項(xiàng)目貸款調(diào)查報(bào)告模板

1、PAGE PAGE 30第 PAGE 30 頁 共 NUMPAGES 30 頁銀行/聯(lián)社支行關(guān)于公司申請(qǐng)萬元項(xiàng)目貸款的調(diào)查報(bào)告聲明與保保證我們對(duì)授授信申請(qǐng)請(qǐng)人進(jìn)行行了調(diào)查查，遵循循客觀性性原則完完成了本本報(bào)告的的撰寫，我們對(duì)對(duì)調(diào)查報(bào)報(bào)告及附附表所陳陳述事實(shí)實(shí)和數(shù)據(jù)據(jù)的真實(shí)實(shí)性承擔(dān)擔(dān)責(zé)任。申報(bào)單位位：調(diào) 查 人： A角 B角 調(diào)查日期期：目 錄錄調(diào)查人申申明第一章 借款申申請(qǐng)人基基本情況況調(diào)查一、借款款申請(qǐng)人人的基本本情況二、借款款申請(qǐng)人人財(cái)務(wù)狀狀況分析析三、借款款申請(qǐng)人人經(jīng)營情況況第二章 項(xiàng)目建建設(shè)概況況一、項(xiàng)目目建設(shè)必必要性二、項(xiàng)目目基本情情況三、項(xiàng)目目建設(shè)合合法性四、項(xiàng)目目建設(shè)條條件評(píng)價(jià)價(jià)

2、五、工藝藝技術(shù)條條件評(píng)價(jià)價(jià)六、環(huán)境境保護(hù)七、項(xiàng)目目進(jìn)展情情況第三章 項(xiàng)目目市場(chǎng)分分析一、供求求分析二、產(chǎn)品品競(jìng)爭(zhēng)力力分析第四章 投資資估算和和籌資評(píng)評(píng)估一、項(xiàng)目目總投資資二、項(xiàng)目目資金來來源第五章 項(xiàng)目目財(cái)務(wù)評(píng)評(píng)估一、項(xiàng)目目評(píng)估取取值依據(jù)據(jù)二、項(xiàng)目目財(cái)務(wù)指指標(biāo)三、不確確定性分分析第六章 項(xiàng)目目貸款擔(dān)擔(dān)保分析析一、抵押押擔(dān)保二、其他他擔(dān)保第七章 風(fēng)險(xiǎn)與與收益分分析一、銀行行收益分分析二、主要要風(fēng)險(xiǎn)三、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制方方案第八章 調(diào)查結(jié)結(jié)論第一章 借款申請(qǐng)請(qǐng)人基本本情況調(diào)調(diào)查一、借款款申請(qǐng)人人概況（一）借借款申請(qǐng)請(qǐng)人基本本情況1、基本本情況。主要介介紹借款款申請(qǐng)人人成立時(shí)時(shí)間、注注冊(cè)資本本、注冊(cè)冊(cè)地址

3、、法人代代表、經(jīng)經(jīng)營范圍圍，并以以敘述申申請(qǐng)人相相關(guān)證照照（營業(yè)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)機(jī)構(gòu)代碼碼證、稅稅務(wù)登記記證、貸款款卡等）的取得得情況和和有效性性（是否否按規(guī)定定辦理年年審）。2、申請(qǐng)請(qǐng)人發(fā)展展沿革。主要介介紹申請(qǐng)請(qǐng)人自成成立以來來重大發(fā)發(fā)展變化化。包括括資產(chǎn)規(guī)規(guī)模的擴(kuò)擴(kuò)大、經(jīng)經(jīng)營范圍圍拓展以以及結(jié)算算方式的的完善和和風(fēng)險(xiǎn)防防控能力力的提升升等情況況。3、借款款申請(qǐng)人人的組織織管理架架構(gòu)。主主要介紹紹借款申申請(qǐng)人組組織管理理機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)置情況況以及相相互之間間的權(quán)屬屬關(guān)系，并根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)素素質(zhì)或知知識(shí)結(jié)構(gòu)構(gòu)簡(jiǎn)要介介紹申請(qǐng)請(qǐng)人員工工組成情情況。4、申請(qǐng)請(qǐng)人的股股權(quán)架構(gòu)構(gòu)。詳細(xì)細(xì)介紹申申請(qǐng)人股股東和注注冊(cè)

4、資金金變更情情況，現(xiàn)現(xiàn)有股權(quán)權(quán)組成情情況即申申請(qǐng)人由由哪些自自然人或或法人投投資注冊(cè)冊(cè)成立（通過查查看企業(yè)業(yè)提供的的公司章章程、驗(yàn)資報(bào)報(bào)告，必必要是查查看工商商部門股股東信息息查詢資資料），需詳細(xì)細(xì)注明該該股東名名稱、經(jīng)經(jīng)營地址址、經(jīng)營營范圍、注冊(cè)資資本，簡(jiǎn)簡(jiǎn)要說明明財(cái)務(wù)狀狀況；屬個(gè)人人股東的的，需詳詳細(xì)注明明該股東東姓名、年齡、性別、學(xué)歷、家庭資資產(chǎn)負(fù)債債等情況況。（二）借借款申請(qǐng)請(qǐng)人高管管及實(shí)際際控制人人員概況況。主要要介紹借借款申請(qǐng)請(qǐng)人法人人代表、總經(jīng)理理、財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)以以及實(shí)際際控制人人（注意意：法人人代表不不一定就就是企業(yè)業(yè)實(shí)際控控制人）；等高高管人員員的簡(jiǎn)歷歷和管理理能力及及經(jīng)驗(yàn)。（

5、三）借借款申請(qǐng)請(qǐng)人信用用和授信信情況1、信用用狀況。主要介介紹借款款申請(qǐng)人人及高管管人員征征信報(bào)告告中所反反映的誠誠信狀況況（指是是否存在在逾期記記錄和其其他不良良記錄）以及在在調(diào)查了了解中所所掌握的的納稅、民間借借貸、貨貨款支付付等關(guān)于于誠信方方面的情情況，綜綜合評(píng)價(jià)價(jià)申請(qǐng)人人的誠信信狀況。2、授信信狀況。主要介介紹借款款申請(qǐng)人人在他行行和我行行已授信信狀況和和授信使使用情況況。（四）關(guān)關(guān)聯(lián)人情情況：主主要介紹紹對(duì)借款款申請(qǐng)人人經(jīng)營決決策和管管理有影影響或影影響較大大關(guān)聯(lián)人人基本情情況、股股權(quán)情況況、法人人代表、經(jīng)營概概況以及及對(duì)借款款申請(qǐng)人人的影響響程度進(jìn)進(jìn)行調(diào)查查和分析析。二、借款款申請(qǐng)

6、人人財(cái)務(wù)狀狀況分析析（全面的的財(cái)務(wù)分分析是建建立在充充分收集集申請(qǐng)人人連續(xù)三三年以上上的會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表的的基礎(chǔ)上上的，會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表應(yīng)包括括資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、損益表表、現(xiàn)金金流量表表以及有有關(guān)附表表；財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表附附注；注注冊(cè)會(huì)計(jì)計(jì)師查賬賬正報(bào)告告以及其其他資料料）（一）財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表的真實(shí)實(shí)性分析析（是否否通過審審計(jì)，可可信度高高低）該企業(yè)提提供了、年度度會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表，以以上報(bào)表表由會(huì)計(jì)師師事務(wù)所所審計(jì)，審計(jì)認(rèn)認(rèn)定該企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表已已按照企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則和和企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)制制度的的規(guī)定編編制，在在所有重重大方面面公允反反映了改改公司的的財(cái)務(wù)狀狀況，經(jīng)經(jīng)營成果果和現(xiàn)金金流量。財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表的可可信度較較高。（若借款

7、款申請(qǐng)人人沒有提提供審計(jì)計(jì)報(bào)表，本段內(nèi)內(nèi)容可酌酌情考慮慮刪除）（二）近近三年財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表簡(jiǎn)表（資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、損益表表、現(xiàn)金金流量表表及附注注）項(xiàng) 目目申請(qǐng)前一一個(gè)月申請(qǐng)前一一年申請(qǐng)前兩兩年總量指標(biāo)標(biāo)資產(chǎn)總額額：流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)：貨幣資金金待攤費(fèi)用用應(yīng)收賬款款其他應(yīng)收收款存貨長期投資資固定資產(chǎn)產(chǎn)無形資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債總額額：流動(dòng)負(fù)債債：短期借款款其他應(yīng)付付款應(yīng)付賬款款長期負(fù)債債所有者權(quán)權(quán)益主營業(yè)務(wù)務(wù)收入利潤總額額現(xiàn)金流量量指標(biāo)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)金凈凈流量投資活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)金凈凈流量籌資活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)金凈凈流量現(xiàn)金凈流流量償債能力力指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債債率流動(dòng)比率率速動(dòng)比率率經(jīng)營能力力應(yīng)收賬款款周轉(zhuǎn)次次數(shù)存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)盈利能力力銷售利潤

