誠(chéng)志汽車(chē)輪轂鍛造公司財(cái)務(wù)管理制度

1、誠(chéng)志汽車(chē)輪轂鍛造公司財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 第二條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。 第三條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦公司”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在公司經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。 第四條 公司及下屬公司的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員 第一條 公司配備專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員。 第二條 公司財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)、出納、統(tǒng)計(jì)制單 根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會(huì)計(jì)

2、人員。 第三條 各崗位主要職責(zé)： 見(jiàn)公司崗位職責(zé)匯編 第四條 財(cái)務(wù)部門(mén)都必須建立稽查制度。 出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第五條 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報(bào)帳。 第六條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。 第七條 財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告。 公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。

3、嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。公司對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。 第八條 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。 財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。 被撤銷(xiāo)的財(cái)會(huì)人員，必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊(cè)，辦理交接手續(xù)。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。 移交交接必須監(jiān)交。第三章、財(cái)務(wù)報(bào)告制度第一條公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，以及公司自身的要求，及時(shí)向國(guó)家有關(guān)部門(mén)或公司領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表，并確保各種報(bào)表完整、真實(shí)、準(zhǔn)確無(wú)誤。1.年度財(cái)務(wù)

4、報(bào)告。包括：財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)、資產(chǎn)負(fù)債表、損益及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表、固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表。財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)情況、成本費(fèi)用情況、利潤(rùn)情況、資金周轉(zhuǎn)情況、應(yīng)收款及呆壞帳情況、稅金計(jì)繳情況、商品銷(xiāo)售削價(jià)（折讓?zhuān)┣闆r，以及有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作情況等。2.季度財(cái)務(wù)報(bào)表。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和季度財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)。主要反映本季度和年初以來(lái)公司銷(xiāo)售收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)情況，以及各項(xiàng)資產(chǎn)與負(fù)債狀況，應(yīng)于季度后10天內(nèi)報(bào)達(dá)。3.月度財(cái)務(wù)快報(bào)。主要反映本月及年初以來(lái)公司銷(xiāo)售收入、成本、費(fèi)用及利潤(rùn)情況，應(yīng)于月末報(bào)達(dá)。第二條公司應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度，財(cái)務(wù)分析由財(cái)務(wù)部

5、門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)每年至少進(jìn)行兩次，財(cái)務(wù)分析應(yīng)重點(diǎn)分析、評(píng)價(jià)公司下列經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，考核經(jīng)濟(jì)責(zé)任的完成情況。1.盈利能力指標(biāo)：銷(xiāo)售利潤(rùn)率，總資產(chǎn)報(bào)酬率、資本收益率。2.償債能力指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率或速動(dòng)比率。3.營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)：應(yīng)收帳款周款率、存貨周轉(zhuǎn)率。第四章、費(fèi)用預(yù)算管理制度第一條 為規(guī)范公司的預(yù)算管理特制定本制度。通過(guò)預(yù)算管理，配合公司整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的順利執(zhí)行。第二條 公司的費(fèi)用預(yù)算參與的組織機(jī)構(gòu)包括總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、各職能部門(mén)。1、總經(jīng)理在費(fèi)用預(yù)算管理方面的具體職責(zé)是：1.1通知各職能部門(mén)依據(jù)原來(lái)數(shù)據(jù)及公司發(fā)展目標(biāo)，制定各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算；1.2 最終審批公司年度費(fèi)用預(yù)算，和各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算。2、公司

6、財(cái)務(wù)部受總經(jīng)理授權(quán)處理預(yù)算管理工作的日常事務(wù)，財(cái)務(wù)部在預(yù)算管理方面的具體職責(zé)是：2.1匯總公司各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算方案；2.2對(duì)各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算預(yù)案進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡；2.3編寫(xiě)最終的費(fèi)用預(yù)算報(bào)告和各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算報(bào)告；2.4在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，監(jiān)督各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況。各職能部門(mén)職責(zé)：3、各職能部門(mén)負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行公司的預(yù)算方案；各職能部門(mén)對(duì)本部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第三條 預(yù)算編制管理1、預(yù)算編制是實(shí)現(xiàn)合理規(guī)劃控制公司管理費(fèi)用，發(fā)揮資金最大利用效率，實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的重要環(huán)節(jié)，預(yù)算應(yīng)從公司總體利益出發(fā)進(jìn)行編制。2、預(yù)算編制過(guò)程中主要有四個(gè)時(shí)間控制點(diǎn)：部門(mén)費(fèi)用預(yù)算草案提交時(shí)間點(diǎn)、公司預(yù)算草案提交

