中國(guó)擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理

1、論文題目目：中國(guó)國(guó)擔(dān)保企企業(yè)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理學(xué)生姓名名： 胡 姣 所在學(xué)院院： 工商管管理學(xué)院院 專 業(yè)： 工工商管理理專業(yè) 學(xué) 號(hào)：4066121163指導(dǎo)教師師：潘旭旭明成 績(jī)：20100 年3 月西南財(cái)經(jīng)經(jīng)大學(xué)本科畢業(yè)業(yè)論文（設(shè)計(jì)）原創(chuàng)性性及知識(shí)識(shí)產(chǎn)權(quán)聲聲明本人鄭重重聲明：所呈交交的畢業(yè)業(yè)論文（設(shè)計(jì)）是本人人在導(dǎo)師師的指導(dǎo)導(dǎo)下取得得的成果果。對(duì)本本論文（設(shè)計(jì)）的研究究做出重重要貢獻(xiàn)獻(xiàn)的個(gè)人人和集體體，均已已在文中中以明確確方式標(biāo)標(biāo)明。因因本畢業(yè)業(yè)論文（設(shè)計(jì)）引起的的法律結(jié)結(jié)果完全全由本人人承擔(dān)。本畢業(yè)論論文（設(shè)設(shè)計(jì)）成成果歸西西南財(cái)經(jīng)經(jīng)大學(xué)所所有。特此聲明明畢業(yè)論文文（設(shè)計(jì)計(jì)）作者者簽名：

2、作者專業(yè)業(yè)：工商商管理作者學(xué)號(hào)號(hào)：4006122163320100年4月28日西南財(cái)經(jīng)經(jīng)大學(xué)本本科學(xué)生生畢業(yè)論論文（設(shè)設(shè)計(jì)）開(kāi)開(kāi)題報(bào)告告表論文（設(shè)設(shè)計(jì)）名名稱中國(guó)擔(dān)保保企業(yè)的的風(fēng)險(xiǎn)管管理論文（設(shè)設(shè)計(jì)）來(lái)來(lái)源自選論文（設(shè)設(shè)計(jì)）類類型B導(dǎo) 師潘旭明學(xué)生姓名名胡姣學(xué) 號(hào)4061121663專 業(yè)工商管理理本次課題題研究的的目標(biāo)是是對(duì)擔(dān)保保行業(yè)中中的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系進(jìn)行行掌握并并做一定定得研究究分析，即具體體了解風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系的的內(nèi)容，怎樣認(rèn)認(rèn)識(shí)不同同形式的的風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)會(huì)將將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁嫁的方法法，這樣樣才可以以在實(shí)際際開(kāi)展擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)的時(shí)候候更好的的、更快快的、更更有效率率的辨別別與控制制每個(gè)項(xiàng)項(xiàng)

3、目中不不同的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防防止擔(dān)保保業(yè)務(wù)代代償情況況的出現(xiàn)現(xiàn)。本次選題題的研究究意義就就是基于于這樣的的目標(biāo)之之下而展展開(kāi)的。對(duì)于每每一個(gè)擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目而言，要想做到到在一年年或者幾幾年之后后擔(dān)保公公司能夠夠和順利利的接觸觸擔(dān)保責(zé)責(zé)任，首首先就必必須了解解每個(gè)客客戶企業(yè)業(yè)到底是是什么樣樣的經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況？然后通通過(guò)了解解到企業(yè)業(yè)最真實(shí)實(shí)的情況況后又怎怎樣能夠夠認(rèn)識(shí)到到項(xiàng)目存存在的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？最后在在準(zhǔn)確把把握風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)后，又又怎樣去去進(jìn)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的控控制管理理？只有有這樣，擔(dān)保行行業(yè)才能能更有效效的去幫幫助一些些值得幫幫助的成成長(zhǎng)中的的中小型型企業(yè)進(jìn)進(jìn)行融資資，促進(jìn)進(jìn)社會(huì)經(jīng)經(jīng)濟(jì)的蓬蓬勃發(fā)展展。寫(xiě)作安排排：111

4、月份收收集資料料12月份份完成初初稿1月份到到4月份份將初稿稿進(jìn)行修修改，完完成3稿稿4稿5月100號(hào)定稿稿論文（設(shè)設(shè)計(jì)）類類型：AA理論研研究；BB應(yīng)用研研究；CC軟件設(shè)設(shè)計(jì)中文摘要要【摘要】擔(dān)保公公司是一一個(gè)高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)業(yè)，經(jīng)營(yíng)營(yíng)的是風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，銷銷售的是是信用。擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)承擔(dān)擔(dān)了來(lái)自自中小企企業(yè)和放放貸銀行行的雙重重風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)防防范已經(jīng)經(jīng)成為制制約和影影響信用用擔(dān)保體體系健康康發(fā)展的的重要因因素。因因此迫切切需要國(guó)國(guó)家立法法，對(duì)擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范與與控制做做出規(guī)定定，建立立科學(xué)的的風(fēng)險(xiǎn)防防范與管管理機(jī)制制。在這個(gè)全全部以信信用為產(chǎn)產(chǎn)品的行行業(yè)中，擔(dān)保公公司安身身立命的的根本就就是對(duì)風(fēng)風(fēng)

5、險(xiǎn)的控控制，依依靠對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的控控制來(lái)實(shí)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)運(yùn)營(yíng)收益益，因此此，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制的的技術(shù)至至關(guān)重要要。于是是，各個(gè)個(gè)擔(dān)保公公司都在在風(fēng)險(xiǎn)防防控方面面下了很很大力氣氣，試圖圖開(kāi)發(fā)出出有效阻阻隔風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的防火火墻，借借以提高高擔(dān)保公公司的效效益，防防治風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的實(shí)際際發(fā)生，減少擔(dān)擔(dān)保公司司的損失失?！娟P(guān)鍵字字】： 擔(dān)保保，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制，信用Absttracct【Absstraact】Guaarannteee Coorpoorattionn iss a higgh-rriskk inndusstryy whhichh opperaatess thhe rriskkandd saaless thhe c

6、creddit. Itt unnderrtakkes a ddoubble rissk, smaall andd meediuum-ssizeed eenterrpriisess annd bbankks. Preevenntinng-rriskk haas bbecoome a crritiicall faactoor wwhicch cconsstraaineed aand infflueenceedthhe hheallthyy deevellopmmentt off thhecrrediit gguarranttee sysstemm. HHencce, it is urggentt

7、too leegisslatte aagaiinstt thhe pprevventtionn annd cconttroll off riisk in guaarannteee agenncy .Too soome exttentt, iit iis aalsoo immporrtannt tto eestaabliish a sscieentiificc riisk-preevenntioon aand mannageeablle mmechhaniism. In tthiss inndusstryy thhat deppendded on thee crrediit, thee coon

8、trrol of rissk ssoleely susstaiinedd thhe llivees oof GGuarranttee Corrporratiionss thhat rellyinng oon tthe conntrool oof rriskks tto aachiieveeopeerattingg-earrninngs. Thhereeforre, thee leevell off coontrrolllingg riisk hass beeen apppearred esssenttiall. AAccoordiinglly, kinnds of Guaarannteee C

9、oorpoorattionns arre mmakiing a ggreaat eeffoort to tryy too deevellop efffecttivee riisk-firrewaall barrrieer tthatt inn orrderr too ennhannce thee efffecctivveneess ofGGuarranttee Corrporratiionss, cconttroll off thhe aactuual rissk aand redducee thhe llosss off Guuaraanteee CCorpporaatioons.【Keyy