8、潤率利息保障障倍數(shù)（在分析析當(dāng)中，要根據(jù)據(jù)調(diào)查情情況掌握握財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)的真真實(shí)情況況。財(cái)務(wù)務(wù)分析不不只是有有關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)的簡(jiǎn)單單計(jì)算和和比較，更多的的需要分分析財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)形形成的原原因和未未來變化化趨勢(shì)。不必過過于關(guān)注注某一時(shí)時(shí)點(diǎn)的財(cái)財(cái)務(wù)數(shù)字字，而應(yīng)應(yīng)關(guān)注某某一時(shí)間間段有關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)的的變化情情況。在在分析中中還應(yīng)當(dāng)當(dāng)注意通通貨膨脹脹對(duì)企業(yè)業(yè)銷售情情況的影影響，一一般情況況當(dāng)年的的通貨膨膨脹率高高于企業(yè)業(yè)銷售增增長率，其銷售售額的增增長很有有可能是是由通貨貨膨脹造造成的。因此在在分析中中我們要要靈活運(yùn)運(yùn)用各項(xiàng)項(xiàng)數(shù)據(jù)和和分析方方法）（三）償償債能力力分析。在充分分調(diào)查，核實(shí)相相關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)的前提提下，對(duì)對(duì)申請(qǐng)

9、人人三年來來長期償償債能力力（包括括資產(chǎn)負(fù)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比比率、利利息保障障倍數(shù)）、短期期償債能能力（流流動(dòng)比率率、速動(dòng)動(dòng)比率、現(xiàn)金比比率）增增減變化化進(jìn)行測(cè)測(cè)算，并并根據(jù)申申請(qǐng)人的的經(jīng)營特特點(diǎn)進(jìn)行行客觀分分析。（相關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)可列列表）長期償債債能力指指標(biāo)主要要有一下下幾種，可根據(jù)據(jù)需要選選用：1.資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債率率=負(fù)債債總額/資產(chǎn)總總額，該該指標(biāo)反反映資產(chǎn)產(chǎn)對(duì)債權(quán)權(quán)人權(quán)益益的保障障程度，對(duì)債務(wù)務(wù)人而言言，數(shù)值值越低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)越小小，一般般應(yīng)低于于70%；2、負(fù)債債與所有有者權(quán)益益比率=負(fù)債總總額/所所有者權(quán)權(quán)益總額額，該指指標(biāo)反映映所有者者權(quán)益對(duì)對(duì)債權(quán)人人權(quán)益的的保障程程度。比比率越低低，表明明申請(qǐng)人

10、人的長期期償債能能力越強(qiáng)強(qiáng)。但不不宜過低低，過低低則表明明申請(qǐng)人人發(fā)揮負(fù)負(fù)債的財(cái)財(cái)務(wù)杠桿桿作用能能力不強(qiáng)強(qiáng)，影響響企業(yè)盈盈利；3、利息息保障倍倍數(shù)=(利潤總總額+利利息費(fèi)用用)/利利息費(fèi)用用，該指指標(biāo)反映映申請(qǐng)人人償付利利息的能能力。倍倍數(shù)越高高，說明明其支付付利息費(fèi)費(fèi)用的能能力越強(qiáng)強(qiáng)，一般般應(yīng)高于于1.短期償債債能力指指標(biāo)主要要有一下下幾種，可根據(jù)據(jù)需要選選用：1、流動(dòng)動(dòng)比例=流動(dòng)資資產(chǎn)/流流動(dòng)負(fù)債債，該指指標(biāo)反映映每元流流動(dòng)負(fù)債債有多少少流動(dòng)資資產(chǎn)作為為還款保保證。比比率越高高說明申申請(qǐng)人擁擁有較高高的營運(yùn)運(yùn)資金可可用于抵抵償短期期負(fù)債，其可變變現(xiàn)資產(chǎn)產(chǎn)金額大大，債權(quán)權(quán)人遭受受損失的的風(fēng)險(xiǎn)

11、小小。但比比率過高高則顯示示申請(qǐng)人人流動(dòng)資資產(chǎn)占用用過多，影響資資產(chǎn)使用用效率和和盈利能能力，還還可能是是應(yīng)收賬賬款和存存活過多多。在分分析中要要注意流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)結(jié)構(gòu)、周轉(zhuǎn)情情況以及及季節(jié)性性生產(chǎn)與與融資和和現(xiàn)金流流量的的的匹配情情況，不不用行業(yè)業(yè)的流動(dòng)動(dòng)比率差差異性較較大。一一般情況況下至少少保持在在1-11.5之之間才表表示企業(yè)業(yè)具有較較強(qiáng)的短短期償債債能力，但有很很多運(yùn)作作良好的的企業(yè)，如電力力企業(yè)，流動(dòng)比比率雖遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于11-1.5，其其基本都都具有較較好的還還款能力力。因此此分析中中要避免免單憑經(jīng)經(jīng)驗(yàn)對(duì)所所有行業(yè)業(yè)不加區(qū)區(qū)別。2、速動(dòng)動(dòng)比率=速動(dòng)資資產(chǎn)（流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)-存貨貨-預(yù)付付賬款

12、-代攤費(fèi)費(fèi)用）/流動(dòng)負(fù)負(fù)債，該該指標(biāo)一一般作為為流動(dòng)比比率的輔輔助指標(biāo)標(biāo)，反映映流動(dòng)資資產(chǎn)中易易于變現(xiàn)現(xiàn)的資產(chǎn)產(chǎn)對(duì)短期期債務(wù)的的保障程程度，但但其未考考慮應(yīng)收收賬款的的可回收收性和期期限，在在分析中中可結(jié)合合分析應(yīng)應(yīng)收賬款款的帳戶戶分布和和賬齡結(jié)結(jié)構(gòu)。該該比率一一般以11為宜，過高則則說明申申請(qǐng)人擁擁有過多多的速動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)，可能失失去一些些有利的的投資或或盈利機(jī)機(jī)會(huì)；偏偏低則說說明申請(qǐng)請(qǐng)人短期期償債能能力存在在問題；3、營運(yùn)運(yùn)資金=流動(dòng)資資產(chǎn)-流流動(dòng)負(fù)債債，一般般來說，營運(yùn)資資金越多多，對(duì)申申請(qǐng)人短短期和長長期資產(chǎn)產(chǎn)支持越越大，應(yīng)應(yīng)注意該該指標(biāo)的的多少需需與銷售售額、總總資產(chǎn)或或其他變變量結(jié)合合

13、起來綜綜合評(píng)價(jià)價(jià)才更具具實(shí)際意意義。在進(jìn)行短短期償債債能力分分析是，除觀察察相關(guān)比比率和現(xiàn)現(xiàn)金流量量的變化化外，還還應(yīng)對(duì)不不同會(huì)計(jì)計(jì)期間流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)、速動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)和和流動(dòng)負(fù)負(fù)債的變變化情況況進(jìn)行對(duì)對(duì)比分析析，防止止申請(qǐng)人人弄虛作作假。（四）盈盈利能力力分析。根據(jù)相相關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)測(cè)算盈盈利指標(biāo)標(biāo)（主營營業(yè)務(wù)利利潤率、資產(chǎn)凈凈利潤率率等）的的增減變變化，結(jié)結(jié)合資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債變變動(dòng)情況況和經(jīng)營營特點(diǎn)進(jìn)進(jìn)行分析析。它可可以幫助助調(diào)查人人員全面面深刻地地分析財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表上相關(guān)關(guān)項(xiàng)目之之間的關(guān)關(guān)系。主主要有一一下指標(biāo)標(biāo)，可根根據(jù)實(shí)際際情況選選用：1、銷售售利潤率率（毛利利潤率）=主營營業(yè)務(wù)利利潤/主主營業(yè)務(wù)務(wù)收入凈

14、凈額，該該指標(biāo)主主要分析析企業(yè)產(chǎn)產(chǎn)品銷售售成本控控制情況況，比率率越高，表明取取得同樣樣的產(chǎn)品品銷售收收入的產(chǎn)產(chǎn)品銷售售成本越越低，銷銷售利潤潤越高。但有時(shí)時(shí)上升可可能是通通貨膨脹脹帶來的的，分析析是需注注意。該該比率下下降可能能反映申申請(qǐng)人銷銷貨方面面的困難難、生產(chǎn)產(chǎn)上的無無效率和和存貨的的囤積，分析中中要對(duì)相相關(guān)項(xiàng)目目進(jìn)行綜綜合；2、營業(yè)業(yè)利潤率率=營業(yè)業(yè)利潤/主營業(yè)業(yè)務(wù)收入入凈額，該指標(biāo)標(biāo)反映申申請(qǐng)人營營業(yè)利潤潤占銷售售收入凈凈額的比比重，營營業(yè)利潤潤越高，說明申申請(qǐng)人營營業(yè)活動(dòng)動(dòng)的盈利利水平越越高。相相對(duì)于銷銷售利潤潤率，該該指標(biāo)側(cè)側(cè)重于反反映申請(qǐng)請(qǐng)人費(fèi)用用控制能能力；3、凈利利潤率=

