公司內(nèi)控管理制度

1、：財務(wù)管理第一部分：會計制度第一條為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二二條公司司會計核核算遵循循權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制原原則。第三三條財務(wù)務(wù)管理的的基本任任務(wù)和方方法：（一）籌籌集資金金和有效效使用資資金，監(jiān)監(jiān)督資金金正常運運行，維維護資金金安全，努力提提高公司司經(jīng)濟效效益。（二）做做好財務(wù)務(wù)管理基基礎(chǔ)工作作，建立立健全財財務(wù)管理理制度，認真做做好財務(wù)務(wù)收支的的計劃、控制、核算、分析和和考核工工作。（三）加加強財務(wù)務(wù)核算的的管理，以提高高會計資資訊的及及時性和和準確性性。（四）監(jiān)監(jiān)督公

2、司司財產(chǎn)的的購建、保管和和使用，配合綜綜合管理理部定期期進行財財產(chǎn)清查查。（五）按按期編制制各類會會計報表表和財務(wù)務(wù)說明書書，做好好分析、考核工工作。第四條財財務(wù)管理理是公司司經(jīng)營管管理的一一個重要要方面，公司財財務(wù)負責(zé)責(zé)人對財財務(wù)管理理工作負負有組織織、實施施、檢查查的責(zé)任任，財會會人員要要認真執(zhí)執(zhí)行會會計法，堅決決按財務(wù)務(wù)制度辦辦事，并并嚴守公公司秘密密。第五條加加強原始始憑證管管理，做做到制度度化、規(guī)規(guī)范化。原始憑憑證是公公司發(fā)生生的每項項經(jīng)營活活動不可可缺少的的書面證證明，是是會計記記錄的主主要依據(jù)據(jù)。第六條公公司應(yīng)根根據(jù)審核核無誤的的原始憑憑證編制制記帳憑憑證。記記帳憑證證的內(nèi)容容必

3、須具具備：填填制憑證證的日期期、憑證證編號、經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)摘要要、會計計科目、金額、所附原原始憑證證張數(shù)、填制憑憑證人員員，復(fù)核核人員、會計主主管人員員簽名或或蓋章。收款和和付款記記帳憑證證還應(yīng)當(dāng)當(dāng)由出納納人員簽簽名或蓋蓋章。第七條健健全會計計核算，按照國國家統(tǒng)一一會計制制度的規(guī)規(guī)定和會會計業(yè)務(wù)務(wù)的需要要設(shè)置會會計帳簿簿。會計計核算應(yīng)應(yīng)以實際際發(fā)生的的經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)為依依據(jù)，按按照規(guī)定定的會計計處理方方法進行行，保證證會計指指標的口口徑一致致，相互互可比和和會計處處理方法法前后相一致致。第八八條做好好會計審審核工作作，經(jīng)辦辦財會人人員應(yīng)認認真審核核每項業(yè)業(yè)務(wù)的合合法性、真實性性、手續(xù)續(xù)完整性性和資料料

4、的準確確性。編編制會計計憑證、報表時時應(yīng)經(jīng)專專人復(fù)核核，重大大事項應(yīng)應(yīng)由財務(wù)務(wù)負責(zé)人人復(fù)核。第九九條會計計人員根根據(jù)不同同的帳務(wù)務(wù)內(nèi)容采采用定期期對會計計帳簿記記錄的有有關(guān)數(shù)位位與庫存存實物、貨幣資資金、有有價證券券、往來來單位或或個人等等進行相相互核對對，保證證帳證相相符、帳帳實相符符、帳表表相符。第十十條建立立會計檔檔案，包包括對會會計憑證證、會計計帳簿、會計報報表和其其他會計計資料都都應(yīng)建立立檔案，妥善保保管。按按會計計檔案管管理辦法法的規(guī)規(guī)定進行行保管和和銷毀。第十一條條會計人人員因工工作變動動或離職職，必須須將本人人所經(jīng)管管的會計計工作全全部移交交給接替替人員。會計人人員辦理理交接手

5、手續(xù)，必必須有監(jiān)監(jiān)交人負負責(zé)監(jiān)交交，交接接人員及及監(jiān)交人人員應(yīng)分分別在交交接清單單上簽字字后，移交交人員方方可調(diào)離離或離職職。第十二條條資本金金是公司司經(jīng)營的的核心資資本，必必須加強強資本金金管理。公司籌籌集的資資本金必必須聘請請中國注注冊會計計師驗資資，根據(jù)據(jù)驗資報報告向投投資者開開具出資資證明，并據(jù)此此入帳。第十十三條經(jīng)經(jīng)公司董董事會提提議，股股東會批批準，可可以按章章程規(guī)定定增加資資本。財財務(wù)部門門應(yīng)及時時調(diào)整實實收資本本。第十十四條公公司股東東之間可可相互轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓其全全部或部部分出資資，股東東應(yīng)按公公司章程程規(guī)定，向股東東以外的的人轉(zhuǎn)讓讓出資和和購買其其他股東東轉(zhuǎn)讓的的出資。財務(wù)部部門應(yīng)

6、據(jù)據(jù)實調(diào)整整。第十十五條公公司以負負債形式式籌集資資金，須須努力降降低籌資資成本，同時應(yīng)應(yīng)按月計計提利息息支出，并計入入成本。第十十六條加加強應(yīng)付付帳款和和其他應(yīng)應(yīng)付款的的管理，及時核核對余額，保保證負債債的真實實性和準準確性。凡一年年以上應(yīng)應(yīng)付而未未付的款款項應(yīng)查查找原因因，對確確實無法法付出的的應(yīng)付款款項報公公司總經(jīng)經(jīng)理、董董事長批批準后處理。第十十七條公公司對外外擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)，經(jīng)經(jīng)董事長長審批后，由財財務(wù)部登記記后才能正正式對外外簽發(fā)，財務(wù)部部據(jù)此納納入公司司或有負負債管理理，在擔(dān)擔(dān)保期滿滿后及時督督促撤銷銷擔(dān)保。第十八條條現(xiàn)金的的管理：根據(jù)本本公司實實際需要要，合理理核實現(xiàn)現(xiàn)金的庫庫存限

7、額額，超出出限額部部分要及及時送存存銀行。第十十九條嚴嚴禁白條條抵庫和和任意挪挪用現(xiàn)金金，出納納人員必必須每日日結(jié)出現(xiàn)現(xiàn)金日記記帳的帳帳面余額，并并與庫存存現(xiàn)金相相核對，發(fā)現(xiàn)不不符要及及時查明明原因。對庫存存現(xiàn)金進進行定期期或不定定期檢查查，以保保證現(xiàn)金金的安全全和完整整。公司司的一切切現(xiàn)金收收付都必必須有合合法的原原始憑證證。第二二十條 銀行存存款的管管理：加加強對銀銀行帳戶戶及其他他帳戶的的保密工工作，非非因業(yè)務(wù)務(wù)需要不不準外泄泄，銀行行帳戶印印簽實行行分管、并用制制，不得得一人統(tǒng)統(tǒng)一保管管使用。嚴禁在在空白合合同上加加蓋銀行行帳戶印印簽。第二二十一條條 出納納人員要要隨時掌掌握銀行行存款

8、余余額，不不準簽發(fā)發(fā)空頭支支票，不不準將銀銀行帳戶戶出借給給任何單單位和個個人辦理理結(jié)算或或套取現(xiàn)現(xiàn)金。在在每月末末要做好好與銀行行的對帳帳工作，并編制制銀行存存款余額調(diào)節(jié)節(jié)表，對對未達帳帳項進行行分析，查找原原因，并并報財務(wù)務(wù)負責(zé)人人。第二二十二條條 應(yīng)收收帳款的的管理：對應(yīng)收收帳款，每季末末做一次次帳齡和和清收情情況的分分析，并并報有關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和和分管業(yè)業(yè)務(wù)部門門，督促促業(yè)務(wù)部部門積極極催收，避免形形成壞帳帳。第二二十三條條 其他他應(yīng)收款款的管理理：應(yīng)按按戶分頁頁記帳，要嚴格格個人借借款審批批程式，借款的的審批程程式是：借款人人部門門負責(zé)人人財務(wù)務(wù)副總董事長長。借用用現(xiàn)金，必須用用于現(xiàn)金結(jié)結(jié)