10、worrd】:Guaarannteee Coorpoorattionn, cconttrolllinngriisk, crrediit目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc260828909 中國(guó)擔(dān)保保企業(yè)的的風(fēng)險(xiǎn)管管理 PAGEREF _Toc260828909 h 3 HYPERLINK l _Toc260828910 一引言 PAGEREF _Toc260828910 h 33 HYPERLINK l _Toc260828911 （一）選選題背景景 PAGEREF _Toc260828911 h 3 HYPERLINK l _Toc260828912 （二）

11、研研究目標(biāo)標(biāo)和意義義 PAGEREF _Toc260828912 h 4 HYPERLINK l _Toc260828913 （三）研研究思路路 PAGEREF _Toc260828913 h 5 HYPERLINK l _Toc260828914 二擔(dān)保概概述 PAGEREF _Toc260828914 h 6 HYPERLINK l _Toc260828915 （一）擔(dān)擔(dān)保 PAGEREF _Toc260828915 h 6 HYPERLINK l _Toc260828916 1擔(dān)保保的概念念 PAGEREF _Toc260828916 h 6 HYPERLINK l _Toc260828

12、917 2 .擔(dān)擔(dān)保的特特殊性 PAGEREF _Toc260828917 h 66 HYPERLINK l _Toc260828918 （二）中中小企業(yè)業(yè)信用擔(dān)擔(dān)保 PAGEREF _Toc260828918 h 7 HYPERLINK l _Toc260828919 1. 擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的產(chǎn)生生 PAGEREF _Toc260828919 h 7 HYPERLINK l _Toc260828920 2 .擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的基本本特點(diǎn) PAGEREF _Toc260828920 h 88 HYPERLINK l _Toc260828921 三信用擔(dān)擔(dān)保中的的風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系 PAGEREF _To

13、c260828921 h 10 HYPERLINK l _Toc260828922 (一) 信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系概述述 PAGEREF _Toc260828922 h 10 HYPERLINK l _Toc260828923 1.信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的概概念和特特點(diǎn) PAGEREF _Toc260828923 h 100 HYPERLINK l _Toc260828924 2.信用用擔(dān)保全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理 PAGEREF _Toc260828924 h 111 HYPERLINK l _Toc260828925 （二）信信用擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)預(yù)防機(jī)制制 PAGEREF _Toc260828925 h

14、 13 HYPERLINK l _Toc260828926 1.信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)內(nèi)控控機(jī)制建建設(shè) PAGEREF _Toc260828926 h 133 HYPERLINK l _Toc260828927 2.風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理組組織結(jié)構(gòu)構(gòu) PAGEREF _Toc260828927 h 15 HYPERLINK l _Toc260828928 （三）信信用擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)的的識(shí)別 PAGEREF _Toc260828928 h 115 HYPERLINK l _Toc260828929 1.信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的要要求 PAGEREF _Toc260828929 h 155 HYPERLINK l _Toc2

15、60828930 2.風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別方方法 PAGEREF _Toc260828930 h 166 HYPERLINK l _Toc260828931 （四）信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系系統(tǒng) PAGEREF _Toc260828931 h 177 HYPERLINK l _Toc260828932 1.企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)與與市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)價(jià) PAGEREF _Toc260828932 h 19 HYPERLINK l _Toc260828933 （五）信信用擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)分分散與轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移 PAGEREF _Toc260828933 h 199 HYPERLINK l _Toc260828934 1.信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分散散

16、 PAGEREF _Toc260828934 h 20 HYPERLINK l _Toc260828935 2.反擔(dān)擔(dān)保措施施 PAGEREF _Toc260828935 h 20 HYPERLINK l _Toc260828936 后記 PAGEREF _Toc260828936 h 222 HYPERLINK l _Toc260828937 參考文獻(xiàn)獻(xiàn) PAGEREF _Toc260828937 h 23 HYPERLINK l _Toc260828938 外文資料料原文 PAGEREF _Toc260828938 h 224 HYPERLINK l _Toc260828939 翻譯文稿稿

17、 PAGEREF _Toc260828939 h 26中國(guó)擔(dān)保保企業(yè)的的風(fēng)險(xiǎn)管管理一 引引言（一）選選題背景景在20多多年前，中國(guó)改改革開(kāi)放放的初期期，信用用和信用用擔(dān)保還還是人們們十分生生疏的字字眼。然然而，隨隨著市場(chǎng)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的的逐步深深入，作作為國(guó)民民信用體體系的重重要環(huán)節(jié)節(jié)和提升升社會(huì)誠(chéng)誠(chéng)信水平平的重要要手段，信用擔(dān)擔(dān)保的發(fā)發(fā)展也成成為人們們關(guān)注的的一個(gè)焦焦點(diǎn)。自20 世紀(jì)后后期以來(lái)來(lái)，全國(guó)國(guó)各地涌涌現(xiàn)出一一批信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)，成成為引人人關(guān)注的的一種經(jīng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象象。信用用擔(dān)保行行業(yè)的發(fā)發(fā)展對(duì)現(xiàn)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)的的影響逐逐步擴(kuò)大大，可以以預(yù)見(jiàn)對(duì)對(duì)未來(lái)經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)也將產(chǎn)產(chǎn)生重要要的影響響。在現(xiàn)現(xiàn)

18、代市場(chǎng)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中中，信用用交易占占了支配配地位，而且這這種信用用交易大大部分是是高度非非人格化化的。這這樣，信信用問(wèn)題題就成為為決定社社會(huì)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)能能否順暢暢進(jìn)行的的關(guān)鍵。在我國(guó)現(xiàn)現(xiàn)階段普普遍缺乏乏信用體體系或征征信系統(tǒng)統(tǒng)的狀況況下，中中小企業(yè)業(yè)信用嚴(yán)嚴(yán)重偏低低，逃避避債務(wù)、不講信信用、惡惡意拖欠欠等不誠(chéng)誠(chéng)信行為為屢見(jiàn)不不鮮，因因而造成成了擔(dān)保保機(jī)構(gòu)為為其融資資擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)較大大的現(xiàn)實(shí)實(shí)。因此此，擔(dān)保保機(jī)構(gòu)必必須建立立健全風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理系統(tǒng)，有效化化解風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，實(shí)行行穩(wěn)健經(jīng)經(jīng)營(yíng)，優(yōu)優(yōu)化經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)展環(huán)環(huán)境，實(shí)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保保行業(yè)的的可持續(xù)續(xù)發(fā)展。（二） 研究目目標(biāo)和意意義本次課題題研究的的目標(biāo)是是對(duì)擔(dān)保保行業(yè)

19、中中的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系進(jìn)行行掌握并并做一定定得研究究分析，即具體體了解風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系的的內(nèi)容，怎樣認(rèn)認(rèn)識(shí)不同同形式的的風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)會(huì)將將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁嫁的方法法，這樣樣才可以以在實(shí)際際開(kāi)展擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)的時(shí)候候更好的的、更快快的、更更有效率率的辨別別與控制制每個(gè)項(xiàng)項(xiàng)目中不不同的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，防止擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)代償情情況的出出現(xiàn)。本次選題題的研究究意義就就是基于于這樣的的目標(biāo)之之下而展展開(kāi)的。對(duì)于每每一個(gè)擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目而言，要想做到到在一年年或者幾幾年之后后擔(dān)保公公司能夠夠和順利利的接觸觸擔(dān)保責(zé)責(zé)任，首首先就必必須了解解每個(gè)客客戶企業(yè)業(yè)到底是是什么樣樣的經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況？然后通通過(guò)了解解到企業(yè)業(yè)最實(shí)的的情況后后又