15、凈利潤潤/主營營業(yè)務(wù)收收入凈額額，該指指標(biāo)越大大，表明明每元產(chǎn)產(chǎn)品銷售售收入凈凈額所取取得的凈凈利潤越越多；4、成本本費(fèi)用利利潤率=利潤總總額/成成本費(fèi)用用總額（產(chǎn)品銷銷售成本本+產(chǎn)品品銷售費(fèi)費(fèi)用+管管理費(fèi)用用+財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用），該指指標(biāo)反映映每元成成本費(fèi)用用支出所所能帶來來的利潤潤總額，比率越越大，說說明同樣樣的成本本費(fèi)用能能取得更更多的利利潤。（五）營營運(yùn)能力力分析。營運(yùn)能能力是指指通過申申請(qǐng)人資資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)速度所所反映出出的其資資產(chǎn)運(yùn)用用能力。它不僅僅能反映映資產(chǎn)管管理水平平和資產(chǎn)產(chǎn)配置組組合能力力，而且且影響著著申請(qǐng)人人的償債債能力和和盈利能能力。主主要有以以下指標(biāo)標(biāo)：1、總資資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率=

16、主主營業(yè)務(wù)務(wù)收入凈凈額/資資產(chǎn)平均均余額，該指標(biāo)標(biāo)用來分分析申請(qǐng)請(qǐng)人全部部資產(chǎn)的的使用效效率。比比率越高高，說明明申請(qǐng)人人資產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營效率率越好，取得的的收入越越高，管管理能力力越強(qiáng)。2、應(yīng)收收賬款周周轉(zhuǎn)率=賒銷收收入凈額額（一般般以主營營業(yè)務(wù)收收入凈額額代替）/應(yīng)收收賬款平平均余額額（包含含應(yīng)收賬賬款和應(yīng)應(yīng)收票據(jù)據(jù)，但已已貼現(xiàn)的的應(yīng)收票票據(jù)不包包括在應(yīng)應(yīng)收賬款款平均余余額內(nèi)），該指指標(biāo)反映映申請(qǐng)人人應(yīng)收賬賬款的周周轉(zhuǎn)速度度。周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率越高高說明申申請(qǐng)人應(yīng)應(yīng)收賬款款的回收收速度越越快，流流動(dòng)性越越好，有有助于提提高申請(qǐng)請(qǐng)人的短短期償債債能力，在分析析中要注注重查看看應(yīng)收賬賬款是否否過于幾幾種于某某

17、個(gè)客戶戶，或賬賬齡達(dá)到到1200天以上上，出現(xiàn)現(xiàn)這兩種種情況，都說明明應(yīng)收賬賬款收回回風(fēng)險(xiǎn)大大；3、存貨貨周轉(zhuǎn)率率=主營營業(yè)務(wù)成成本/存存貨平均均余額，該指標(biāo)標(biāo)反映申申請(qǐng)人的的經(jīng)營效效率。存存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率越高高，說明明存貨從從資金投投入到銷銷售收回回的時(shí)間間越短。在營業(yè)業(yè)利潤率率相同的的條件下下，存貨貨周轉(zhuǎn)率率越高，獲取的的利潤越越多。過過快的存存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率，也也可能說說明申請(qǐng)請(qǐng)人沒有有足夠的的存貨可可供耗用用或銷售售，從而而失去獲獲利機(jī)會(huì)會(huì)。分析析中要結(jié)結(jié)合存貨貨結(jié)構(gòu)變變化以及及存貨計(jì)計(jì)價(jià)方式式的實(shí)際際情況。4、資產(chǎn)產(chǎn)利潤率率=利潤潤總額/資產(chǎn)平平均余額額，該指指標(biāo)反映映申請(qǐng)人人資產(chǎn)綜綜合利用

18、用效果。比率越越高，說說明申請(qǐng)請(qǐng)人資產(chǎn)產(chǎn)利用效效率越高高，利用用資產(chǎn)創(chuàng)創(chuàng)造的利利潤越多多，盈利利能力越越強(qiáng)，營營運(yùn)能力力就越強(qiáng)強(qiáng)。以上平平均余額額=（期期初余額額+期末末余額）/2，其中應(yīng)應(yīng)收賬款款余額應(yīng)應(yīng)為扣除除壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備后的的凈額（六）現(xiàn)現(xiàn)金流量量分析。申請(qǐng)人人是否用用有足夠夠的現(xiàn)金金是按期期償還債債務(wù)的根根本。現(xiàn)現(xiàn)金流量量中的現(xiàn)現(xiàn)金，既既包括現(xiàn)現(xiàn)金及銀銀行存款款，也包包括現(xiàn)金金等價(jià)物物。現(xiàn)金金流量是是現(xiàn)金的的流入和和流出及及現(xiàn)金等等價(jià)物?，F(xiàn)金流流量凈額額是指現(xiàn)現(xiàn)金流入入和流出出之差，現(xiàn)金流流量分析析一般依依賴于現(xiàn)現(xiàn)金流量量表。在在調(diào)查分分析中，我們要要結(jié)合申申請(qǐng)人發(fā)發(fā)展階段段特征和和經(jīng)營

19、特特點(diǎn)以及及資產(chǎn)負(fù)負(fù)債變化化情況進(jìn)進(jìn)行客觀觀分析企企業(yè)是否否有足額額的現(xiàn)金金流用于于償還貸貸款。1、計(jì)算算公式：現(xiàn)金流流量凈額額=經(jīng)營營活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量凈額+投資活活動(dòng)產(chǎn)生生的現(xiàn)金金流量凈凈額+籌籌資活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)生的的現(xiàn)金流流量凈額額在實(shí)際的的調(diào)查中中，有的的申請(qǐng)人人未能提提供現(xiàn)現(xiàn)金流量量表，給我們們貸前調(diào)調(diào)查分析析帶來不不便，需需要我們們根據(jù)申申請(qǐng)人提提供的資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表損益益表以以及其他他附注自自行編制制現(xiàn)金金流量表表，測(cè)測(cè)算的方方法有直直接法、間接法法和估算算法等幾幾種方法法，在調(diào)調(diào)查中可可靈活掌掌握運(yùn)用用，不同同的測(cè)算算方法取取得的測(cè)測(cè)算結(jié)果果可能有有較大差差異。2、分析析方法?，F(xiàn)金

20、流流量分析析方法有有結(jié)構(gòu)分分析法、趨勢(shì)分分析法和和比較分分析法。（1）結(jié)結(jié)構(gòu)分析析法。通通過對(duì)現(xiàn)現(xiàn)金流量量組成結(jié)結(jié)構(gòu)進(jìn)行行分析，主要觀觀察總現(xiàn)現(xiàn)金流量量變化是是因?yàn)槟哪姆N活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)金流流量引起起的，同同時(shí)延伸伸到對(duì)每每種活動(dòng)動(dòng)中現(xiàn)金金流量的的構(gòu)成情情況進(jìn)行行分析。經(jīng)營活活動(dòng)現(xiàn)金金流量分分析。在在調(diào)查中中一般將將經(jīng)營活活動(dòng)所提提供的現(xiàn)現(xiàn)金流量量作為評(píng)評(píng)價(jià)企業(yè)業(yè)盈利能能力和財(cái)財(cái)務(wù)狀況況好壞的的重要指指標(biāo)。分分析主要要有：.將銷銷售商品品、提供供勞務(wù)收收到的現(xiàn)現(xiàn)金與購購進(jìn)的商商品、接接受勞務(wù)務(wù)付出的的現(xiàn)金進(jìn)進(jìn)行比較較。比率率大，則則說明申申請(qǐng)人銷銷售利潤潤大、銷銷售款回回籠良好好，創(chuàng)現(xiàn)現(xiàn)能力強(qiáng)強(qiáng)；.將

21、銷銷售商品品、提供供勞務(wù)收收到的現(xiàn)現(xiàn)金與經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)流入的的現(xiàn)金總總額比較較，可大大致說明明申請(qǐng)人人產(chǎn)品銷銷售現(xiàn)金金占經(jīng)營營活動(dòng)流流入的現(xiàn)現(xiàn)金的比比重大小小。比重重大，則則說明企企業(yè)主營營業(yè)務(wù)突突出，營營銷狀況況良好；.將本本期經(jīng)營營活動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金凈流流量與上上期比較較，增長長率越高高說明申申請(qǐng)人成成長性越越好。在分析需需注意，經(jīng)營虧虧損與現(xiàn)現(xiàn)金短缺缺并不是是一一對(duì)對(duì)應(yīng)。如如申請(qǐng)人人某以時(shí)時(shí)期虧損損10萬萬元，同同期計(jì)提提折舊112萬元元，此時(shí)時(shí)仍有22萬元的的現(xiàn)金增增加。因因此閱讀讀現(xiàn)金流流量表不不僅要分分析其經(jīng)經(jīng)營虧損損數(shù)額，還要分分析其項(xiàng)項(xiàng)目構(gòu)成成，以正正確掌握握申請(qǐng)人人現(xiàn)金的的增減情情況，

