高校電子課件：會計信息系統(tǒng)實務教程業(yè)財一體化視角

1、會計信息系統(tǒng)信息技術在會計領域中的應用關于會計：什么是會計？會計的職能？會計核算的內(nèi)容及方法？會計假設？會計年度？會計信息質(zhì)量要求？ 紐約時報專欄作家托馬斯 弗里德曼 世界是平的（The World is Flat: A Brief History of the Twenty-first Century）2005 “世界是平的，意味著在今天這樣一個因信息技術而緊密、方便的互聯(lián)世界中，全球市場、勞動力和產(chǎn)品都可以被整個世界共享，一切都有可能以最有效率和最低成本的方式實現(xiàn)?！毙畔⒓夹g迅猛發(fā)展 鄧小平：科學技術是第一生產(chǎn)力（1988） 信息技術是科學技術中發(fā)展最快、滲透力最強、影響最大發(fā)展最快： 摩

2、爾定律、“大智移云”、區(qū)塊鏈滲透力最強： “互聯(lián)網(wǎng)+”影響最大：百度 阿里巴巴 騰訊 （BAT）信息技術在會計領域的應用發(fā)展會計領域單項應用（單機技術 1979年一汽試點、1981年提出會計電算化） 會計領域綜合應用（網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)庫技術） 會計信息化（Intranet VPN Internet 1996年用友公司 財務業(yè)務一體化、1999年金蝶公司 會計信息化）信息技術應用對會計的影響-人工智能德勤機器人方案普華永道機器人方案安永機器人方案畢馬威機器人方案課程理論部分內(nèi)容 What-會計信息系統(tǒng)概述 Why-會計信息系統(tǒng)作用 Infrastructure-會計信息系統(tǒng)要素 How-會計信息系統(tǒng)分

3、析設計 Sample-總賬會計循環(huán)、采購與付款、銷售與收款 Safety-會計信息系統(tǒng)安全與控制 財務軟件課程實務部分內(nèi)容云計算會計服務檸檬云 /金蝶友商 /accounting/用友好會計 /浪潮易云 /愛記賬云會計 /云財務 /index.html快簿會計云 /云代賬 /index.html?v=new課程實務部分內(nèi)容會計信息系統(tǒng)概述數(shù)據(jù)、信息和信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)的產(chǎn)生和發(fā)展會計信息系統(tǒng)的功能會計信息系統(tǒng)管理制度數(shù)據(jù)：反映客觀事物的性質(zhì)、形態(tài)、結構和特征的符號，并能對客觀事物的屬性進行描述。例如：在會計工作中，從不同來源、渠道取得的各種原始憑證等載體上就有大量描述經(jīng)營業(yè)務屬性的數(shù)據(jù)。信息

4、：經(jīng)過加工的對決策有價值的數(shù)據(jù)。例如：會計報表中各指標反映出的企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等信息。信息系統(tǒng)：以信息基礎設施為基本運行環(huán)境，由人、硬件、運行規(guī)程組成的，以信息為處理對象，進行信息的收集、傳遞、存儲、加工、輔助組織進行各項決策的系統(tǒng)。會計信息系統(tǒng)的定義 1966年 美國會計學會（AAA）A Statement of Basic Accounting Theory “會計是為便于信息使用者有根據(jù)地判斷和決策而鑒別、計量和傳輸信息的過程” 2002年 美國學者 鮑德納 Accounting Information System“基于計算機的，將會計數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為信息的系統(tǒng)” 會計信息系

5、統(tǒng)是利用信息技術對會計信息進行采集、存儲和處理，完成會計核算任務，并支持會計管理、分析、決策用的輔助的系統(tǒng)。 會計信息系統(tǒng)的產(chǎn)生和發(fā)展 管理水平的提高和科學技術的進步對會計理論、會計方法、和會計數(shù)據(jù)處理技術提出了更高的要求，促使會計信息系統(tǒng)不斷完善、不斷發(fā)展，從數(shù)據(jù)處理技術上看：（一）手工會計信息系統(tǒng)階段（二）機械會計信息系統(tǒng)階段（三）基于計算機的會計信息系統(tǒng)階段 會計領域單項應用（1979年） 會計領域綜合應用（1988年） 財務業(yè)務一體化應用（1996年）會計信息系統(tǒng)的功能 （一）基本功能：總賬子系統(tǒng)、報表子系統(tǒng) （二）業(yè)務核算功能：采購與應付子系統(tǒng)、銷售與應收子系統(tǒng)、存貨子系統(tǒng)、成本子系

6、統(tǒng)、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)、工資子系統(tǒng) （三）管理決策功能：決策支持子系統(tǒng)、財務監(jiān)控子系統(tǒng)、業(yè)績評價子系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)中各子系統(tǒng)關系 我國會計信息系統(tǒng)管理制度1、會計電算化管理辦法 1994年6月30日2、會計核算軟件基本功能規(guī)范 1994年6月30日3、商品化會計核算軟件評審規(guī)則 1994年7月1日4、會計電算化工作規(guī)范 1996年6月10日5、關于全面推進我國會計信息化工作的指導意見 2009年4月6、企業(yè)會計信息化工作規(guī)范 2014年1月6日企業(yè)會計信息化工作規(guī)范（共五章49條）制定依據(jù)：中華人民共和國會計法 、財政部關于全面推進我國會計信息化工作的指導意見目的：推動企業(yè)會計信息化，節(jié)約社會資源

7、，提高會計軟件和相關服務質(zhì)量，規(guī)范信息化環(huán)境下的會計工作內(nèi)容： 總則 會計軟件和服務 企業(yè)會計信息化 監(jiān)督 附則 會計信息系統(tǒng)分析與設計方法會計信息系統(tǒng)分析與設計概述會計信息系統(tǒng)分析會計信息系統(tǒng)設計會計信息系統(tǒng)分析與設計概述1、結構化系統(tǒng)分析與設計方法：將整個信息系統(tǒng)開發(fā)過程劃分為若干個相互獨立的階段如系統(tǒng)規(guī)劃、系統(tǒng)分析、系統(tǒng)設計、系統(tǒng)實施、系統(tǒng)運行2、原型法：首先根據(jù)用戶需求建立初始原型，然后用戶運行試用原型并評價，根據(jù)評價結果修改原型，最后建立一個可用原型，完成系統(tǒng)開發(fā)并交付使用。3、面向?qū)ο蟮姆治雠c設計方法：系統(tǒng)開發(fā)過程分為四個階段:系統(tǒng)調(diào)查和需求分析階段、分析問題的性質(zhì)和求解問題階段、

8、整理問題階段、程序?qū)崿F(xiàn)階段1、現(xiàn)行系統(tǒng)的詳細調(diào)查 詳細調(diào)查內(nèi)容：組織結構調(diào)查、管理功能調(diào)查、業(yè)務流程調(diào)查、薄弱環(huán)節(jié)調(diào)查、對會計系統(tǒng)“三要素”及相互關系的調(diào)查。 詳細調(diào)查的方法：要素分析法、輸入輸出法、功能分析法。2、建立現(xiàn)行系統(tǒng)的邏輯模型 運用專門的方法描述現(xiàn)行系統(tǒng)的邏輯模型，最常用的是結構化分析方法，他通常使用數(shù)據(jù)流程圖、數(shù)據(jù)字典、處理邏輯說明等工具來清晰、簡明、準確地描述系統(tǒng)的邏輯模型。3、形成新系統(tǒng)的邏輯模型 二次分析系統(tǒng)目標、分析業(yè)務流程，實施業(yè)務流程重組、分析數(shù)據(jù)流程并對其進行優(yōu)化、數(shù)據(jù)屬性分析、數(shù)據(jù)存儲分析、數(shù)據(jù)的輸入輸出分析、確定新系統(tǒng)的邏輯模型、確定新系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理方式會計信息