7、時(shí)間點(diǎn)、公司預(yù)算預(yù)案時(shí)間點(diǎn)和公司預(yù)算決案時(shí)間點(diǎn)。3、在每年的2月10日開(kāi)始編制預(yù)算，編制基礎(chǔ)是當(dāng)年的費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況和下年預(yù)算目標(biāo)。每個(gè)部門(mén)在2月10日之前向財(cái)務(wù)部提交各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算草案；財(cái)務(wù)部3月5日之前制定出公司預(yù)算草案并和各部門(mén)經(jīng)理協(xié)商；協(xié)商之后，財(cái)務(wù)部在3月10日前向總經(jīng)理提交公司預(yù)案預(yù)案；最后爭(zhēng)取在3月15日前后確定公司預(yù)算決案。4、費(fèi)用預(yù)算編制方法參見(jiàn)費(fèi)用預(yù)算編制流程及其程序文件。第四條 預(yù)算編制內(nèi)容1、預(yù)算編制內(nèi)容主要指公司發(fā)生的期間管理費(fèi)用，分為變動(dòng)費(fèi)用與固定費(fèi)用，根據(jù)公司的費(fèi)用結(jié)構(gòu)，將變動(dòng)費(fèi)用分為定額費(fèi)用與隨機(jī)費(fèi)用，根據(jù)不同的費(fèi)用類(lèi)型，采取不同的預(yù)算制定方法。2、定額費(fèi)用，該

8、類(lèi)費(fèi)用的發(fā)生主要與某類(lèi)定額相關(guān)，包括固定電話費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)、辦公用品費(fèi)，預(yù)算的制定采取部門(mén)定額或人均定額法，核定各責(zé)任部門(mén)的相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算總額；3、隨機(jī)費(fèi)用，該類(lèi)費(fèi)用的發(fā)生業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)性較大，包括招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、郵寄費(fèi)等，預(yù)算的制定采取彈性法，根據(jù)年度業(yè)務(wù)開(kāi)展預(yù)期確定不同預(yù)算項(xiàng)費(fèi)用總額，并且明確費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)，然后根據(jù)不同部門(mén)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)將預(yù)算劃分到相應(yīng)的對(duì)口責(zé)任部門(mén)；4、固定費(fèi)用，該類(lèi)費(fèi)用的合理性一旦確認(rèn)后，實(shí)際發(fā)生總量基本上是固定的，包括職工薪資（工資、福利、保險(xiǎn)費(fèi)、人事檔案代理費(fèi)等）、租賃費(fèi)、電費(fèi)等，預(yù)算的制定采取零基法，根據(jù)公司發(fā)展的需要，并結(jié)合實(shí)際，逐項(xiàng)審議各項(xiàng)

9、費(fèi)用的合理性與額度，然后將預(yù)算劃分到統(tǒng)一的對(duì)口責(zé)任部門(mén)。5、各部門(mén)應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的預(yù)備費(fèi)作為突發(fā)事件的開(kāi)支，并計(jì)入費(fèi)用預(yù)算總額。預(yù)備費(fèi)占費(fèi)用預(yù)算總額的比例不得超過(guò)10%，具體比例由總經(jīng)理確定。6、各部門(mén)同一項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù)算；不同預(yù)算項(xiàng)目間的預(yù)算結(jié)余原則上不得相互挪用。7、預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出由部門(mén)經(jīng)理審批；對(duì)于確有必要發(fā)生的預(yù)算外費(fèi)用支出由總經(jīng)理審批。8、對(duì)單項(xiàng)費(fèi)用（指在預(yù)算中作為獨(dú)立預(yù)算項(xiàng)目的費(fèi)用）支出超出該項(xiàng)目預(yù)算（累計(jì)未超出費(fèi)用預(yù)算總額）且確有必要發(fā)生的，超支部分沖減預(yù)備費(fèi)余額（指預(yù)備費(fèi)總額扣除已在預(yù)備費(fèi)中列支金額后的余額），如果未超出預(yù)備費(fèi)