22、利利潤和現(xiàn)現(xiàn)金流量量之間的的差值是是分析的的重點(diǎn)。投資活活動(dòng)現(xiàn)金金流量分分析。當(dāng)當(dāng)申請(qǐng)人人擴(kuò)大規(guī)規(guī)?；蜷_開發(fā)新的的利潤增增長點(diǎn)時(shí)時(shí)，需要要大量的的現(xiàn)金投投入，此此時(shí)的現(xiàn)現(xiàn)金流量量為負(fù)數(shù)數(shù)。投資資顯效，將會(huì)產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金金凈流入入以償還還債務(wù)。因此分分析投資資活動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金凈流流量應(yīng)當(dāng)當(dāng)結(jié)合企企業(yè)的投投資項(xiàng)目目進(jìn)行。在分析析中要注注意如果果申請(qǐng)人人出現(xiàn)生生產(chǎn)經(jīng)營營規(guī)模擴(kuò)擴(kuò)展過快快，對(duì)非非流動(dòng)資資產(chǎn)的購購置超過過了其通通過經(jīng)營營活動(dòng)或或外部融融資渠道道籌得的的現(xiàn)金數(shù)數(shù)，就可可能是其其原有現(xiàn)現(xiàn)金減少少，陷入入困境?；I資活活動(dòng)現(xiàn)金金流量分分析。在在分析當(dāng)當(dāng)中要結(jié)結(jié)合申請(qǐng)請(qǐng)人的目目標(biāo)資本本結(jié)構(gòu)，結(jié)合實(shí)實(shí)際，評(píng)評(píng)

23、價(jià)舉債債籌資的的風(fēng)險(xiǎn)和和收益?；I資活活動(dòng)產(chǎn)生生的現(xiàn)金金凈流量量越大，說明申申請(qǐng)人面面臨的償償債壓力力也越大大。但凈凈流量來來源于申申請(qǐng)人吸吸收的權(quán)權(quán)益性資資本，則則不僅不不會(huì)面臨臨償債壓壓力，反反而會(huì)增增強(qiáng)資金金實(shí)力。（2）趨趨勢(shì)分析析法。就就是選取取申請(qǐng)人人最近幾幾期數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行比比較，分分析其現(xiàn)現(xiàn)金流量量變動(dòng)趨趨勢(shì)，進(jìn)進(jìn)而分析析企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)狀況況。具體體有橫向向比較和和縱向比比較。橫橫向比較較是對(duì)現(xiàn)現(xiàn)金流量量表中每每個(gè)項(xiàng)目目的本期期與幾期期金額進(jìn)進(jìn)行對(duì)比比，揭示示差距；縱向比比較是將將各期報(bào)報(bào)表換算算成百分分比形式式，再逐逐項(xiàng)比較較個(gè)項(xiàng)目目所占比比重的發(fā)發(fā)展變化化趨勢(shì)。在趨勢(shì)分分析中，要注意意

24、對(duì)比相相關(guān)歷史史數(shù)據(jù)，把握申申請(qǐng)人及及主營產(chǎn)產(chǎn)品的生生命周期期，結(jié)合合經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的一一般規(guī)律律進(jìn)行綜綜合分析析。（3）比比較分析析法。與損益益表比較較分析。A.將將經(jīng)營活活動(dòng)現(xiàn)金金凈流量量與凈利利潤比較較，以了了解申請(qǐng)請(qǐng)人利潤潤的質(zhì)量量。也就就是沒實(shí)實(shí)現(xiàn)1元元賬面利利潤中，實(shí)際有有多少現(xiàn)現(xiàn)金支撐撐，比率率越高，利潤質(zhì)質(zhì)量越高高。測(cè)算算中凈利利潤指標(biāo)標(biāo)應(yīng)剔除除投資收收益和籌籌資費(fèi)用用。B.將銷售售商品、提供勞勞務(wù)收到到的現(xiàn)金金與主營營業(yè)務(wù)收收入比較較，可以以大致說說明申請(qǐng)請(qǐng)人銷售售回收現(xiàn)現(xiàn)金的情情況及企企業(yè)銷售售質(zhì)量。比重越越大，說說明銷售售收入實(shí)實(shí)現(xiàn)后所所增加的的資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換現(xiàn)金金速度快快，質(zhì)量

25、量高。CC.將分分得股利利或利潤潤及取得得債券利利息收入入所得到到的現(xiàn)金金與投資資收益比比較，反反映申請(qǐng)請(qǐng)人賬面面投資收收益的質(zhì)質(zhì)量。與資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表比較。通過與與資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表有有關(guān)指標(biāo)標(biāo)進(jìn)行對(duì)對(duì)比分析析，可以以更為客客觀地評(píng)評(píng)價(jià)申請(qǐng)請(qǐng)人的償償債能力力、盈利利能力和和支付能能力。AA.與償償債能力力比較分分析。因因流動(dòng)比比率中包包含了呆呆滯的存存貨、難難收回的的應(yīng)收賬賬款等，雖是資資產(chǎn)，卻卻不再具具有償付付債務(wù)能能力。因因此，僅僅用流動(dòng)動(dòng)比率等等指標(biāo)分分析申請(qǐng)請(qǐng)人的償償債能力力往往不不夠全面面?？山Y(jié)結(jié)合經(jīng)營營活動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金凈流流量與相相關(guān)指標(biāo)標(biāo)的對(duì)比比分析：a.經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)金凈凈流量與與流動(dòng)負(fù)負(fù)

26、債之比比，反映映申請(qǐng)人人經(jīng)營活活動(dòng)獲得得現(xiàn)金償償還短期期債務(wù)的的能力，比率越越大，說說明償債債能力越越強(qiáng)；bb.經(jīng)營營活動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金凈流流量與全全部債務(wù)務(wù)之比，可以反反映申請(qǐng)請(qǐng)人用經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)所獲得得現(xiàn)金償償還全部部債務(wù)的的能力，比率越越大，說說明其承承擔(dān)債務(wù)務(wù)能力越越強(qiáng)。（七）財(cái)財(cái)務(wù)分析析評(píng)價(jià)。綜合以以上財(cái)務(wù)務(wù)和現(xiàn)金金流量分分析，對(duì)對(duì)申請(qǐng)人人財(cái)務(wù)狀狀況進(jìn)行行綜合評(píng)評(píng)價(jià)。通過對(duì)近近3年度度財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表以及及年月底底報(bào)表分分析，我我們認(rèn)為為：企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)情況況劣勢(shì)：企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)情況況優(yōu)勢(shì)：三、借款款申請(qǐng)人人經(jīng)營情情況主要介紹紹借款申申請(qǐng)人的的營業(yè)條條件、采采用的經(jīng)經(jīng)營戰(zhàn)略略和確定定的經(jīng)營營目標(biāo)；近年在

27、在經(jīng)營當(dāng)當(dāng)中為提提高競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力而采采取的相相關(guān)措施施（包括括增加資資金實(shí)力力、產(chǎn)品品創(chuàng)新、人員結(jié)結(jié)構(gòu)調(diào)整整、引進(jìn)進(jìn)戰(zhàn)略合合作等一一系列措措施），取得的的成果（包括競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力力的提升升、產(chǎn)品品銷售市市場(chǎng)的擴(kuò)擴(kuò)大、市市場(chǎng)占有有率的提提高、經(jīng)經(jīng)營數(shù)據(jù)據(jù)的上升升等）。新成立立的可省省略此項(xiàng)項(xiàng)內(nèi)容。如借款申申請(qǐng)人為為非新設(shè)設(shè)法人，需要分分析以下下內(nèi)容：1、主營營業(yè)務(wù)描描述：要求：分分析借款款申請(qǐng)人人主要業(yè)業(yè)務(wù)的內(nèi)內(nèi)容，主主要業(yè)務(wù)務(wù)占比、業(yè)務(wù)流流程、經(jīng)經(jīng)營模式式、產(chǎn)能能利用情情況，并并詳細(xì)描描述產(chǎn)、供、銷銷的生產(chǎn)產(chǎn)流程）概括申申請(qǐng)人廠廠房、土土地的權(quán)權(quán)屬及規(guī)規(guī)模。2、經(jīng)營營模式：要求：分分析上下下游客戶戶的

