A航運(yùn)公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理探索

1、學(xué)校編碼：10384學(xué)號：分類號 密級 UDC 碩士學(xué)位位論文A航運(yùn)公公司戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)管管理探索索Straateggic Rissk MManaagemmentt off A Shiippiing Commpanny指導(dǎo)教師師姓名：專業(yè)名稱稱：會(huì)計(jì)計(jì)碩士(MPAACC)論文提交交時(shí)間：20122年月論文答辯辯日期：20122年月學(xué)位授予予日期：年月答辯委員員會(huì)主席席評閱人20122年X月摘要美國20007年年次貸危危機(jī)引發(fā)發(fā)的國際際金融危危機(jī)無疑疑是戰(zhàn)后后最嚴(yán)重重的金融融危機(jī)，是全球球化背景景下第一一次全球球或世界界性金融融危機(jī)。世界海海運(yùn)市場場與美國國金融市市場高度度相關(guān)，世界海海運(yùn)市場場處于

2、世世界經(jīng)濟(jì)濟(jì)的末端端。根據(jù)據(jù)長鞭效效應(yīng)，由由美國引引發(fā)的金金融危機(jī)機(jī)導(dǎo)致對對世界經(jīng)經(jīng)濟(jì)傳導(dǎo)導(dǎo)到海運(yùn)運(yùn)經(jīng)濟(jì)的的比例為為1:110。即即世界經(jīng)經(jīng)濟(jì)增速速降低11%，將將引起世世界海運(yùn)運(yùn)市場110%的的增速放放緩。作作為世界界貿(mào)易的的最主要要載體全球球海運(yùn)市市場受害害程度更更是災(zāi)難難性的，海運(yùn)業(yè)業(yè)一度陷陷入低谷谷中。目前全球球經(jīng)濟(jì)正正在逐漸漸復(fù)蘇，海運(yùn)業(yè)業(yè)由于其其自身的的特點(diǎn)，雖然已已經(jīng)走出出了最苦苦難的時(shí)時(shí)刻，但但未來三三五年將將進(jìn)入后后危機(jī)時(shí)時(shí)代，全全面復(fù)蘇蘇仍然任任重而道道遠(yuǎn)。各各大航運(yùn)運(yùn)公司紛紛紛加緊緊謀求風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)抵御御措施的的步伐，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的理念正正逐漸滲滲透到航航運(yùn)公司司的日常常運(yùn)

3、營管管理中。因此，深入研研究全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理理論論，把全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理理論與航航運(yùn)企業(yè)業(yè)的戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)管管理實(shí)踐踐相結(jié)合合，是擺擺在我們們面前的的緊迫任任務(wù)。航運(yùn)企業(yè)業(yè)應(yīng)根據(jù)據(jù)企業(yè)自自身所處處的行業(yè)業(yè)特點(diǎn)，從企業(yè)業(yè)整體層層面制定定風(fēng)險(xiǎn)管管理戰(zhàn)略略、完善善風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系、通過過對戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)識識別、戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)估計(jì)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)駕馭、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)控等等一系列列活動(dòng)來來防范、規(guī)避企企業(yè)的戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，構(gòu)建戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)管管理的綜綜合架構(gòu)構(gòu)，建立立戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的長效機(jī)機(jī)制，從從根本上上提升戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的效率和和效果。關(guān)鍵字：航運(yùn)業(yè)業(yè)；戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管管理；目錄TOC o 1-3 h z u H

4、YPERLINK l _Toc324457624 第一章緒緒論 PAGEREF _Toc324457624 h 1 HYPERLINK l _Toc324457625 第一節(jié)選選題背景景和意義義 PAGEREF _Toc324457625 h 1 HYPERLINK l _Toc324457626 第二節(jié)研研究內(nèi)容容與研究究思路 PAGEREF _Toc324457626 h 66 HYPERLINK l _Toc324457627 第三節(jié)研研究的創(chuàng)創(chuàng)新與不不足 PAGEREF _Toc324457627 h 7 HYPERLINK l _Toc324457628 第二章戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的理

5、論基基礎(chǔ) PAGEREF _Toc324457628 h 8 HYPERLINK l _Toc324457629 第一節(jié)戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的基本概概念 PAGEREF _Toc324457629 h 8 HYPERLINK l _Toc324457630 第二節(jié)全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理理論概述述 PAGEREF _Toc324457630 h 12 HYPERLINK l _Toc324457631 第三節(jié)全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的思路及及基本流流程 PAGEREF _Toc324457631 h 144 HYPERLINK l _Toc324457632 第四節(jié)全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評估的的基本方方法 PAGER

6、EF _Toc324457632 h 177 HYPERLINK l _Toc324457633 第三章 A航航運(yùn)公司司戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc324457633 h 222 HYPERLINK l _Toc324457634 第一節(jié) A航航運(yùn)公司司介紹 PAGEREF _Toc324457634 h 222 HYPERLINK l _Toc324457635 第二節(jié) A航航運(yùn)公司司的主要要戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc324457635 h 244 HYPERLINK l _Toc324457636 第三節(jié) A航航運(yùn)公司司的戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)管管理現(xiàn)狀狀 PAGEREF

7、_Toc324457636 h 27 HYPERLINK l _Toc324457637 第四章 A航航運(yùn)公司司戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的改進(jìn)進(jìn) PAGEREF _Toc324457637 h 41 HYPERLINK l _Toc324457638 第一節(jié) A航航運(yùn)公司司戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理優(yōu)勢與與不足 PAGEREF _Toc324457638 h 441 HYPERLINK l _Toc324457639 第二節(jié) A航航運(yùn)公司司戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理改進(jìn)建建議 PAGEREF _Toc324457639 h 455 HYPERLINK l _Toc324457640 第五章結(jié)結(jié)論 PAGEREF _Toc

8、324457640 h 488 HYPERLINK l _Toc324457641 參考文獻(xiàn)獻(xiàn) PAGEREF _Toc324457641 h 49第一章緒緒論第一節(jié)選選題背景景和意義義一、論文文選題的的背景 20007年4月爆發(fā)發(fā)的美國國次貸危危機(jī)引發(fā)發(fā)了二戰(zhàn)后后最嚴(yán)重重的國際際金融危危機(jī)，這這也是全全球化背背景下第第一次全全球性或或世界性性金融危危機(jī)。首首先，隨隨著美國國次貸危危機(jī)對外外擴(kuò)散及及其程度度的不斷斷加深，世界貿(mào)貿(mào)易量出出現(xiàn)加速速下降的的態(tài)勢。其次，美國次次貸危機(jī)機(jī)引發(fā)的的國際金金融危機(jī)機(jī)是在虛虛擬經(jīng)濟(jì)濟(jì)空前發(fā)發(fā)展、國國際資本本流動(dòng)日日益頻繁繁條件下下的金融融危機(jī)，對金融融體系尤

9、尤其是股股票市場場的沖擊擊超過了了19229年大大危機(jī)。世界海運(yùn)運(yùn)市場與與美國金金融市場場高度相相關(guān)，世世界海運(yùn)運(yùn)市場處處于世界界經(jīng)濟(jì)的的末端。根據(jù)長長鞭效應(yīng)應(yīng)，由美美國引發(fā)發(fā)的金融融危機(jī)導(dǎo)導(dǎo)致對世世界經(jīng)濟(jì)濟(jì)傳導(dǎo)到到海運(yùn)經(jīng)經(jīng)濟(jì)的比比例為11:100。即世世界經(jīng)濟(jì)濟(jì)增速降降低1%，將引引起世界界海運(yùn)市市場100%的增增速放緩緩。作為為世界貿(mào)貿(mào)易的最最主要載載體全球海海運(yùn)市場場受害程程度更是是災(zāi)難性性的。（一）運(yùn)運(yùn)價(jià)大幅幅下跌20088年12月24日，波羅羅的海海海運(yùn)交易易所迎來來全年最最后一個(gè)個(gè)交易日日，當(dāng)天天波羅的的海干散散貨運(yùn)價(jià)價(jià)指數(shù)（BDII）收報(bào)報(bào)7744點(diǎn)，相相比20007年年同期99