9、算范圍圍內(nèi)的各各種費用用的支付付。第二二十四條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的管理理：有下下列情況況之一的的資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)納入固固定資產(chǎn)產(chǎn)進行核核算：使用期期限在一一年以上上的房屋屋、建筑筑物、機機器、機機械、運運輸工具具和其他他與經(jīng)營營有關(guān)的的設(shè)備器器具、工工具等；不屬于經(jīng)營主主要設(shè)備備的物品品，單位位價值在在20000元以以上，并并且使用用期限超超過2年年的。第二十五五條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)要做到到有帳、有卡，帳實相相符。財財務(wù)部負負責(zé)固定定資產(chǎn)的的價值核核算與管管理，綜綜合管理理部負責(zé)責(zé)實物的的記錄、保管和和卡片登登記工作作，財務(wù)務(wù)部應(yīng)建建立固定定資產(chǎn)明明細帳。第二二十六條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的購置置和調(diào)入入均按實實際成

10、本本入帳，固定資資產(chǎn)折舊舊采用直直線法分分類計提提，分類類折舊年年限為：（一一）房屋屋、營業(yè)業(yè)用房 35年（二二）通訊訊設(shè)備、交通運運輸設(shè)備備 5年（三三）電子子電腦、辦公及及文字處處理設(shè)備備 3年年（四四）電器器設(shè)備、安全保保衛(wèi)設(shè)備備 3年年第二二十七條 已已經(jīng)提足足折舊、繼續(xù)使使用的固固定資產(chǎn)產(chǎn)不再提提取折舊舊，提前前報廢的的固定資資產(chǎn)，不不再補提提折舊。當(dāng)月增增加的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，當(dāng)月月不提折折舊，當(dāng)當(dāng)月減少少的固定定資產(chǎn)，當(dāng)月照照提折舊舊。第二二十八條條 對固固定資產(chǎn)產(chǎn)和其他他資產(chǎn)要要進行定定期盤點點，每年年末由綜綜合管理理部負責(zé)責(zé)盤點一一次，盤盤點中發(fā)發(fā)現(xiàn)短缺缺或盈余余，應(yīng)及及時查明明

11、原因，并編制制盤盈盤盤虧表，報財務(wù)務(wù)部審核核后，經(jīng)總總經(jīng)理批批準后進行帳帳務(wù)處理理。第二二十九條條 無形形資產(chǎn)指指被公司司長期使使用而沒沒有實物物形態(tài)的的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)權(quán)、土地地使用權(quán)權(quán)、商譽譽等。無無形資產(chǎn)產(chǎn)按實際際成本入入帳，在在受益期期內(nèi)或有有效期內(nèi)內(nèi)按不短短于10年年的期限限攤銷。第三十條條 遞延延資產(chǎn)是是不能全全部計入入當(dāng)期損損益，需需要在以以后年度內(nèi)內(nèi)分期攤攤銷的各各項費用用，包括括開辦費費，租入入固定資資產(chǎn)的改改良支出出和攤銷銷期限超超過一年年，金額額較大的的修理費費支出。開辦費費自營業(yè)業(yè)之日起起，分期期攤?cè)氤沙杀尽７址謹偲诓徊欢逃?年，以經(jīng)營營租入的的固定資資產(chǎn)改良良支出，

12、在有效效租賃期期內(nèi)分期期攤銷。第三十一一條 公公司的營營業(yè)收入入包括產(chǎn)產(chǎn)品銷售售收入、其他營營業(yè)收入入等。營營業(yè)收入入要嚴格格按照權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生生制原則則確認，并認真真核實、正確反反映，以以保證公公司損益益的真實實性。第三三十二條 營營業(yè)收入入要按照照規(guī)定列列入相關(guān)關(guān)的收入入賬簿，不不得截留留到帳外外或作其其他處理理。第三三十三條 公公司在業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營營活動中中發(fā)生的的與業(yè)務(wù)務(wù)有關(guān)的的支出，按規(guī)定定計入成成本費用用。成本本費用是是管理公公司經(jīng)濟濟效益的的重要內(nèi)內(nèi)容?？乜刂坪贸沙杀举M用用，對堵堵塞管理理漏洞、提高公公司經(jīng)濟濟效益具具有重要要作用。第三三十四條條 成本本費用開開支范圍圍包括：利息支支出、

13、營營業(yè)費用用、其他他營業(yè)支支出等。（一）利利息支出出：指支支付以負負債形式式籌集的的資金成成本支出出。（二）營營業(yè)費用用包括：職工工工資、職職工福利利費、醫(yī)醫(yī)藥費、職工教教育經(jīng)費費、工會會經(jīng)費、保險費費、固定定資產(chǎn)折折舊費、攤銷費費、修理理費、管管理費、通訊費費、交通通費、招招待費、差旅費費、車輛輛使用費費、報刊刊費、會會議費、辦公費費、獎勵勵費、水水電費、職工工工作餐等等費用。（三）固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊費費：根據(jù)據(jù)固定資資產(chǎn)原值值和國家家規(guī)定的的固定資資產(chǎn)分類類折等舊率計計算攤銷銷。（四）攤攤銷費：指遞延延資產(chǎn)的的攤銷費費用，分分攤期不不短于5年。第三十五五條 加加強對費費用的總總額控制制，嚴格

14、格制定各各項費用用的開支支標準和和審批手手續(xù)，財財務(wù)人員員應(yīng)認真真審核有有關(guān)支出出憑證，未經(jīng)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字字或?qū)徟掷m(xù)不不全的，不予報報銷，對對違反有有關(guān)制度度規(guī)定的的行為應(yīng)應(yīng)及時向向領(lǐng)導(dǎo)反反映。第三十六六條 公公司各項項成本費費用由財財務(wù)部負責(zé)管管理和核核算，財財務(wù)部要定期期進行成成本費用用檢查、分析、制定降降低成本本的措施施。第三十七七條 財財務(wù)報表表分月報報和年報報，月報報財務(wù)報報表包括括資產(chǎn)負負債表、損益表表。年度度財務(wù)報報表包括括資產(chǎn)負負債表、損益表表、現(xiàn)金金流量表表、營業(yè)業(yè)費用明明細表、利潤分分配表。公司財財務(wù)月報報表應(yīng)于于次月115日內(nèi)內(nèi)完成，年度財財務(wù)會計計報告應(yīng)應(yīng)于次年990日

15、內(nèi)內(nèi)制作，必要時時聘請會會計師事事務(wù)所進進行審計計。第三十八八條 財財務(wù)分析析是公司司財務(wù)管管理的重重要組成成部分，財務(wù)部部應(yīng)對公公司經(jīng)營營狀況和和經(jīng)營成成果進行行總結(jié)、評價和和考核，通過財財務(wù)分析析促進增增收節(jié)支支，充分分發(fā)揮資資金效能能，為領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)或有有關(guān)部門門的決策策提供依依據(jù)。第三十九九條 會會計電算算化硬體體設(shè)備是是指專用用于會計電電算化的的微機及及其配套套設(shè)備，會計電電算化硬硬體設(shè)備備由財務(wù)務(wù)部統(tǒng)一管管理和使使用，非非會計電電算化工工作人員員一般情情況下不不得使用用，特殊殊情況確確需使用用時，應(yīng)應(yīng)經(jīng)財務(wù)務(wù)負責(zé)人人批準，在不影影響會計計電算化化正常工工作情況況下進行行。第四四十條 每月