28、名稱稱、業(yè)務(wù)務(wù)集中度度，并分分析申請(qǐng)請(qǐng)人與上上、下游游客戶之之間的結(jié)結(jié)算方式式、帳期期等；重重點(diǎn)分析析關(guān)聯(lián)方方采購和和銷售的的金額和和占比。分析申申請(qǐng)人在在品牌、銷售策策略、供供銷渠道道、生產(chǎn)產(chǎn)工藝等等方面的的經(jīng)營優(yōu)優(yōu)勢(shì)或劣劣勢(shì)。3、現(xiàn)有有生產(chǎn)工工藝水平平（適用用于生產(chǎn)產(chǎn)型企業(yè)業(yè)）：要求：分分析申請(qǐng)請(qǐng)人生產(chǎn)產(chǎn)設(shè)備的的總體規(guī)規(guī)模及新新舊程度度、生產(chǎn)產(chǎn)流程、生產(chǎn)工工藝水平平情況；4、近期期發(fā)展規(guī)規(guī)劃：要求：分分析申請(qǐng)請(qǐng)人生產(chǎn)產(chǎn)能力的的擴(kuò)張、新產(chǎn)品品的開發(fā)發(fā)、新業(yè)業(yè)務(wù)的拓拓展、業(yè)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)型等發(fā)發(fā)展計(jì)劃劃；5、借款款申請(qǐng)人人其他重重大事項(xiàng)項(xiàng)：要求：對(duì)對(duì)申請(qǐng)人人在申報(bào)報(bào)業(yè)務(wù)前前一年內(nèi)內(nèi)出現(xiàn)的的重大事事

29、項(xiàng)予以以說明和和分析，主要內(nèi)內(nèi)容包括括但不限限于：重大體體制改革革；重大建建設(shè)項(xiàng)目目；重大法法律訴訟訟、重大大事故和和賠償；重大經(jīng)經(jīng)營管理理變化。第二章 項(xiàng)目目建設(shè)概概況一、項(xiàng)目目建設(shè)必必要性闡述項(xiàng)目目建設(shè)對(duì)對(duì)企業(yè)、地方經(jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展展的必要要性和重重要性。（可以以通過借借款人提提供的項(xiàng)項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)申報(bào)材材料中獲獲?。┒?、項(xiàng)目目基本情情況1.項(xiàng)目目名稱：2.地理理位置：3.建設(shè)設(shè)內(nèi)容：項(xiàng)目建建設(shè)規(guī)模模、主要要建設(shè)內(nèi)內(nèi)容及產(chǎn)產(chǎn)品三、項(xiàng)目目建設(shè)合合法性項(xiàng)目取得得的相關(guān)關(guān)批復(fù)文文件：（1）項(xiàng)項(xiàng)目建議議書批復(fù)復(fù)、項(xiàng)目目可行性性研究報(bào)報(bào)告批復(fù)復(fù)或項(xiàng)目目核準(zhǔn)手手續(xù)或備備案表；（2）項(xiàng)項(xiàng)目用地地規(guī)劃及及工程規(guī)規(guī)劃

30、意見見；（3）初初步設(shè)計(jì)計(jì)報(bào)告或或擴(kuò)初報(bào)報(bào)告批復(fù)復(fù)意見（4）項(xiàng)項(xiàng)目用地地使用權(quán)權(quán)證；（5）施施工許可可證；（6）環(huán)環(huán)境影響響評(píng)價(jià)審審批；（7）其其他。要求：列明取取得批復(fù)復(fù)日期、批復(fù)機(jī)機(jī)構(gòu)、文文號(hào)和簡(jiǎn)簡(jiǎn)要的批批復(fù)內(nèi)容容。注意文文件是否否齊全，審批層層級(jí)權(quán)限限是否合合規(guī)，建建設(shè)內(nèi)容容、建設(shè)設(shè)總投資資、期限限是否與與批復(fù)一一致。四、項(xiàng)目目建設(shè)條條件評(píng)價(jià)價(jià)（可通通過查閱閱借款人人提供的的項(xiàng)目可可行性研研究報(bào)告告中獲取取相關(guān)資資料）要求：評(píng)價(jià)與與項(xiàng)目建建設(shè)有關(guān)關(guān)的交通通、技術(shù)術(shù)、能源源、原料料供應(yīng)、生產(chǎn)等等方面條條件是否否具備；原料供供應(yīng)、能能源及交交通等滿滿足項(xiàng)目目長遠(yuǎn)發(fā)發(fā)展的需需要，有有無穩(wěn)定定的

31、供貨貨渠道、對(duì)原料料、能源源等價(jià)格格進(jìn)行預(yù)預(yù)測(cè)，分分析是否否影響項(xiàng)項(xiàng)目運(yùn)營營。五、工藝藝技術(shù)條條件評(píng)價(jià)價(jià)（可通通過查閱閱借款人人提供的的項(xiàng)目可可行性研研究報(bào)告告中獲取取相關(guān)資資料）要求：建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目采用用的工藝藝技術(shù)設(shè)設(shè)備先進(jìn)進(jìn)性、經(jīng)經(jīng)濟(jì)性和和適用性性是否已已經(jīng)過專專家論證證，是否否符合國國家的技技術(shù)發(fā)展展政策、是否有有利于資資源的綜綜合利用用、是否否有利于于提高產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量量、降低低能耗和和污染排排放；項(xiàng)目采采取的設(shè)設(shè)備是否否屬于國國家明文文規(guī)定淘淘汰、禁禁止采用用的設(shè)備備；采用用的新工工藝、新新技術(shù)、新設(shè)備備是否安安全可靠靠。 分析引引進(jìn)技術(shù)術(shù)和設(shè)備備是否與與國內(nèi)設(shè)設(shè)備、零零配件、工藝技技術(shù)相

32、配配套。 項(xiàng)目參參與人對(duì)對(duì)項(xiàng)目管管理和技技術(shù)是否否有承諾諾，評(píng)價(jià)價(jià)其履行行能力。六、環(huán)境境保護(hù)（可通過過查閱借借款人提提供的項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)設(shè)環(huán)境評(píng)評(píng)估報(bào)告告中獲取取相關(guān)資資料）要求：項(xiàng)目是否否已按照照環(huán)境保保護(hù)批復(fù)復(fù)的要求求落實(shí)各各項(xiàng)環(huán)境境保護(hù)措措施。如如項(xiàng)目已已完工，項(xiàng)目是是否已通通過環(huán)境境保護(hù)部部門的驗(yàn)驗(yàn)收。七、項(xiàng)目目進(jìn)展情情況1. 項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)設(shè)計(jì)劃：（借款款人提供供項(xiàng)目立立項(xiàng)審批批報(bào)告中中獲?。┮螅侯A(yù)預(yù)計(jì)項(xiàng)目目建設(shè)工工期；項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)設(shè)計(jì)劃按按照重要要時(shí)間節(jié)節(jié)點(diǎn)排列列。2. 項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)設(shè)計(jì)劃的的實(shí)施及及執(zhí)行情情況：（通過對(duì)對(duì)借款人人項(xiàng)目建建設(shè)工地地實(shí)地查查看、查查看借款款人項(xiàng)目目建設(shè)各各項(xiàng)付

33、款款憑證、施工單單位工程程周期計(jì)計(jì)劃表等等來測(cè)算算）要求：已開工工項(xiàng)目應(yīng)應(yīng)分析計(jì)計(jì)劃進(jìn)度度與形象象進(jìn)度是是否相符符，如不不符，需需說明原原因；根據(jù)形形象進(jìn)度度及實(shí)際際支付資資金（需需取得相相關(guān)合同同及憑證證），分分析已完完成投資資；描述資資金到位位情況。已完工工項(xiàng)目應(yīng)應(yīng)分析項(xiàng)項(xiàng)目投入入運(yùn)行的的情況，是否達(dá)達(dá)到計(jì)劃劃的產(chǎn)能能利用率率，如未未達(dá)到，需說明明原因。第三章 項(xiàng)目目市場(chǎng)分分析一、供求求分析1.項(xiàng)目目產(chǎn)品（服務(wù)）方案和和特性；2. 產(chǎn)產(chǎn)品（服服務(wù)）供供求分析析：（1）產(chǎn)產(chǎn)品（服服務(wù)）市市場(chǎng)供求求現(xiàn)狀；（2）產(chǎn)產(chǎn)品（服服務(wù)）未未來供求求趨勢(shì)；（3）產(chǎn)產(chǎn)品（服服務(wù)）價(jià)價(jià)格走勢(shì)勢(shì)預(yù)測(cè)。上述內(nèi)容容