10、1433點(diǎn)，全全年暴跌跌92%；BCII（波羅羅的海海海峽型船船運(yùn)價(jià)指指數(shù)）收收于13377點(diǎn)，相比20007年年同期1136003點(diǎn)，全年暴暴跌900%，BPII（波羅羅的海巴巴拿馬型型船運(yùn)價(jià)價(jià)指數(shù)）收于5558點(diǎn)點(diǎn)，相比比20007年同同期82777點(diǎn)，全全年暴跌跌93%。/Htmls/GenCharts/080701/10129.html運(yùn)價(jià)指數(shù)數(shù)是反映映干散貨貨船市場場運(yùn)價(jià)水水平變動(dòng)動(dòng)程度的的重要指指標(biāo)，它它能夠客客觀地反反映世界界干散貨貨船運(yùn)輸輸市場運(yùn)運(yùn)價(jià)平均均漲跌變變化的情情況和幅幅度，被被稱為干干散貨船船運(yùn)輸市市場發(fā)展展和變化化的晴雨雨表。該該指數(shù)是是目前世世界上衡衡量國際際海運(yùn)

11、情情況的權(quán)權(quán)威指數(shù)數(shù)，運(yùn)價(jià)價(jià)指數(shù)出出現(xiàn)大幅幅下跌，說明各各國經(jīng)濟(jì)濟(jì)情況惡惡化，國國際間的的貿(mào)易大大幅減少少。數(shù)據(jù)來源源： HYPERLINK /Htmls/GenCharts/080826/11537.html htttp:/wwww.okookokk.coom.ccn/HHtmlls/GGenCCharrts/08008266/1115377.httml (二) 干散散貨運(yùn)市市場的商商品需求求萎縮金融危機(jī)機(jī)對干散散貨市場場的影響響呈現(xiàn)這這樣一種種傳導(dǎo)特特點(diǎn)：金金融鏈信用鏈鏈貿(mào)易鏈鏈海運(yùn)鏈鏈。金融融危機(jī)導(dǎo)導(dǎo)致信用用危機(jī)加加劇，市市場流動(dòng)動(dòng)性急劇劇惡化，銀行信信貸凍結(jié)結(jié)，世界界著名投投資銀行行破

12、產(chǎn)或或被政府府接管，資金供供應(yīng)鏈斷斷裂，對對市場心心理造成成極大沖沖擊。由由于信心心匱乏，國際貿(mào)貿(mào)易的傳傳統(tǒng)支付付方式信用用證開立立受阻，造成全全球年約約14萬億億美元國國際貿(mào)易易無法正正常進(jìn)行行，海運(yùn)運(yùn)貿(mào)易大大受影響響，貨運(yùn)運(yùn)幾乎停停滯。這這一特點(diǎn)點(diǎn)也在集集裝箱市市場和油油船市場場有所體體現(xiàn)，但但由于干干散貨市市場行業(yè)業(yè)壁壘相相對較小小，集約約化程度度較低，由眾多多分散的的大小不不等船公公司構(gòu)成成，所以以金融危危機(jī)對干干散貨市市場的影影響尤其其嚴(yán)重。作為干散散貨運(yùn)市市場最主主要的商商品，鐵鐵礦石市市場的不不景氣將將直接導(dǎo)導(dǎo)致航運(yùn)運(yùn)需求的的滑坡。20008年10月，中國的的鐵礦石石需求量量呈現(xiàn)

13、直直線下降降，主要要原因是是鋼鐵產(chǎn)產(chǎn)能的急急速下滑滑。20008年年9月30日，與中中國相關(guān)關(guān)航線的的鐵礦石石運(yùn)價(jià)如如下：巴巴西至中中國333.5美美元/噸，較較上月下下降366.5美美元，降降幅為552%；澳大利利亞至中中國111.6美美元/噸，較較上月下下降155.4美美元，降降幅為557%。金融危機(jī)對航運(yùn)業(yè)的影響分析 J. 中國投資咨詢網(wǎng). 2008-12-29 (三) 船舶舶市場租租金跌破破經(jīng)營底底線20088年上半半年，國國際干散散貨即期期租船和和期租租租船的費(fèi)費(fèi)率均創(chuàng)創(chuàng)干散貨貨運(yùn)輸有有史以來來的“天價(jià)”。而進(jìn)進(jìn)入下半半年，隨隨著全球球金融危危機(jī)的愈愈演愈烈烈，導(dǎo)致致即期市市場日租租

14、金大幅幅下滑，至11月末，海岬型型船和巴巴拿馬型型船先后后擊破經(jīng)經(jīng)營底線線，其平平均日租租金分別別為0.25萬美美元和00.522萬美元元。國際干散貨市場評述（2008.11.28）/deqin597131/blog_120020606.html (四) 集裝裝箱市場場深受影影響相對于干干散貨 HYPERLINK /reports/2006100haiyun.htm 海海運(yùn)市場場，國際際 HYPERLINK /reports/2006155jizhuangxiang.htm 集裝箱箱運(yùn)輸受受美國金金融危機(jī)機(jī)嚴(yán)重程程度要稍稍小點(diǎn)，但卻是是集裝箱箱運(yùn)輸史史上最困困難的時(shí)時(shí)期。需需求市場場“旺季不不

15、旺”已成定定局，供給增增速不斷斷加快令令船東倍倍感壓力力，運(yùn)價(jià)市市場在混混沌和迷迷茫中振振蕩下行行趨向日日趨明顯顯。20008年年9月份歐歐美市場場貨源出出現(xiàn)負(fù)增增長，多多數(shù)船公公司的艙艙位利用用率僅維維持在990%左左右，美西線線平均艙艙位利用用率甚至至降至855%。中國遠(yuǎn)洋航務(wù) J. 2008年第10期 (五) 港口口碼頭業(yè)業(yè)陷入低低迷港口與海海運(yùn)市場場密切相相關(guān)，當(dāng)當(dāng)船舶貨貨源減少少或增速速放緩時(shí)時(shí)，港口口會(huì)陷入入無米之之炊的困境境，各大大港口紛紛紛加入入貨源搶搶奪戰(zhàn)中中，全國國乃至全全世界港港口都出出現(xiàn)增速速明顯放放緩現(xiàn)象象，20008年年，深圳圳港集裝裝箱吞吐吐量增幅幅僅1.5%，香

16、港港港增幅僅僅1%，為為24220萬TEUU，增幅幅為近110年來來最低。與上海海港一樣樣，新加加坡港也也沒有突突破30000萬萬TEUU大關(guān)，為29990萬萬TEUU，增幅幅為7.3%。全球金融危機(jī)對國際航運(yùn)業(yè)的影響J.中國投資咨詢網(wǎng). 2009-08-21（六）造造船市場場前景欠欠佳海運(yùn)市場場的低迷迷已經(jīng)開開始影響響造船市市場，220088年以來來數(shù)據(jù)顯顯示，110月創(chuàng)創(chuàng)新簽訂訂單新低低，同比比下跌990%，新船訂訂單銳減減，船東東棄船潮潮起。在在紐約上上市的GGencco海運(yùn)運(yùn)公司宣宣布放棄棄53000萬美美元的押押金，以以支付解解除訂購購6艘新貨貨輪合同同的罰金金；在倫倫敦上市市的He

17、elleenicc Caarriierss海運(yùn)公公司也表表示，要要用6997萬美美元的抵抵押金作作為罰金金，并另另外支付付1000萬美元元，以解解除7月份簽簽訂的一一艘散裝裝貨輪價(jià)價(jià)值69970萬萬美元的的合同。船東棄船潮起 J. 國際船舶網(wǎng). 2008-11-17（七）全全球海運(yùn)運(yùn)業(yè)融資資困難在全球金金融風(fēng)暴暴的襲擊擊下，大大幅下跌跌的不僅僅是運(yùn)價(jià)價(jià)，資金金鏈面臨臨的壓力力使得規(guī)規(guī)模稍小小的海運(yùn)運(yùn)公司正正面臨生生存考驗(yàn)驗(yàn)。作為為一個(gè)高高度資本本密集型型的行業(yè)業(yè)，海運(yùn)運(yùn)業(yè)的蓬蓬勃發(fā)展展除歸功功于全球球貿(mào)易的的飛速增增長外，多年來來充斥于于全球市市場的大大量廉價(jià)價(jià)資本也也是成就就海運(yùn)業(yè)業(yè)盛宴不不