9、系統(tǒng)分析4、研究確定新系統(tǒng)可用的管理模型 財務管理模型、成本管理模型、 經(jīng)營管理決策模型、統(tǒng)計分析與預測模型5、建立新系統(tǒng)的邏輯方案、編制系統(tǒng)分析報告 系統(tǒng)分析報告是反映系統(tǒng)分析階段調(diào)查分析的全部情況和新系統(tǒng)的邏輯方案的綱領性文件，對于下一步的設計和實施都起著指導性作用。會計信息系統(tǒng)設計1、系統(tǒng)設計 根據(jù)系統(tǒng)分析階段所構造的新系統(tǒng)的邏輯模型、建立的邏輯方案來構造新系統(tǒng)的物理模型，即根據(jù)新系統(tǒng)的邏輯功能要求，結合實際條件，進行總體設計和詳細設計，構造系統(tǒng)的具體實施方案。2、模塊設計 把數(shù)據(jù)流程圖所表達的數(shù)據(jù)處理轉(zhuǎn)化為由不同模塊完成的功能，從而建立整個會計信息系統(tǒng)的總體物理模型。 模塊設計具體作用

10、：簡化系統(tǒng)設計工作、優(yōu)化系統(tǒng)結構、保證系統(tǒng)穩(wěn)定性、有助于合理制定系統(tǒng)開發(fā)計劃、提高系統(tǒng)的通用化程度。3、數(shù)據(jù)存儲設計 包括文件設計和數(shù)據(jù)庫設計。 文件設計一般程序：確定文件類型、文件結構設計、文件的組織形式、確定文件的屬性。 數(shù)據(jù)庫設計步驟：概念結構設計、邏輯結構設計、物理結構設計。4、代碼設計 種類有序列碼、區(qū)間碼、分組碼（eg：會計科目代碼）、助記碼、檢驗碼 原則：唯一性、標準化與通用性、實用性、可擴充性、易識別及簡明性。5、輸入設計 包括確定數(shù)據(jù)輸入源、輸入方式設計、輸入格式設計 原則：源點輸入、共享性、用戶友好性6、輸出設計：（1） 輸出內(nèi)容設計：記賬憑證、日記賬、明細賬、總賬及余額表

11、、內(nèi)部及外部會計報表等。（2） 輸出方式與設備的確定：打印、屏幕顯示、磁盤、網(wǎng)路輸出等。打印機、繪圖儀、顯示器、軟盤、刻錄機、網(wǎng)卡等）（3） 存儲策略設計：常用數(shù)據(jù)存儲在硬盤上，不常用數(shù)據(jù)建議存儲在軟盤或光盤上，不需要保存的直接刪除（4） 輸出控制設計：保證輸出信息的正確性和安全性7、詳細設計步驟：（1）針對每一模塊進行分解、定義其詳細功能確定該模塊與其他模塊是否存在聯(lián)系及存在什么樣的聯(lián)系，應如何處理這種聯(lián)系關系（2）定義每一模塊的輸入、輸出等細節(jié)內(nèi)容（3）定義每一模塊具體可采用的算法并定義相關文件 會計循環(huán)與總賬系統(tǒng)會計循環(huán)會計循環(huán)的流程分析總賬子系統(tǒng)的總體設計總賬子系統(tǒng)的初始設置憑證管理期

12、末處理與賬表輸出會計循環(huán)是指對獲取的企業(yè)經(jīng)營活動數(shù)據(jù)通過設置填制憑證、登記賬簿、編制報表等一系列方法進行加工處理的過程。手工方式下流程種類：記賬憑證核算形式、科目匯總表核算形式、匯總記賬憑證核算形式、日記總賬核算形式、多欄式日記賬核算形式缺點：數(shù)據(jù)大量重復、信息提供不及時、準確性差、工作強度大計算機環(huán)境下流程設計：主要角色：業(yè)務人員、憑證編制人員、憑證審核人員、記賬與結賬人員、查詢與分析人員流程：在系統(tǒng)啟用時將本單位的基礎檔案輸入計算機，保存在企業(yè)基礎信息文件中；日常經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時，業(yè)務人員將原始單據(jù)提交給財會部門，由憑證處理人員編制記賬憑證，保存在臨時憑證庫中；從臨時憑證庫中獲取憑證，進行審

13、核，如果審核通過，則對記賬憑證做審核標記，否則，將未審核通過信息提交業(yè)務人員；記賬人員發(fā)出指令，計算機自動將臨時憑證庫中已審核憑證進行記賬，分別更新匯總文件、歷史憑證文件、企業(yè)銀行賬文件等，并將臨時憑證庫中已記賬的憑證刪除。所有憑證都記賬以后，進行結賬處理；根據(jù)企業(yè)銀行賬文件和銀行對賬單文件進行自動對賬；查詢與生成各類報表。流程對比分析：數(shù)據(jù)處理的起點與終點不同數(shù)據(jù)處理方式不同數(shù)據(jù)存儲方式不同對賬的方式不同會計資料的查詢統(tǒng)計方式不同總賬子系統(tǒng)的目標1. 及時準確地采集和輸入各種憑證，保證進入計算機的會計數(shù)據(jù)及時、正確和全面。2. 高效、正確地完成記賬等數(shù)據(jù)處理過程3. 隨時輸出某個時期內(nèi)任意會

14、計科目的所有業(yè)務，隨時輸出各個會計期間的各種賬表，為企業(yè)管理提供信息4. 建立總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的接口，實現(xiàn)會計數(shù)據(jù)的及時傳遞和數(shù)據(jù)共享?？傎~子系統(tǒng)的基本功能1 初始設置 2 憑證處理 3.出納管理 4.賬簿管理5.期末處理 6 報表管理 7 輔助核算總賬子系統(tǒng)的主要數(shù)據(jù)文件和存儲策略1 基礎數(shù)據(jù)文件 ： 科目文件、 憑證類別、結算方式2 主數(shù)據(jù)文件： 憑證文件3 臨時數(shù)據(jù)文件 ：銀行對賬文件會計流程再造構建財務業(yè)務一體化流程流程再造理論與流程再造方法企業(yè)經(jīng)營過程中的主要流程及其相互關系傳統(tǒng)財務會計業(yè)務流程的缺陷分析財務會計流程的優(yōu)化與再造流程再造理論與流程再造方法流程 是由企業(yè)一系列經(jīng)營活

15、動形成的工作流，每個企業(yè)都有很多流程，每個流程都有輸入資源、活動、活動的相互作用、輸出結果四要素。 流程具有的基本特征：目標性、內(nèi)在性、整體系、動態(tài)性、層次性、結構性。流程再造 簡稱BPR，指基于信息技術的、為更好地滿足顧客需要服務，對工作流程進行系統(tǒng)地改進哲學及相關活動。包括三個環(huán)節(jié)：流程分析與診斷、流程的再設計、流程重組的實施。 基本方法（ESIA）：清除(eliminate)、簡化(simplify)、整合（integrate）、自動化（automate）企業(yè)經(jīng)營過程中的主要業(yè)務流程及其相互關系獲取/支付流程轉(zhuǎn)換流程銷售/收款流程客戶供應商資源產(chǎn)品/服務資金1、業(yè)務流程 業(yè)務流程是組織為

