內(nèi)部控制年工作匯報暨年工作計劃

1、內(nèi)部操縱2008年工作總結(jié)暨2009年工作打算總結(jié)：一、程序、制度制定或修訂或批閱：1：滿足公司上市和SOX404所需，制定了帝光國際進展有限公司內(nèi)部操縱及全面風險治理方法，帝光國際進展有限公司融資制度、帝光國際進展有限公司對外投資治理制度、帝光國際進展有限公司反舞弊與舉報機制, 帝光國際進展有限公司會計審計事項舉報政策，提交公司治理層審核或?qū)徟?：滿足公司運營所需，制定了采購價格及訂單審批流程、合同審核流程、費用預提作業(yè)規(guī)范、關(guān)于開展廉潔自律、自查自糾工作的通知，備料申請流程、修訂了帝光公司資金權(quán)限治理規(guī)定、財務結(jié)帳清單；3：指導翻譯了2008 Q1 MD&A，指導翻譯并批閱了公司職業(yè)道德

2、守則，指導翻譯并批閱了公司內(nèi)幕交易及披露政策，批閱并補充修訂了帝光公司經(jīng)濟稽核處罰暫行規(guī)定；二、內(nèi)部操縱培訓：1：在深圳帝光，在揚州帝豪和武漢帝光分不進行了薩班斯法案404節(jié)項目全面推廣工作培訓，分不有深莞兩地職員，揚州、武漢副主管（副組長）以上人員參加；同時在SOX404項目開展過程中，我們也對流程負責人積極地宣傳了SOX404及內(nèi)部操縱，培養(yǎng)他們的操縱意識，努力改善了公司的內(nèi)部操縱環(huán)境；三、SOX404項目1：協(xié)調(diào)及配合BDO進行內(nèi)部操縱年度測試,促進年度審計的順利完成2：協(xié)調(diào)及配合治理層完成了2007年財務報告的內(nèi)部操縱的治理層評估；3：積極跟催和監(jiān)控SOX404項目公司層面、流程交易層

3、面、II層面已發(fā)覺的缺陷整改工作，關(guān)于公司層面、流程交易層面、II層面的305個重要的操縱點和185個缺陷，依照風險風險評估的結(jié)果、缺陷的性質(zhì)和類型，逐一和治理層和各相關(guān)流程負責人反復溝通，確保整改負責人了解整改的具體內(nèi)容，并給整改人以具體整改建議，在大伙兒的共同努力下，132個缺陷差不多部分或全部得到改善；4：因公司組織架構(gòu)和新的業(yè)務引起流程和系統(tǒng)的變化，不斷確認公司各種變化，建議相應治理層采取適當?shù)牟倏v措施，修正原有的操縱文檔，更新整改打算；四、內(nèi)控批閱：1：2007年揚州帝豪和武漢帝光內(nèi)部操縱審視工作；2：對東莞分公司飯卡充值、消費、結(jié)算、付款的內(nèi)部操縱狀況進行批閱；3：存貨異常批閱并延

4、伸至推動采購、銷售、IT操縱流程的檢討改善，向公司治理層提交了存貨異常批閱簡報；4：對IT公司層面操縱和一般操縱文檔,金蝶K/3 ERP系統(tǒng) 11個模塊用戶權(quán)限設(shè)置，進行部分批閱；5：2008年上半年金蝶CRM和2008年下半年OA使用情況批閱；五、內(nèi)部審計工作1：主導了制造事業(yè)部2008年08月?lián)p益審計；2：積極地參與了揚州帝豪和武漢帝光2007年財務審計、深圳地區(qū)的應收帳款審計、應付帳款審計和請款、付款審計；3：積極跟進相應治理層對外部審計師出具的治理建議書（與治理層的溝通）的落實和改進；五：咨詢和建議：1：關(guān)于在揚州帝豪和武漢帝光實施Kingdee K/3ERP的建議；2：在公司治理層中

5、開展對10Q/10K中的MD&A及財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進行解讀的建議；3：關(guān)于在物流部倉庫取消手工帳的建議；4:對銷售退貨及財務往來對帳的建議；5：就K/3成本治理模塊、生產(chǎn)治理模塊、供應鏈模塊等實施過程中的系統(tǒng)操縱問題及瓶頸問題提出相應的意見和建議并與ERP系統(tǒng)治理員討論；溝通和協(xié)調(diào)成本模塊上線過程中所遇到問題的解快六、問題：1:對內(nèi)部操縱、內(nèi)部審計的宗旨、權(quán)力和職責的宣傳不夠；2：基于資源的限制，對事業(yè)部的報表和指標完成情況、公司的績效考核情況未能全面及時的展開審計或批閱；3：對內(nèi)操縱缺陷的整改、審計結(jié)果和建議的跟蹤監(jiān)督缺乏相應的機制；措施：1：透過會議、培訓和日常的工作溝通等形式

6、加強對內(nèi)部操縱、內(nèi)部審計的宣傳；2：提高審計效率，對事業(yè)部的相關(guān)報表和指標完成情況進行抽樣審計；3：積極主動與外部審計師進行溝通，爭取共享部分工作成果，確保足夠的審計覆蓋面，提升內(nèi)部操縱、內(nèi)部審計的效率和效果；4提請公司最高治理層關(guān)注內(nèi)部操縱缺陷、審計發(fā)覺和審計建議，安排和要求相應治理層和相關(guān)人員我們共同推動相關(guān)整改的落實。 打算：一、協(xié)助治理層完成2008年財務報告的內(nèi)部操縱的治理層評估二、2008年揚州帝豪和武漢帝光內(nèi)部操縱審視工作；三、基于公司2009年公司整體運營打算、上市戰(zhàn)略和將同意外部審計師對SOX404進行審計的需要，識不公司層面、IT層面、流程和交易層面的新的操縱點及相應的操縱

7、設(shè)計缺陷及提出整改建議；四、在識不缺陷的基礎(chǔ)上進行操縱文檔的更新及穿行測試；五、推動相應治理層依更新的缺陷列表進行整改并識不執(zhí)行缺陷；六、可能在2009年七月和十月依操縱測試策略執(zhí)行兩次操縱測試（跟進測試和年末測試）；六、配合外部審計師完成SOX404文檔的批閱七、接著收集阻礙公司經(jīng)營治理中的成本、效率、效果的事項，積極而審慎的進行調(diào)查、論證和建言獻策，推動問題的解決、推動效率的提升和效果的改善；八、公司治理層安排的其他工作；SOX404項目初步時刻表如下：2009年項目啟動公司層面內(nèi)部操縱評估與測試:2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月 2010年1月信息系統(tǒng)公司層面與一般操縱流程層面內(nèi)控評估、優(yōu)化與測試: 銷售與應收流程、費用流程 存貨/生產(chǎn)成