華宇裝飾設(shè)計工程公司關(guān)于資金管理的規(guī)定

1、華宇裝飾設(shè)計工程公司 HYPERLINK l a14 關(guān)于資金管理的規(guī)定1 HYPERLINK l a14 總則1.1財務(wù)管理，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下由財務(wù)管理部負(fù)責(zé)。1.2財務(wù)人員要熟悉國家及各級政府財政、稅務(wù)、工商、貸款等方面的各項法規(guī)，并遵照執(zhí)行。1.3財務(wù)工作在憑證處理、記帳、算帳等方面，均應(yīng)做到“日清月結(jié)、帳帳相符、帳物相符”。1.4財務(wù)管理部每月初組織一次經(jīng)濟(jì)活動分析。日常工作中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向總經(jīng)理反映。2 關(guān)于資金管理2.1公司在施工過程中，所發(fā)生的材料款應(yīng)隨著材料的進(jìn)場及時與財務(wù)管理部結(jié)算（按采購控制程序、庫房管理控制程序及項目資金審批控制程序的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。2.2項目施工中發(fā)生的

2、人工費(fèi)，如工程較小等特殊原因未事先簽訂合同的，項目管控部應(yīng)出示暫定人工費(fèi)單據(jù)，工程總監(jiān)簽字確認(rèn)后方可作為人工費(fèi)進(jìn)度款的發(fā)放依據(jù)，待工程結(jié)束后或過程中補(bǔ)簽正式合同。2.3公司的銀行賬戶只用于辦理本公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不允許其他單位和個人借用本公司賬戶進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2.4公司任何人員不準(zhǔn)私自挪用或轉(zhuǎn)借公司資金。3 HYPERLINK l a14 關(guān)于財務(wù)收支統(tǒng)一管理的規(guī)定3.1各工程開工前各項目工程部由項目經(jīng)理根據(jù)工程規(guī)模的大小提出備用金的申請（申請單須總經(jīng)理、工程總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)簽字），此款項用于雜費(fèi)、臨時用工等費(fèi)用，中途款項不足憑票據(jù)返回財務(wù)管理部報銷續(xù)領(lǐng)，每次備用金數(shù)額在工程結(jié)束前由各項目經(jīng)理專用

3、周轉(zhuǎn)，在此工程結(jié)束后將余額返還財務(wù)管理部，待下一工程開工前重新申請。3.2 物資采購部在工程開工前根據(jù)供料申請單編制采購計劃提出備用金申請，申請額度根據(jù)工程項目大小審批（申請單由總經(jīng)理、工程總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)簽字），此款項作為購買材料的周轉(zhuǎn)金，在此工程結(jié)束后將余額返還公司財務(wù)管理部，待下一工程開工前重新申請。3.3工程施工發(fā)生的收入全部進(jìn)入公司賬戶，所有的支出費(fèi)用均依照項目資金審批控制程序的規(guī)定執(zhí)行。3.4財務(wù)管理部應(yīng)對公司財務(wù)收支計劃進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)格遵守各項管理制度，做到賬目清楚，資金流向明確，現(xiàn)金日清日結(jié)。3.5根據(jù)采購計劃按工程進(jìn)度支付材料款。支付材料款須根據(jù)材料預(yù)算單控制支付，如超出預(yù)算

4、，工程管理部需要提供工程增量認(rèn)證單，報工程總監(jiān)批準(zhǔn)后，由物資采購部進(jìn)行采購。3.6工程開工前及過程中，其他部門應(yīng)及時向財務(wù)管理部提供的資料：a工程項目組人員名單；b與發(fā)包方簽定的工程承包合同書；c與承包方簽定的分包協(xié)議書；d項目工程預(yù)算書（工程結(jié)束后，需提供發(fā)包方的決算書）；e采購計劃；f 采購合同書；g 入庫單（必須有項目經(jīng)理、采購員、庫管員的簽字）。4 HYPERLINK l a14 關(guān)于員工借款及報銷的規(guī)定1凡員工辦理出差借款，借款額度應(yīng)嚴(yán)格按出差標(biāo)準(zhǔn)預(yù)支，出差返回單位后，三天內(nèi)報銷清帳。2員工因公進(jìn)行其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的申請款和申領(lǐng)支票，必須在三天內(nèi)辦理報銷清帳。5 HYPERLINK

5、l a14 關(guān)于支款及報銷審批的規(guī)定5.1 裝修工程項目實施過程中所有支付資金的審批按項目資金審批控制程序執(zhí)行。5.2 其他各項支款和報銷單據(jù)必須履行以下審批程序：1）經(jīng)辦人填寫并簽字；2）部門負(fù)責(zé)人簽字并附意見；3）總經(jīng)理親自審批簽字，注有明確意見；4）財務(wù)負(fù)責(zé)人按規(guī)定審核簽字，并辦理支款和報銷。上述所有審簽人必須同時寫明準(zhǔn)確日期。只有符合上述手續(xù)及完備的簽批單據(jù)，經(jīng)出納員核實數(shù)據(jù)，并驗證簽字字樣及原始憑證的合法性、合理性后才能予以報銷，否則不予辦理。6 HYPERLINK l a14 關(guān)于員工出差旅費(fèi)報銷的規(guī)定6.1員工出差的審批：由部門負(fù)責(zé)人將出差人員的出差任務(wù)、地點(diǎn)、旅程計劃和所需資金