20、怎樣樣能夠認(rèn)認(rèn)識(shí)到項(xiàng)項(xiàng)目存在在的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)？最最后在準(zhǔn)準(zhǔn)確把握握風(fēng)險(xiǎn)后后，又怎怎樣去進(jìn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的控制制管理？只有這這樣，擔(dān)擔(dān)保行業(yè)業(yè)才能更更有效的的去幫助助一些值值得幫助助的成長(zhǎng)長(zhǎng)中的中中小型企企業(yè)進(jìn)行行融資，促進(jìn)社社會(huì)經(jīng)濟(jì)濟(jì)的蓬勃勃發(fā)展。（三）研研究思路路擔(dān)保中小企業(yè)信用擔(dān)保含義與特殊性信用擔(dān)保中的風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系概述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)分線分散和轉(zhuǎn)移預(yù)防機(jī)制結(jié)論二 擔(dān)擔(dān)保概述述（一） 擔(dān)保1擔(dān)保保的概念念擔(dān)保在東東西方文文明早期期既已出出現(xiàn)。早早期的擔(dān)擔(dān)保行為為發(fā)生于于簡(jiǎn)單的的商品交交換、戰(zhàn)戰(zhàn)爭(zhēng)和國(guó)國(guó)際政治治活動(dòng)中中。那時(shí)時(shí)的擔(dān)保保行為大大多不為為法律所所調(diào)整，但這種種原始的的擔(dān)保行行為反

21、映映了擔(dān)保保的本質(zhì)質(zhì)屬性。擔(dān)保是是一種保保障債權(quán)權(quán)實(shí)現(xiàn)的的方式。根據(jù)各各國(guó)現(xiàn)行行法律，擔(dān)保方方式可有有保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金等等。保證證是人的的擔(dān)保，在我國(guó)國(guó)也被習(xí)習(xí)慣的稱稱為擔(dān)保保。抵押押、質(zhì)押押、留置置、定金金是物的的擔(dān)保。近年來(lái)來(lái)，各種種擔(dān)保方方式都獲獲得了前前所未有有的發(fā)展展，使用用規(guī)模和和范圍逐逐步擴(kuò)大大，新的的擔(dān)保方方式被認(rèn)認(rèn)可，擔(dān)擔(dān)保關(guān)系系日趨復(fù)復(fù)雜和多多樣化。專業(yè)擔(dān)擔(dān)保的出出現(xiàn)極大大地推動(dòng)動(dòng)了我國(guó)國(guó)擔(dān)保制制度的完完善。我我國(guó)擔(dān)擔(dān)保法第一條條規(guī)定，“為促進(jìn)進(jìn)資金融融通和商商品流通通，保障障債權(quán)實(shí)實(shí)現(xiàn)，發(fā)發(fā)展社會(huì)會(huì)主義市市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)，制定定本法?！北Ｕ蟼鶄鶛?quán)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)是擔(dān)保保的根本

22、本功能，同時(shí)，擔(dān)保具具有促進(jìn)進(jìn)資金融融通和商商品流通通的作用用。當(dāng)然然，擔(dān)保保具有補(bǔ)補(bǔ)償功能能，即當(dāng)當(dāng)債務(wù)人人不履行行債務(wù)時(shí)時(shí)，債權(quán)權(quán)人可以以獲得賠賠償。但但是，擔(dān)擔(dān)保的首首要目的的和功能能是保障障債權(quán)的的實(shí)現(xiàn)，其補(bǔ)償償功能是是第二位位的。2 .擔(dān)擔(dān)保的特特殊性擔(dān)保是一一種經(jīng)濟(jì)濟(jì)工具，但其屬屬性與投投資、證證券、期期貨、租租賃、基基金等經(jīng)經(jīng)濟(jì)工具具的屬性性是不同同的。這這主要表表現(xiàn)在以以下三個(gè)個(gè)方面。1信信用差。不同主主體間存存在著信信用差，這便產(chǎn)產(chǎn)生了對(duì)對(duì)信用擔(dān)擔(dān)保的需需求。一一般認(rèn)為為，之所所以需要要第三方方擔(dān)保是是由于債債權(quán)人與與債務(wù)人人之間存存在信息息不對(duì)稱稱，因第第三方提提供擔(dān)保保而

23、支出出的成本本小于債債權(quán)人自自己了解解或證明明的成本本。專業(yè)業(yè)擔(dān)保不不但可以以起到信信用判斷斷、證明明的作用用，而且且更重要要的是通通過(guò)第三三方擔(dān)保保提升債債務(wù)人一一方的信信用等級(jí)級(jí)，并承承擔(dān)保障障債權(quán)實(shí)實(shí)現(xiàn)的義義務(wù)和責(zé)責(zé)任。因因此，專專業(yè)擔(dān)保保比起信信用評(píng)級(jí)、法律律公正等等信用證證明形式式對(duì)債權(quán)權(quán)的保障障更為直直接、有有效。只只要信用用差存在在，對(duì)政政策性或或商業(yè)性性專業(yè)擔(dān)擔(dān)保的需需求就一一定存在在。2或或然性。第三方方提供擔(dān)擔(dān)保之后后并不必必然承擔(dān)擔(dān)擔(dān)保責(zé)責(zé)任，并并不一定定要支付付責(zé)任金金額或代代為履行行債務(wù)。只有當(dāng)當(dāng)被擔(dān)保保人不履履行或不不能履行行擔(dān)保責(zé)責(zé)任時(shí)，擔(dān)保人人才可能能實(shí)際承承擔(dān)

24、擔(dān)保保責(zé)任。3人人格化。擔(dān)保具具有顯著著的人格格化社會(huì)會(huì)關(guān)系的的特征。這一特特征既反反映在擔(dān)擔(dān)保所產(chǎn)產(chǎn)生的經(jīng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系系、法律律關(guān)系之之中，也也體現(xiàn)在在專業(yè)擔(dān)擔(dān)保所形形成的社社會(huì)關(guān)系系之中。這是因因?yàn)閾?dān)保保關(guān)系不不僅是財(cái)財(cái)產(chǎn)關(guān)系系、法律律關(guān)系，更基礎(chǔ)礎(chǔ)的是信信用關(guān)系系、人格格關(guān)系，甚至是是人身關(guān)關(guān)系。擔(dān)擔(dān)保不僅僅是經(jīng)濟(jì)濟(jì)問(wèn)題或或者法律律問(wèn)題，也不僅僅僅是信信息或信信息問(wèn)題題，而是是更深一一層次的的厲害關(guān)關(guān)系，其其本質(zhì)是是一種人人格化的的社會(huì)關(guān)關(guān)系。除除擔(dān)保以以外，沒(méi)沒(méi)有任何何一項(xiàng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)工具具可以對(duì)對(duì)關(guān)系人人又如此此全面和和如此深深入的干干預(yù)。（二）中中小企業(yè)業(yè)信用擔(dān)擔(dān)保1. 擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的產(chǎn)生生