16、實現(xiàn)經(jīng)營目標或戰(zhàn)略目標而進行的的一系列活動。每個組織都至少有三種類型的業(yè)務流程。獲取支付流程的活動包括獲取、支付和維持組織所需要的資源。轉(zhuǎn)換流程的目標是將獲得的資源通過轉(zhuǎn)換變成客戶需要的商品和服務。銷售/收款流程包括一系列的交付商品、提供服務和收取款項的活動。資金企業(yè)經(jīng)營過程中的主要業(yè)務流程及其相互關系 2、財務會計流程信息流程財務會計部門為實現(xiàn)財務會計目標而進行的的一系列活動報告信息企業(yè)內(nèi)部：各級管理者采集業(yè)務數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)加工與存儲原始憑證企業(yè)外部：投資人、債權人憑證、賬簿報表報表計劃控制評價企業(yè)經(jīng)營活動全過程3、管理流程 并非獨立存在，是以會計信息系統(tǒng)產(chǎn)生的信息為依據(jù)，對企業(yè)活動全過程進行計劃

17、、控制、評價等從而創(chuàng)造價值的流程。三類流程之間的關系 業(yè)務流程、會計流程和管理流程并非獨立存在，而是相互聯(lián)系、相互依存、相互作用。企業(yè)在經(jīng)營過程中形成一系列的業(yè)務流程，業(yè)務流程產(chǎn)生了大量信息；會計流程獲取這些信息，經(jīng)過加工后，又將信息提供給管理流程;企業(yè)管理者利用會計提供的信息從事管理活動，對經(jīng)營過程進行計劃、控制和評價，三類流程共同支持企業(yè)管理目標的實現(xiàn)。傳統(tǒng)財務會計業(yè)務流程的缺陷分析（1）財務會計流程基于落后的勞動力分工論思想（2）傳統(tǒng)流程設計的缺陷無法正確和全面地反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，僅僅采集組織經(jīng)營活動數(shù)據(jù)的子集，卻忽略了大量管理信息。以高度匯總的方式重復存儲數(shù)據(jù)，難以反映經(jīng)營活動的本來

18、面目。產(chǎn)生的信息單一無法滿足信息使用者的需要。（3）傳統(tǒng)流程不支持實時控制財務會計流程的優(yōu)化或再造 目前很多總賬系統(tǒng)的入口主要是會計憑證，財會人員的工作是根據(jù)業(yè)務單據(jù)編制記賬憑證，并將其錄入到系統(tǒng)中，記賬、生成報表等工作由計算機完成。這種方式雖然提高了工作效率，但是并沒有充分發(fā)揮網(wǎng)絡的優(yōu)勢，實現(xiàn)事前計劃、事中控制、事后分析。 應用價值鏈管理理論和流程再造理論，消除“編制記賬憑證”環(huán)節(jié)，構建財務業(yè)務一體化流程，應從觀念創(chuàng)新、流程優(yōu)化和動態(tài)會計IT模型設計等三個方面進行。 采購到付款循環(huán)的核算與管理采購到付款循環(huán)主要步驟：請購確定請求選擇供應商確認訂單發(fā)出訂單驗收貨物確認發(fā)票支付貨款采購到付款循環(huán)

19、涉及的部門：1、請購部門2、采購部門3、驗收部門4、財務部門5、供應商（外部實體）采購到付款循環(huán)流程說明：1、請購當企業(yè)需要采購存貨時，請購部門提交購買存貨的請購單，送到采購部門2、采購審批采購部門收到請購單，審核是否在限額內(nèi)3、選擇供應商采購部門根據(jù)供應商的報價、存貨的規(guī)格等要素選擇供應商4、編制采購訂單反映所選擇的供應商、采購數(shù)據(jù)、付款方式等信息5、發(fā)出訂單將訂單發(fā)給供應商，同時提供給財會部門、驗收部門6、驗收入庫當存貨到達企業(yè)時，進行驗收，驗收合格，將驗收報告送財務部門，同時將信息傳遞到庫存管理子系統(tǒng)，生成入庫單并入庫，財務部門進行賬務處理7、處理采購發(fā)票當財務部門收到供應商寄來的發(fā)票和

20、其他單據(jù)時，在存貨核算子系統(tǒng)確認采購成本，進行賬務處理8、付款信用期到時，簽發(fā)支票付款，在應付賬款子系統(tǒng)進行賬務處理銷售到收款循環(huán)的核算與管理銷售與收款主要步驟：銷售報價簽署訂單確認銷售收入與應收賬款收回貨款開具發(fā)票發(fā)出貨物確認銷售成本銷售與收款涉及的部門：1、銷售部門2、倉儲部門3、財務部門4、客戶（外部部門）銷售與收款核算和管理的特點：業(yè)務頻繁，數(shù)據(jù)量大，銷售活動參與者眾多，實時性要求高，業(yè)務處理復雜，可靠性要求高，核算與管理并重。銷售與收款流程說明：(1)銷售報價。銷售業(yè)務員找到銷售機會后，將根據(jù)商品價格政策給客戶提供銷售報價。（2）接受客戶訂單。雙方進行協(xié)商達成共識后簽收銷售訂單。（3

21、）向客戶開具銷售發(fā)票?？蛻粢凿N售發(fā)票為憑單辦理銷售結算。（4）按銷售發(fā)票發(fā)貨。倉庫部門根據(jù)已經(jīng)批準的銷售發(fā)票，發(fā)貨給裝運部門或直接發(fā)給客戶。（5）應收與收款。根據(jù)簽訂訂單時約定的收款時間進行收款。（6）確認、計量并記錄銷售收入、應收與收款。根據(jù)銷售發(fā)票編制轉(zhuǎn)賬憑證、現(xiàn)金銀行存款收款憑證，再據(jù)以登記銷售明細賬、應收款明細賬或現(xiàn)金、銀行存款日記賬。（7）確認、計量并記錄銷售成本。根據(jù)存貨計價方式和所售商品數(shù)量，計算銷售商品成本，編制轉(zhuǎn)賬憑證，再據(jù)以登記銷售成本明細賬和存貨明細賬。銷售、收款業(yè)務處理與一體化策略：1、銷售價格管理不同客戶不同價格，不同存貨不同價格2、客戶信用管理 在基礎設置中，設置客

22、戶所適用的信用政策，根據(jù)客戶的信用狀況決定是否與其進行業(yè)務往來，主要包括信用額度和付款條件。當出現(xiàn)超出信用額度事件時，系統(tǒng)一般提供兩種信用控制方式，方式一，提示超信用，在業(yè)務處理過程，系統(tǒng)將給出超信用提示，但是不控制后續(xù)環(huán)節(jié)的開展，方式二，超信用審批，系統(tǒng)控制后續(xù)環(huán)節(jié)的開展，等待專人審批，審批通過后方可繼續(xù)處理后續(xù)環(huán)節(jié)。3、銷售與收款單據(jù)處理（1）銷售報價：是一個可選的管理環(huán)節(jié)（2）銷售訂單：可選環(huán)節(jié)，可參照報價單生成，報價單上的信息自動傳遞給銷售訂單。沒有報價單由企業(yè)錄入，記錄發(fā)貨日期，銷售訂單一經(jīng)審核后，制造業(yè)根據(jù)發(fā)貨日期安排生產(chǎn)，商業(yè)企業(yè)則根據(jù)發(fā)貨日期合理組織采購。如果銷售訂單為信用檢查