10、余額，該費(fèi)用支出由部門(mén)經(jīng)理審批；如果超出，由總經(jīng)理審批。第五條 預(yù)算的控制1、財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)的費(fèi)用按照預(yù)算進(jìn)行控制，提醒各部門(mén)盡量按照預(yù)算開(kāi)展工作。2、財(cái)務(wù)部有義務(wù)在部門(mén)費(fèi)用使用已經(jīng)達(dá)到該月的90時(shí)，提醒該部門(mén)經(jīng)理注意費(fèi)用開(kāi)支。3、各部門(mén)在日常費(fèi)用要參照預(yù)算來(lái)開(kāi)銷(xiāo)，盡量不超預(yù)算。4、如果費(fèi)用超過(guò)預(yù)算，此費(fèi)用須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審批之后才能報(bào)銷(xiāo)。第六條 附表附表一：浙江誠(chéng)志科技有限公司公司年度預(yù)算表預(yù)算期間： 年 月至 年 月編制日期： 年 月 日費(fèi)用科目去年同期金額本期預(yù)算金額備注定額費(fèi)用固定電話費(fèi)移動(dòng)電話費(fèi)辦公用品費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)其他費(fèi)用隨機(jī)費(fèi)用招待費(fèi)差旅費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)車(chē)輛費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)郵寄費(fèi)其他費(fèi)用固定費(fèi)用職工工

11、資職工福利職工保險(xiǎn)費(fèi)人事檔案代理費(fèi)辦公室租賃費(fèi)電費(fèi)其他費(fèi)用說(shuō)明：備注中注明費(fèi)用預(yù)算變動(dòng)的原因總經(jīng)理簽署意見(jiàn)： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字： 日期：日期：簽字：附表二：浙江誠(chéng)志科技有限公司公司年度預(yù)算表部門(mén)： 預(yù)算期間： 年 月至 年 月 編制日期： 年 月 日費(fèi)用科目去年同期金額本期預(yù)算金額備注定額費(fèi)用固定電話費(fèi)移動(dòng)電話費(fèi)辦公用品費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)其他費(fèi)用隨機(jī)費(fèi)用招待費(fèi)差旅費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)車(chē)輛費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)郵寄費(fèi)其他費(fèi)用固定費(fèi)用職工工資職工福利職工保險(xiǎn)費(fèi)人事檔案代理費(fèi)辦公室租賃費(fèi)電費(fèi)其他費(fèi)用說(shuō)明：備注中注明費(fèi)用預(yù)算變動(dòng)的原因。部門(mén)經(jīng)理簽字： 日期：財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字： 日期：第五章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則1、為嚴(yán)格公司現(xiàn)金收支管

12、理，特制定本制度。2、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：2.1職員補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金；2.2個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；2.3出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；2.4結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；2.5總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。 第二條 現(xiàn)金保管與支付1、除本規(guī)定第二項(xiàng)外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。2、公司日常庫(kù)存現(xiàn)金限額為伍千元，超額部分應(yīng)在當(dāng)日存入銀行。3、出納支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。4、出納從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，并寫(xiě)明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。5、公司

13、職員因工作需要借用現(xiàn)金，應(yīng)提前一天向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，借款時(shí)須填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員審核，交總經(jīng)理簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)為應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)中的現(xiàn)金支付1、符合本規(guī)定第二項(xiàng)的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)憑證，經(jīng)手人簽字、部門(mén)經(jīng)理簽字、會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。2、發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。3、差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），按照職位等級(jí)限額標(biāo)準(zhǔn)，由相關(guān)管理人員審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤后簽字，會(huì)計(jì)復(fù)核、簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第四條 其他方面1、出納人員應(yīng)