18、可或缺缺的因素素。伴隨隨全球信信貸市場場降至冰冰點(diǎn)，支支撐海運(yùn)運(yùn)業(yè)的融融資渠道道也紛紛紛亮起紅紅燈，資資本稀缺缺成為新新的關(guān)鍵鍵詞。220088年10月來來全球在在建船只只中，至至少有四四分之一一面臨融融資困難難，涉及及金額約約50000億美美元，而而已預(yù)訂訂的20000多多只干散散貨船中中，絕大大部分都都無法獲獲得或?qū)崒?shí)現(xiàn)融資資。由于于全球貿(mào)貿(mào)易900%使用用信用支支付，金融危機(jī)對航運(yùn)業(yè)的影響分析 J. 中國投資咨詢網(wǎng). 2008-12-29信信貸危機(jī)機(jī)對于外外貿(mào)出口口來說無無疑是致致命打擊擊，同時(shí)時(shí)更扼住住了海運(yùn)運(yùn)企業(yè)的的咽喉。二、論文文選題的的意義國際金融融危機(jī)并并不能阻阻擋經(jīng)濟(jì)濟(jì)全球化

19、化的步伐伐，作為為全球貿(mào)貿(mào)易的體體溫計(jì)，海洋運(yùn)運(yùn)輸由于于具有運(yùn)運(yùn)量大、成本低低、能耗耗省、利利用天然然水域等等優(yōu)點(diǎn)，使其在在交通運(yùn)運(yùn)輸中有有著特殊殊的重要要地位和和作用，它是將將世界各各國經(jīng)濟(jì)濟(jì)聯(lián)系起起來的紐紐帶，實(shí)實(shí)現(xiàn)著國國際貿(mào)易易的百分分之九十十鄧友來/應(yīng)偉恒. 論國際航運(yùn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避J.世界海運(yùn). 1997 (6)4-6，具有有非常重重要的戰(zhàn)戰(zhàn)略作用用。這種種作用表表現(xiàn)在：國際海海運(yùn)能通通過商品品跨國流流動(dòng)的“空間效效應(yīng)”，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)和提高高商品的的使用價(jià)價(jià)值和經(jīng)經(jīng)濟(jì)價(jià)值值；能通通過商品品及時(shí)進(jìn)進(jìn)入市場場的“時(shí)間效效應(yīng)”，改善善本國商商品和企企業(yè)在國國內(nèi)外市市場上的的競爭能能力；能能通過流流

20、通環(huán)節(jié)節(jié)促進(jìn)生生產(chǎn)和消消費(fèi)活動(dòng)動(dòng)的“聯(lián)合效效應(yīng)”，形成成跨國跨跨地區(qū)的的國際大大生產(chǎn)機(jī)機(jī)制，產(chǎn)產(chǎn)生重大大的比較較效益；能通過過及時(shí)運(yùn)運(yùn)出多余余物資和和及時(shí)運(yùn)運(yùn)進(jìn)短期期物資的的“平衡效效應(yīng)”，調(diào)整整和平穩(wěn)穩(wěn)物價(jià)，并逐步步縮小國國家之間間和地區(qū)區(qū)之間的的經(jīng)濟(jì)差差距；能能通過其其自身的的發(fā)展的的“牽動(dòng)效效應(yīng)”，刺激激和促進(jìn)進(jìn)本國造造船、機(jī)機(jī)電、鋼鋼鐵、電電子儀表表和高新新技術(shù)等等各種產(chǎn)產(chǎn)業(yè)的發(fā)發(fā)展。因因此，國國際海運(yùn)運(yùn)仍然是是發(fā)展國國民經(jīng)濟(jì)濟(jì)的基礎(chǔ)礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)之之一，是是跨國企企業(yè)進(jìn)行行全球資資源布局局的首選選運(yùn)輸方方式。普林斯頓頓大學(xué)諾諾曼RR奧古斯斯丁教授授說過，每一次次危機(jī)的的本身既既包含導(dǎo)導(dǎo)致失敗

21、敗的根源源，也孕孕育著成成功的種種子，而而英國危危機(jī)管理理專家邁邁克爾里杰斯斯特告訴訴我們，預(yù)防是是解決危危機(jī)的最最好方法法。危機(jī)機(jī)管理的的目標(biāo)不不僅僅是是使企業(yè)業(yè)免遭損損失，更更要在危危機(jī)中謀謀求發(fā)展展、在危危急中尋尋求機(jī)遇遇奧古斯丁.懺悔錄。金融風(fēng)暴暴摧枯拉拉朽的破破壞了世世界經(jīng)濟(jì)濟(jì)的發(fā)展展，導(dǎo)致致海運(yùn)經(jīng)經(jīng)濟(jì)慘遭遭重創(chuàng)。同時(shí)，金融風(fēng)風(fēng)暴也讓讓海運(yùn)“涅槃重重生”，促使航航運(yùn)企業(yè)業(yè)在危機(jī)機(jī)中尋求求新的發(fā)發(fā)展模式式。面對對金融危危機(jī)的沖沖擊，我我們是“改變”還是“應(yīng)變”？“改變”是以一一種主動(dòng)動(dòng)積極的的姿態(tài)面面對危機(jī)機(jī)，能使使危機(jī)變變?yōu)檗D(zhuǎn)機(jī)機(jī)，它將將促進(jìn)事事物的質(zhì)質(zhì)變，是是企業(yè)有目目的、有有計(jì)劃

22、的的一種進(jìn)進(jìn)取型策策略。航航運(yùn)企業(yè)業(yè)無時(shí)無無刻不在在經(jīng)歷著著風(fēng)險(xiǎn)的的威脅，這對航航運(yùn)企業(yè)業(yè)來說既既是考驗(yàn)驗(yàn)又是機(jī)機(jī)遇。航航運(yùn)企業(yè)業(yè)要想“改變”，在競爭爭中占有有一席之之地，除除了不斷斷的增強(qiáng)強(qiáng)自身實(shí)實(shí)力，改改善經(jīng)營營管理，提高生生產(chǎn)技術(shù)術(shù)，很重重要的一一點(diǎn)是要要學(xué)會(huì)如如何在充充滿風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的海運(yùn)運(yùn)市場中中進(jìn)行戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理，不不斷提高高控制戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的能力力，盡量量減少損損失，增增強(qiáng)盈利利能力，獲得更更多的收收益和更更廣闊的的發(fā)展空空間。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理是是一種全全面性、綜合性性的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理，它高瞻瞻遠(yuǎn)矚地地把握各各種潛在在的機(jī)會(huì)會(huì)，回避避可能的的風(fēng)險(xiǎn)，包括從從事多種種經(jīng)營而而導(dǎo)致的的風(fēng)險(xiǎn)、由于

23、行行業(yè)產(chǎn)業(yè)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)發(fā)生變化化導(dǎo)致的的風(fēng)險(xiǎn)、由于流流動(dòng)性差差導(dǎo)致的的風(fēng)險(xiǎn)等等等，以以便于從從戰(zhàn)略的的角度最最大限度度地增強(qiáng)強(qiáng)企業(yè)的的盈利能能力和價(jià)價(jià)值創(chuàng)造造能力。航運(yùn)企業(yè)業(yè)必須重視視戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理，全面深深入地研研究戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)因因素，通通過合理理運(yùn)用相相應(yīng)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避避方法和和增強(qiáng)企企業(yè)的綜綜合經(jīng)營營能力，作好戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的預(yù)測測、控制制、轉(zhuǎn)移移、分散散、排除除等工作作，企業(yè)業(yè)才能披披荊斬棘棘，乘風(fēng)風(fēng)破浪，得到不不斷的壯壯大和發(fā)發(fā)展。第二節(jié)研研究內(nèi)容容與研究究思路本文研究究以中中央企業(yè)業(yè)全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理指引為指導(dǎo)導(dǎo)，全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理理論論為基礎(chǔ)礎(chǔ)，結(jié)合合航運(yùn)企企業(yè)特色色，對AA公司所所面臨的的戰(zhàn)