23、環(huán)節(jié)，系統(tǒng)會執(zhí)行信用檢查，一旦發(fā)現(xiàn)超信用額度，系統(tǒng)會做出提示或要求專人審批。（3）銷售開票：必選環(huán)節(jié)。參照銷售訂單生產(chǎn)，銷售訂單記載的信息自動傳遞給銷售發(fā)票。如果采用先發(fā)貨后開票的模式，可參照出庫單生成。自動生成訂單號，采用現(xiàn)金結算的調(diào)用“現(xiàn)結”按鈕調(diào)用收款單，未執(zhí)行現(xiàn)結的為客戶所欠企業(yè)應收款；記錄付款條件，同時可設置信用檢查。4、往來核銷與壞賬管理對客戶之間的往來款項進行管理，包括往來核銷，壞賬管理、應收賬款的賬齡分析等。（1）往來核銷：建立收到客戶款項和客戶所欠賬款之間的對應關系，以便了解每筆業(yè)務的回款情況。分自動核銷和手動核銷，自動核銷是根據(jù)收款單的發(fā)票號和銷售發(fā)票的發(fā)票號核銷，對未建立

24、對應關系的發(fā)票和收款單需手工核銷，人為指定收款單與發(fā)票的對應關系。（2）計提壞賬準備：期末分析各項應收賬款的可收回性，預計可能產(chǎn)生的壞賬損失。預先設置壞賬準備計提方法，系統(tǒng)根據(jù)選擇的壞賬準備計提方法計算當前應計提金額。（3）壞賬發(fā)生與收回。已確認的壞賬如果又收回，需要在系統(tǒng)中指定哪張收款單為壞賬收回單，并與已確認為壞賬的發(fā)票進行核銷。銷售、收款業(yè)務與財務的一體化方法：根據(jù)銷售發(fā)票、出庫單、收款單信息自動生成與主營業(yè)務收入、應收賬款、主營業(yè)務成本、收款及稅金有關的會計信息。銷售與收款子系統(tǒng)借助各種單據(jù)已經(jīng)全面收集了銷售活動中產(chǎn)生的業(yè)務信息，轉(zhuǎn)賬處理業(yè)務將業(yè)務信息按照一定的規(guī)則轉(zhuǎn)化為以憑證體現(xiàn)的會

25、計信息。轉(zhuǎn)賬處理主要包括兩個功能：轉(zhuǎn)賬定義，即定義信息轉(zhuǎn)化規(guī)則；轉(zhuǎn)賬生成，即根據(jù)所定義的轉(zhuǎn)化規(guī)則，將銷售發(fā)票的收款單所記載的業(yè)務信息轉(zhuǎn)化為會計信息，實現(xiàn)銷售、收款業(yè)務與財務的信息集成。會計信息系統(tǒng)的建設 會計信息系統(tǒng)建設是指企業(yè)建立會計信息系統(tǒng)的全過程，無論企業(yè)規(guī)模大小、結構及業(yè)務復雜程度如何，基本內(nèi)容和程序大致相同：一、制定總體規(guī)劃二、軟件選型三、硬件平臺配置四、人才建設五、基礎工作六、軟件實施七、運行管理總體規(guī)劃軟件選型硬件配置人才建設軟件實施基礎工作規(guī)范化管理持續(xù)改善總體規(guī)劃 是對會計信息系統(tǒng)所要達到的目標以及如何有效、分步驟地實現(xiàn)這個目標所做的規(guī)劃，它是會計信息系統(tǒng)建設的指南，是開展后

26、續(xù)工作的依據(jù)。規(guī)劃內(nèi)容：1、會計信息系統(tǒng)建設目標2、工作步驟3、組織機構4、資金預算軟件選型和硬件配置1、軟件功能是否滿足本單位業(yè)務處理的要求2、考察軟件的靈活性、開放性與可擴展性3、根據(jù)企業(yè)業(yè)務量和規(guī)模選擇軟件的網(wǎng)絡體系結構4、考察軟件的運行穩(wěn)定性和易用性5、選擇穩(wěn)定的開發(fā)商和服務商人才建設1、開發(fā)人員 如果自行開發(fā)會計信息系統(tǒng)，就需要擁有系統(tǒng)分析員、系統(tǒng)設計員和程序員。2、操作人員 負責系統(tǒng)日常運行中的經(jīng)常性工作，包括數(shù)據(jù)的錄入、處理和輸出等。應該熟悉本崗位的業(yè)務，具備相應的會計知識，基本的計算機操作技能，能按照系統(tǒng)說明書的要求正確、熟練操作系統(tǒng)。3、維護人員 負責系統(tǒng)日常使用的硬件和應用

27、軟件的維護工作。 需要通曉計算機硬件工作原理，了解軟件的總體結構和數(shù)據(jù)結構，熟悉軟件中的數(shù)據(jù)處理流程。 基礎工作1、會計基礎工作規(guī)范化 以國家法律、法令的規(guī)定為依據(jù)；要滿足企業(yè)管理的要求；適合計算機工作的特點2、會計數(shù)據(jù)的規(guī)范化 包括：數(shù)據(jù)收集的規(guī)范化，基礎數(shù)據(jù)的規(guī)范化，歷史數(shù)據(jù)的規(guī)范化3、會計工作程序的規(guī)范化 會計科目體系設置規(guī)范化；會計業(yè)務核算方法規(guī)范化4、會計信息輸出的規(guī)范化 包括：賬簿體系規(guī)范化，財務報表規(guī)范化，管理報表規(guī)范化 軟件實施 實施是在企業(yè)信息系統(tǒng)建設過程中，由相關人員組成特定項目組，根據(jù)客戶的需求，向企業(yè)提供的一種個性化的、專業(yè)化的服務。基本步驟： 制定實施計劃 系統(tǒng)調(diào)研與

28、需求分析 確定解決方案 數(shù)據(jù)準備 模擬運行 新舊系統(tǒng)并行 運行管理 系統(tǒng)上線以后，要充分發(fā)揮信息系統(tǒng)的效益，還有大量的運行管理工作包括： 建立內(nèi)部控制制度 建立崗位責任制 建立完善的管理制度會計信息系統(tǒng)的安全與控制信息系統(tǒng)安全概述脆弱性與威脅控制體系災難風險管理信息系統(tǒng)控制類型信息系統(tǒng)安全概述信息系統(tǒng)安全與信息安全是一對不太對等的概念，一般說來，信息安全與信息系統(tǒng)安全是安全集與安全子集的關系，具有包含與被包含的關系。信息系統(tǒng)安全的影響因素：硬件組織、軟件組織、網(wǎng)絡和通信協(xié)議、管理者。信息系統(tǒng)的安全特性表現(xiàn)在五個方面：可信性、可用性、機密性、完整性、抗抵賴性。 我國于1999年由公安部主持、國家