16、115日前對對上個月月的會計計資料進進行備份份。操作作人員運運用財務(wù)務(wù)軟件必須是是通過系系統(tǒng)功能能表選項項進入系系統(tǒng)操作作，應(yīng)根根據(jù)工作作需要設(shè)設(shè)置操作作許可權(quán)權(quán)和密碼碼。操作作人員對對使用的的硬體設(shè)設(shè)備的安安全負責(zé)責(zé)。下班班時應(yīng)關(guān)關(guān)閉設(shè)備備的電源源，設(shè)備的的開啟和和關(guān)閉應(yīng)應(yīng)嚴格按按規(guī)范程程式進行行。第四十一一條 企企業(yè)銀行行電子支支付系統(tǒng)統(tǒng)的管理理，嚴格格按照企企業(yè)銀行行電子支支付程式式和許可可權(quán)規(guī)定定執(zhí)行。電子支支付密碼碼器、智智慧ICC卡、帳帳戶密碼碼和操作作人員密密碼是使使用企業(yè)業(yè)銀行系系統(tǒng)的關(guān)關(guān)鍵要素素，應(yīng)妥妥善保管管，主管管卡和操操作員卡卡應(yīng)按照照分管并并用的原原則，由由會計主主管

17、和操操作員分分別設(shè)制制密碼，不得一一人統(tǒng)管管使用。第二部分分：報銷銷制度及及流程為了加強強公司內(nèi)內(nèi)部管理理，規(guī)范范公司財財務(wù)報銷銷行為，合理控控制費用用支出，特制定定本制度度。 本本制度根根據(jù)相關(guān)關(guān)的財經(jīng)經(jīng)制度及及公司的的實際情情況，將將財務(wù)報報銷分為為日常辦辦公費用用、 HYPERLINK /web/lc_gh_5 工薪薪福利及及相關(guān)費費用、稅稅費支出出、工程程相關(guān)支支出及專專項支出出等,以以下分別別說明報報銷相關(guān)關(guān)的借款款流程及及各項支支出具體體的財務(wù)務(wù)報銷制制度和報報銷流程程。一、借款款管理規(guī)規(guī)定（一）出出差借款款：出差差人員憑憑審批后后的出出差申請請表按按批準額額度辦理理借款，出差返返

18、回5個個工作日日內(nèi)辦理理報銷還還款手續(xù)續(xù)。（二）其其他臨時時借款，如業(yè)務(wù)務(wù)費、周周轉(zhuǎn)金等等，借款款人員應(yīng)應(yīng)及時報報帳，除除周轉(zhuǎn)金金外其他他借款原原則上不不允許跨跨月借支支。 （三）各各項借款款金額超超過2萬元應(yīng)應(yīng)提前一一天通知知財務(wù)部部備款。（四）借借款銷賬賬規(guī)定：（1）借借款銷帳帳時應(yīng)以以借款申申請單為為依據(jù)，據(jù)實報報銷，超超出申請請單范圍圍使用的的，須經(jīng)經(jīng)主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準準，否則則財務(wù)人人員有權(quán)權(quán)拒絕銷銷帳；（2）借借領(lǐng)支票票者原則則上應(yīng)在在5個工工作日內(nèi)內(nèi)辦理銷銷帳手續(xù)續(xù)。 （五）借借款未還還者原則則上不得得再次借借款，逾逾期未還還借支者者轉(zhuǎn)為個個人借款款從工資資中扣回回。 二、因公公借款

19、流流程 (一) 借款人人按規(guī)定定填寫借款單單，注注明借款款事由、借款金金額（大大小寫須須完全一一致，不不得涂改改）、支支票或現(xiàn)現(xiàn)金。（二）審審批權(quán)限限、審批批流程：借款人人部門門負責(zé)人人審核簽簽字財財務(wù)部稽稽核（前前款未清清者，原原則上不不辦理新新借支）分管管副總審審核財財務(wù)副總總審核出納納付款。 三、日常常費用報報銷制度度及流程程日常費用用主要包包括差旅旅費、電電話費、交通費費、辦公公費、低低值易耗耗品及備備品備件件、業(yè)務(wù)務(wù)招待費費、禮品品費、交交際費、培訓(xùn)費費、資料料費等。 （一） 費用報報銷的一一般規(guī)定定 1、 報報銷人必必須取得得相應(yīng)的的合法票票據(jù),且且須有經(jīng)經(jīng)辦人簽簽名。 2、 填填

20、寫報銷銷單應(yīng)注注意:根根據(jù)費用用性質(zhì)填填寫對應(yīng)應(yīng)單據(jù)；嚴格按按單據(jù)要要求項目目認真寫寫，注明明附件張張數(shù)；金金額大小小寫須完完全一致致（不得得涂改）；簡述述費用內(nèi)內(nèi)容或事事由。 3、報銷銷200000元以以上需提提前一天天通知財財務(wù)部以以便備款款。 (二) 費用用報銷的的一般流流程: 報銷人人整理報報銷單據(jù)據(jù)并填寫寫對應(yīng)費費用報銷銷單須須辦理申申請或出出入庫手手續(xù)的應(yīng)應(yīng)附批準準后的申申請單或或出入庫庫單財財務(wù)部稽稽核部部門負責(zé)責(zé)人審核核簽字分管副副總審核核簽字總經(jīng)理理審批簽簽字董董事長（副董事事長）簽簽批財財務(wù)副總總復(fù)核確確認（根根據(jù)資金金情況決決定是否否付款）出納納報銷付付款。 (三) 差旅

21、旅費報銷銷制度 1、費用用標準: 職 務(wù)交通工具具住宿標準準伙食標準準外埠市內(nèi)內(nèi)交通費費用一般員工工火車硬臥臥120元元/天30元/天30元/天部門負責(zé)責(zé)人火車硬臥臥150元元/天40元/天40元/天副總經(jīng)理理火車（飛飛機）200元元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及及以上飛機實報實銷銷實報實銷銷實報實銷銷2、費用用標準的的補充說說明：(1)住住宿費報報銷時必必須提供供住宿發(fā)發(fā)票，實實際發(fā)生生額未達達到住宿宿標準金金額，不不予補償償；超出出住宿標標準部分分由員工工自行承承擔(dān)。 （2）實實際出差差天數(shù)的的計算以以所乘交交通工具具出發(fā)時時間到返返回公司司駐地時時間為準準，122：000以后出出發(fā)（或

22、或12：00以以前到達達）以半半天計，12：00以以前出發(fā)發(fā)（或112：000以后后到達）以一天天計。 （3）伙伙食、交交通費用用標準實實行包干干制，依依據(jù)實際際出差天天數(shù)結(jié)算算，原則則上采用用額度內(nèi)內(nèi)據(jù)實報報銷形式式，特殊殊情況無無相關(guān)票票據(jù)時可可按標準準領(lǐng)取補補貼。 （4）宴宴請客戶戶需由董董事長批批準后方方可報銷銷招待費費，并扣扣減出差差人當(dāng)天天的伙食食補貼。 （5）出出差時由由對方接接待單位位提供餐餐飲、住住宿及交交通工具具等將不不予報銷銷相關(guān)費費用。 （四） 報銷流流程 1、出差差申請：擬出差差人員首首先填寫寫出差差申請單單，詳詳細注明明出差地地點、目目的、行行程安排排、交通通工具及

23、及預(yù)計差差旅費用用項目等等，出差差申請單單由總經(jīng)經(jīng)理批準準。 2、借支支差旅費費：出差差人員將將審批過過的出出差申請請單交交財務(wù)部部,按借借款管理理規(guī)定辦辦理借款款手續(xù)，出納按按規(guī)定支支付所借借款項。 3、返回回報銷：出差人人員應(yīng)在在回公司司后3個個工作日日內(nèi)辦理理報銷事事宜，根根據(jù)差旅旅費用標標準填寫寫差旅旅費報銷銷單，部門經(jīng)經(jīng)理審核核簽字 財務(wù)務(wù)部稽核核簽字分分管副總總審批 總經(jīng)經(jīng)理審批批簽字 董事事長（副副董事長長）簽批批財務(wù)副副總復(fù)核核確認（根據(jù)資資金情況況決定是是否付款款） 出出納報銷銷付款。 四、電話話費報銷銷制度及及流程 (一) 費用標標準1、移動通通訊費：為了兼兼顧效率率與公平