24、略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)進(jìn)行分分析論述述。本文文著重對對A公司戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)管管理的現(xiàn)現(xiàn)狀進(jìn)行行了分析析，并針對A公司所所面臨的的戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)提出出了相應(yīng)應(yīng)的防范范策略，從而闡闡述了AA公司應(yīng)應(yīng)該把實(shí)實(shí)施戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)管管理作為為一個(gè)長長期的任任務(wù)，持持之以恒恒地貫徹徹落實(shí)。本文的研研究思路路如下：第一部分分是序言言部分（第一章章），從從20007年4月全面面爆發(fā)的的次貸危危機(jī)對海海運(yùn)業(yè)的的巨大影影響開始始，引出出對航運(yùn)企業(yè)業(yè)實(shí)施全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理特特別是戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的重要性性及必要要性，交交代了本本文的研研究背景景、意義義和主要要內(nèi)容。第二部分分是論文文的主體體部分（第二章章至第四四章）。首先闡闡述了戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)

25、及戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)管管理的含含義，全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理理論以及及實(shí)施全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的具體流流程和方方法，從從而為后后續(xù)的戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理研研究奠定定理論基基礎(chǔ)。其其次，以以中央央企業(yè)全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理指指引為為研究框框架,以全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理理論論為基礎(chǔ)礎(chǔ), 并結(jié)結(jié)合航運(yùn)企業(yè)業(yè)自身的的特色，具體闡闡述了AA公司的的戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理現(xiàn)狀。再次，針對AA公司所所面臨的的戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)運(yùn)用全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理理論論，分析析了A公司在在戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理方面所所存在的的主要問問題，探探討了AA公司戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的改改善策略略。最后后闡述了了A公司應(yīng)應(yīng)該把實(shí)實(shí)施戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)管管理作為為一個(gè)長長期任務(wù)務(wù)，持之之以恒地地

26、貫徹落落實(shí)。第三部分分是結(jié)論論(第五章章)。論文文的結(jié)論論是航運(yùn)企業(yè)業(yè)無時(shí)無無刻不在在經(jīng)歷著著風(fēng)險(xiǎn)的的威脅，這對航航運(yùn)企業(yè)業(yè)來說既既是考驗(yàn)驗(yàn)又是機(jī)機(jī)遇。美美國大陸陸航空公公司總裁裁格雷格格布倫尼尼曼曾經(jīng)經(jīng)說過，危機(jī)不不僅帶來來麻煩，也蘊(yùn)藏藏著無限限商機(jī)。航運(yùn)企業(yè)業(yè)要想抓抓住商機(jī)機(jī)，在競競爭中占占有一席席之地，就必須須重視戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理，全面深深入地研研究戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)因因素，通通過合理理運(yùn)用相相應(yīng)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避避方法并并增強(qiáng)企企業(yè)的綜綜合經(jīng)營營能力，作好風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)預(yù)測、控控制、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移、分分散、排排除等工工作，企企業(yè)才能能披荊斬?cái)丶?，乘乘風(fēng)破浪浪，得到到不斷的的壯大和和發(fā)展。第三節(jié)研研究的創(chuàng)創(chuàng)新與不

27、不足企業(yè)戰(zhàn)略略要涵蓋蓋企業(yè)33-5年年內(nèi)的發(fā)發(fā)展問題題，戰(zhàn)略略需要考考慮的所所有對戰(zhàn)戰(zhàn)略制定定、實(shí)施施和控制制有重要要影響的的要素都都極具不不確定性性特征，負(fù)的不不確定性性就是風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素素對戰(zhàn)略略決策和和戰(zhàn)略管管理的過過程有著著非常重重要的影影響，避避免滅頂頂?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)比獲取取超常收收益更重重要，這這是企業(yè)業(yè)界的共共識。戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是企業(yè)業(yè)無法回回避的現(xiàn)現(xiàn)實(shí)問題題，誰更更好的解解決了戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的問題，誰就獲獲得了新新的競爭爭優(yōu)勢和和持續(xù)發(fā)發(fā)展的潛潛力。本文理論論聯(lián)系實(shí)實(shí)際，圍圍繞A公司的的戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理進(jìn)行了了分析和和探索。運(yùn)用全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的理論知知識及實(shí)實(shí)施方法法，具體

28、體分析了了A公司的的主要戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)及戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)管管理的現(xiàn)現(xiàn)狀，總總結(jié)了AA公司戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理所所存在的的問題，并有針針對性地地提出了了戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理方面的的政策建建議。但但是風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)無處不不在，形形勢瞬息息萬變，戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理也存在在一個(gè)日日益發(fā)展展和完善善的過程程。鑒于于筆者從從業(yè)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)有限和和論文撰撰寫時(shí)間間的限制制，以及及戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的理念念尚未在在企業(yè)的的管理實(shí)實(shí)踐中得得以全面面貫徹落落實(shí)，無無法找到到一些典典型案例例來加以以佐證，導(dǎo)致本本文在戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理研研究的深深度和廣廣度上都都有所欠欠缺，筆筆者將在在往后的的工作和和學(xué)習(xí)中中，對此此項(xiàng)研究究加以不不斷完善善和改進(jìn)進(jìn)，

29、并充充分應(yīng)用用于實(shí)踐踐當(dāng)中。第二章戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的理論基基礎(chǔ)企業(yè)戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)管管理需要要考慮的的是所有有對戰(zhàn)略略制定、實(shí)施和和控制有有重要影影響的要要素都極極具不確確定性特特征，這這些不確確定性就就是風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素對對戰(zhàn)略決決策和戰(zhàn)戰(zhàn)略管理理過程有有著非常常重要的的影響，避免滅滅頂風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)比獲取取超常收收益更重重要，這這是企業(yè)業(yè)界的共共識。企企業(yè)環(huán)境境中風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和不確確定性的的控制是是管理的的核心問問題，戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是企業(yè)業(yè)無法回回避的現(xiàn)現(xiàn)實(shí)問題題，必須須進(jìn)行管管理，誰誰更好的的解決了了戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的問題題，誰就就獲得了了新的競競爭優(yōu)勢勢。第一節(jié)戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的基本概概念一、戰(zhàn)略略風(fēng)

30、險(xiǎn)的的特征分分析戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的定義義應(yīng)當(dāng)從從企業(yè)戰(zhàn)戰(zhàn)略和戰(zhàn)戰(zhàn)略管理理的角度度來看。企業(yè)戰(zhàn)戰(zhàn)略是指指企業(yè)為為實(shí)現(xiàn)長長期的生生存與發(fā)發(fā)展，充充分估計(jì)計(jì)未來環(huán)環(huán)境的不不確定性性，以最最小化其其風(fēng)險(xiǎn)的的一系列列行動(dòng)的的規(guī)劃和和措施。企業(yè)戰(zhàn)戰(zhàn)略是企企業(yè)長期期生存與與發(fā)展的的前提和和基礎(chǔ)，也是企企業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)長期生生存與發(fā)發(fā)展的方方式和手手段。它它具有長長期性、全局性性、指導(dǎo)導(dǎo)性、競競爭性、相對穩(wěn)穩(wěn)定性、以長期期利益為為導(dǎo)向等等特征。而戰(zhàn)略略管理是是指企業(yè)業(yè)選擇適適當(dāng)?shù)膽?zhàn)戰(zhàn)略為實(shí)實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)長期生生存與發(fā)發(fā)展的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)而進(jìn)行行的一系系列決策策和采取取的行動(dòng)動(dòng)。隨著著戰(zhàn)略思思想意識識的深入入以及日日益加劇劇的市

31、場場競爭環(huán)環(huán)境，企企業(yè)戰(zhàn)略略以及戰(zhàn)戰(zhàn)略管理理的重心心也在不不斷發(fā)生生著轉(zhuǎn)移移。以競競爭優(yōu)勢勢為目標(biāo)標(biāo)的企業(yè)業(yè)戰(zhàn)略管管理強(qiáng)調(diào)調(diào)企業(yè)外外部環(huán)境境與內(nèi)部部條件的的結(jié)合，注重影影響企業(yè)業(yè)戰(zhàn)略的的各種風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素素的管理理和控制制。這些些風(fēng)險(xiǎn)因因素包括括諸如政政治、法法律、技技術(shù)、人人口、社社會(huì)、文文化、企企業(yè)所處處行業(yè)等等的外生生因素和和基于企企業(yè)內(nèi)生生的諸如如增長、文化、資源及及信息管管理等方方面的因因素。由此可見見，從企企業(yè)戰(zhàn)略略管理的的角度看看，戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)因因素實(shí)際際上就是是企業(yè)所所有的外外部環(huán)境境因素和和內(nèi)部條條件因素素，包含含了影響響企業(yè)戰(zhàn)戰(zhàn)略的各各種因素素。因此此，從這這個(gè)意義義上，可可以將