25、中小企業(yè)業(yè)不僅是是勞動(dòng)就就業(yè)的主主要場(chǎng)所所，社會(huì)會(huì)生產(chǎn)體體系中不不可缺少少的組成成部分，科技成成果孵化化、轉(zhuǎn)化化的重要要搖籃，也是國(guó)國(guó)家稅收收的重要要來(lái)源。但是，中小企企業(yè)融資資難是一一個(gè)世界界性的問(wèn)問(wèn)題。為為此，各各國(guó)政府府特別是是經(jīng)濟(jì)發(fā)發(fā)達(dá)國(guó)家家都將中中小企業(yè)業(yè)信用擔(dān)擔(dān)保作為為一項(xiàng)扶扶持中小小企業(yè)發(fā)發(fā)展的重重大社會(huì)會(huì)經(jīng)濟(jì)政政策。世世界上大大多數(shù)國(guó)國(guó)家和地地區(qū)已經(jīng)經(jīng)或者正正在建立立專門(mén)的的擔(dān)?；?。正正規(guī)的擔(dān)擔(dān)?；鸾鸬臍v史史可以追追溯到119世紀(jì)紀(jì)，比利利時(shí)的一一家擔(dān)保保基金成成立于118488年，目目前仍然然從事著著擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)。2 .擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的基本本特點(diǎn)第一，擔(dān)擔(dān)保的政政策性目目標(biāo)

26、。專專業(yè)性擔(dān)擔(dān)保具有有經(jīng)濟(jì)杠杠桿的屬屬性。當(dāng)當(dāng)其為政政府利用用時(shí)，就就可以為為政府實(shí)實(shí)現(xiàn)一定定得政策策意圖提提供有效效的服務(wù)務(wù)。中小小企業(yè)信信用擔(dān)保保的政策策性目標(biāo)標(biāo)正是規(guī)規(guī)模和性性質(zhì)，被被擔(dān)保企企業(yè)要符符合政策策規(guī)定的的中小企企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)；二是是重點(diǎn)支支持沒(méi)有有足夠抵抵押品又又有發(fā)展展?jié)摿Φ牡男∑髽I(yè)業(yè)；三是是規(guī)定了了擔(dān)保重重點(diǎn)是擴(kuò)擴(kuò)大就業(yè)，支持持中小企企業(yè)出口口和技術(shù)術(shù)升級(jí)，補(bǔ)充季季節(jié)性流流動(dòng)資金金，支持持環(huán)保等等。第二，擔(dān)擔(dān)保體系系的不同同結(jié)構(gòu)。政策性性擔(dān)保以以政府的的政策為為導(dǎo)向，以政府府財(cái)政為為后盾，其管理理體制主主要有三三種類型型：一是是分散型型，二是是集中型型，三是是委托代代理型。而

27、在美美國(guó)實(shí)行行的又是是一級(jí)擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)制度，各地設(shè)設(shè)立分支支機(jī)構(gòu)；在奧地地利，除除聯(lián)邦政政府出資資建立的的全國(guó)性性擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)外，各州還還成立獨(dú)獨(dú)立的區(qū)區(qū)域擔(dān)保保機(jī)構(gòu)，并在聯(lián)聯(lián)邦財(cái)政政部的政政策指導(dǎo)導(dǎo)下開(kāi)展展業(yè)務(wù)；日本設(shè)設(shè)有中央央保證金金庫(kù)，覆覆蓋全國(guó)國(guó)的522個(gè)信用用保證協(xié)協(xié)會(huì)依法法獨(dú)立開(kāi)開(kāi)展業(yè)務(wù)務(wù)；在韓韓國(guó)，除除信用保保證基金金總會(huì)外外，還在在7個(gè)州州設(shè)立區(qū)區(qū)域業(yè)務(wù)務(wù)促進(jìn)部部，下轄轄近800個(gè)基金金分會(huì)。第三，擔(dān)擔(dān)保資金金的補(bǔ)充充方式。美國(guó)、韓國(guó)、日本、奧地利利等國(guó)政政府有固固定的財(cái)財(cái)政撥款款來(lái)補(bǔ)充充中小企企業(yè)信用用保證資資金，一一般是政政府每年年根據(jù)中中小企業(yè)業(yè)信用保保證計(jì)劃劃和上年年發(fā)生

28、賠賠付情況況實(shí)行預(yù)預(yù)算撥款款，擔(dān)保保賠付金金主要用用擔(dān)?；?、保保費(fèi)收入入、利息息收入等等支付。也有國(guó)國(guó)家和地地區(qū)政府府視擔(dān)保保機(jī)構(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作作情況下下不定期期的給予予資金補(bǔ)補(bǔ)充。第四，擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)與信貸貸機(jī)構(gòu)的的關(guān)系。1擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)與信信貸銀行行建立合合作關(guān)系系。商業(yè)業(yè)銀行申申請(qǐng)參與與擔(dān)保計(jì)計(jì)劃，擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)審查批批準(zhǔn)，雙雙方簽訂訂合同。擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)根據(jù)據(jù)貸款機(jī)機(jī)構(gòu)的業(yè)業(yè)績(jī)，采采取不同同的審批批方式。2金融機(jī)機(jī)構(gòu)自愿愿參與擔(dān)擔(dān)保計(jì)劃劃。美國(guó)國(guó)大部分分銀行和和非銀行行金融機(jī)機(jī)構(gòu)參與與了聯(lián)邦邦政府的的中小企企業(yè)信貸貸保證計(jì)計(jì)劃；日日本的都都市銀行行、地方方銀行、長(zhǎng)期信信用銀行行和保險(xiǎn)險(xiǎn)公司等等都參

29、與與了信用用保證體體系。第五，擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的其他他職能。擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)除進(jìn)進(jìn)行貸款款擔(dān)保、工程擔(dān)擔(dān)保外，還開(kāi)展展融資咨咨詢、貸貸款項(xiàng)目目監(jiān)控以以及其他他中介業(yè)業(yè)務(wù)，為為企業(yè)提提供經(jīng)營(yíng)營(yíng)咨詢等等服務(wù)。第六，擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的法律律保障和和規(guī)范。由于政政策性信信用擔(dān)保保與傳統(tǒng)統(tǒng)意義上上的一般般商業(yè)擔(dān)擔(dān)保有著著明顯的的區(qū)別，不少國(guó)國(guó)家和地地區(qū)對(duì)政政策性擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)制定了了專門(mén)的的法律加加以規(guī)范范。我國(guó)國(guó)就有專專門(mén)的擔(dān)保法法、貸款通通則等等法律文文書(shū)進(jìn)行行保障；美國(guó)的的中小小企業(yè)法法和中小企企業(yè)投資資法對(duì)對(duì)信貸擔(dān)擔(dān)保計(jì)劃劃的對(duì)象象、用途途、擔(dān)保保金額等等都又明明確的規(guī)規(guī)定等。第七，政政策性擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)對(duì)民間間

30、金融機(jī)機(jī)構(gòu)的促促進(jìn)作用用。首先先，政策策性擔(dān)保保可以引引導(dǎo)民間間金融機(jī)機(jī)構(gòu)為中中小企業(yè)業(yè)貸款。其次，政策性性擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)為民民間擔(dān)保保機(jī)構(gòu)提提供再擔(dān)保，調(diào)動(dòng)了了其他擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)為中小小企業(yè)提提供融資資擔(dān)保的的積極性性，使得得信用擔(dān)擔(dān)保在貫貫徹政府府宏觀政政策意圖圖中的融融資杠桿桿功能得得以充分分發(fā)揮。三 信信用擔(dān)保保中的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系(一) 信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系概述述1.信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的概概念和特特點(diǎn)信用擔(dān)保保是一個(gè)個(gè)專業(yè)性性較強(qiáng)的的高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)行業(yè)。信用擔(dān)擔(dān)保作為為風(fēng)險(xiǎn)的的一種具具體表現(xiàn)現(xiàn)形式，是指信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)在在擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作作過(guò)程中中，由于于內(nèi)部、外部不不確定因因素的影影響而遭遭