24、平的原則則，員工工的手機機費用的的報銷采采用與崗崗位相關(guān)關(guān)制，即即依據(jù)不不同崗位位，根據(jù)據(jù)員工工工作性質(zhì)質(zhì)和職位位不同設(shè)設(shè)定不同同的報銷銷標準，具體標標準見人人事行政政部相關(guān)關(guān)規(guī)定。 2、固定定電話費費：公司司為員工工提供工工作必須須的固定定電話，并由公公司統(tǒng)一一支付話話費。不不鼓勵員員工在上上班期間間打私人人電話。 (二)報報銷流程程 1、公司司人事行行政部每每月初（10日日前）將將本月員員工手機機費執(zhí)行行標準（含特批批執(zhí)行標標準）交交財務(wù)部部。 2、 固固定電話話費由人人事行政政部指定定專人按按日常費費用審批批程序及及報銷流流程辦理理報銷手手續(xù)，若若遇電話話費異常常變動情情況應(yīng)到到電信局局

25、查明原原因，特特殊情況況報總經(jīng)經(jīng)理批示示處理辦辦法。 五、交通通費報銷銷制度及及流程 (一) 費用標標準：(1)員員工因公公需要用用車可根根據(jù)公司司相關(guān)規(guī)規(guī)定申請請公司派派車，在在沒有車車的情況況下經(jīng)行行政部車車輛管理理人員同同意后可可以乘坐坐出租車車;(22)市內(nèi)內(nèi)因公公公交車費費應(yīng)保存存相應(yīng)車車票報銷銷。 (二) 報銷流流程 1、員工工整理交交通車票票，票面面簽經(jīng)辦辦人名字字，并由由行政部部派車人人員簽字字確認，按規(guī)定定填好交通費費報銷單單。 2、審批批:按日日常費用用審批程程序?qū)徟?3、員工工持審批批后的報報銷單到到財務(wù)處處辦理報報銷手續(xù)續(xù)。 六、辦公公費、低低值易耗耗品等報報銷制度

26、度及流程程 （一）管管理規(guī)定定:為了了合理控控制費用用支出,此類費費用由公公司人事事行政部部統(tǒng)一管管理，集集中購置置,并指指定專人人負責(zé)。 （二）報報銷流程程 1、購置置申請: 公司司人事行行政部根根據(jù)需求求及庫存存情況統(tǒng)統(tǒng)一編制制購置申申請單按按資產(chǎn)管管理規(guī)定定報批。 2、報銷銷程序：報銷人人先填寫寫費用報報銷單(附出入入庫單)，按日日常費用用審批程程序報批批。審批批后的報報銷單及及原始單單據(jù)（包包括結(jié)賬賬小票）交財務(wù)務(wù)部，按按日常費費用報銷銷流程付付款或沖沖抵借支支。3、費用用歸集：財務(wù)部部按月根根據(jù)行政政部提供供的各部部門領(lǐng)用用金額統(tǒng)統(tǒng)計表，核算各各部門相相關(guān)費用用。庫存存用品作作為公共

27、共費用，待實際際領(lǐng)用時時分攤。 七、 招招待費、禮品、交際費費、培訓(xùn)訓(xùn)費、資資料費及及其他報報銷制度度及流程程： （一）費費用標準準 1、招待待費、禮禮品、有有價卡、交際費費：為了了規(guī)范該該部分費費用的支支出，支支出單筆筆20000元以內(nèi)內(nèi)的上述述費用（融資可可放寬至至30000元），應(yīng)事先先征得總總經(jīng)理同意；單筆費費用超過過20000元或融融資費用用超過330000元的，應(yīng)事前前征得董董事長（副董事事長）批批準；2、禮品品由董事事長辦公公室統(tǒng)一一采購和和保管，贈送禮禮品、有有價卡和和支出交交際費時時，按照照上述審審批標準準規(guī)定，經(jīng)由董董事長辦辦公室辦辦理相關(guān)關(guān)手續(xù)。3、培訓(xùn)訓(xùn)費:為為了便于于

28、公司根根據(jù)需要要統(tǒng)籌安安排，此此費用由由公司人人事行政政部門統(tǒng)統(tǒng)一管理理，各部部門培訓(xùn)訓(xùn)需求應(yīng)應(yīng)及時報報送人力力資源。人事行行政部根根據(jù)實際際需要編編制培訓(xùn)訓(xùn)計劃報報總經(jīng)理理、董事事長（副副董事長長）審批批。 4、 資資料費：在保證證滿足需需要的前前提下，盡量節(jié)節(jié)約成本本，注意意資源共共享。各各部門在在購買資資料前必必須先填填寫資資料申請請單，在報銷銷前必須須到人事事行政部部資料管管理人員員處進行行登記。 ( 二二)報銷銷流程： 1、招待待、禮品品、有價價卡等費費用：不不論數(shù)額額大小，由經(jīng)辦辦人持分分管副總總、總經(jīng)經(jīng)理簽批批的消費費單據(jù)面面呈董事事長（副副董事長長）審批批后，經(jīng)經(jīng)財務(wù)副副總復(fù)核

29、核確認方方可辦理理報銷手手續(xù)。 2、培訓(xùn)訓(xùn)費：由由人事行行政部人人員根據(jù)據(jù)審批程程序及報報銷程序序辦理報報銷手續(xù)續(xù)。 3、資料料費：在在報銷前前需辦理理資料登登記手續(xù)續(xù)，按審審批程序序?qū)徟蠛蟮膱箐N銷單及申申請表到到財務(wù)處處辦理報報銷手續(xù)續(xù)。 4、其他他費用報報銷參照照日常費費用報銷銷制度及及流程辦辦理。八、工薪薪福利及及相關(guān)費費用支出出制度及及流程（一）工工薪福利利等支出出包括工工資、臨臨時工資資、社會會保險及及各項福福利等，此類費費用按照照資金支支出制度度相關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。 （二）工工薪福利利支付流流程 1、 工工資支付付流程：（1）每每月100日由人人事行政政部將本本月經(jīng)董董事長（總經(jīng)理

30、理）審批批后的工工資支付付標準（含人員員變動、額度變變動、扣扣款、社社會保險險及住房房公積金金等信息息）轉(zhuǎn)交交財務(wù)部部；（2）分分管副總總提供職職工月（季）度度獎金分分配表；（3）財財務(wù)部根根據(jù)獎金金表及支支付標準準編制標標準格式式的工資資表；（4）按按工薪審審批程序序?qū)徟?；?）每每月155日由財財務(wù)部通通過銀行行代發(fā)形形式支付付工資。2、臨時時工資支支付流程程同工資資支付流流程。 3、社會會保險及及住房公公積金支支付流程程：（11）由人人事行政政部將董董事長（總經(jīng)理理）審批批后的支支付標準準交財務(wù)務(wù)部進行行相關(guān)的的財務(wù)處處理；（2）住住房公積積金由人人力資源源部按工工薪審批批程序申申請轉(zhuǎn)帳

31、帳支票支支付；（3）社社會保險險金由財財務(wù)部協(xié)協(xié)助人事事行政部部辦理銀銀行托收收手續(xù)。4、其他他福利費費支出由由公司人人事行政政部按審審批后的的支付標標準填寫寫報銷單單部門門經(jīng)理簽簽字確認認分管管副總審審核總總經(jīng)理董事長長（副董董事長）審批出納報報銷付款款。九、專項項支出財財務(wù)報銷銷制度及及流程（一）專專項支出出主要包包括軟件件及固定定資產(chǎn)購購置、 HYPERLINK /wangxiao/zixun/ 咨咨詢顧問費用用、廣告告宣傳活活動費及及其他專專項費用用等。 （二）軟軟件及固固定資產(chǎn)產(chǎn)購置報報銷財務(wù)務(wù)制度及及流程。 1、填寫寫購置申申請：按按公司資產(chǎn)管管理制度度相關(guān)關(guān)規(guī)定填填寫資資產(chǎn)購置置