34、可根據(jù)據(jù)統(tǒng)計(jì)部部門和行行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)的統(tǒng)計(jì)計(jì)數(shù)據(jù)、專業(yè)行行業(yè)研究究報(bào)告以以及專家家意見進(jìn)進(jìn)行分析析。3.產(chǎn)業(yè)業(yè)政策的的影響闡述政府府或行業(yè)業(yè)主管部部門針對(duì)對(duì)該項(xiàng)目目產(chǎn)品（服務(wù)）所制定定的有關(guān)關(guān)政策，分析未未來發(fā)展展戰(zhàn)略對(duì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)產(chǎn)生的影影響。二、產(chǎn)品品競(jìng)爭(zhēng)力力分析1. 項(xiàng)項(xiàng)目產(chǎn)品品（服務(wù)務(wù)）的主主要客戶戶群2. 項(xiàng)項(xiàng)目產(chǎn)品品（服務(wù)務(wù)）競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)勢(shì)要求：分析項(xiàng)項(xiàng)目產(chǎn)品品投放市市場(chǎng)與消消費(fèi)者收收入、消消費(fèi)水平平及消費(fèi)費(fèi)本產(chǎn)品品的數(shù)量量、銷售售價(jià)格是是否相適適應(yīng)；銷銷售方式式及促銷銷手段能能否提高高原有市市場(chǎng)占有有率或開開辟新的的銷售市市場(chǎng)。 從價(jià)格格、質(zhì)量量、成本本及技術(shù)術(shù)、銷售售方案（如銷售售渠道

35、建建設(shè)）等等方面與與同行業(yè)業(yè)同類項(xiàng)項(xiàng)目相比比較，分分析其競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣劣勢(shì)。至至少列舉舉出一家家國內(nèi)或或國際市市場(chǎng)份額額占比較較大的同同類企業(yè)業(yè)及其產(chǎn)產(chǎn)品的價(jià)價(jià)格、成成本、質(zhì)質(zhì)量、規(guī)規(guī)模等并并進(jìn)行比比較分析析。項(xiàng)目參參與人如如對(duì)產(chǎn)品品（服務(wù)務(wù)）銷售售有相應(yīng)應(yīng)承諾的的，應(yīng)評(píng)評(píng)估履約約能力。第四章 投資資估算和和籌資評(píng)評(píng)估一、項(xiàng)目目總投資資1. 固固定資產(chǎn)產(chǎn)投資2. 流流動(dòng)資金金投資3. 項(xiàng)項(xiàng)目總投投資要求：通過編編制固定定資產(chǎn)投投資估算算表估算算項(xiàng)目固固定資產(chǎn)產(chǎn)投資。固定資資產(chǎn)投資資主要由由工程費(fèi)費(fèi)用（建建筑工程程費(fèi)、設(shè)設(shè)備購置置費(fèi)、安安裝工程程費(fèi)）、工程建建設(shè)其他他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)費(fèi)（基本本預(yù)備費(fèi)費(fèi)和

36、漲價(jià)價(jià)準(zhǔn)備金金）和建建設(shè)期利利息。其中：項(xiàng)目建設(shè)設(shè)期利息息包括了了銀行借借款和其其他債務(wù)務(wù)資金的的利息以以及其他他融資費(fèi)費(fèi)用（手手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)費(fèi)、管理理費(fèi)等），其中中建設(shè)期期每年應(yīng)應(yīng)計(jì)利息息=（年年初貸款款累計(jì)+本年發(fā)發(fā)放貸款款總額/2）*年利率率?；绢A(yù)備備費(fèi)=（建筑工工程費(fèi)用用 + 安裝工工程費(fèi)用用+ 設(shè)設(shè)備購置置費(fèi)用+工程建建設(shè)其它它費(fèi)用）基本本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率，費(fèi)費(fèi)率一般般為5-10%。漲價(jià)預(yù)備備金：一一般按照照建筑安安裝工程程費(fèi)和設(shè)設(shè)備及工工器具購購置費(fèi)的的一定比比率計(jì)算算，費(fèi)率率按照物物價(jià)指數(shù)數(shù)估算。如項(xiàng)目目未開工工或在建建，應(yīng)根根據(jù)項(xiàng)目目可行性性研究報(bào)報(bào)告批復(fù)復(fù)或初步步設(shè)計(jì)批批復(fù)的概概

37、算總投投資，并并結(jié)合項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施施情況分分析固定定資產(chǎn)投投資估算算的依據(jù)據(jù)是否符符合國家家或地區(qū)區(qū)有關(guān)規(guī)規(guī)定，工工程內(nèi)容容和費(fèi)用用是否齊齊全，是是否任意意擴(kuò)大費(fèi)費(fèi)用范圍圍、提高高標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大規(guī)規(guī)模；分分析投資資估算是是否打足足，有無無漏項(xiàng)、少算或或人為壓壓低造價(jià)價(jià)等。若若對(duì)批復(fù)復(fù)總投資資作調(diào)整整，應(yīng)逐逐一說明明調(diào)整原原因。如項(xiàng)目目已完工工或已近近完工，應(yīng)按照照實(shí)際投投入資金金及計(jì)劃劃尚需支支付款項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行估估算。增量授授信時(shí)，應(yīng)比較較前次評(píng)評(píng)估結(jié)果果與項(xiàng)目目實(shí)際總總投資，并分析析存在差差異的原原因。根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目規(guī)模模和經(jīng)營營方式，估算流流動(dòng)資金金投資，并說明明估算方方法。流流動(dòng)資金金是指項(xiàng)項(xiàng)目建成成投

38、產(chǎn)后后，為維維持正常常生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)所占用用的全部部周轉(zhuǎn)資資金，一一般可用用分項(xiàng)詳詳細(xì)估算算法或擴(kuò)擴(kuò)大指標(biāo)標(biāo)估算法法。其中：分項(xiàng)詳細(xì)細(xì)估算法法流動(dòng)資金金=流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)=現(xiàn)金金+應(yīng)收收及預(yù)付付賬款+存貨流動(dòng)負(fù)債債=應(yīng)付付賬款+預(yù)收賬賬款流動(dòng)資金金本年增增加額=本年流流動(dòng)資金金上年年流動(dòng)資資金擴(kuò)大指標(biāo)標(biāo)估算法法參照申請(qǐng)請(qǐng)人以往往的或同同類企業(yè)業(yè)的流動(dòng)動(dòng)資金占占用率，對(duì)項(xiàng)目目流動(dòng)資資金需求求量進(jìn)行行估算?？砂凑照珍N售收收入流動(dòng)動(dòng)資金占占用率、經(jīng)營成成本流動(dòng)動(dòng)資金占占用率或或單位產(chǎn)產(chǎn)量流動(dòng)動(dòng)資金占占用率等等進(jìn)行測(cè)測(cè)算。項(xiàng)目總總投資為為實(shí)施項(xiàng)項(xiàng)目所需需固定資資產(chǎn)投資資與流動(dòng)動(dòng)資金投投

39、資之和和二、項(xiàng)目目資金來來源1、資本本金：金金額、占占比、落落實(shí)程度度和到位位的可能能性，其其中新設(shè)設(shè)法人，資本金金以所有有者權(quán)益益為準(zhǔn)，并列明明其構(gòu)成成內(nèi)容，既有法法人應(yīng)著著重分析析對(duì)應(yīng)本本項(xiàng)目的的部分。2、銀行行貸款：描述貸貸款金額額、各銀銀行貸款款份額及及落實(shí)程程度；3、其他他：具體體來源，明確是是否優(yōu)先先于我行行貸款償償還；要求：分析各各項(xiàng)資金金來源的的真實(shí)性性，投資資是否留留有資金金缺口。項(xiàng)目資資本金比比例是否否符合國國家關(guān)于于項(xiàng)目資資本金制制度的有有關(guān)規(guī)定定，計(jì)算算資本金金基數(shù)的的總投資資，是指指投資項(xiàng)項(xiàng)目的固固定資產(chǎn)產(chǎn)投資與與鋪底流流動(dòng)資金金之和，其中鋪鋪底流動(dòng)動(dòng)資金一一般為流流

40、動(dòng)資金金投資330%。根據(jù)各各項(xiàng)資金金來源的的到位計(jì)計(jì)劃，編編制投資資計(jì)劃及及資金籌籌措表。本次授授信業(yè)務(wù)務(wù)（融資資）品種種、金額額、期限限、利率率等合理理性。增量授授信應(yīng)比比較原資資金來源源計(jì)劃與與實(shí)際到到位情況況，并分分析差異異的原因因，提出出落實(shí)資資金來源源的新方方案。第五章 項(xiàng)目目財(cái)務(wù)評(píng)評(píng)估一、項(xiàng)目目評(píng)估取取值依據(jù)據(jù)1. 項(xiàng)項(xiàng)目計(jì)算算期項(xiàng)目計(jì)算算期 年，其其中項(xiàng)目目建設(shè)期期 年年，項(xiàng)目目運(yùn)營期期 年。要求：對(duì)對(duì)于一般般制造型型項(xiàng)目，一般以以主要設(shè)設(shè)備的經(jīng)經(jīng)濟(jì)壽命命期確定定，運(yùn)營營期最長長不宜超超過155年；基基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)業(yè)、基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)施以以及學(xué)校校、醫(yī)院院等公益益項(xiàng)目的的運(yùn)營期期可適當(dāng)當(dāng)延長