32、戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)定義為為：影響響企業(yè)實(shí)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略略目標(biāo)的的各種事事件或可可能性。這個(gè)定定義有兩兩層含義義：首先先，戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)的的來源包包含了各各種因素素，既有有已經(jīng)發(fā)發(fā)生的一一系列的的事件，也包括括可以預(yù)預(yù)測到的的將來會(huì)會(huì)影響戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)實(shí)現(xiàn)的的事物的的變化趨趨勢，即即可能性性，這是由由企業(yè)戰(zhàn)戰(zhàn)略的特特點(diǎn)所決決定的。因?yàn)閼?zhàn)戰(zhàn)略本身身就是一一個(gè)長遠(yuǎn)遠(yuǎn)的過程程，各種種因素對對其目標(biāo)標(biāo)的影響響并不一一定會(huì)馬馬上顯現(xiàn)現(xiàn)，需要要有一個(gè)個(gè)時(shí)間過過程。其其次，盡盡管戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)因因素來源源廣泛，但并不不是所有有的事件件或可能能性都構(gòu)構(gòu)成了戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，只有有當(dāng)這些些事件或或可能性性影響戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)時(shí)，才才稱

33、得上上是戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)除了具具有風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的損失失、不確確定性、動(dòng)態(tài)等等一般特特征外，還具有有主觀特特性、可可管理性性等基本本特征。對戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)而而言，可可感受性性具有更更重要的的意義，因?yàn)樵谠趹?zhàn)略中中主觀判判斷因素素、資源源依賴因因素要發(fā)發(fā)揮重要要作用。戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)認(rèn)識首先先要受戰(zhàn)戰(zhàn)略決策策人個(gè)人人因素的的影響，包括其其閱歷、能力結(jié)結(jié)構(gòu)、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)傾向向等，更更重要的的是，戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)同時(shí)受受企業(yè)資資源、能能力的影影響，規(guī)規(guī)模大的的企業(yè)抵抵御風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的能力力要強(qiáng)于于小企業(yè)業(yè)。當(dāng)然然，如果果企業(yè)擁擁有更強(qiáng)強(qiáng)的技術(shù)術(shù)創(chuàng)新能能力，或或者生產(chǎn)產(chǎn)系統(tǒng)具具有高效效率的柔柔性，那那么看待待風(fēng)險(xiǎn)的的態(tài)度肯肯

34、定也會(huì)會(huì)不同。二、戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)管管理與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的聯(lián)系系羅伯特西蒙將將戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的來來源和構(gòu)構(gòu)成分成成四個(gè)部部分：（1）運(yùn)營營風(fēng)險(xiǎn)；（2）資產(chǎn)產(chǎn)損失風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)；（3）競爭爭風(fēng)險(xiǎn)；（4）商譽(yù)譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?？梢杂糜脠D2.1表示。企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)商譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)競爭風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)損傷風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)圖2.11 企企業(yè)戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)來來源與構(gòu)構(gòu)成羅伯特.西蒙認(rèn)認(rèn)為，運(yùn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是企業(yè)業(yè)在核心心運(yùn)作、制造或或流程能能力方面面衰弱的的結(jié)果。所有通通過制造造或服務(wù)務(wù)活動(dòng)創(chuàng)創(chuàng)造價(jià)值值的公司司都在不不同程度度上暴露露在運(yùn)營營風(fēng)險(xiǎn)之之下。當(dāng)當(dāng)出現(xiàn)嚴(yán)嚴(yán)重的產(chǎn)產(chǎn)品或流流程失誤誤時(shí)，運(yùn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)就轉(zhuǎn)變變成戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)同其其他風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)一樣，資產(chǎn)損損

35、傷風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)主要是是管理者者選擇的的競爭方方式的函函數(shù)。如如果是對對實(shí)施戰(zhàn)戰(zhàn)略有重重要影響響的財(cái)務(wù)務(wù)價(jià)值、知識產(chǎn)產(chǎn)權(quán)或者者資產(chǎn)的的自然條條件發(fā)生生退化，資產(chǎn)損損傷就變變成一種種戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。競競爭風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)來源于于會(huì)使企企業(yè)成功功創(chuàng)造價(jià)價(jià)值和使使自己產(chǎn)產(chǎn)品或服服務(wù)與眾眾不同的的能力受受損傷的的競爭環(huán)環(huán)境的變變化。如如：開發(fā)發(fā)高品質(zhì)質(zhì)產(chǎn)品或或服務(wù)方方面競爭爭對手的的活動(dòng)；法令和和公共政政府方面面的變化化；顧客客需求的的變化；供應(yīng)商商定價(jià)和和政策上上的變化化等。商商譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是上述述三個(gè)方方面的綜綜合的結(jié)結(jié)果，由由于上述述原因，當(dāng)整個(gè)個(gè)企業(yè)失失去重要要關(guān)系方方的信心心而使價(jià)價(jià)值減少少時(shí)，就就產(chǎn)生了了商譽(yù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)

36、。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理是是指根據(jù)據(jù)戰(zhàn)略的的分析與與制定、評價(jià)與與選擇、實(shí)施與與控制這這三者，通過風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的識識別、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的評評估、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)監(jiān)控，并并且妥善善處理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)導(dǎo)致?lián)p失失的后果果，以達(dá)達(dá)到最少少的損失失、獲得得最大的的安全保保障的動(dòng)動(dòng)態(tài)管理理過程。戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理二二者是密密切相關(guān)關(guān)的，二二者既有有聯(lián)系又又有區(qū)別別：（一）戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理與與風(fēng)險(xiǎn)管管理的區(qū)區(qū)別“首先，概念不不同。雖雖然二者者在定義中都包含含了損失失的不確確定性，但對于于戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)而言言，只有有當(dāng)這種種損失的的不確定定性對戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)產(chǎn)生了了影響，才成為為戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。而而風(fēng)險(xiǎn)則則包含所所有可能能發(fā)生損損失的不不確

37、定性性。二者者的概念念并不在在同一層層次上。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)可能對對戰(zhàn)略目目標(biāo)產(chǎn)生生影響，風(fēng)險(xiǎn)就就轉(zhuǎn)化為為戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。但但是風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的范圍圍是比較較狹義的的，它只只涉及純純粹風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)或可保保風(fēng)險(xiǎn)而而沒有考考慮投機(jī)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)則包包括了投機(jī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，其其范圍要要廣泛的的多。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)向戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)換換要受到到外部環(huán)環(huán)境因素素和企業(yè)業(yè)自身狀狀況的影影響，即即轉(zhuǎn)換是是有條件件的。其次，目目的和對對象不同同。戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的目標(biāo)標(biāo)是控制制風(fēng)險(xiǎn)，而不是是消除風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，從從本質(zhì)講講，戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)管管理是不不能消除除風(fēng)險(xiǎn)的的，除非非停止執(zhí)執(zhí)行戰(zhàn)略略。而風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的主要要目標(biāo)是是消除和和規(guī)避風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，消消除風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)

38、險(xiǎn)管理的的一個(gè)重重要目標(biāo)標(biāo)。對戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理來來說，其其對象是是一切可可能影響響企業(yè)戰(zhàn)戰(zhàn)略的因因素，而而對風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理來來說，主主要是針針對可保保險(xiǎn)的因因素進(jìn)行行管理。其關(guān)注注對象要要比戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)管管理的關(guān)關(guān)注對象象要小的的多。同同時(shí)，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理更多關(guān)關(guān)注已經(jīng)經(jīng)發(fā)生或或即將發(fā)發(fā)生的損損失情況況，而戰(zhàn)戰(zhàn)略管理理更關(guān)注注長遠(yuǎn)的的可能的的損失情情況。第三，采采用的方方法不完完全相同同。由于于目標(biāo)和和對象不不同，導(dǎo)導(dǎo)致二者者在管理理方式上上并不完完全相同同。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理由由于更面面對具體體的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，其采采用的管管理方式式主要是是保險(xiǎn)、自?；蚧蜣D(zhuǎn)移等等財(cái)務(wù)手手段。而而戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)由于于其影響響因素的的廣泛