29、質(zhì)量技術監(jiān)督局發(fā)布的計算機信息系統(tǒng)安全保護等級劃分準則將信息系統(tǒng)安全劃分為五個等級分別是用戶自主保護級、系統(tǒng)審計保護級、安全標記保護級、結構化保護級、訪問驗證保護級。脆弱性與威脅 脆弱性是系統(tǒng)的薄弱環(huán)節(jié)，他是客觀存在的；而威脅則是利用這種脆弱對信息資源造成破壞或者損失的可能性。威脅包括主動威脅和被動威脅，前者主要包括信息系統(tǒng)舞弊和計算機破壞行為，后者則包括系統(tǒng)故障和自然災害。 對信息系統(tǒng)的脆弱性和威脅的分析方法有兩種即定量分析法和定性分析法。定量分析是將每種威脅的潛在損失與其發(fā)生的概率的乘積來計算損失風險。定性分析是將系統(tǒng)的脆弱性和威脅列表顯示，并根據(jù)組織對總損失風險的影響大小，人為地將其分成

30、幾個等級，并規(guī)定脆弱性和威脅對組織總損失風險的影響越大，其等級越高，反之，其等級越低。因特網(wǎng)有關的脆弱性主要來自五個方面：操作系統(tǒng)及其配置，網(wǎng)絡服務器及其配置、內(nèi)部網(wǎng)絡及其配置、各種服務程序、主要的安全步驟。對信息系統(tǒng)實施的主動威脅類型：輸入操作，程序變更、文檔直接變更、數(shù)據(jù)竊取、惡意破壞?？刂企w系根據(jù)coso報告精神，內(nèi)部控制包括五個基本要素分別是：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。1、控制環(huán)境提供組織的基礎結構和基礎規(guī)范，決定了組織的基調(diào)，具體包絡：誠信的原則和道德價值觀、評定員工的能力、董事會和審計委員會、管理哲學和經(jīng)營風格、組織結構、責任的分配與授權、人力資源政策與實務。

31、2、風險評估就是識別并分析與組織實現(xiàn)目標有關的風險，決定哪種風險需要控制及需要什么控制措施應對風險。3、控制活動是指確保管理層的指令得以執(zhí)行的政策和程序，如授權、核準、驗證等。4、信息與溝通，這里的信息指一個組織的會計制度。5、監(jiān)控過程包括及時評估控制的設計和運行。1、風險管理包括風險技術管理和風險管理的目標兩個層面，按照三個階段開展工作即風險識別、風險評估和風險監(jiān)控。2、 災難風險管理是指在災難事件發(fā)生時，盡可能保證信息系統(tǒng)仍能正常工作的管理活動。涉及災難預防與災難恢復計劃的制定與實施。3、災難恢復計劃的設計主要包括三大部分：評估公司的關鍵需要、恢復優(yōu)先級列表、恢復的策略與過程。災難風險管理

32、信息系統(tǒng)風險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）信息安全風險（2）信息處理差錯反復發(fā)生風險（3）計算機交易授權風險（4）傳統(tǒng)職責分離失效引致的風險（5）信息系統(tǒng)脆弱性與威脅性引致的風險信息系統(tǒng)內(nèi)部控制可分為一般控制和應用控制1、一般控制泛指各個應用系統(tǒng)均適用的控制，也叫基礎控制或環(huán)境控制，種類很多，比較重要的有組織控制、系統(tǒng)開發(fā)與維護控制、整體安全或存取控制、硬件和系統(tǒng)軟件控制。2、應用控制專指那些專門為某個應用系統(tǒng)設計且執(zhí)行的控制，根據(jù)應用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理階段可劃分成三種類型：輸入控制、處理控制、輸出控制。會計信息系統(tǒng)信息技術在會計領域中的應用72第二章 會計軟件安裝與維護73第一節(jié) 數(shù)據(jù)庫安裝安裝

33、IIS74 SQL Server 2005有針對32位（x86）和64位(x64)操作系統(tǒng)的產(chǎn)品，安裝前需要了解使用的操作系統(tǒng)是32位還是64位的，然后選擇對應的數(shù)據(jù)庫安裝SQL server75767778第二節(jié) 會計軟件安裝7980第三節(jié) 數(shù)據(jù)源配置及初始化數(shù)據(jù)庫一、數(shù)據(jù)源配置8182二、初始化數(shù)據(jù)庫83拓展內(nèi)容：會計軟件運行環(huán)境的構建一、虛擬機安裝848586二、會計軟件運行環(huán)境的建立87添加共享文件夾88虛擬機導入和導出89更改導入虛擬機路徑會計信息系統(tǒng)信息技術在會計領域中的應用91第三章會計數(shù)據(jù)92第一節(jié) 建賬信息及基礎檔案數(shù)據(jù)一、建賬信息1.用戶信息及操作分工001王劍：擁有賬套主

34、管權限，負責憑證審核、記賬、結賬。002張梅：擁有出納權限，負責總賬中的出納簽字、出納控制臺，出納管理模塊，以及應收款管理中的選擇收款、收款單據(jù)處理（卡片編輯、卡片查詢）、票據(jù)管理，以及應付款管理中的選擇付款、付款單據(jù)處理（卡片編輯、卡片查詢）、票據(jù)管理。003李穎：擁有會計權限，負責公共單據(jù)、公用目錄設置、除001和002以外的總賬、應收款管理、應付款管理，以及人力資源管理、固定資產(chǎn)管理、供應鏈管理、UFO報表。932.賬套信息賬套號：999；賬套名稱：豫章工貿(mào)股份有限公司；賬套語言：簡體中文，English；賬套路徑：默認；啟用會計期：11月；該賬套為非集團賬套，不需要建立專家財務評估數(shù)據(jù)

35、庫。3.單位信息單位名稱：豫章工貿(mào)股份有限公司；單位簡稱：豫章工貿(mào)；郵政編碼：330013；機構代碼：49101817-5；稅號：320583000674598。944.核算類型記賬本位幣：人民幣；企業(yè)類型：商業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：“2007年新會計制度”科目，不按行業(yè)性質(zhì)預置科目。5.基礎信息根據(jù)管理要求，該企業(yè)需要對存貨、客戶、供應商分類。企業(yè)有外幣核算業(yè)務。6.編碼方案科目編碼級次為4-2-2，其余項目編碼方案為系統(tǒng)默認值。7.數(shù)據(jù)精度數(shù)據(jù)精度為系統(tǒng)默認值。8.系統(tǒng)啟用系統(tǒng)管理員（admin）不啟用任何子系統(tǒng)，留待賬套主管在“企業(yè)應用平臺”中啟用。95部門編碼部門名稱1行政部門101辦公室102

36、財務部2供銷中心201采購部202銷售部203倉庫3生產(chǎn)中心301一車間302二車間二、基礎檔案數(shù)據(jù)1.部門檔案部門成立日期均為2010-11-01。部門檔案96第二節(jié)初始化設置數(shù)據(jù)以下所有子系統(tǒng)的初始化設置按要求完成，未提及的按系統(tǒng)默認設置。一、總賬初始化（一）總賬選項設置1.不啟用制單序時控制；2.需要進行支票控制；3.不可以使用應收受控科目；4.不可以使用應付受控科目；5.出納憑證必須經(jīng)由出納簽字。97第三節(jié)子系統(tǒng)日常業(yè)務數(shù)據(jù)一、采購管理日常業(yè)務1.11月8日，一車間根據(jù)生產(chǎn)計劃填制請購單向采購部提出采購請求，請求采購明珠男衣100件，明珠男套裝5套，采購部審核同意。同日，采購部向供應商