6、數(shù)額及乘坐何種交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)報總經(jīng)理批示。6.2差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定適應(yīng)范圍：公司員工出差的旅途車船費(fèi)、客機(jī)費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)等實報實銷。6.3員工出差借款手續(xù)：員工出差應(yīng)按出差計劃預(yù)借差旅費(fèi)。由借款人填寫借款單據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批，出納員方可借款。6.4差旅費(fèi)補(bǔ)貼和公差日數(shù)計算1）出差人員出差補(bǔ)貼須報總經(jīng)理審批。2）公差日數(shù)計算：零點(diǎn)前夜間出發(fā)及白天12點(diǎn)后歸來，各作為一天，計算出差補(bǔ)貼。3）出差人員出差回來后，憑差旅費(fèi)報銷單在三個工作日之內(nèi)必須到財務(wù)管理部辦理報銷。6.5工程招待費(fèi)用須報工程總監(jiān)審批。7 HYPERLINK l a14 關(guān)于員工打車報銷的規(guī)定7.1一般

7、情況下員工不允許打車辦理公事，如有特殊情況，員工必須經(jīng)所在部門的主管批準(zhǔn)才可以打車辦理事宜。7.2所有人員打車必須索要發(fā)票，并在發(fā)票的背面寫清打車原由和路線，經(jīng)總經(jīng)理簽字后到財務(wù)管理部報銷。8 HYPERLINK l a14 關(guān)于員工電話費(fèi)報銷的規(guī)定根據(jù)財務(wù)管理部發(fā)布的相關(guān)信息/建議備忘錄執(zhí)行。9 HYPERLINK l a14 關(guān)于實行比價采購的規(guī)定(依照采購控制程序)9.1比價采購適用的范圍：公司施工所需的原材料、固定資產(chǎn)及使用數(shù)量較大的低值易耗品等。9.2比價采購的原則1）采購人員必須貨比三家，在同等質(zhì)量條件下，選擇價格低的商家。2）在同等質(zhì)量價格下，選擇路途近、運(yùn)費(fèi)低的商家。3）在保證

8、及時供貨的同時，在同等質(zhì)量、價格條件下，原則延期付款及售后服務(wù)比較好的商家。9.3采購的程序依照采購控制程序執(zhí)行。10 HYPERLINK l mulu3 關(guān)于發(fā)票管理的規(guī)定發(fā)票是購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)濟(jì)活動中收取的收付款憑證，是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證、是稅務(wù)級差的重要依據(jù)，為了加強(qiáng)發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督，特對發(fā)票管理做如下規(guī)定：10.1在購買商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款時，均應(yīng)向收款方取得符合規(guī)定的發(fā)票。10.2經(jīng)辦人有權(quán)拒絕接受不符合規(guī)定的發(fā)票，對各種不符合規(guī)定的發(fā)票，財務(wù)人員有權(quán)拒收，不準(zhǔn)作為財務(wù)報銷憑證。10.3白條、事業(yè)性收款收據(jù)、內(nèi)部結(jié)算

9、憑證、普通收款假發(fā)票、作廢的發(fā)票等凡不符合國家規(guī)定的均不能代替發(fā)票使用。10.4在付款前經(jīng)辦人若搞不清楚該索要什么樣的發(fā)票，應(yīng)先與財務(wù)人員聯(lián)系，得以確認(rèn)后再按照要求辦理。10.5經(jīng)辦人取得發(fā)票時，必須告知對方寫全單位名稱，并要檢查對方發(fā)票填寫單位是否準(zhǔn)確，項目是否齊全、內(nèi)容要全、字跡清晰、發(fā)票聯(lián)要有收款方的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。10.6填寫發(fā)票應(yīng)按照規(guī)定時限、順序依次填寫，并在發(fā)票聯(lián)加蓋財務(wù)章，如發(fā)票的大小寫金額數(shù)目要符合規(guī)范、大小寫金額必須齊全，阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)字跡清晰。10.7作廢發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明作廢字樣，一筆業(yè)務(wù)不得重復(fù)開具發(fā)票。10.8不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開或涂改發(fā)票，不得虛構(gòu)、虛開

10、發(fā)票。11 HYPERLINK l mulu3 關(guān)于加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督的規(guī)定會計監(jiān)督是會計的一種重要職能。有效發(fā)揮會計監(jiān)督職能對健全公司的會計基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會計制度，也起到重要作用，財務(wù)管理部應(yīng)對公司內(nèi)部的其他經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)督和控制，以便更好地為公司內(nèi)部管理服務(wù)。11.1會計人員應(yīng)當(dāng)對原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督，對不真實、不合法、弄虛作假的原始憑證應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)報告，查明原因追究當(dāng)事人的責(zé)任。11.2財務(wù)管理部應(yīng)當(dāng)對公司的財、物進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)實物與款項不符合時應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，對造成損失，請求領(lǐng)導(dǎo)查明原因做出處理，確保公司的財產(chǎn)安全、完整。11.3財務(wù)管理部應(yīng)當(dāng)對公司的財務(wù)收支情況進(jìn)行監(jiān)督，對審批手續(xù)不全的收支應(yīng)予以退回，要求補(bǔ)充、更正。對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務(wù)收支應(yīng)當(dāng)制止和糾正。11.4對各部門不按規(guī)定的財務(wù)收支（如隱匿、謊報），財務(wù)管理部應(yīng)予以制止和糾正。11.5財務(wù)管理部應(yīng)對公司制定的預(yù)算、財