14、當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳實(shí)相符。2、現(xiàn)金支票不得預(yù)先蓋好印章，作廢支票必須當(dāng)時(shí)注銷(xiāo)處理，現(xiàn)金支票丟失，應(yīng)立即掛失，如掛失前已造成損失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。3、出納不得代保管任何個(gè)人的現(xiàn)金及有價(jià)證券，不得用白條沖抵庫(kù)存現(xiàn)金，不得以任何理由套取現(xiàn)金。4、公司人員不得攜帶大量現(xiàn)金采購(gòu)，不準(zhǔn)將公款以個(gè)人名義存入銀行或?qū)⒐钆沧魉?，私人不得借用公款?、不準(zhǔn)把現(xiàn)金借給其他公司，不準(zhǔn)利用本公司銀行帳戶(hù)代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。第五條 附則1、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2、本制度自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。第六章 出納工作細(xì)則第一條 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)

15、金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。第二條 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金。嚴(yán)禁以白條等不合法的原始憑證抵壓現(xiàn)金。第三條 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到帳實(shí)相符，帳證相符，帳帳相符。第四條 嚴(yán)格支票管理制度，對(duì)購(gòu)買(mǎi)的空白支票，出納應(yīng)登記造冊(cè)，使用支票須有部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理簽字后，方可生效。嚴(yán)禁簽發(fā)和使用空頭支票、遠(yuǎn)期支票。第五條 根據(jù)收付款憑證，做好銀行存款收付與核對(duì)工作。第六條 正確填制保管各類(lèi)發(fā)票、收據(jù)、各種支票和匯票。第七條 配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。第八條 根據(jù)收付款憑證，做好現(xiàn)金的提取、發(fā)放和保管工作，現(xiàn)金保管做到日清

16、月結(jié)。第九條 出納到銀行存取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)有安全的交通工具或?qū)Ｈ俗o(hù)行方能辦理，以確保資金的安全性。第七章 支票管理制度第一條 總則為嚴(yán)格公司支票的管理，特制定本制度。第二條 管理制度1、凡在同城或一定區(qū)域范圍內(nèi)用于采購(gòu)物資、商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等款項(xiàng)的結(jié)算（在規(guī)定的范圍限額內(nèi)），都必須使用支票。2、使用支票時(shí)經(jīng)辦人須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。出納簽發(fā)支票時(shí)必須注明日期、用途、限額，登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。領(lǐng)取支票手續(xù)不符時(shí)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。3、經(jīng)辦人領(lǐng)取支票后應(yīng)妥善保管，如丟失，造成經(jīng)濟(jì)損失由責(zé)任人負(fù)責(zé)；領(lǐng)用支票應(yīng)取得合法發(fā)票，經(jīng)手人、部門(mén)經(jīng)理簽字后

17、，一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。4、無(wú)特殊原因，領(lǐng)用支票不能及時(shí)報(bào)帳者，財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)個(gè)人應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。5、出納應(yīng)及時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，嚴(yán)禁將空白支票借給其它單位或個(gè)人使用。因特殊原因，確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須事先申請(qǐng)并注明收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、申請(qǐng)限額及報(bào)銷(xiāo)期限，并簽注年、月、日期。6、財(cái)務(wù)部必須建立支票的專(zhuān)人保管、簽發(fā)和領(lǐng)用手續(xù)制度，按有關(guān)規(guī)定使用領(lǐng)用支票登記簿，并每月檢查支票存根有無(wú)缺號(hào)，開(kāi)出支票的內(nèi)容與存根是否一致，作廢的支票要保留在存根上，并標(biāo)

18、明“作廢”字樣。7、出納對(duì)未報(bào)帳的支票、匯票要及時(shí)清理，對(duì)逾期未報(bào)者，要及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。8、在填寫(xiě)銀行收款、付款憑證時(shí)，必須嚴(yán)格審查原始憑證，對(duì)于任意擴(kuò)大開(kāi)支范圍、涂改原始憑證、虛報(bào)冒領(lǐng)的款項(xiàng)或原始憑證無(wú)稅務(wù)機(jī)關(guān)和財(cái)務(wù)專(zhuān)用印章、無(wú)抬頭、大小寫(xiě)不符等情況，財(cái)務(wù)人員有權(quán)不予報(bào)帳。第三條 附則1、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2、本制度自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。第四條 附表1、支票管理制度表格。浙江誠(chéng)志科技有限公司支票領(lǐng)用單支票領(lǐng)用事由：支票金額：金額大寫(xiě)：經(jīng)手人：日期：部門(mén)經(jīng)理審批：日期：財(cái)務(wù)經(jīng)理審批：日期：總經(jīng)理審批：日期：附表二：浙江誠(chéng)志科技有限公司支票領(lǐng)用登記單序號(hào)支票號(hào)碼限額事由領(lǐng)用人簽