39、和和更加的的不確定定性，采采用的手手段不僅僅包括財(cái)財(cái)務(wù)手段段，還包包括制度度設(shè)計(jì)、資源配配置等一一切可以以采用的的非財(cái)務(wù)務(wù)手段。最后，執(zhí)執(zhí)行部門門不同。風(fēng)險(xiǎn)管管理的職職能是由由企業(yè)的的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)經(jīng)理來履履行的，已經(jīng)納納入到企企業(yè)日常常的管理理工作，而戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)管管理由于于其實(shí)踐踐中的復(fù)復(fù)雜性，在企業(yè)業(yè)當(dāng)中還還沒有形形成相對對明確的的職責(zé)劃劃分，主主要還是是由戰(zhàn)略略管理部部門來負(fù)負(fù)責(zé)的，但是毫毫無疑問問，戰(zhàn)略略管理與與戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理有著非非常明顯顯的差別別，需要要設(shè)置專專門的崗崗位來進(jìn)進(jìn)行管理理?！?李漢東 企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理探析太平洋學(xué)報(bào)2005第11期50-51（二）戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理與與風(fēng)險(xiǎn)管管

40、理的聯(lián)聯(lián)系首先，二二者在本本質(zhì)上都都是對損損失的不不確定性性進(jìn)行管管理。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理可以看看成是戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的初始階階段，從從這個(gè)意意義上說說，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理完完全可以以納入到到戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的范疇疇之中。其次，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的理論論研究為為戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理理論研研究提供供了有益益的指導(dǎo)導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理理論經(jīng)過過了比較較長時(shí)間間的發(fā)展展，其理理論體系系是比較較成熟的的，戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)的的研究受受風(fēng)險(xiǎn)管管理理論論的影響響是很大大的，甚甚至可以以說是直直接從風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理中分離離出來的的。而風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理理論也也在不斷斷發(fā)展，并將投投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的管理理也納入入到風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的范圍之之中，這這將為戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

41、險(xiǎn)管理的的理論研研究產(chǎn)生生非常大大的幫助助。最后，戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理在在涉及財(cái)財(cái)產(chǎn)損失失等純粹粹風(fēng)險(xiǎn)管管理時(shí)，采用的的方法和和風(fēng)險(xiǎn)管管理的方方法是相相同的。隨著風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理方法的的不斷完完善以及及金融領(lǐng)領(lǐng)域如實(shí)實(shí)物期權(quán)權(quán)等方法法與傳統(tǒng)統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理方方法的日日益結(jié)合合，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理將將為戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)管管理提供供更多的的管理工工具，這這為二者者的融合合創(chuàng)造了了條件?？傊?，戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理與與風(fēng)險(xiǎn)管管理存在在著密切切的聯(lián)系系，了解解二者的的關(guān)系可可以有助助于我們們對戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)管管理認(rèn)識識的深化化，并為為企業(yè)管管理實(shí)踐踐提供新新的思路路。第二節(jié)全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理理論概述述全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理理論從上上個(gè)世紀(jì)紀(jì)

42、九十年年代后期期在縱多多跨國公公司中廣廣泛得以以運(yùn)用。20004年9月美國國國家財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告舞弊委委員會(huì)所所發(fā)起的的內(nèi)部控控制研究究發(fā)起組組織發(fā)布布了企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理框框架，該風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理框框架是委委托美國國普華永永道會(huì)計(jì)計(jì)公司組組織編寫寫的，基基本上是是對全球球跨國公公司運(yùn)用用多年的的全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理實(shí)踐。“企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理框架中給出出全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理較為全全面的定定義：“全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理是一個(gè)個(gè)過程，它由一一個(gè)實(shí)體體的董事事會(huì)、管管理當(dāng)局局和其他他人員共共同實(shí)施施，應(yīng)用用于企業(yè)業(yè)戰(zhàn)略制制定并貫貫穿于企企業(yè)各項(xiàng)項(xiàng)活動(dòng)之之中，旨旨在識別別那些可可能影響響企業(yè)的的潛在事事件并管管理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，使之之在

43、實(shí)體體的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)偏好之之內(nèi)，并并提供達(dá)達(dá)到實(shí)體體目標(biāo)的的合理保保證”。這個(gè)個(gè)定義是是廣義上上的，適適用于各各種類型型的組織織、行業(yè)業(yè)和部門門，并涉涉及單個(gè)個(gè)實(shí)體運(yùn)運(yùn)營的方方方面面面?！? 1 * GB3國務(wù)院國國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管管理委員員會(huì)中中央企業(yè)業(yè)全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理指引則借鑒鑒國外的的先進(jìn)經(jīng)經(jīng)驗(yàn)，并并結(jié)合中中國企業(yè)業(yè)管理的的實(shí)際，對全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理給出出了符合合現(xiàn)階段段中國國國情的定定義，即即全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理（entterpprisse rriskk maanaggemeent）指的是企業(yè)業(yè)圍繞總總體經(jīng)營營目標(biāo)，通過在在企業(yè)管管理的各各個(gè)環(huán)節(jié)節(jié)和經(jīng)營營過程中中執(zhí)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的基本本流程，培育良

44、良好的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理文化，建立健健全全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系，包括括風(fēng)險(xiǎn)管管理策略略、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)理財(cái)措措施、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的組織織職能體體系、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理信息系系統(tǒng)和內(nèi)內(nèi)部控制制系統(tǒng)，從而為為實(shí)現(xiàn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的總體體目標(biāo)提提供合理理保證的的過程和和方法。全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的“全面”體現(xiàn)在在以下幾幾個(gè)方面面：其一：戰(zhàn)戰(zhàn)略性。全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理從戰(zhàn)略略層面入入手，對對企業(yè)面面臨的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行梳理和和分析，并制訂訂相應(yīng)的的管理和和應(yīng)對策策略；其二：系系統(tǒng)性。全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理涉及發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略、企業(yè)業(yè)文化、公司治治理、組組織架構(gòu)構(gòu)、管理理流程、信息系系統(tǒng)、財(cái)財(cái)務(wù)安排排、金融融工具使使用等企企業(yè)經(jīng)營營的方方方面面，對風(fēng)

45、險(xiǎn)險(xiǎn)管理技技術(shù)、手手段、方方法、策策略進(jìn)行行了全盤盤的整合合；其三：專專業(yè)性。全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理推進(jìn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理職能部部門的設(shè)設(shè)立，實(shí)實(shí)施專業(yè)業(yè)化管理理；其四：全全員性。全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理是企業(yè)業(yè)董事會(huì)會(huì)、管理理高層、各部門門、各層層次參與與的一項(xiàng)項(xiàng)活動(dòng)。企業(yè)開展展全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理，其最終目目的是：1、從企企業(yè)戰(zhàn)略略出發(fā)，統(tǒng)一風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)度量量，建立立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)預(yù)警機(jī)制制和應(yīng)對對策略，確保將將企業(yè)所所面臨的的風(fēng)險(xiǎn)控控制在與與總體目目標(biāo)相適適應(yīng)并可可承受的的范圍內(nèi)內(nèi)，形成成一套自自我運(yùn)行行、自我我完善的的風(fēng)險(xiǎn)管管理機(jī)制制。2、明確確風(fēng)險(xiǎn)管管理職責(zé)責(zé)，將所所有風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的管理理責(zé)任落落實(shí)到企企業(yè)的各各個(gè)層面面，形成

46、成風(fēng)險(xiǎn)信信息的收收集、分分析、報(bào)報(bào)告系統(tǒng)統(tǒng)，為風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)實(shí)時(shí)有效效監(jiān)控和和應(yīng)對提提供依據(jù)據(jù)，確保保企業(yè)內(nèi)內(nèi)部與外外部，尤尤其是企企業(yè)與投投資者之之間實(shí)現(xiàn)現(xiàn)真實(shí)、可靠的的信息溝溝通，使使所有企業(yè)利利益相關(guān)關(guān)人了解解企業(yè)的的風(fēng)險(xiǎn)，滿足投投資者以以及監(jiān)管管機(jī)構(gòu)的的要求，避免企企業(yè)重大大損失。王永海，林粵湖 全面風(fēng)險(xiǎn)管理成功因素分析_基于有效激勵(lì)視角生產(chǎn)力研究2011第五期1743、確保保企業(yè)依依法經(jīng)營營，遵守守有關(guān)法法律法規(guī)規(guī)。4、確保保企業(yè)有有關(guān)規(guī)章章制度和和為實(shí)現(xiàn)現(xiàn)經(jīng)營目目標(biāo)而采采取重大大措施的的貫徹執(zhí)執(zhí)行，保保障經(jīng)營營管理的的有效性性，提高高經(jīng)營活活動(dòng)的效效率和效效果，降降低實(shí)現(xiàn)現(xiàn)經(jīng)營目目標(biāo)的