32、申請單單并報報批。 2、報銷銷標準：相關(guān)的的合同協(xié)協(xié)議及批批準生效效的購置置申請。 3、結(jié)賬賬報銷：（1）資產(chǎn)驗驗收（軟軟件應(yīng)安安裝調(diào)試試）無誤誤后，經(jīng)經(jīng)辦人憑憑發(fā)票等等資料辦辦理出入入庫手續(xù)續(xù)，按規(guī)規(guī)定填寫寫報銷單單（須有有經(jīng)辦人人簽字并并附出入入庫單）；（22）按資資金支出出規(guī)定審審批程序序?qū)徟?；?）財務(wù)部部根據(jù)審審批后的的報銷單單以支票票形式付付款；（4）若若需提前前借款，應(yīng)按借借款規(guī)定定辦理借借支手續(xù)續(xù)，并在在5個工工作日內(nèi)內(nèi)辦理報報銷手續(xù)續(xù)。十、其他他專項支支出報銷銷制度及及流程 （一）費費用范圍圍：其他他專項支支出包括括其他所所有專門門立項的的費用（含咨詢詢顧問、廣告及及宣傳活活

33、動費、公司員員工活動動費用、辦公室室裝修及及其他專專項費用用）。（二）費費用標準準：此類類費用一一般金額額較大，由主管管部門經(jīng)經(jīng)理根據(jù)據(jù)實際需需要向董董事長（總經(jīng)理理）提交交請示報報告（含含項目可可行性分分析、費費用預(yù)算算及相關(guān)關(guān)收益預(yù)預(yù)測表等等），經(jīng)經(jīng)董事長長（總經(jīng)經(jīng)理）簽簽署審批批意見。（三）財財務(wù)報銷銷流程 1、審批批后的報報告文件件合同等等到財務(wù)務(wù)部備案案，以便便財務(wù)備備款。 2、簽訂訂合同：依照合合同管理理制度的的相關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行行；3、付款款流程：（1）由經(jīng)辦辦人整理理發(fā)票等等資料并并填寫費費用報銷銷單（填填寫規(guī)范范參照日日常費用用報銷一一般規(guī)定定）；（2）按按審批程程序?qū)徟褐鞴?/p>

34、管部門負負責(zé)人審審核簽字字財務(wù)務(wù)稽核簽簽字 分管副副總經(jīng)理理審批行政副副總經(jīng)理理審批董事長長（總經(jīng)經(jīng)理）簽簽批；（3）財財務(wù)副總總復(fù)核確確認；（4）若若需提前前借款，應(yīng)按借借款規(guī)定定辦理借借支手續(xù)續(xù)，并在在5個工工作日內(nèi)內(nèi)辦理報報銷手續(xù)續(xù)。十一、資資金支付付報銷程程序（附附表1）：附表1序號資金支出出項目報銷程序序1因公借款款借款人提提交借款款單（借借款事由由）部部門負責(zé)責(zé)人審核核財務(wù)務(wù)部稽核核（前款款未清者者原則上上不辦理理新借支支）分分管副總總審核人事行行政副總總審批（100000元元以內(nèi)終終審）董事長長（總經(jīng)經(jīng)理）審審批1000000元以上上出納納辦理結(jié)結(jié)算。2物資采購購經(jīng)辦人部門負負責(zé)

35、人審審核財財務(wù)部稽稽核分分管副總總審核人事行行政副總總審批（單筆1100000元內(nèi)內(nèi)終審）董事事長（總總經(jīng)理）審批1100000元以以上財財務(wù)副總總復(fù)核票證會會計制單單出納納結(jié)算。序號資金支出出項目報銷程序序34能源、動動力費用用（排污污、水、電、蒸蒸汽等）相關(guān)部門門提供發(fā)發(fā)票分分管副總總審核行政副副總審批批（終審審）財財務(wù)副總總復(fù)核票證會會計制單單出納納辦理結(jié)結(jié)算。6銷貨款退退付客戶（業(yè)業(yè)務(wù)員）提交退退款申請請部門門負責(zé)人人審核分管副副總審核核主管管會計核核準人人事行政政副總或或董事長長（總經(jīng)經(jīng)理）審審批財財務(wù)副總總復(fù)核票證會會計制單單出納納辦理結(jié)結(jié)算。7工程款（未出定定案）基建部編編制工程

36、程進度撥撥款表部門負負責(zé)人核核實人人事行政政副總審審批（110萬元元以內(nèi)終終審）董事長長（總經(jīng)經(jīng)理）審審批100萬元以以上財財務(wù)副總總復(fù)核確確認票票證會計計制單出納辦辦理結(jié)算算。8工程款（已出定定案、一一次性包包干價、合同約約定一次次性付清清工程款款的項目目）建筑商提提供收款款收據(jù)或或發(fā)票（付結(jié)算算報告和和合同書書）部部門主管管核實主管會會計審核核人事事行政副副總審批批（3萬萬元以內(nèi)內(nèi)終審）董事事長（總總經(jīng)理）審批33萬元以以上財財務(wù)副總總復(fù)核票證會會計制單單出納納辦理結(jié)結(jié)算。9對外借款款借款方提提供借款款借據(jù)財務(wù)副副總審核核（根據(jù)據(jù)資金結(jié)結(jié)存、調(diào)調(diào)度）人事行行政副總總簽批（50萬萬元內(nèi)終終審

37、）董事長長（總經(jīng)經(jīng)理）簽簽批500萬元以以上往往來會計計登記票證會會計制單單出納納結(jié)算。10社會融資資融資部門門提交融融資申請請財務(wù)務(wù)副總簽簽批（根根據(jù)資金金需求和和依據(jù)公公司融資資利率）董事事長（總總經(jīng)理）在借款款手續(xù)上上簽字批批準票票證會計計制單出納辦辦理結(jié)算算。11薪酬、勞勞動保險險費支付人力資源源部薪資資核算員員提供薪薪酬表人事行行政副總總審批（終審）票證證會計制制單出出納辦理理結(jié)算銀行代代發(fā)薪酬酬。12通訊費、個人車車輛費用人力資源源部薪資資核算員員依照規(guī)規(guī)定標準準提供通通訊費、個人車車輛費用用表人人事行政政副總審審批（終終審）票證會會計制單單出納納辦理結(jié)結(jié)算。13探親交通通費員工提

38、供供費用單單據(jù)人力資資源部依依據(jù)相關(guān)關(guān)規(guī)定核核實人人事行政政副總審審批（終終審）票證會會計制單單出納納辦理結(jié)結(jié)算。14招待費、公關(guān)費費（禮品、有價卡卡等）經(jīng)辦人分管副副總審核核董事事長（總總經(jīng)理）審批財務(wù)副副總復(fù)核核票證證會計制制單出出納辦理理結(jié)算。注：1.部門經(jīng)經(jīng)費是指指與業(yè)務(wù)務(wù)非直接接關(guān)聯(lián)的的開支，如招待待、公關(guān)關(guān)、辦公公、差旅旅費等。2.業(yè)務(wù)務(wù)費用是是指與業(yè)業(yè)務(wù)直接接相關(guān)的的費用，如登記記注冊、環(huán)保、檢測、評估、年檢、審計、訴訟、登記抵抵押費及及行政事事業(yè)性收收費等。第二章：營銷管管理制度度第一部分分：采購購管理制制度總則：目的：為為使本公公司主輔輔原材的的采購作作業(yè)有所所遵循，根據(jù)生生