19、字領(lǐng)用日期1234567891011121314151617181920第八章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第一條 總則為嚴(yán)格費(fèi)用管理，加強(qiáng)成本控制，特制定本制度。第二條 費(fèi)用范圍及標(biāo)準(zhǔn)1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍：會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待及禮品費(fèi)、辦公用品費(fèi)、郵遞費(fèi)、書(shū)報(bào)費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、通訊費(fèi)及其他。2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)2.1會(huì)議費(fèi)：公司召開(kāi)各類(lèi)會(huì)議，會(huì)前由主辦部門(mén)做出詳細(xì)的預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部預(yù)支，并嚴(yán)格控制。會(huì)議結(jié)束后由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后報(bào)銷(xiāo)。公司員工外出參加有關(guān)部門(mén)組織的會(huì)議，會(huì)議費(fèi)憑會(huì)議通知及正式發(fā)票由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。2.2 培訓(xùn)費(fèi)：經(jīng)公司組織的各類(lèi)培訓(xùn)，由行政人事部向

20、財(cái)務(wù)部提交經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的合法單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。公司員工自行報(bào)名參加的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，根據(jù)情況由總經(jīng)理確定報(bào)銷(xiāo)比例。2.3差旅費(fèi)、交通費(fèi)： 按照公司出差管理制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)（含禮品費(fèi)）：業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理統(tǒng)一審定，納入年度費(fèi)用預(yù)算管理。公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，由各部門(mén)經(jīng)理審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。2.5辦公用品費(fèi)：辦公用品及低值易耗品由辦公室根據(jù)需要報(bào)批后統(tǒng)一采購(gòu)、保管、發(fā)放，未經(jīng)批準(zhǔn)任何個(gè)人不得自行購(gòu)買(mǎi)。2.6郵遞費(fèi)、書(shū)報(bào)費(fèi)：郵遞費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。書(shū)報(bào)費(fèi)：根據(jù)工作需要，書(shū)費(fèi)由部門(mén)經(jīng)理同意后報(bào)總經(jīng)理審批，報(bào)刊雜志統(tǒng)一由辦公室對(duì)外訂購(gòu)。2.7車(chē)輛費(fèi)：公司的車(chē)輛維修費(fèi)用、汽油費(fèi)、過(guò)路

21、費(fèi)等方面的費(fèi)用。 實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。3、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)步驟詳見(jiàn)“日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程”及其程序文件。4、注意事項(xiàng)。2.1不予報(bào)銷(xiāo)的項(xiàng)目未取得正式發(fā)票；發(fā)票的填寫(xiě)不規(guī)范，有涂改、偽造、變?cè)斓默F(xiàn)象；假發(fā)票；部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理未審批、或不予審批的；交通費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)超過(guò)公司規(guī)定限額的部分；普通收據(jù)、白條等作為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需有兩人以上簽字，總經(jīng)理審核簽字。2.2合格票據(jù)的認(rèn)定發(fā)票須是印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”或“稅務(wù)局專(zhuān)用章”；郵資費(fèi)以發(fā)票或加蓋郵戳的收費(fèi)憑據(jù)為準(zhǔn)；電信票據(jù)以加蓋銀行收訖章的收費(fèi)憑據(jù)或發(fā)票為準(zhǔn)。第三條 附則1、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2、本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。第九章 固定資產(chǎn)管理制度第一條 總則為規(guī)范公司的固定資產(chǎn)管理，保證固定資產(chǎn)資源得到合理配置，特制定本制度。1、固定資產(chǎn)范圍包括：?jiǎn)挝粌r(jià)值在1000元以上且使用年限在一年以上的物品，包括臺(tái)式電腦、筆記本電腦、車(chē)輛、辦公家具及各種辦公設(shè)備等。隨計(jì)算機(jī)一次性配備的主要配件，包括硬盤(pán)、內(nèi)存、