37、上海明珠服裝廠提出采購請求，雙方協(xié)商后簽訂了供貨合同，明珠男衣不含稅單價300元/件，明珠男套裝不含稅單價800元/套，要求本月10日到貨。2.11月10日，收到上海明珠服裝廠發(fā)來的男士服裝和專用發(fā)票，發(fā)票號碼MD10098，該批服裝系11月8日采購。發(fā)票載明，明珠男衣100件，不含稅單價300元/件；明珠男套裝5套，不含稅單價800元/套。經(jīng)檢驗質(zhì)量全部合格，辦理入明珠服裝庫手續(xù)。財務部門確認該筆存貨成本和應付款項，尚未付款。3.11月12日，與深圳海王手表廠簽訂購貨合同。訂購海王情侶表4對，不含稅單價140元/對，要求19日到貨；海王女表6只，不含稅單價120元/只。要求次月9日到貨。4.

38、11月19日，收到深圳海王手表廠發(fā)來的海王情侶表和專用發(fā)票，是11月12日訂購的手表，發(fā)票號碼MD10501。發(fā)票載明海王情侶表4套，不含稅單價140元/套。經(jīng)檢驗，手表質(zhì)量合格，入手表庫，財務部門確認采購成本和應付款項。985.11月20日，收到上海明珠服裝廠開具的10月18日明珠男套裝的專用發(fā)票，發(fā)票號碼MD10088。發(fā)票記錄明珠男套裝10套，不含稅單價780元/套。公司核實后立即支付貨款和稅款（現(xiàn)金支票xj03）。6.11月21日，與上海明珠服裝廠簽訂購貨合同，采購明珠女裝8件，不含稅單價200元/件，明珠男衣10件，不含稅單價300元/件，明珠男套裝5套，不含稅單價800元/套。同日

39、收到8件明珠女裝，明珠男衣9件，明珠男套裝4套，檢驗合格驗收入庫。為便于后續(xù)結算，分別填制采購入庫單。7.11月22日，收到11月21日采購明珠女裝的專用發(fā)票，發(fā)票號碼為MD11023，記錄內(nèi)容與合同相同。按合同約定，本次采購運費160元由采購方負擔，已收到運費發(fā)票，貨款及運費均未支付。為簡化處理，運費全部由明珠女裝分攤。8.11月23日，收到11月21日入庫的明珠男衣專用發(fā)票，發(fā)票號碼為MD26A15，發(fā)票載明，明珠男衣10件，不含稅單價為300元/件。與入庫單相比多1件，經(jīng)核查入庫缺少的1件屬于合理損耗，貨款及運費均未支付。9.11月30日，期末尚未收到11月21日入庫的4套明珠男套裝專用

40、發(fā)票，按估價830元/套做暫估處理。10.11月30日，銷售部從倉庫領用存貨時發(fā)現(xiàn)11月10日入庫的明珠男衣7件存在質(zhì)量問題，向供應商提出退貨。對方同意并交來紅字專用發(fā)票，發(fā)票號碼為TH2155，載明明珠男衣7件，不含稅單價300元/件。財務部門做相應處理。99二、銷售管理日常業(yè)務1.11月10日，公司客戶南昌中山百貨公司打算訂購新星女風衣，向公司征詢報價。本公司報價為含稅價200元/件。12日，公司與南昌中山百貨公司協(xié)商，對方同意該報價，同時簽訂銷售合同，訂購數(shù)量為4件。公司于11月13日發(fā)貨，同時開具銷售專用發(fā)票MD210122，以及由客戶承擔的運費發(fā)票。代墊運費100元已用現(xiàn)金支付，貨款

41、尚未收到。2.11月18日，公司給客戶廣州天河百貨公司開具10月8日購買明珠男套裝的銷售專用發(fā)票（MD10108），同時收到該客戶價稅款50 000元（電匯DH020118），確認出庫成本。3.11月20日，經(jīng)協(xié)商與客戶長沙芙蓉百貨公司簽訂銷售合同，銷售海王情侶表2套，含稅單價400元/套，貨物及專用銷售發(fā)票（MD12176）已發(fā)給客戶，貨款尚未收到。4.11月30日，廣州天河百貨公司將存在質(zhì)量問題的5件明珠男套裝退還給公司，進行入庫處理。公司開具紅字銷售發(fā)票，載明5件明珠男套裝，含稅單位售價1 000元/套。100三、庫存管理日常業(yè)務1.11月18日，由于新星服裝庫貨位不足，將10件新星女風

42、衣暫時轉(zhuǎn)移到明珠服裝庫。2.11月30日，對原材料庫中的存貨進行盤點，實盤數(shù)量為布匹490米，紐扣1 050粒，縫紉線100卷。3.11月30日，由于貨位充足，將10件新星女風衣從明珠服裝庫轉(zhuǎn)回新星服裝庫。四、存貨核算日常業(yè)務1.11月30日，經(jīng)核查，明珠服裝庫中明珠女裝存貨成本偏低，經(jīng)批準對該類存貨調(diào)增360元。2.11月30日，進行期末處理，確定新星服裝庫和手表庫銷售成本，計算差異率，并填制銷售成本結轉(zhuǎn)憑證。3.查詢流水賬、明細賬、總賬、差異分攤表，進行存貨周轉(zhuǎn)率分析、ABC成本分析。101五、應收款管理日常業(yè)務1.11月8日，收到南昌中山百貨公司交來轉(zhuǎn)賬支票1張，金額56 000元，支票

43、號CCB05，用于償還上月所欠貨款。2.11月17日，收到南昌中山百貨公司交來商業(yè)承兌匯票1張，金額900元，用于償還本月13日貨款。票據(jù)編號sy01，出票日11月17日，到期日11月30日。3.11月22日，收到長沙芙蓉百貨公司交來轉(zhuǎn)賬支票1張，金額1 400元，支票號CCB13。用于償還本月20日所欠海王情侶表貨款800元，余款作為預收賬款。4.11月30日，確認上月廣州天河百貨公司所欠貨款中500元作為壞賬處理。5.11月30日，將廣州天河百貨公司上月所欠的貨款中的45 100元轉(zhuǎn)給上海黃浦貿(mào)易公司代還。6.11月30日，核銷南昌中山百貨公司已結應收賬款56 000元。六、應付款管理日常

44、業(yè)務1.11月13日，開出轉(zhuǎn)賬支票ZZ05，支付上個月欠上海明珠服裝廠貨款11 700元。2.11月21日，開出轉(zhuǎn)賬支票，票號ZZ09，金額40 000元，用于償還11月10日采購上海明珠服裝貨款，余款作為下次采購預付賬款。102七、薪資管理日常業(yè)務11月份正式員工基本工資和獎金正式員工工資數(shù)據(jù)單位：元姓名基本工資獎金事假天數(shù)子女教育專項繼續(xù)教育專項大病醫(yī)療專項住房貸款專項住房租金專項贍養(yǎng)老人專項馬陽110005002100010001000王劍900030010001000張梅8000200100010001000李穎850020010004001000王一8000200110002000楊