39、產(chǎn)經(jīng)營營需求及及時提供供適質(zhì)，適量，適價的的主輔原原材，特特制定本本制度。范圍：公公司所有有主輔原原材采購購業(yè)務(wù)中中，有關(guān)關(guān)詢價、議價、采購等等作業(yè),均適用用本制度度。 物資部及及權(quán)限的的劃分公司主輔輔原材的的采購計計劃、價價格、策策略等均均由采購購委員會會決議。臨時的、緊急的的采購，由使用用部門提提出書面面申請，物資部部負責(zé)詢詢價，呈呈分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)及總總經(jīng)理、董事長長或董事事長授權(quán)權(quán)人簽批批。 物資部采采購范圍圍：生產(chǎn)產(chǎn)用原材材料、輔輔料（鋅鋅錠）、五金備備件；固固定資產(chǎn)產(chǎn)（機器器設(shè)備、房屋、大額資資產(chǎn)）；具體采購購業(yè)務(wù)由由物資部部負責(zé)執(zhí)執(zhí)行。采購工作作基本原原則采購委員員會是公公司在主主輔原

40、材材采購過過程中的的最高決決策機構(gòu)構(gòu)?？偨?jīng)理、董事長長或董事事長授權(quán)權(quán)人是采采購委員員會會議議決議的的最高執(zhí)執(zhí)行者。計劃財務(wù)務(wù)部必須須對采購購業(yè)務(wù)與與采購委委員會會會議決議議是否相相符予以以充分的的反映和和監(jiān)督。生產(chǎn)、技技術(shù)部門門以及品品質(zhì)管理理部門必必須對購購入生產(chǎn)產(chǎn)原、輔輔料的質(zhì)質(zhì)量進行行事前、事中、事后全全過程的的監(jiān)控。物資部必必須根據(jù)據(jù)采購委委員會的的會議精精神，多多途徑，少環(huán)節(jié)節(jié)，貨比比三家，適時，適質(zhì)，適量，適價保保證主輔輔原材的的供給。采購委員員會會議議在營銷銷管理部部提出銷銷售計劃劃后2日日內(nèi)召開開。物資部必必須每月月底根據(jù)據(jù)預(yù)算情情況做出出差異分分析，提提交計劃劃財務(wù)部部，上

41、傳傳至辦公公文件柜柜，以供供采購委委員會查查閱。物物資部應(yīng)應(yīng)對供貨貨市場，供應(yīng)商商情況，需購原原物料質(zhì)質(zhì)量、價價格、數(shù)數(shù)量、運運輸、氣氣象資料料、主輔輔原材料料庫存及及耗用情情況及時時做出分分析。物資部及及時與供供應(yīng)商核核對供貨貨數(shù)量、應(yīng)付貨貨款和商商務(wù)處理理等資料料。截止對貨貨時間：每月225日224：000；內(nèi)容：供供貨數(shù)量量、貨款款差額、貨物發(fā)發(fā)票；方式：物物資部與與財務(wù)中中心對賬賬，物資資部與供供應(yīng)商對對賬，財財務(wù)中心心與供應(yīng)應(yīng)商對賬賬；存檔：各各單位將將各自負負責(zé)的帶帶有簽名名或蓋章章的對賬賬結(jié)果書書面存檔檔。物資部應(yīng)應(yīng)定期對對采購人人員進行行業(yè)務(wù)培培訓(xùn)和考考核，以以提高采采購人員員

42、的業(yè)務(wù)務(wù)能力和和思想品品德水平平。 主原材材采購遵遵循“定定金簽訂訂合同分分批付款款提貨或或全款提提貨”原原則，輔輔原材（鋅錠除除外）采采購遵循循“貨到到付款”的原則則，嚴格格控制主主輔原材材預(yù)付貨貨款。采購委員員會及其其會議制制度：目的：采采購管理理是任何何一個企企業(yè)都視視之為經(jīng)經(jīng)營是否否能步入入軌道的的重要基基礎(chǔ)之一一。奠定定穩(wěn)定的的采購管管理工作作基礎(chǔ)；提高采采購管理理水平；降低采采購成本本和儲存存費用，合理使使用資金金。采購委員員會的組組織及職職責(zé)公司設(shè)立立采購委委員會，由總經(jīng)經(jīng)理、董董事長，分管副副總經(jīng)理理、物資資部部長長、生產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)部部部長，品質(zhì)管管理部部部長，計計劃財務(wù)務(wù)部部長長

43、，行政政副總經(jīng)經(jīng)理組成成。由總總經(jīng)理、董事長長或董事事長授權(quán)權(quán)人擔(dān)任任采購委委員會主主任，物物資部部部長兼任任會議秘秘書，做做會議記記錄并負負責(zé)決議議案的執(zhí)執(zhí)行。采采購小組組各成員員分別代代表本職職能專業(yè)業(yè)為采購購決策提提交職能能意見，對所提提交的職職能專業(yè)業(yè)意見的的可靠性性、準確確性承擔(dān)擔(dān)責(zé)任。采購委員員會職責(zé)責(zé)：擬定主輔輔原材的的采購政政策并確確保政策策的適當(dāng)當(dāng)執(zhí)行。依據(jù)本公公司的質(zhì)質(zhì)量標準準，確保保主輔原原材的品品質(zhì)及合合理的市市場價格格。審核決定定采購的的時機、價格、數(shù)量及及供應(yīng)商商。協(xié)調(diào)、解解決影響響采購實實施的重重大問題題。采購委員員會組織織的運行行待銷售計計劃出具具后二日日內(nèi)召開

44、開采購委委員會會會議。不定期召召開采購購委員會會會議針針對采購購管理過過程中的的出現(xiàn)得得市場波波動或生生產(chǎn)經(jīng)營營計劃調(diào)調(diào)整等事事項處理理。會議主持持人為采采購委員員會主任任，主任任因故不不能出席席會議時時應(yīng)委托托公司其其他領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)主持。采購委員員會的決決議程序序： 決決議程序序包括一一般決議議程序和和特殊決決議程序序，一般般決議程程序采用用會議的的形式，總經(jīng)理理或董事事長授權(quán)權(quán)人根據(jù)據(jù)各委員員提交的的對信息息來源作作出決策策。在緊緊急性、特殊性性采購的的情況下下可采取取以下方方式議決決：緊急會議議決議；通過辦公公自動化化系統(tǒng)（OA）議議決；先使用短短信征求求意見并并決策，然后補補上文字字確認；決

45、策人向向參與決決策人員員提交OOA或短短信決策策方案，規(guī)定回回復(fù)時間間，逾期期視作默默認并后后補上文文字確認認。物資部部部長負責(zé)責(zé)會議的的召集采購委員員會會議議的內(nèi)容容及程序序物資部部部長報告告以下情情況：上次會議議決議事事項的執(zhí)執(zhí)行情況況。主輔原材材的未到到貨量。主輔原材材的市場場行情預(yù)預(yù)測動態(tài)態(tài)，公司司應(yīng)采取取的措施施。下月主輔輔原材采采購計劃劃（包括括數(shù)量、價格、供應(yīng)商商）及資資金需求求計劃。物資部外外欠貨款款情況。采購實施施中需協(xié)協(xié)調(diào)解決決的問題題。采購委員員會成員員根據(jù)各各自部門門的職責(zé)責(zé)對原料料部報告告內(nèi)容進進行評論論并做出出決定，各部門門必須保保證評論論內(nèi)容的的可實施施性和準準確

46、性并并對自己己職責(zé)范范圍內(nèi)發(fā)發(fā)表的意意見應(yīng)承承擔(dān)責(zé)任任。會議決議議事項由由物資部部部長記記錄，當(dāng)當(dāng)日整理理后呈采采購委員員會主任任核準。物資部部部長將核核準后的的會議紀紀要分送送委員會會成員,并負責(zé)責(zé)決議案案的執(zhí)行行。采購委員員會控制制要點對采購過過程中發(fā)發(fā)生的重重大采購購事項，必須由由采購委委員會討討論決定定。主輔原材材價格應(yīng)應(yīng)在同地地區(qū)，同同行業(yè)中中保持較較低的水水平。主輔原材材質(zhì)量必必須在同同地區(qū)，同行業(yè)業(yè)中保持持較高的的水準。根據(jù)產(chǎn)銷銷實際情情況，確確定每月月輔材料料的安全全庫存量量，確定定需階段段性（季季節(jié)性）儲備原原料的合合理庫存存量。主原材采采購原則則上實行行“一單單一清”。供應(yīng)