31、受損失失的可能能性。與與銀行和和其他金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)相比，信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)具有以以下特點(diǎn)點(diǎn)：1風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)與收收益不對(duì)對(duì)稱。一一般而言言，經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)中中風(fēng)險(xiǎn)與與收益具具有對(duì)稱稱性和爭(zhēng)爭(zhēng)相關(guān)性性，高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)伴隨隨著高收收益。但但信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的市場(chǎng)場(chǎng)定位和和功能定定位決定定了風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)與收益益表現(xiàn)的的特殊性性。效益益好、發(fā)發(fā)展?jié)摿αΥ蟆⒐芄芾硪?guī)范范的中小小企業(yè)現(xiàn)現(xiàn)金流量量充足，經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)小，是金融融機(jī)構(gòu)信信貸營(yíng)銷銷的重要要對(duì)象，這類企企業(yè)很少少要求擔(dān)擔(dān)保。效效益差、前景不不樂(lè)觀的的企業(yè)，卻迫切切需要擔(dān)擔(dān)保，而而且越是是經(jīng)營(yíng)財(cái)財(cái)務(wù)狀況況差的需需求者越越會(huì)隱瞞瞞自己的的信息。信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的定位位決定其其面對(duì)的

32、的相當(dāng)一一部分客客戶普遍遍為管理理不夠規(guī)規(guī)范、信信息披露露不夠透透明、抗抗風(fēng)險(xiǎn)能能力較弱弱的中小小企業(yè)，不可避避免承接接了很多多高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)擔(dān)保項(xiàng)項(xiàng)目。相相對(duì)于銀銀行不通通過(guò)擔(dān)保保機(jī)構(gòu)直直接進(jìn)行行信貸營(yíng)營(yíng)銷的其其他項(xiàng)目目而言，信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)擔(dān)保項(xiàng)項(xiàng)目發(fā)生生風(fēng)險(xiǎn)的的概率要要大的多多，但信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)所所獲取的的擔(dān)保費(fèi)費(fèi)收益卻卻一般不不超過(guò)同同期銀行行貸款利利率的550%。2風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制的被動(dòng)動(dòng)性。在在現(xiàn)階段段，融資資擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)是大大部分信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)。擔(dān)保保債權(quán)從從屬于主主債權(quán)，具有依依附性。主債權(quán)權(quán)人在履履行合同同過(guò)程中中，可以以行使不不安抗辯辯權(quán)等權(quán)權(quán)利，可可以根據(jù)據(jù)債務(wù)人人的

33、經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況決決定是否否提前解解除貸款款合同。擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)處置置則是具具有滯后后、被動(dòng)動(dòng)的特點(diǎn)點(diǎn)。作為為保證人人，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)債務(wù)人人在主合合同履行行過(guò)程中中存在經(jīng)經(jīng)營(yíng)、財(cái)財(cái)務(wù)出現(xiàn)現(xiàn)重大危危機(jī)，喪喪失商業(yè)業(yè)信譽(yù)等等情形，難以對(duì)對(duì)債務(wù)人人行使權(quán)權(quán)利，除除非出現(xiàn)現(xiàn)債務(wù)人人破產(chǎn)清清算及主主債權(quán)人人未申報(bào)報(bào)債權(quán)的的情形，否則，保證人人行使預(yù)預(yù)先追償償權(quán)利也也缺乏充充分的法法律依據(jù)據(jù)。3風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的難難以轉(zhuǎn)嫁嫁性。與與大型企企業(yè)、大大型項(xiàng)目目相比，中小企企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)周期普普遍較短短，抗風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)能力力弱，受受保的中中小企業(yè)業(yè)提供的的反擔(dān)保保物往往往不足值值，存在在較大的的信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)敞口。由于缺缺乏有效效的風(fēng)險(xiǎn)

34、險(xiǎn)分散和和轉(zhuǎn)移手手段，信信用擔(dān)保保產(chǎn)品事事實(shí)上成成為承擔(dān)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的的最終產(chǎn)產(chǎn)品。4風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)現(xiàn)形式多多樣。信信用擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)是是債務(wù)人人的經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以以及債權(quán)權(quán)人的信信貸管理理風(fēng)險(xiǎn)緊緊密結(jié)合合在一起起的，債債務(wù)人的的經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)往往往是引起起信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的最根根本和最最主要原原因。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的出出現(xiàn)可能能是受保保客戶信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、擔(dān)保保機(jī)構(gòu)內(nèi)內(nèi)部操作作風(fēng)險(xiǎn)、銀行管管理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、反擔(dān)擔(dān)保物處處置風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等多種種因素交交織的結(jié)結(jié)果。某某種意義義上講，信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)比銀行行信貸經(jīng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)更復(fù)雜雜，處置置難度更更大。2.信用用擔(dān)保全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)置身于于高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)行業(yè)，面對(duì)擔(dān)擔(dān)?？蛻魬舻奶厥馐庑?，風(fēng)

35、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源源地多樣樣性，決決定其價(jià)價(jià)值的創(chuàng)創(chuàng)造要透透過(guò)對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的全全面而有有效的管管理來(lái)實(shí)實(shí)現(xiàn)。信信用擔(dān)保保全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理，要求求各業(yè)務(wù)務(wù)環(huán)節(jié)、操作流流程將風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)理念念貫穿始始終，擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展和和風(fēng)險(xiǎn)控控制管理理互為經(jīng)經(jīng)緯，進(jìn)進(jìn)行業(yè)務(wù)務(wù)、組織織、管理理以及文文化等方方面的全全新設(shè)計(jì)計(jì)與流程程體系。另一方方面，以以擔(dān)?？涂蛻舻臐M滿意度和和風(fēng)險(xiǎn)管管理水平平為質(zhì)量量指標(biāo)，把持續(xù)續(xù)質(zhì)量改改進(jìn)的循循環(huán)過(guò)程程應(yīng)用到到信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理中中，使質(zhì)質(zhì)量控制制和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理融融為一體體。全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理包含含以下內(nèi)內(nèi)容：1全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理是是全過(guò)程程管理。通過(guò)有有效整合合風(fēng)險(xiǎn)目目標(biāo)，將將風(fēng)險(xiǎn)管管理要求求根植

36、于于整個(gè)擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的運(yùn)作作流程之之中，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理機(jī)制與與擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)交織在在一起。風(fēng)險(xiǎn)管管理流程程包括風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防防、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分分散、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移移、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)處理、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)補(bǔ)償?shù)拳h(huán)環(huán)節(jié)。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防防強(qiáng)調(diào)通通過(guò)建立立有效地地內(nèi)部控控制機(jī)制制，形成成獨(dú)具特特色的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理文化，加強(qiáng)有有力的組組織保障障，建立立有效的的事前防防范防線線。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別是是指在擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)生前前，通過(guò)過(guò)感知和和分析等等方法，對(duì)自身身面臨或或潛在的的風(fēng)險(xiǎn)加加以判斷斷、歸類類和堅(jiān)定定風(fēng)險(xiǎn)性性質(zhì)的過(guò)過(guò)程。擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)通過(guò)了了合理設(shè)設(shè)計(jì)擔(dān)保保方案，優(yōu)化擔(dān)擔(dān)保品種種組合，創(chuàng)設(shè)擔(dān)擔(dān)保品種種組合，創(chuàng)設(shè)多多樣化的的飯擔(dān)