41、，一般不不超過330年；特許經(jīng)經(jīng)營權(quán)項(xiàng)項(xiàng)目生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營期期應(yīng)短于于項(xiàng)目收收費(fèi)年限限。2. 收收入（1）產(chǎn)產(chǎn)品（服服務(wù)）收收入：產(chǎn)品（服務(wù)）價(jià)格各期運(yùn)營營負(fù)荷（產(chǎn)品或或服務(wù)的的數(shù)量）要求：說明產(chǎn)產(chǎn)品（服服務(wù)）價(jià)價(jià)格及其其變化趨趨勢(shì)，并并闡述采采用價(jià)格格的合理理性，價(jià)價(jià)格的變變化趨勢(shì)勢(shì)應(yīng)符合合市場(chǎng)預(yù)預(yù)測(cè)分析析結(jié)論；對(duì)于適適用增值值稅的收收入，以以不含稅稅價(jià)格計(jì)計(jì)算。說明各各期運(yùn)營營負(fù)荷（產(chǎn)品或或服務(wù)的的數(shù)量），運(yùn)營營負(fù)荷（產(chǎn)品或或服務(wù)的的數(shù)量）應(yīng)根據(jù)據(jù)項(xiàng)目建建設(shè)進(jìn)度度、設(shè)備備調(diào)試和和投產(chǎn)計(jì)計(jì)劃及預(yù)預(yù)計(jì)市場(chǎng)場(chǎng)可接受受的程度度，并結(jié)結(jié)合行業(yè)業(yè)和項(xiàng)目目特點(diǎn)合合理確定定。（2）補(bǔ)補(bǔ)貼收入入要求：對(duì)對(duì)于需要要

42、政府在在一定時(shí)時(shí)期內(nèi)給給予補(bǔ)貼貼收入以以維持運(yùn)運(yùn)營的項(xiàng)項(xiàng)目，應(yīng)應(yīng)估算政政府每年年補(bǔ)貼數(shù)數(shù)額，并并分析政政府在一一定時(shí)期期內(nèi)提供供財(cái)政補(bǔ)補(bǔ)貼的能能力。3. 成成本和費(fèi)費(fèi)用（1）產(chǎn)產(chǎn)品制造造成本直接材材料（單單位直接接材料成成本）、直接工工資、其他直直接支出出、制造費(fèi)費(fèi)用（2）管管理費(fèi)用用（3）財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用（4）營營業(yè)費(fèi)用用要求：說明上上述列示示項(xiàng)目包包括的主主要內(nèi)容容和計(jì)算算依據(jù)，并編制制折舊及及攤銷測(cè)測(cè)算表和和總成本本費(fèi)用測(cè)測(cè)算表。新建項(xiàng)項(xiàng)目應(yīng)根根據(jù)國家家現(xiàn)行的的企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)制度的的要求，并結(jié)合合同行業(yè)業(yè)同類項(xiàng)項(xiàng)目的成成本費(fèi)用用水平以以及本項(xiàng)項(xiàng)目特性性進(jìn)行計(jì)計(jì)算，避避免漏項(xiàng)項(xiàng)和低估估。改擴(kuò)

43、擴(kuò)建項(xiàng)目目成本費(fèi)費(fèi)用水平平應(yīng)與原原有項(xiàng)目目進(jìn)行比比較，如如存在差差異，應(yīng)應(yīng)予以說說明。根據(jù)行行業(yè)和項(xiàng)項(xiàng)目特點(diǎn)點(diǎn)，成本本和費(fèi)用用項(xiàng)目可可適當(dāng)進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整。成本均均按照不不含增值值稅價(jià)格格設(shè)定。固定資資產(chǎn)折舊舊年限和和預(yù)計(jì)殘殘值率一一般按照照稅法明明確規(guī)定定或會(huì)計(jì)計(jì)制度規(guī)規(guī)定，建建議折舊舊年限為為設(shè)備55-100年，電電子計(jì)算算機(jī)3-5年，房屋330年。無形資資產(chǎn)攤銷銷，法律律和合同同規(guī)定了了法定有有效期限限或者收收益年限限的，攤攤銷年限限從其規(guī)規(guī)定，否否則應(yīng)注注意符合合稅法的的要求，無形資資產(chǎn)的攤攤銷一般般采用平平均年限限法，不不計(jì)殘值值。將總成成本費(fèi)用用分解為為固定成成本和可可變成本本，其中中

44、固定成成本一般般包括折折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)費(fèi)、修理理費(fèi)、工工資及福福利費(fèi)（計(jì)件工工資除外外）和財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用，可變變成本主主要包括括外購原原材料、燃料及及動(dòng)力費(fèi)費(fèi)和計(jì)件件工資等等。計(jì)算經(jīng)經(jīng)營成本本，經(jīng)營營成本=總成本本費(fèi)用-折舊費(fèi)費(fèi)-攤銷銷費(fèi)-財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用4. 稅稅費(fèi)要求：列示項(xiàng)項(xiàng)目涉及及各項(xiàng)稅稅金及附附加，并并說明申申請(qǐng)人適適用的稅稅率和計(jì)計(jì)算依據(jù)據(jù)；一般般項(xiàng)目所所涉及的的稅費(fèi)包包括營業(yè)業(yè)稅（增增值稅）、消費(fèi)費(fèi)稅、營營業(yè)稅金金附加、房產(chǎn)稅稅、資源源稅等。項(xiàng)目所所涉及的的稅金及及附加應(yīng)應(yīng)按照稅稅法及相相關(guān)財(cái)政政法規(guī)的的規(guī)定執(zhí)執(zhí)行，如如涉及稅稅收優(yōu)惠惠或減免免應(yīng)說明明理由，并提交交當(dāng)?shù)囟惗悇?wù)相關(guān)關(guān)證明。

45、二、項(xiàng)目目財(cái)務(wù)指指標(biāo)1. 財(cái)財(cái)務(wù)內(nèi)部部收益率率2. 投投資回收收期3. 貸貸款償還還期要求：根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目評(píng)估估取值，編制損損益表、現(xiàn)金流流量表。如果某某些項(xiàng)目目在運(yùn)營營期內(nèi)需需要投入入一定的的固定資資產(chǎn)投資資才能得得以維持持正常運(yùn)運(yùn)營，例例如設(shè)備備更新費(fèi)費(fèi)用、重重新裝修修等，應(yīng)應(yīng)將發(fā)生生維持運(yùn)運(yùn)營投資資列入現(xiàn)現(xiàn)金流量量表作為為現(xiàn)金流流出，如如該項(xiàng)投投資能資資本化則則記入固固定資產(chǎn)產(chǎn)原值并并計(jì)提折折舊，否否則作為為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)當(dāng)期損益益。計(jì)算財(cái)財(cái)務(wù)內(nèi)部部收益率率、投資資回收期期和貸款款償還期期等各指指標(biāo)，其其中投資資回收期期從項(xiàng)目目建設(shè)開開始年算算起，至至現(xiàn)金流流量表中中累計(jì)凈凈現(xiàn)金流流量由負(fù)負(fù)值

46、變?yōu)闉榱泓c(diǎn)的的時(shí)點(diǎn)。分析項(xiàng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)務(wù)內(nèi)部收收益率是是否高于于基準(zhǔn)收收益率（五年以以上貸款款基準(zhǔn)利利率加11%-22%的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)數(shù)）。項(xiàng)目財(cái)財(cái)務(wù)內(nèi)部部收益率率和投資資回收期期與同行行業(yè)同類類項(xiàng)目正正常財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)進(jìn)進(jìn)行比較較，如低低于同類類項(xiàng)目財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)應(yīng)說明明理由。同行業(yè)業(yè)同類項(xiàng)項(xiàng)目以行行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)及專專業(yè)行業(yè)業(yè)報(bào)告為為準(zhǔn)。編制貸貸款償還還期計(jì)算算表。如如有他行行貸款，應(yīng)按還還款期的的先后或或按同比比例（如如期限相相同）測(cè)測(cè)算我行行貸款償償還期。分析我我行貸款款償還期期是否與與設(shè)定的的貸款計(jì)計(jì)劃相符符、還款款的頻率率是否與與項(xiàng)目現(xiàn)現(xiàn)金流入入相匹配配；若不不相符，須說明明理由。改擴(kuò)建建

47、項(xiàng)目應(yīng)應(yīng)采用有有無對(duì)比比法計(jì)算算，即分分別計(jì)算算改擴(kuò)建建后(即即“有項(xiàng)目目”)以及及不擴(kuò)建建(即“無項(xiàng)目目”)兩種種情況下下的效益益及現(xiàn)金金流量，編制改改擴(kuò)建項(xiàng)項(xiàng)目損益益表和改改擴(kuò)建項(xiàng)項(xiàng)目現(xiàn)金金流量表表，計(jì)算算增量指指標(biāo)。如如有些改改擴(kuò)建項(xiàng)項(xiàng)目，可可獨(dú)立計(jì)計(jì)算新增增效益和和現(xiàn)金流流量可視視同新建建項(xiàng)目操操作。三、不確確定性分分析1. 盈盈虧平衡衡點(diǎn)要求：計(jì)算盈盈虧平衡衡點(diǎn)盈虧平衡衡點(diǎn)年年平均固固定成本本/（年年平均銷銷售收入入年平平均可變變總成本本年平平均銷售售稅金及及附加）達(dá)到該點(diǎn)點(diǎn)項(xiàng)目可可保本經(jīng)經(jīng)營，一一般來說說，盈虧虧平衡點(diǎn)點(diǎn)越低項(xiàng)項(xiàng)目抗風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)能力力越強(qiáng)。分析項(xiàng)項(xiàng)目產(chǎn)能能如何確確保達(dá)到到