47、商管管理辦法法：供應(yīng)商的的選定及及指導(dǎo)物資部建建立相對對穩(wěn)定的的供應(yīng)商商，并建建立客戶戶檔案作作為日后后詢議價價和供料料的參考考。為確保貨貨源，根根據(jù)原材材特點尋尋找兩家家以上的的供應(yīng)商商作為儲儲備或交交互采購購，以穩(wěn)穩(wěn)定貨源源、降低低價格。選定供應(yīng)應(yīng)商時，應(yīng)從其其供貨能能力、信信譽度、資金狀狀況、解解決糾紛紛能力及及對市場場狀況把把握程度度等方面面綜合考考慮，并并依此確確定是否否發(fā)展為為長期供供應(yīng)商。若供應(yīng)商商為貿(mào)易易商或代代理商時時，應(yīng)調(diào)調(diào)查其信信譽及技技術(shù)服務(wù)務(wù)能力等等，憑以以作為判判斷是否否為采購購對象的的依據(jù)。積極向供供應(yīng)商宣宣傳公司司主輔原原材品質(zhì)質(zhì)標準，并在品品質(zhì)及技技術(shù)服務(wù)務(wù)上

48、給予予必要的的幫助，使其交交貨及時時、品質(zhì)質(zhì)穩(wěn)定且且符合公公司的質(zhì)質(zhì)量標準準。供應(yīng)商的的管理和和分類每一筆采采購業(yè)務(wù)務(wù)，其貨貨物的價價格和數(shù)數(shù)量提報報相關(guān)人人員，要要進行采采購成本本分析，提交部部長層。供應(yīng)商的的分類。根據(jù)供供應(yīng)商的的信譽狀狀況、貨貨源穩(wěn)定定性(數(shù)數(shù)量、品品質(zhì))、資金狀狀況、發(fā)發(fā)運能力力等方面面進行分分類，以以便合理理安排采采購計劃劃。對于時常常出現(xiàn)交交貨品質(zhì)質(zhì)不符合合質(zhì)量標標準，交交貨數(shù)量量不足，延誤交交貨期，售后服服務(wù)不良良等情況況的供應(yīng)應(yīng)商，應(yīng)應(yīng)立即通通知其改改善，如如未能改改善者，物資部部應(yīng)另行行開發(fā)新新的供應(yīng)應(yīng)商。供應(yīng)商的的開發(fā)物資部應(yīng)應(yīng)積極調(diào)調(diào)查主輔輔原材資資訊，收

49、收集主輔輔原材市市場行情情，積極極開發(fā)新新的供應(yīng)應(yīng)商。開發(fā)主輔輔原材新新供應(yīng)商商，必要要時應(yīng)到到現(xiàn)場調(diào)調(diào)查確認認其生產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)及及品質(zhì)水水準之后后，進行行詳細評評估，決決定是否否列為供供應(yīng)商。輔原材材應(yīng)取樣樣經(jīng)生產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)部部或使用用部門檢檢驗分析析，提出出報告。采購資料料及檔案案管理物資部每每月匯總總到貨原原材記錄錄，呈報報辦公會會。市場行情情及時了了解分析析，價格格走勢定定期分析析，供應(yīng)應(yīng)商信譽譽等級定定期評審審，來電電來函文文件資料料及時分分類保存存。公司有關(guān)關(guān)人員如如需借閱閱有關(guān)資資料、檔檔案，必必須經(jīng)部部門負責(zé)責(zé)人同意意后，由由檔案管管理人員員登記，借閱人人員簽名名后方可可。有關(guān)采購購委

50、員會會的資料料，由部部門負責(zé)責(zé)人歸類類存檔保保管，借借閱需經(jīng)經(jīng)采購委委員會主主席同意意，并登登記后執(zhí)執(zhí)行。 主輔原原材采購購管理辦辦法：計劃主原材料料采購計計劃：原原料部根根據(jù)銷售售計劃提提報初步步采購計計劃，由由采購委委員會會會議討論論確定最最終采購購計劃，包括采采購數(shù)量量、到貨貨日期、市場價價格、供供應(yīng)商確確定。輔原材采采購計劃劃：原料料部根據(jù)據(jù)生產(chǎn)部部門提報報的需求求計劃進進行比價價采購。信息收集集與分析析物資部應(yīng)應(yīng)掌握主主要原料料產(chǎn)品特特性及市市場定位位，供采采購委員員會參考考以便確確定最佳佳采購時時機。物資部須須以電話話、傳真真等多種種方式，隨時向向供應(yīng)商商詢價，以了解解原料市市場行

51、情情變化情情況。物資部將將下月所所需原物物料的數(shù)數(shù)量、價價格、可可選擇供供應(yīng)商等等資料匯匯總后，提供采采購委員員會討論論、決策策。 核準采購委員員會根據(jù)據(jù)原料部部提供的的資料及及其它方方面的資資訊，做做出采購購決策。資料及及咨訊包包括各供供應(yīng)商目目前生產(chǎn)產(chǎn)狀況及及報價，到貨日日期，以以及市場場現(xiàn)貨資資源情況況；目前前市場行行情分析析及后市市分析。生產(chǎn)部長長提供現(xiàn)現(xiàn)有原材材的數(shù)量量及生產(chǎn)產(chǎn)情況，評價采采購計劃劃中原材材的質(zhì)量量情況（主要為為成品率率）；品主管理理部部長長評價采采購計劃劃中原材材的質(zhì)量量情況（主要為為成品率率）；物資部部部長提供供成品庫庫存數(shù)量量，分析析市場需需求情況況，按規(guī)規(guī)格建

52、議議原材的的到貨日日期及數(shù)數(shù)量；物資部部部長負責(zé)責(zé)提供目目前市場場價格、行情分分析及后后市分析析。計劃財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理根據(jù)生生產(chǎn)成本本進行核核算，提提供采購購價格差差異分析析，對資資金需求求計劃提提出合理理化建議議。物資部根根據(jù)采購購委員會會的決定定，向供供應(yīng)商訂訂貨，簽簽訂采購購合同，實施采采購作業(yè)業(yè)。物資部須須隨時注注意市場場行情變變化，如如遇價格格上漲，則可考考慮多進進貨，如如遇價格格下跌，則適時時要求供供應(yīng)商降降價，并并及時掌掌握最新新價格。合同所有主輔輔原材采采購原則則上都必必須簽訂訂合同，信件和和數(shù)據(jù)電電文可以以作為合合同附件件，應(yīng)注注意互相相之間時時間和內(nèi)內(nèi)容的一一致性。簽訂程序序

53、：物資資部部長長起草合合同文本本（對方方合同版版本除外外，但必必須嚴格格審核條條款）并并初步審審核 合同管管理員審審核 營營銷管理理部審核核 物物資部部部長審核核 分管管副總審審核 總總經(jīng)理、董事長長審核 歸口口部門簽簽訂合同同（特殊殊情況由由董事長長審核后后可委托托其他人人員簽訂訂合同）。合同簽訂訂完畢后后，物資資部部長長必須及及時將采采購數(shù)據(jù)據(jù)錄入EERP系系統(tǒng)中。如市場行行情發(fā)生生變化，合同需需更改，須由物物資部部部長報送送各上級級領(lǐng)導(dǎo)核核準后才才可變更更，必要要時，可可臨時召召集采購購委員會會討論決決定。采購合同同內(nèi)容由由當(dāng)事人人約定，應(yīng)將以以下內(nèi)容容明確、清楚、具體寫寫出，不不得含糊