37、保保措施，與合作作銀行建建立風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)機(jī)制，以以及通過(guò)過(guò)再擔(dān)保保等途徑徑進(jìn)行分分散風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移移風(fēng)險(xiǎn)。建立行行之有效效的資產(chǎn)保全和和債務(wù)追追償機(jī)制制，對(duì)代代償項(xiàng)目目采取有有力措施施，以低低成本、高效率率來(lái)處理理風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)項(xiàng)目，化化解風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，最大大限度減減少損失失。在出出現(xiàn)擔(dān)保保損失后后，尋求求各種外外部、內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)補(bǔ)償。2全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理需需要全體體員工參參與。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理不僅僅僅是風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理部部門(mén)的事事情，必必須貫穿穿到全體體員工和和業(yè)務(wù)的的全過(guò)程程，每個(gè)個(gè)部門(mén)、每個(gè)員員工都負(fù)負(fù)有責(zé)任任在本部部門(mén)、本本業(yè)務(wù)環(huán)環(huán)節(jié)試試試風(fēng)險(xiǎn)管管理的責(zé)責(zé)任，均均應(yīng)知道道所負(fù)責(zé)責(zé)業(yè)務(wù)可可接受的的風(fēng)險(xiǎn)邊邊界。最最高

38、管理理層將風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理責(zé)任下下發(fā)的同同時(shí)，建建立相應(yīng)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)任追追究制度度。3全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理需需要運(yùn)用用全新的的風(fēng)險(xiǎn)管管理手段段。發(fā)展展到一定定規(guī)模的的擔(dān)保公公司應(yīng)大大力加強(qiáng)強(qiáng)信息化化建設(shè)，利用信信息技術(shù)術(shù)實(shí)現(xiàn)擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)全過(guò)程程的數(shù)字字化、智智能化、自動(dòng)化化，提高高風(fēng)險(xiǎn)控控制效率率。開(kāi)發(fā)發(fā)可以基基于擔(dān)保保機(jī)構(gòu)的的風(fēng)險(xiǎn)管管理特點(diǎn)點(diǎn)的擔(dān)保保業(yè)務(wù)管管理軟件件。涵蓋蓋擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)在組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)、崗位位職責(zé)、業(yè)務(wù)角角色、業(yè)業(yè)務(wù)流程程、業(yè)務(wù)務(wù)模板、業(yè)務(wù)消消息、業(yè)業(yè)務(wù)工具具等方面面的流程程和環(huán)節(jié)節(jié)。將整整個(gè)擔(dān)保保業(yè)務(wù)過(guò)過(guò)程映射射為擔(dān)保保業(yè)務(wù)的的自動(dòng)化化生產(chǎn)線線，便于于全體員員工協(xié)作作和監(jiān)控控項(xiàng)目的的狀

39、態(tài)，也便于于識(shí)別項(xiàng)項(xiàng)目可能能存在的的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)解解析項(xiàng)目目信息和和狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)項(xiàng)目的自自動(dòng)流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，避免免業(yè)務(wù)人人員跨越越、遺漏漏生產(chǎn)的的操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。（4）全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理涵涵蓋各個(gè)個(gè)層次風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)面臨的的風(fēng)險(xiǎn)就就是指由由不同客客戶、不不同產(chǎn)品品與信用用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)等不不同風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)類別組組成的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)矩陣陣中涵蓋蓋的各種種風(fēng)險(xiǎn)。全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理就是要要對(duì)影響響擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)目標(biāo)標(biāo)的單一一風(fēng)險(xiǎn)及及其交叉叉風(fēng)險(xiǎn)系系統(tǒng)地識(shí)識(shí)別、評(píng)評(píng)估、報(bào)報(bào)告和處處置，它它必須考考慮擔(dān)保保機(jī)構(gòu)所所有層面面的活動(dòng)動(dòng)，從戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃和資源源分配，到各業(yè)業(yè)務(wù)單位位的市場(chǎng)場(chǎng)和產(chǎn)品品管理，風(fēng)險(xiǎn)都都應(yīng)該得得到

40、有效效地控制制。擔(dān)保保機(jī)構(gòu)應(yīng)應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和收益益、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)偏好和和風(fēng)險(xiǎn)策策略結(jié)合合起來(lái)，改善業(yè)業(yè)務(wù)組合合的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)與收益益配比關(guān)關(guān)系，盡盡量減少少操作失失誤和因因此造成成的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，將優(yōu)優(yōu)先的資資源從效效益較差差而風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)較高的的業(yè)務(wù)上上釋放出出來(lái)，為為效益更更好而風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)可控控的業(yè)務(wù)務(wù)騰出空空間，促促進(jìn)業(yè)務(wù)務(wù)穩(wěn)健經(jīng)經(jīng)營(yíng)、健健康發(fā)展展。（二）信信用擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)預(yù)防機(jī)制制1.信用用擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)內(nèi)控控機(jī)制建建設(shè)所謂信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防防機(jī)制，是指信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)為為了防范范風(fēng)險(xiǎn)和和完成既既定的工工作目標(biāo)標(biāo)，對(duì)內(nèi)內(nèi)部各職職能部門(mén)門(mén)及其工工作人員員從事的的業(yè)務(wù)活活動(dòng)進(jìn)行行風(fēng)險(xiǎn)控控制、制制度管理理和相互互制約的的方法

41、、措施和和程序的的總稱。凡事預(yù)預(yù)則立，不預(yù)則則廢。良良好的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防防機(jī)制是是做好事事前防范范的最重重要的手手段。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防防機(jī)制建建設(shè)包括括以建章章立制為為基礎(chǔ)的的內(nèi)部控控制機(jī)制制建設(shè)，建立良良好的組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)，創(chuàng)立立具有行行業(yè)特色色的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理文文化。而信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的內(nèi)部部控制是是指對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行事前防防范、事事中控制制和事后后評(píng)價(jià)的的動(dòng)態(tài)過(guò)過(guò)程和機(jī)機(jī)制，是是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)預(yù)防機(jī)制制的重要要組成部部分。內(nèi)內(nèi)部控制制不僅僅僅體現(xiàn)為為各種規(guī)規(guī)章制度度，其機(jī)機(jī)制的運(yùn)運(yùn)作要靠靠擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的全全體員工工來(lái)完成成。其主主要體現(xiàn)現(xiàn)在：1內(nèi)內(nèi)部控制制原則。第一，操作環(huán)環(huán)節(jié)的獨(dú)獨(dú)立性，即各個(gè)個(gè)部門(mén)崗崗位職責(zé)責(zé)適

42、當(dāng)分分離，權(quán)權(quán)責(zé)相互互制衡，是內(nèi)部部控制獨(dú)獨(dú)立性的的基本要要求；第第二，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范范的審慎慎性要求求擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)內(nèi)部部的控制制核心是是有效防防范各種種風(fēng)險(xiǎn)，任何制制度建設(shè)設(shè)都要以以防范風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、審審慎經(jīng)營(yíng)營(yíng)為出發(fā)發(fā)點(diǎn)。第第三，覆覆蓋范圍圍的全面面性是指指內(nèi)部控控制必須須滲透到到各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)過(guò)程程和各個(gè)個(gè)操作環(huán)環(huán)節(jié)，覆覆蓋所有有的部門(mén)門(mén)和崗位位，不留留死角。第四，建章立立制的及及時(shí)性。第五，業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制的均衡衡性。強(qiáng)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制的的同時(shí)，應(yīng)注意意靈活性性，不能能以犧牲牲業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展和工工作效率率為代價(jià)價(jià)。內(nèi)部部控制時(shí)時(shí)手段而而不是目目的，管管理的目目標(biāo)是實(shí)實(shí)現(xiàn)健康康的發(fā)展展，而不不發(fā)展是是