45、健9000300100010001000趙月10500450210004001000孫棟900030010001000103八、固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務1.11月21日，財務部以現(xiàn)金支付購買磁帶機1臺，產(chǎn)地杭州，價值1 500元，凈殘值率4%，預計使用年限5年。2.11月23日，對轎車進行資產(chǎn)評估，評估結果為原值200 000元，累計折舊45000元。3.11月25日，辦公室的轎車添置新配件，價值10 000元。4.11月30日，計提本月折舊費用。5.11月30日，二車間毀損工作站1臺。6.11月30日，經(jīng)核查對2013年購入的筆記本電腦計提1 000元的減值準備。7.11月30日，對資產(chǎn)類別為0

46、22的資產(chǎn)進行盤點，實盤結果發(fā)現(xiàn)3臺設備，固定資產(chǎn)編號分別為：02200001、02200003、02200004。104九、出納管理日常業(yè)務1.11月5日，收到股東出資15 000元，存入工行賬戶，轉(zhuǎn)賬支票CCB15。2.11月7日，開出現(xiàn)金支票從工行賬戶提取2 000元備用，票據(jù)號xj01。3.11月8日，采購部王一預借差旅費1 000元，以現(xiàn)金付訖。4.11月13日，開出工行轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費2 000元，票據(jù)號zz02。5.11月25日，用現(xiàn)金支付車間管理人員差旅費1 500元。6.其他系統(tǒng)收款。7.其他系統(tǒng)付款。8.出納簽字。9.根據(jù)獲取的11月份銀行對賬單數(shù)據(jù)進行銀行對賬：5日，收

47、到股東投資款15 000元，工行轉(zhuǎn)賬支票，編號CCB15。13日，付廣告費2 000元，工行轉(zhuǎn)賬支票，票據(jù)號ZZ02。18日，收回貨款50 000元，電匯，編號DH020118。20日，付采購款9 126元，現(xiàn)金支票，票號xj0322日，收到銷售貨款1 400元，轉(zhuǎn)賬支票，CCB13。105十、總賬日常業(yè)務1.11月15日，采購部王一報銷差旅費1 000元。2.11月15日，接受華人公司以商標權向公司投資，評估價100 000元，其中80 000元作為注冊資本。3.11月17日，從原材料倉庫領用1 000元（100米）布匹，200元（200粒）紐扣，100元（20卷）縫紉線，用于生產(chǎn)明珠男衣。

48、4.月末自定義當月無形資產(chǎn)攤銷（攤銷期按10年計）。5.月末結轉(zhuǎn)銷售成本。6.月末結轉(zhuǎn)匯兌損益，匯率為6.21。7.月末結轉(zhuǎn)期間損益。106項目行次期初數(shù)量與金額期末數(shù)量與金額變化情況數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額庫存商品1銀行存款中行2實收資本3合計4十一、報表數(shù)據(jù)1.編制11月指標一覽表。 指標一覽表編制單位：年月 金額單位：元2.編制11月30日資產(chǎn)負債表，在報表中定義審核公式和舍位平衡公式。3.編制11月利潤表。4.編制11月現(xiàn)金流量表。會計信息系統(tǒng)信息技術在會計領域中的應用108第四章建賬及基礎設置109新建單位或原有單位在年度開始時，均應根據(jù)核算工作的需要設置應用賬簿，即平常所說的“建賬

49、”。在計算機中，建賬實際上就是為原始數(shù)據(jù)、中間數(shù)據(jù)、最終數(shù)據(jù)建立一個數(shù)據(jù)庫文件。建賬工作是通過“系統(tǒng)管理”模塊來完成的。系統(tǒng)管理模塊是會計核算軟件最基礎的模塊。只有幾個特定的被授權用戶才能使用該模塊，包括系統(tǒng)管理員（admin）、系統(tǒng)安全員（SAdmin）、管理員用戶和賬套主管。110 不同操作員系統(tǒng)管理操作內(nèi)容111第一節(jié)建立賬套 賬套是用來保存業(yè)務數(shù)據(jù)的文件，由賬套庫（年度賬）構成，系統(tǒng)中最多可建999個賬套。112一、系統(tǒng)管理登錄執(zhí)行“系統(tǒng)管理”菜單中的“系統(tǒng)”“注冊”功能113“登錄到“下拉列表框中選擇或者輸入需要登錄的服務器?！辈僮鲉T”文本框輸入系統(tǒng)預置的操作員admin，也稱為系統(tǒng)

50、管理員，默認的密碼為空，實際應用時可以選中“修改密碼”復選框進行密碼設置，平時練習可不用設置密碼。114二、用戶管理 對操作人員進行崗位分工，對操作權限進行明確規(guī)定，實施權限控制，以避免無關人員對系統(tǒng)進行錯誤或者惡意操作，做到責權分明，保證系統(tǒng)的安全。 通過系統(tǒng)管理中“權限”菜單項中的“用戶”功能實現(xiàn)對用戶的日常管理,例如增加用戶、刪除用戶、修改用戶、注銷用戶等操作,這里的“用戶”是指將來要承擔某一個或幾個賬套中相關職能的具體操作人員。115116117三、建立賬套執(zhí)行“系統(tǒng)管理”模塊的菜單功能項“賬套”-“建立”。1.選擇建賬方式。118 2. 輸入賬套信息。1193.輸入單位信息?！皢挝幻?/p>

51、稱”應該輸入單位全稱,打印發(fā)票時將使用該信息。其他內(nèi)容根據(jù)實際情況錄入。120 4.輸入核算類型基本信息。121 5.設置基礎信息。122 6. 信息收集完成，準備建立賬套，由于需要創(chuàng)建的文件較大，所以需要花費一些時間。1237. 確定賬套的編碼方案。1248. 確定賬套的數(shù)據(jù)精度。1259.系統(tǒng)啟用選擇。126 10. 系統(tǒng)管理中顯示已經(jīng)建立好的賬套信息。127四、分配操作權限 建立完賬套后,就可以給用戶分配事先劃分好的賬套操作權限。1.分配“王劍”賬套主管權限。1282. 分配“張梅”出納權限。1293.“李穎”權限設置。130五、權限轉(zhuǎn)授 實現(xiàn)除系統(tǒng)管理員和賬套主管以外，其他用戶進行功能

52、權限的授權。目的是減少系統(tǒng)管理員的壓力和責任，完善功能權限的管理，提高功能權限授權的靈活性。1. 賬套主管在系統(tǒng)管理主界面，進入用戶管理功能。1312. 選擇擬授權用戶，點擊轉(zhuǎn)授，增加待授權成員，設置該用戶能夠把權限轉(zhuǎn)授給哪些人。1323. 擁有轉(zhuǎn)授權限的用戶登錄企業(yè)應用平臺，在“系統(tǒng)服務-權限-功能權限轉(zhuǎn)授”中選擇要轉(zhuǎn)授給的用戶，設置要給用戶轉(zhuǎn)授的權限。 用戶如想收回轉(zhuǎn)授的權限，則在權限分配頁面把已經(jīng)轉(zhuǎn)授的權限取消即可，被授權的用戶則只擁有它原來的權限。133六、角色管理 角色是系統(tǒng)擁有相應權限的虛擬組織。用戶和角色設置不分先后順序，用戶可以根據(jù)自己的需要先后設置。但對于自動傳遞權限來說，應