47、不不確定性性。5、確保保企業(yè)建建立針對對各項(xiàng)重重大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)生后后的危機(jī)機(jī)處理計(jì)計(jì)劃，保保護(hù)企業(yè)業(yè)不因?yàn)?zāi)災(zāi)害性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)或人人為失誤誤而遭受受重大損損失，保保障企業(yè)業(yè)健康、持續(xù)發(fā)發(fā)展。同同時(shí)，良良好的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制體系還還能夠幫幫助企業(yè)業(yè)有效地地整合各各種資源源，提高高企業(yè)的的經(jīng)營效效率，降降低企業(yè)業(yè)的各方方面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，抓住住機(jī)會(huì)，減少經(jīng)經(jīng)營意外外和損失失，增強(qiáng)強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)反反應(yīng)決策策能力，提升企企業(yè)競爭爭能力。第三節(jié)全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的思路及及基本流流程一、全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理的思思路（一）完完善全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系1.構(gòu)建建全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理組織機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)建完善善的組織織結(jié)構(gòu)才才能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)有效的的風(fēng)險(xiǎn)管管理。所所

48、以第一一點(diǎn)就要要要規(guī)范范公司法法人治理理結(jié)構(gòu)，設(shè)立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理委員會(huì)會(huì)。股東東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)、監(jiān)事事會(huì)、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理委員會(huì)會(huì)和經(jīng)理理層要依依法履行行職責(zé)形形成高效效運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制制衡的監(jiān)監(jiān)督機(jī)制制。二要要設(shè)立獨(dú)獨(dú)立的全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理部部門，與與其他的的業(yè)務(wù)部部門形成成矩陣式式的組織織結(jié)構(gòu)。負(fù)責(zé)對對風(fēng)險(xiǎn)因因素進(jìn)行行實(shí)時(shí)的的識別、分析、預(yù)測和和評價(jià)，以及與與相關(guān)部部門溝通通和協(xié)調(diào)調(diào)，定期期形成風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告告。三是是設(shè)立審審計(jì)委員員會(huì)，主主要負(fù)責(zé)責(zé)研究提提出全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理監(jiān)督督評價(jià)體體系，開開展監(jiān)督督與評價(jià)價(jià)，出具具監(jiān)督評評價(jià)報(bào)告告。四是是將各職職能部門門或業(yè)務(wù)務(wù)單位納納入到全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系之下

49、下。各職職能部門門或各業(yè)業(yè)務(wù)單位位在全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理工作作中，應(yīng)應(yīng)接受全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理部部門和內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)部門的的指導(dǎo)和和監(jiān)督。這樣就就從組織織結(jié)構(gòu)上上形成了了“三道防防線”。2.優(yōu)化化相關(guān)的的業(yè)務(wù)流流程要將內(nèi)部部組織機(jī)機(jī)構(gòu)建設(shè)設(shè)與實(shí)際際業(yè)務(wù)流流程相匹匹配，使使所組建建的機(jī)構(gòu)構(gòu)能切實(shí)實(shí)深入到到各個(gè)流流程中，使之真真正發(fā)揮揮風(fēng)險(xiǎn)管管理作用用。根據(jù)據(jù)各部門門職責(zé)確確定的工工作流程程，從以以職能部部門為中中心向以以流程為為中心轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變，向向全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理徹底轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變。加加強(qiáng)對所所有業(yè)務(wù)務(wù)流程和和關(guān)鍵風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的的有效監(jiān)監(jiān)控，確確保對業(yè)業(yè)務(wù)流程程中的任任一環(huán)節(jié)節(jié)均能處處于有效效控制之之下，所所有關(guān)鍵鍵風(fēng)險(xiǎn)

50、點(diǎn)點(diǎn)都要嚴(yán)嚴(yán)密監(jiān)控控，并對對重大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)項(xiàng)及時(shí)預(yù)預(yù)警和報(bào)報(bào)告。通通過對業(yè)業(yè)務(wù)和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制實(shí)施垂垂直化管管理，使使其相互互獨(dú)立，相互制制衡，在在承擔(dān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的同同時(shí)獲得得相應(yīng)收收益，將將風(fēng)險(xiǎn)管管理與業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展展實(shí)現(xiàn)統(tǒng)統(tǒng)一。同同時(shí)要對對流程執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行定定期審查查，確保保各環(huán)節(jié)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理合合規(guī)、順順暢、透透明，無無逆程序序或違背背流程情情況發(fā)生生。3.建立立配套的的管理體體系（1）建建立統(tǒng)一一、分層層次的全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)體系系。構(gòu)建建起以控控制標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)為基礎(chǔ)礎(chǔ)、以評評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)為配套套的全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理內(nèi)部部控制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)體系系，以企企業(yè)具體體情況為為依據(jù)，制定符符合實(shí)際際的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理標(biāo)標(biāo)

51、準(zhǔn)，以以便于更更好的執(zhí)執(zhí)行。（2）建建立風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理責(zé)責(zé)任制。通過建建立風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理責(zé)責(zé)任制，保證部部門之間間權(quán)責(zé)劃劃分清晰晰、明確確，便于于操作，使全部部員工承承擔(dān)起風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的責(zé)任任、不同同層次的的人員組組成一個(gè)個(gè)職責(zé)明明確、相相互制約約、各司司其職、運(yùn)行有有序、共共同實(shí)現(xiàn)現(xiàn)全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理目標(biāo)的的群體。（3）建建立風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理考考核與激激勵(lì)制度度。全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理成果果的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)，要通通過對各各個(gè)職能能部門和和相關(guān)人人員的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理工作情情況的考考核結(jié)果果來評判判。將定定期的考考核結(jié)果果作為確確定或調(diào)調(diào)整授權(quán)權(quán)、授信信額度、風(fēng)險(xiǎn)限限額，財(cái)財(cái)務(wù)資源源配置的的依據(jù)，以促進(jìn)進(jìn)各級機(jī)機(jī)構(gòu)改進(jìn)進(jìn)并完善

52、善風(fēng)險(xiǎn)管管理工作作。建立立有效的的激勵(lì)制制度，使使每個(gè)員員工感受受到自身身在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理方方面的壓壓力，促促使每個(gè)個(gè)員工積積極主動(dòng)動(dòng)地參與與風(fēng)險(xiǎn)管管理工作作。（二）強(qiáng)強(qiáng)化全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理過程程全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的過程是是一個(gè)連連續(xù)的、動(dòng)態(tài)的的管理與與反饋過過程。它它需要對對企業(yè)各各種風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)統(tǒng)一、集集中的識識別、排排序和控控制，需需要建立立科學(xué)的的全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理流程，保證企企業(yè)全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理工作作的有序序性和有有效性。一要從從系統(tǒng)的的觀點(diǎn)出出發(fā)，廣廣泛、持持續(xù)地收收集與企企業(yè)有關(guān)關(guān)的各種種風(fēng)險(xiǎn)和和風(fēng)險(xiǎn)管管理相關(guān)關(guān)的內(nèi)外外部信息息，以便便及時(shí)識識別企業(yè)業(yè)可能面面臨的各各種風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。二要要采用定

53、定量和定定性的方方法，對對所收集集的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理初初始信息息和企業(yè)業(yè)各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)管理理及其重重要業(yè)務(wù)務(wù)流程，進(jìn)行有有效的評評估，評評價(jià)所識識別出的的各種風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的影影響程度度和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)價(jià)值，確定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的優(yōu)先先次序。三要制制定風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理策策略。圍圍繞企業(yè)業(yè)的目標(biāo)標(biāo)與戰(zhàn)略略，確定定風(fēng)險(xiǎn)偏偏好、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承受受度和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理有效性性標(biāo)準(zhǔn)，選擇適適當(dāng)?shù)某谐袚?dān)、規(guī)規(guī)避、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移、對對沖、補(bǔ)補(bǔ)償和控控制等風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理工具，確定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理所需要要的資源源的配置置原則，細(xì)化并并分解全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的任務(wù)。四要實(shí)實(shí)施全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理解決決方案。根據(jù)所所制定的的風(fēng)險(xiǎn)管管理策略略，針對對各類風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)制定定解決方方案，解