43、擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)最大大的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。擔(dān)保保機(jī)構(gòu)應(yīng)應(yīng)處理好好健全內(nèi)內(nèi)控機(jī)制制與市場(chǎng)場(chǎng)拓展、客戶服服務(wù)、產(chǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新新之間的的關(guān)系，在有效效應(yīng)對(duì)不不斷變化化的客戶戶和市場(chǎng)場(chǎng)需求的的過(guò)程中中尋求穩(wěn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)營(yíng)和健康康發(fā)展。2內(nèi)內(nèi)部控制制機(jī)制各各系統(tǒng)的的相互制制衡。信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)要要對(duì)內(nèi)部部組織結(jié)結(jié)構(gòu)進(jìn)行行有效控控制，決決策系統(tǒng)統(tǒng)、執(zhí)行行系統(tǒng)和和監(jiān)督系系統(tǒng)之間間相互制制衡是非非常關(guān)鍵鍵的，它它包括權(quán)權(quán)力制衡衡和責(zé)任任制衡兩兩個(gè)方面面。3主主要內(nèi)部部控制制制度。第第一，項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理第一責(zé)責(zé)任制。這要求求項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理對(duì)調(diào)調(diào)查資料料的真實(shí)實(shí)性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性、全面性性負(fù)責(zé)，對(duì)在保保項(xiàng)目履履行保后后跟蹤盡盡職責(zé)，機(jī)制發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)預(yù)

44、警號(hào)號(hào)，及時(shí)時(shí)采取應(yīng)應(yīng)對(duì)措施施，對(duì)出出現(xiàn)代償償項(xiàng)目應(yīng)應(yīng)積極、主動(dòng)配配合保全全部門(mén)全全力清收收，并承承擔(dān)相應(yīng)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)任。為落實(shí)實(shí)項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理第一一責(zé)任人人制，擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)應(yīng)實(shí)行行A、BB角雙人人調(diào)查制制度，互互相監(jiān)督督。A角角為項(xiàng)目目的主要要負(fù)責(zé)人人，B角角協(xié)助AA角完成成以上任任務(wù)。第第二，審審、保、償分離離制度。為增強(qiáng)強(qiáng)擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)的客客觀性和和公正性性，提高高操作的的透明度度，使各各崗位人人員既要要相互制制約，又又要職責(zé)責(zé)明確，需要建建立審保保分離制制度。擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)中直接接辦理?yè)?dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)的部門(mén)門(mén)與項(xiàng)目目評(píng)審部部門(mén)分開(kāi)開(kāi)，建立立橫向制制衡的約約束機(jī)制制。預(yù)計(jì)計(jì)在保項(xiàng)項(xiàng)目的保保后跟蹤蹤，對(duì)

45、資資信調(diào)查查的真實(shí)實(shí)性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性、完整性性承擔(dān)責(zé)責(zé)任。評(píng)評(píng)審部門(mén)門(mén)則在經(jīng)經(jīng)辦部門(mén)門(mén)工作的的基礎(chǔ)上上，一句句資信評(píng)評(píng)估結(jié)果果，獨(dú)立立負(fù)責(zé)擔(dān)擔(dān)保審核核審查，提出評(píng)評(píng)審意見(jiàn)見(jiàn)，承擔(dān)擔(dān)審批失失誤的責(zé)責(zé)任。審審批通過(guò)過(guò)的項(xiàng)目目，項(xiàng)目目的反擔(dān)擔(dān)保措施施落實(shí)應(yīng)應(yīng)由業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)之之外的其其他部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)，由法律律事務(wù)經(jīng)經(jīng)理審核核法律文文件，由由反擔(dān)保保辦理員員到房產(chǎn)產(chǎn)、工商商管理等等部門(mén)辦辦理相關(guān)關(guān)的抵質(zhì)押登記記手續(xù)，確保反反擔(dān)保措措施全面面有效，無(wú)法律律瑕疵。第三，項(xiàng)目評(píng)評(píng)審委員員會(huì)評(píng)審審決策機(jī)機(jī)制。凡凡事應(yīng)提提交評(píng)審審委員會(huì)會(huì)決策的的擔(dān)保項(xiàng)項(xiàng)目，由由業(yè)務(wù)部部門(mén)初審審或評(píng)審審部門(mén)詳詳細(xì)審核核后，連連同項(xiàng)目目調(diào)查

46、資資料報(bào)送送評(píng)審委委員會(huì)，由評(píng)審審委員會(huì)會(huì)集體討討論審查查，采用用投票方方式集體體表決。擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)主要要負(fù)責(zé)人人有一票票否決權(quán)權(quán)，但無(wú)無(wú)一票通通過(guò)權(quán)。第四，分級(jí)授授權(quán)決策策制度。分級(jí)授授權(quán)決策策制度一一般以擔(dān)擔(dān)保責(zé)任任金額大大小為授授權(quán)劃分分的依據(jù)據(jù)，并且且規(guī)定超超過(guò)授權(quán)權(quán)額度的的項(xiàng)目必必須報(bào)上上一級(jí)決決策機(jī)構(gòu)構(gòu)審批。第五，保證合合同生效效后，對(duì)在保保項(xiàng)目的的跟蹤管管理尤為為重要，必須建建立及時(shí)時(shí)、有效效地保后后跟蹤制制度，對(duì)對(duì)受?？涂蛻暨M(jìn)行行跟蹤管管理，直直至最終終接觸擔(dān)擔(dān)保責(zé)任任。第六六，債務(wù)務(wù)追償制制度。擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)必須制制定完善善、高效效的追收收和資產(chǎn)產(chǎn)保全制制度，在在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)發(fā)生時(shí)及及

47、時(shí)的化化解風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，盡可可能減少少損失。除了以以上內(nèi)控控機(jī)制以以外，還還有項(xiàng)目目檔案管管理制度度、內(nèi)部部稽核制制度和擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目風(fēng)險(xiǎn)分分類評(píng)價(jià)價(jià)制度等等來(lái)規(guī)范范與控制制項(xiàng)目風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)按照全面面風(fēng)險(xiǎn)管管理原則則，責(zé)、權(quán)、利利相結(jié)合合原則與與程序性性原則，建立多多層次、多級(jí)別別的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理系系統(tǒng)。在在公司化化運(yùn)作的的擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理總總體上可可分為高高層和基基層兩個(gè)個(gè)層次。高層的的風(fēng)險(xiǎn)管管理責(zé)任任中，高高級(jí)管理理人員在在風(fēng)險(xiǎn)管管理中發(fā)發(fā)揮核心作用用。而風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理部門(mén)的的管理責(zé)責(zé)任包括括分析各各種擔(dān)保保產(chǎn)品的的反擔(dān)保保工具的的特性及及風(fēng)險(xiǎn)特特點(diǎn)，測(cè)測(cè)量、報(bào)報(bào)告、監(jiān)監(jiān)