53、該首先設定角色，然后分配權限，最后進行用戶的設置。 134七、備份和恢復賬套數(shù)據(jù) 為了確保財務數(shù)據(jù)庫的安全和完整,財務軟件通常會設置備份和恢復功能。該功能只能由系統(tǒng)管理員完成。1. 執(zhí)行“系統(tǒng)管理”“賬套”“輸出”功能。1352.選擇需要輸出的賬套號以及輸出文件位置。136 如果需要將系統(tǒng)中的賬套數(shù)據(jù)刪除,可以在賬套輸出時選擇“刪除當前輸出賬套”復選框,系統(tǒng)將會對選定賬套強制備份以后再從系統(tǒng)中將數(shù)據(jù)庫刪除。1373. 引入賬套。138八、修改賬套參數(shù) 該功能屬于“賬套主管”的權限,系統(tǒng)管理員以及一般會計人員都不具備該操作權限。1.以賬套主管身份登錄“系統(tǒng)管理”模塊。1392.賬套主管登錄以后,

54、系統(tǒng)將開放賬套修改的操作權限?？梢酝瓿刹糠仲~套信息的修改,包括賬套名稱、啟用會計期月份、單位信息、行業(yè)性質(zhì)、基礎信息、編碼方案、數(shù)據(jù)精度等內(nèi)容。140九、系統(tǒng)管理模塊的管理功能1. 系統(tǒng)管理界面信息 以系統(tǒng)管理員或者賬套主管登錄系統(tǒng)管理模塊將會顯示運行的子系統(tǒng)和正在執(zhí)行的功能。1412. 解除單據(jù)鎖定 在使用過程中由于不可預見的原因可能會造成單據(jù)鎖定，此時單據(jù)的正常操作將不能使用，使用清除單據(jù)鎖定功能，將恢復正常功能的使用。1423. 清除異常任務 用戶在使用過程中，可在U8服務管理器中設置服務端異常和服務端失效的時間，提高使用中的安全性和高效性。如果用戶服務端超過異常限制時間未工作或由于不可

55、預見的原因非法退出某系統(tǒng)，則視此為異常任務，在系統(tǒng)管理主界面顯示運行狀態(tài)異常，系統(tǒng)會在到達服務端失效時間時，自動清除異常任務。 在等待時間內(nèi)，用戶也可選擇“清除異常任務”菜單，自行刪除異常任務。 U8可以手工進行異常任務的清除，還可以自動進行異常任務的清除。1434. 維護上機日志。由預置操作員sadmin負責。144安全策略管理，由sadmin負責。145第二節(jié)基本信息設置146 賬套主管登錄“企業(yè)應用平臺”,打開基本信息設置界面,進行“系統(tǒng)啟用”操作，也可以對建賬時設置好的項目“編碼方案”和“數(shù)據(jù)精度”進行修改。1.以賬套主管登錄“企業(yè)應用平臺”。1472. 展開”基礎設置”中“基本信息”

56、操作菜單。進行會計期間、系統(tǒng)啟用、編碼方案、數(shù)據(jù)精度等內(nèi)容的操作。1483. 會計期間調(diào)整。1494.首先啟用全部子系統(tǒng)，為設置基礎檔案做好準備。完成基礎檔案以后，根據(jù)使用需要再關閉相關子系統(tǒng)。1505.本賬套子系統(tǒng)操作順序。151展開“基礎設置-基礎檔案”菜單。第三節(jié) 基礎檔案設置1521. 本單位基本信息設置。可以對單位信息進行完善。1532. 部門檔案設置。將部門名稱和對應的編碼輸入數(shù)據(jù)庫中。1543. 人員類別設置。1554. 職員檔案設置。在職員檔案設置之前應該先把部門檔案設置完整。1565.供應商分類檔案。1576.供應商檔案。1587.客戶分類檔案。1598.客戶檔案。輸入客戶常

57、規(guī)信息。160 選擇菜單欄的“銀行”功能輸入客戶的開戶銀行信息。161所有客戶檔案。162 9.存貨分類檔案。163 10.計量單位檔案。選擇計量單位頁面菜單項“分組”功能,完成計量單位分組設置。164 選擇計量單位頁面菜單項“單位”功能,選擇“自然單位”組,完成組內(nèi)無換算計量單位設置。165選擇計量單位頁面菜單項“單位”功能,選擇“手表計量”組,完成該組組內(nèi)主計量單位設置。166選擇計量單位頁面菜單項“單位”功能,選擇“手表計量”組，完成該組組內(nèi)其他計量單位設置。167設置完成的計量單位列表。16811.存貨檔案。輸入存貨檔案基本信息。169輸入存貨檔案成本信息。170完成的存貨檔案列表。1

58、7112. 外幣及匯率設置。17213. 會計科目設置“庫存現(xiàn)金”科目需要登記日記賬,因此選中“日記賬”屬性。173“銀行存款”一級科目以及下屬的“工行”二級科目需要登記日記賬,也需要進行銀行對賬,選擇“日記賬”和“銀行賬”屬性。174175“銀行存款中行”科目需要登記日記賬,也需要進行銀行對賬,選擇“日記賬”“銀行賬”屬性。該科目還需要核算外幣,因此選中“外幣核算”(美元)。176“應收票據(jù)”科目選擇輔助核算“客戶往來”屬性,受控系統(tǒng)選擇默認的“應收系統(tǒng)”。177“應收賬款”科目選擇輔助核算“客戶往來”屬性,受控系統(tǒng)選擇默認的“應收系統(tǒng)”。178“預付賬款”科目選擇輔助核算“供應商往來”屬性

59、,受控系統(tǒng)選擇默認的“應付系統(tǒng)”。179“其他應收款”科目選擇輔助核算的“個人往來”。180“庫存商品”科目需要進行數(shù)量核算,選擇“數(shù)量核算”,計量單位欄輸入計量單位“件”，該科目還有自定義項設置“保管人”、“出廠日期”。181“應付票據(jù)”科目選擇輔助核算“供應商往來”屬性,受控系統(tǒng)選擇默認的“應付系統(tǒng)”。182“應付賬款”科目選擇輔助核算“供應商往來”屬性,受控系統(tǒng)選擇默認的“應付系統(tǒng)”。183 “預收賬款”科目選擇輔助核算“客戶往來”屬性,受控系統(tǒng)選擇默認的“應收系統(tǒng)”。184“主營業(yè)務收入”科目需要進行數(shù)量核算,選中“數(shù)量核算”,計量單位“件”,科目性質(zhì)(余額方向)選擇“收入”。185“

60、主營業(yè)務成本”科目需要進行數(shù)量核算,選中“數(shù)量核算”,計量單位“件”。需要注意,該科目性質(zhì)(余額方向)要選擇“支出”。186“管理費用差旅費”科目需要進行部門核算,在輔助核算選項中選中“部門核算”,該科目性質(zhì)(余額方向)要選擇“支出”。18714.自定義項設置(以庫存商品科目為例)。執(zhí)行“基礎檔案”“其他”“自定義項”“單據(jù)頭”功能。188選擇一個文本類型項目,輸入項目名稱“保管人”,長度8,其余按默認值。189選擇一個日期類型項目,輸入項目名稱“出廠日期”。190在“庫存商品“會計科目的修改窗口,勾選需要的自定義項。19115.備查科目設置。進行備查科目設置，首先需要應用基礎檔案中“其他”菜