54、解決方案案要注重重成本、質(zhì)量與與效率的的平衡，堅(jiān)持經(jīng)經(jīng)營戰(zhàn)略略與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)策略、風(fēng)險(xiǎn)控控制與運(yùn)運(yùn)行效率率的統(tǒng)一一，保護(hù)護(hù)自身商商業(yè)秘密密。五是是要以重重大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、重大大事件、重大決決策和重重要管理理與業(yè)務(wù)務(wù)流程為為重點(diǎn)，對上述述各項(xiàng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理工作實(shí)實(shí)施情況況進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督，并并且采取取有效的的方法對對其有效效性進(jìn)行行檢驗(yàn)。（三）建建立全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理信息息系統(tǒng)全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)為企業(yè)業(yè)提供全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的信息化化保障。它不僅僅能為企企業(yè)的內(nèi)內(nèi)部提供供全面、及時(shí)的的風(fēng)險(xiǎn)信信息交流流，且能能用科學(xué)學(xué)的方法法評估企企業(yè)所面面臨風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的危害害程度，利用決決策知識識庫為決決策者提提供應(yīng)對對風(fēng)險(xiǎn)的的

55、方法和和措施，并能把把風(fēng)險(xiǎn)管管理目標(biāo)標(biāo)和責(zé)任任分解到到各個(gè)部部門和崗崗位，對對企業(yè)的的風(fēng)險(xiǎn)管管理狀況況進(jìn)行全全面、動(dòng)動(dòng)態(tài)的監(jiān)監(jiān)控。全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)能整合合風(fēng)險(xiǎn)管管理的工工具和方方法，將將全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理理念和和思想融融入管理理流程之之中，從從而更好好的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)全過程程的、全全方位的的、全部部的、全全員的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理。對于于信息系系統(tǒng)的基基礎(chǔ)還相相對薄弱弱的企業(yè)業(yè)，可先先從相應(yīng)應(yīng)業(yè)務(wù)流流程的信信息系統(tǒng)統(tǒng)建設(shè)入入手，配配合優(yōu)化化的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理政政策和流流程設(shè)計(jì)計(jì)，逐步步完善數(shù)數(shù)據(jù)積累累，學(xué)習(xí)習(xí)使用先先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理工工具和模模型。同同時(shí)，引引入具有有前瞻性性的全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理信息息系統(tǒng)。通過

56、搭搭建公司司應(yīng)用平平臺，建建立信息息數(shù)據(jù)倉倉儲，有有規(guī)劃地地分步分分批地整整合公司司的各類類風(fēng)險(xiǎn)管管理信息息系統(tǒng)，謀求在在全企業(yè)業(yè)范圍內(nèi)內(nèi)整合和和分享相相互關(guān)聯(lián)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)信息。二、全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理的基基本流程程中央企企業(yè)全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理指引引指出出，全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理的基本流流程包括括：（一）收收集風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理初初始信息息。企業(yè)業(yè)應(yīng)廣泛泛、持續(xù)續(xù)不斷地地收集與與本企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和和風(fēng)險(xiǎn)管管理相關(guān)關(guān)的內(nèi)外外部初始始信息，找出企企業(yè)面臨臨的各種種不確定定性因素素，在此此基礎(chǔ)上上對照企企業(yè)的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)，識別別出影響響企業(yè)戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)實(shí)現(xiàn)的的機(jī)會(huì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，以以便制定定出應(yīng)對對措施，促進(jìn)企企業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)戰(zhàn)略目目標(biāo)。

57、（二）進(jìn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評估。企業(yè)應(yīng)應(yīng)對收集集的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理初初始信息息和企業(yè)業(yè)各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)管理理及其重重要業(yè)務(wù)務(wù)流程進(jìn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評估，風(fēng)險(xiǎn)評評估包括括風(fēng)險(xiǎn)辨辨識、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析析和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評價(jià)三三個(gè)步驟驟。即必必須通過過系統(tǒng)的的科學(xué)的的標(biāo)準(zhǔn)辨辨明企業(yè)業(yè)面臨的的風(fēng)險(xiǎn)，將辨識識出的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行定性和和定量的的分析，評價(jià)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)對企企業(yè)目標(biāo)標(biāo)的影響響。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評估是是一個(gè)動(dòng)動(dòng)態(tài)的過過程，必必須持續(xù)續(xù)定期或或不定期期的重復(fù)復(fù)上述三三個(gè)步驟驟，以明明確企業(yè)業(yè)所面臨臨的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的變化化趨勢。（三）制制定風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理策策略。企企業(yè)應(yīng)根根據(jù)自身身?xiàng)l件和和外部環(huán)環(huán)境，圍圍繞企業(yè)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略，確確定風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)偏好、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承受受度、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管

58、理理有效性性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換換、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)控控制等適適合的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理工具，并確定定風(fēng)險(xiǎn)管管理所需需人力和和財(cái)力資資源的配配置原則則。一般般情況下下，對戰(zhàn)戰(zhàn)略、財(cái)財(cái)務(wù)、運(yùn)運(yùn)營和法法律風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，可采采取風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)規(guī)避、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換換、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制等等方法；對能夠夠通過保保險(xiǎn)、期期貨、對對沖等金金融手段段進(jìn)行理理財(cái)?shù)娘L(fēng)風(fēng)險(xiǎn)可以以采用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移移、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)補(bǔ)償?shù)确椒椒?。（四）提提出和?shí)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理解解決方案案。企業(yè)業(yè)應(yīng)根據(jù)據(jù)自身制定定的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理策策略，針針對各類類風(fēng)險(xiǎn)或或每一項(xiàng)項(xiàng)重大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)制定定風(fēng)險(xiǎn)管管理解決決方案。方案一一般包括括風(fēng)險(xiǎn)

59、解解決的具具體目標(biāo)標(biāo)，所需需的組織織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及及的管理理業(yè)務(wù)流流程，所所需的條條件、手手段等資資源，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事件件發(fā)生前前、中、后所采采取的具具體應(yīng)對對措施以以及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理工工具如：關(guān)鍵風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)標(biāo)管理、損失事事件管理理等。（五）風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的監(jiān)督督與改進(jìn)進(jìn)。企業(yè)業(yè)應(yīng)以重重大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、重大大事件和和重大決決策、重重要管理理及業(yè)務(wù)務(wù)流程為為依據(jù)對對風(fēng)險(xiǎn)管管理流程程進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督，采采用壓力力測試、返回測測試、穿穿行測試試以及風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制自我評評估等方方法對風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的有效效性進(jìn)行行檢驗(yàn)，根據(jù)變變化情況況和存在在的缺陷陷及時(shí)加加以改進(jìn)進(jìn)。第四節(jié)全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評估的的基本方方法實(shí)施全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理，企企業(yè)

60、應(yīng)廣廣泛、持持續(xù)不斷斷地收集集與本企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理相相關(guān)的內(nèi)內(nèi)部、外外部初始始信息，包括歷歷史數(shù)據(jù)據(jù)和未來來預(yù)測。之后對對收集的的風(fēng)險(xiǎn)管管理初始始信息和和企業(yè)各各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)管理及及其重要要業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行風(fēng)險(xiǎn)評評估，并并實(shí)行動(dòng)動(dòng)態(tài)管理理，以便便對新的的風(fēng)險(xiǎn)和和原有風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的變變化重新新評估。風(fēng)險(xiǎn)評估估就是考考慮風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)事件發(fā)發(fā)生的可可能性和和對企業(yè)業(yè)目標(biāo)實(shí)實(shí)現(xiàn)的影影響程度度，包括括風(fēng)險(xiǎn)辨辨識、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析析和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評價(jià)。其中，風(fēng)險(xiǎn)辨辨識是指指查找企企業(yè)各業(yè)業(yè)務(wù)單元元、各項(xiàng)項(xiàng)重要經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)及其重重要業(yè)務(wù)務(wù)流程中中有無風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，有有哪些風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析析是對辨辨識出的的風(fēng)險(xiǎn)及及其特征征進(jìn)行明明確