48、盈虧平平衡點(diǎn)。2. 敏敏感性因因素分析析要求：進(jìn)行敏敏感性分分析時(shí)將將總投資資、銷售售價(jià)格、銷售成成本、匯匯率（對(duì)對(duì)利用外外資達(dá)總總投資330%以以上的項(xiàng)項(xiàng)目）等等因素，向不利利方向變變動(dòng)100%或220%時(shí)時(shí)，對(duì)內(nèi)內(nèi)部收益益率的影影響是否否很大，內(nèi)部收收益率是是否仍高高于基準(zhǔn)準(zhǔn)收益率率，投資資利潤率率能否達(dá)達(dá)到行業(yè)業(yè)平均水水平。編制敏敏感性分分析表。第六章 項(xiàng)目目貸款擔(dān)擔(dān)保分析析一、擔(dān)保?；厩榍闆r。根據(jù)擔(dān)保保方式的的不同分分別進(jìn)行行描述。如：專專業(yè)擔(dān)保保公司進(jìn)進(jìn)行保證證的，需需對(duì)保證證人名稱稱、注冊(cè)冊(cè)資本、法人代代表、經(jīng)經(jīng)營地址址、已發(fā)發(fā)生擔(dān)保保金額、墊付擔(dān)擔(dān)保貸款款情況以以及此次次借款申

49、請(qǐng)請(qǐng)人所提提供的反反擔(dān)保情情況等；以權(quán)利利進(jìn)行質(zhì)質(zhì)押的需需對(duì)權(quán)利利權(quán)屬、價(jià)值進(jìn)進(jìn)行詳細(xì)細(xì)說明；以房地地產(chǎn)、動(dòng)動(dòng)產(chǎn)等抵抵押的，需對(duì)房房地產(chǎn)權(quán)權(quán)證字號(hào)號(hào)、面積積、成新新度、評(píng)評(píng)估價(jià)值值等方面面進(jìn)行描描述。二、變現(xiàn)現(xiàn)能力分分析。擔(dān)保公司司提供保保證主要要分析其其代償能能力，可可結(jié)合擔(dān)擔(dān)保公司司財(cái)務(wù)分分析及反反擔(dān)保情情況進(jìn)行行綜合分分析；權(quán)權(quán)利質(zhì)押押的需對(duì)對(duì)權(quán)利實(shí)實(shí)現(xiàn)的可可能性和和額度進(jìn)進(jìn)行分析析；抵押押擔(dān)保的的要根據(jù)據(jù)抵押物物所處地地段的商商業(yè)氛圍圍，結(jié)合合其權(quán)屬屬情況分分析其處處置變現(xiàn)現(xiàn)能力，同時(shí)對(duì)對(duì)專業(yè)評(píng)評(píng)估公司司的評(píng)估估結(jié)果進(jìn)進(jìn)行抵押押物價(jià)值值合理性性分析。三、綜合合評(píng)價(jià)。結(jié)合以上上擔(dān)?；?/p>

50、情況況和變現(xiàn)現(xiàn)能力，綜合評(píng)評(píng)價(jià)第二二還款來來源的穩(wěn)穩(wěn)定性和和可靠性性，判斷斷行使擔(dān)擔(dān)保權(quán)利利的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)大小。在綜合合評(píng)價(jià)中中，要注注意抵（質(zhì)）押押物是否否符合擔(dān)保法法、物權(quán)法法的規(guī)規(guī)定，抵抵質(zhì)押比比率是否否符合本本行規(guī)定定。第七章 風(fēng)險(xiǎn)與與收益分分析一、銀行行收益分分析1、直接接收益。該筆貸貸款xxxx萬元元，按年年利率xx%測(cè)算算，期限限內(nèi)可為為我行帶帶來利息息收入xxxx萬萬元。2、間接接收益。間接收收益。一一是主要要闡述通通過本次次業(yè)務(wù)接接觸和業(yè)業(yè)務(wù)往來來的深入入，對(duì)申申請(qǐng)人在在他行帳帳戶開立立、資金金結(jié)算、票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)等情情況的了了解，為為下一步步的營銷銷提供條條件；二二是了解解申請(qǐng)人人上

51、下游游規(guī)模相相對(duì)較大大的客戶戶情況，就如何何采取營營銷去擴(kuò)擴(kuò)大我行行客戶和和業(yè)務(wù)范范圍。二、主要要風(fēng)險(xiǎn)（一）風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析析。主要要針對(duì)以以上行業(yè)業(yè)分析、經(jīng)營和和財(cái)務(wù)分分析、還還款來源源和擔(dān)保保等分析析當(dāng)中存存在的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行著重分分析并提提出控制制措施。主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)有：行業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、信用用風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)等。1、行業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分分析。每每個(gè)行業(yè)業(yè)都有其其特有的的風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)主要要涉及行行業(yè)成本本結(jié)構(gòu)、行業(yè)生生命周期期、行業(yè)業(yè)依賴性性、行業(yè)業(yè)產(chǎn)品替替代性、行業(yè)政政策等。(1)行行業(yè)成本本結(jié)構(gòu)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。主主要闡明明申請(qǐng)人人的成本本結(jié)構(gòu)，分析申申請(qǐng)的經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。企業(yè)業(yè)產(chǎn)品成成本由固固定成本本

52、和變動(dòng)動(dòng)成本兩兩部分構(gòu)構(gòu)成。不不同行業(yè)業(yè)的成本本結(jié)構(gòu)不不同。如如航空、賓館等等行業(yè)一一次行投投入的生生產(chǎn)設(shè)備備等固定定成本較較大，而而服裝加加工、商商業(yè)批發(fā)發(fā)等行業(yè)業(yè)固定成成本相對(duì)對(duì)就較低低、變動(dòng)動(dòng)成本相相對(duì)較高高。高固固定成本本行業(yè)的的企業(yè)產(chǎn)產(chǎn)品分?jǐn)倲偟墓潭ǘǔ杀菊菊颈认鄬?duì)對(duì)較高，平均成成本和利利潤隨著著生產(chǎn)規(guī)規(guī)模發(fā)生生變化。當(dāng)產(chǎn)品品銷售減減少是，利潤會(huì)會(huì)相應(yīng)大大幅減少少，貸款款風(fēng)險(xiǎn)明明顯加大大；而高高變動(dòng)成成本行業(yè)業(yè)達(dá)到盈盈虧平衡衡所需的的生產(chǎn)規(guī)規(guī)模較小小，并且且產(chǎn)量變變動(dòng)對(duì)利利潤變動(dòng)動(dòng)的影響響程度相相對(duì)較小小。當(dāng)產(chǎn)產(chǎn)品需求求減少時(shí)時(shí)，可通通過壓縮縮變動(dòng)成成本來保保持盈利利水平。此外高高固

53、定成成本貸款款一般額額度大、期限長長，高變變動(dòng)成本本行業(yè)貸貸款額度度小、期期限短。(2)行行業(yè)生命命周期風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。主主要通過過查詢、了解和和測(cè)算，對(duì)申請(qǐng)請(qǐng)人所處處行業(yè)的的生命周周期進(jìn)行行定位，同時(shí)判判斷申請(qǐng)請(qǐng)人的行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。一個(gè)個(gè)行業(yè)一一般要經(jīng)經(jīng)歷新興興、成熟熟和衰退退三個(gè)發(fā)發(fā)展階段段。企業(yè)業(yè)處于何何種階段段主要依依據(jù)行業(yè)業(yè)銷售年年增長率率以及進(jìn)進(jìn)入或退退出行業(yè)業(yè)的企業(yè)業(yè)比率來來判斷。通常新新興行業(yè)業(yè)的年銷銷售增長長率一般般在200%1000%之間間；成熟熟行業(yè)在在0%20%之間，衰退行行業(yè)一般般為持續(xù)續(xù)性負(fù)增增長。申申請(qǐng)人因因其行業(yè)業(yè)所處的的發(fā)展階階段不同同而面臨臨不同的的風(fēng)險(xiǎn)。從總體體上看，新興行行業(yè)面臨臨管理層層經(jīng)驗(yàn)不不足、核核心生產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)與與工藝不不成熟、創(chuàng)業(yè)成成本高、市場(chǎng)管管理不規(guī)規(guī)范等風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)經(jīng)營者淘淘汰率高高，貸款款風(fēng)險(xiǎn)相相對(duì)較高高；成熟熟行業(yè)的的生