54、糊其辭：標的；數(shù)量；質(zhì)量；價格；包裝；交貨期限限；驗收地點點及辦法法；交貨方式式及地點點；付款條件件及付款款方式；保險；運輸損耗耗的承擔(dān)擔(dān)；違約責(zé)任任。物流管理理：合同簽訂訂后若有有異議，應(yīng)按合同法法有關(guān)關(guān)規(guī)定處處理。交貨期控控制合同簽定定后，物物資部必必須追蹤蹤，督促促交貨進進度。物資部根根據(jù)原料料客戶發(fā)發(fā)貨情況況，提前前填寫“原料到到貨預(yù)報報表”送送生產(chǎn)技技術(shù)部、鍍鋅彩彩涂車間間、營銷銷管理部部，以便便做好生生產(chǎn)經(jīng)營營安排。每月填填報“合合同履行行及付款款明細表表”。每批主輔輔原材收收貨結(jié)束束，營銷銷管理部部及車間間接貨人人員必須須統(tǒng)計當(dāng)當(dāng)日到貨貨明細。異常情況況處理主輔原材材質(zhì)量、數(shù)量等

55、等不符合合驗收標標準時，由品質(zhì)質(zhì)管理部部填寫原材異異常報告告書并并當(dāng)日通通知原料料部，物物資部應(yīng)應(yīng)及時書書面通知知供應(yīng)商商處理，并達成成質(zhì)量異異議處理理協(xié)議。生產(chǎn)技術(shù)術(shù)部負責(zé)責(zé)原材質(zhì)質(zhì)量標準準修訂和和補充草草案的起起草和提提交工作作。如采購計計劃外臨臨時需采采購主原原材，則則須按以以下程序序辦理：使用部部門申請請分管管副總核核準原原料部詢詢價、比比價 總總經(jīng)理、董事長長核準物資部部采購。貨款結(jié)算算物資部部部長根據(jù)據(jù)所訂原原料的到到貨期及及付款條條件，測測算資金金的使用用時間，每周填填報“付付款計劃劃”報分分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和總經(jīng)經(jīng)理及計計劃財務(wù)務(wù)部審批批。每單合同同執(zhí)行完完畢后，物資部部必須進進行對賬

56、賬處理，盡快催催促供應(yīng)應(yīng)商開具具貨物發(fā)發(fā)票。各付款憑憑證必須須保存完完整。付款及報報銷管理理采購人員員不得進進行付款款操作和和發(fā)票報報銷操作作，須由由商務(wù)助助理進行行辦理，并且嚴嚴格執(zhí)行行控股公公司相關(guān)關(guān)文件及及簽批手手續(xù)，以以此監(jiān)督督。貨款原則則上實行行電匯、匯票、承兌等等方式。主輔原材材提貨和和退貨管管理辦法法：主輔原材材提貨：采購人人員及時時與供應(yīng)應(yīng)商聯(lián)系系，確定定發(fā)貨時時間，通通知物流流中心安安排提貨貨車輛，提供書書面車輛輛信息，掌握車車輛到達達時間，通知商商務(wù)助理理接貨并并提供合合同編號號。主輔原材材退貨：采購人人員與供供應(yīng)商聯(lián)聯(lián)系，由由供應(yīng)商商派車提提貨，并并提供書書面車輛輛信息，

57、商務(wù)助助理核實實無誤后后通知車車間裝車車，并根根據(jù)有關(guān)關(guān)規(guī)定簽簽批放行行。采購物資資的驗收收作業(yè)：營銷管理理部商務(wù)務(wù)助理、車間保保管員、品質(zhì)管管理部質(zhì)質(zhì)檢員三三人一起起驗收，商務(wù)助助理填寫寫到貨明明細，車車間保管管員核對對到貨明明細數(shù)據(jù)據(jù)是否無無誤，品品質(zhì)管理理部質(zhì)檢檢員負責(zé)責(zé)進行外外觀驗收收和重量量抽檢（驗收標標準執(zhí)行行外觀觀驗收檢檢查標準準）。檢驗無無誤后三三者在物資到到貨明細細表上上簽字接接收，如如有異議議由生產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)部部質(zhì)檢員員簽署不不合格意意見，并并及時反反饋至物物資部進進行處理理。提供資料料：商務(wù)務(wù)助理向向車間保保管員提提供該批批貨物的的訂單編編號，接接貨完畢畢后2小小時內(nèi)車車間保

58、管管員將到到貨原材材錄入EERP系系統(tǒng)中，對于無無訂單采采購的不不予入庫庫。根據(jù)公司司質(zhì)檢標標準，結(jié)結(jié)合國家家標準對對生產(chǎn)現(xiàn)現(xiàn)場打開開包裝物物后的原原材實物物進行判判定和控控制，對對于生產(chǎn)產(chǎn)過程中中出現(xiàn)的的質(zhì)量異異常問題題，生產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)部部應(yīng)及時時通知物物資部現(xiàn)現(xiàn)場查看看并填寫寫原材材異常報報告書提交原原料部，物資部部必須嚴嚴格按照照公司基基材質(zhì)量量異議處處理流程程執(zhí)行。采購管理理制度崗崗位職責(zé)責(zé)分離表表職 位位職 責(zé)責(zé)不相容（分離）的職責(zé)責(zé)物資部業(yè)務(wù)經(jīng)理理參與供應(yīng)應(yīng)商的選選擇會議議評論供應(yīng)應(yīng)商的表表現(xiàn)、質(zhì)質(zhì)量決定供應(yīng)應(yīng)商考慮采購購合同的的條款初步編制制月采購購計劃審批計劃劃修改供應(yīng)應(yīng)商檔案案文

59、件職 位位職 責(zé)責(zé)不相容（分離）的職責(zé)責(zé)商務(wù)助理理將采購內(nèi)內(nèi)容記錄錄于系統(tǒng)統(tǒng)中完成成訂單錄錄入與供應(yīng)商商對賬辦理貨款款報銷發(fā)票票與供應(yīng)商商對賬修改供應(yīng)應(yīng)商檔案案文件審核訂單單錄入信信息與實實物信息息是否相相符物資部部部長可受托與與客戶簽簽訂采購購合同記錄訂購購信息于于系統(tǒng)中中決定選擇擇供應(yīng)商商修改供應(yīng)應(yīng)商檔案案文件審批初步步月采購購計劃，組織采采購委員員會會議議，確定定采購計計劃。品質(zhì)管理理部質(zhì)檢員檢驗貨物物質(zhì)量、重量采購貨物物部長層批準供應(yīng)應(yīng)商、數(shù)數(shù)量、價價格記錄訂購購信息于于系統(tǒng)中中與客戶簽簽訂采購購合同修改供應(yīng)應(yīng)商檔案案文件統(tǒng)計核算算員核對到貨貨明細將到貨明明細記錄錄于系統(tǒng)統(tǒng)中品質(zhì)管理理

60、部參與供應(yīng)應(yīng)商的選選擇會議議批準采購購貨物評估供應(yīng)應(yīng)商的能能力事先檢驗驗貨樣及及貨的質(zhì)質(zhì)量應(yīng)付帳款款會計員核對原始始單據(jù)，簽字認認可批準付款款出納執(zhí)行結(jié)算算事宜復(fù)核支票票開出支票票復(fù)核員復(fù)核支票票開出支票票計劃財務(wù)務(wù)部負責(zé)責(zé)人批準支票票開出支票票第二部分分采購制度度及流程程1、公司司采購職職能由物物資部統(tǒng)統(tǒng)一管理理，采購購部門具具體承辦辦，工程程設(shè)計部部門、生生產(chǎn)部門門根據(jù)設(shè)設(shè)計要求求、 HYPERLINK /kc/zhuanti/pmc/ 生產(chǎn)產(chǎn)計劃及及時安排排采購計計劃（書書面形式式），財財務(wù)部門門負責(zé)過過程控制制與監(jiān)督督。2、物資資部負責(zé)責(zé)生產(chǎn)物物資、固固定資產(chǎn)產(chǎn)（機器器設(shè)備及及其他生生