48、督在保保項(xiàng)目風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)狀況況，落實(shí)實(shí)內(nèi)控機(jī)機(jī)制，防防范內(nèi)部部操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，提提出控制制風(fēng)險(xiǎn)的的具體辦辦法等。（三）信信用擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)的的識(shí)別信用擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別，是是指在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事故故發(fā)生之之前，運(yùn)運(yùn)用各種種方法系系統(tǒng)地、連續(xù)地地對(duì)所面面臨的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事故故發(fā)生的的潛在原原因進(jìn)行行分析研研究。最最主要的的是對(duì)客客戶信用用風(fēng)險(xiǎn)的的識(shí)別。信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)識(shí)別是一一項(xiàng)十分分困難的的工作，在操作作過(guò)程中中要注意意對(duì)信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)識(shí)別必須須做到及及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、全全面、深深入、連連續(xù)和系系統(tǒng)。1.信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的要要求第一，事事前充分分調(diào)查原原則。在在事前調(diào)調(diào)查的重重點(diǎn)方面面，項(xiàng)目目經(jīng)理應(yīng)應(yīng)該充分分了解客

49、客戶的資資信水平平、借款款或申請(qǐng)請(qǐng)擔(dān)保的的合法性性、財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表與與賬簿等等的真實(shí)實(shí)性、核核實(shí)資產(chǎn)產(chǎn)的真實(shí)實(shí)性等，并且對(duì)對(duì)其獲利利能力、償債能能力與成成長(zhǎng)能力力做出分分析，準(zhǔn)準(zhǔn)確的判判斷出企企業(yè)真實(shí)實(shí)的資金金需求量量與資金金用途等等。另外外，在調(diào)調(diào)查方法法上，首首先項(xiàng)目目經(jīng)理可可以根據(jù)據(jù)企業(yè)所所提供的的基礎(chǔ)資資料，了了解企業(yè)業(yè)的基本本面是否否良好，再通過(guò)過(guò)實(shí)地的的調(diào)查，了解申申請(qǐng)擔(dān)保保人的業(yè)業(yè)務(wù)品種種、生產(chǎn)產(chǎn)組織能能力、工工藝流程程、技術(shù)術(shù)裝備水水平、產(chǎn)產(chǎn)供銷情情況等方方面，掌掌握企業(yè)業(yè)運(yùn)行及及管理方方面的信信息。還還應(yīng)該注注意信息息收集渠渠道的多多樣性，除了企企業(yè)提供供的資料料外，可可以從稅稅

50、務(wù)、工工商、銀銀行、民民間社會(huì)會(huì)團(tuán)體等等來(lái)了解解企業(yè)的的情況。第二，定定量分析析和定性性分析原原則。定定量分析析是財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀狀況的分分析，側(cè)側(cè)重于解解決支付付債務(wù)的的客觀財(cái)財(cái)務(wù)保障障。通過(guò)過(guò)財(cái)務(wù)比比率方面面的計(jì)量量指標(biāo)，從財(cái)務(wù)務(wù)質(zhì)量的的角度對(duì)對(duì)擔(dān)保申申請(qǐng)人進(jìn)進(jìn)行考核核。定性性分型側(cè)側(cè)重于行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)環(huán)境、行行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力與企企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理等等方面的的分析。通過(guò)定定性的分分析可以以把握企企業(yè)在擔(dān)擔(dān)保期限限內(nèi)的發(fā)發(fā)展態(tài)勢(shì)勢(shì)與和收收益能力力。第三，以以現(xiàn)金流流量分析析為風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的的重要標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。現(xiàn)現(xiàn)金是企企業(yè)日常常生產(chǎn)運(yùn)運(yùn)作的血血液，現(xiàn)現(xiàn)金流量量表通過(guò)過(guò)對(duì)企業(yè)業(yè)現(xiàn)金流流入量、流出量量與

51、現(xiàn)金金凈流的的反映，有助于于準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)測(cè)未來(lái)的的償債能能力和支支付能力力。但是是也要從從多層面面去證實(shí)實(shí)報(bào)表上上的現(xiàn)金金流的可可靠性，如銀行行對(duì)賬單單、納稅稅憑證、現(xiàn)金日日記賬等等信息載載體推算算現(xiàn)金流流入量；通過(guò)對(duì)對(duì)外合同同、出庫(kù)庫(kù)單等業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)來(lái)把握市市場(chǎng)的拓拓展規(guī)模模；客戶戶經(jīng)營(yíng)收收入還可可以通過(guò)過(guò)其他項(xiàng)項(xiàng)目的分分析予以以佐證，如銷售售的增加加會(huì)引起起包裝材材料、水水電費(fèi)的的增加等等。2.風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)識(shí)別方方法第一，專專家判斷斷法。即即由信貸貸專家根根據(jù)客戶戶信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別嗦獲得得的信息息，結(jié)合合自身的的信貸業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)，以主主觀判斷斷的方式式確定客客戶信用用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估結(jié)果果。專家家判斷法法

52、主要包包括“5C”分析框框架，即即主要考考慮借款款人的品品質(zhì)chaaraccterr、償債債能力cappaciity、資本本金大小小cappitaal、抵押押品情況況colllatteraal、所處處環(huán)境情情況conndittionn。第二，信信用評(píng)分分法。該該方法是是專家判判斷法向向規(guī)范化化方向的的一種演演變，即即結(jié)合信信貸專家家的業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)驗(yàn)預(yù)預(yù)先設(shè)定定一系列列主觀和和客觀的的風(fēng)險(xiǎn)因因素，將將這些因因素設(shè)計(jì)計(jì)為相對(duì)對(duì)固定的的打分表表，由評(píng)評(píng)級(jí)人按按照打分分表確定定客戶的的信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)級(jí)結(jié)果。該項(xiàng)方方法是對(duì)對(duì)客戶財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)和基本本面指標(biāo)標(biāo)分別給給予一定定得權(quán)重重。在財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)分析中中，主

53、要要是包括括償債能能力指標(biāo)標(biāo)、營(yíng)運(yùn)運(yùn)能力指指標(biāo)、成成長(zhǎng)性指指標(biāo)等方方面進(jìn)行行評(píng)價(jià)。圖：成都都某擔(dān)保保公司內(nèi)內(nèi)部財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)分分析圖表表資料來(lái)源源：成都都某擔(dān)保保公司評(píng)評(píng)審報(bào)告告模板（四）信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系系統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)主要表表現(xiàn)為企企業(yè)支付付到期債債務(wù)的不不確定性性，從而而引起財(cái)財(cái)務(wù)支出出困難，因此擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)要首先先認(rèn)識(shí)財(cái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的的判斷主主要依據(jù)據(jù)企業(yè)的的會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)告，會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告告的真實(shí)實(shí)可靠性性決定判判斷的正正確性。有些企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)人員基基本職業(yè)業(yè)素質(zhì)水水平不高高導(dǎo)致會(huì)會(huì)計(jì)工作作混亂；也有的的企業(yè)主主要經(jīng)營(yíng)營(yíng)者授意意會(huì)計(jì)人人員編制制虛假財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表；有些些企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)處理理方式隨

54、隨意，反反映在財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表中的數(shù)數(shù)據(jù)內(nèi)外外不一致致、賬實(shí)實(shí)不符，從而給給判斷企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)狀況真真實(shí)性帶帶來(lái)困難難。財(cái)務(wù)務(wù)評(píng)價(jià)包包括了企企業(yè)資本本規(guī)模與與實(shí)力、資產(chǎn)狀狀況、負(fù)負(fù)債、收收益、現(xiàn)現(xiàn)金流量量等方面面評(píng)價(jià)一個(gè)個(gè)企業(yè)的的資本實(shí)實(shí)力有多多大，是是否與其其貸款規(guī)規(guī)模相匹匹配，首首先要看看其注冊(cè)冊(cè)資本金金是否充充實(shí)和穩(wěn)穩(wěn)定，其其次，應(yīng)應(yīng)當(dāng)關(guān)注注企業(yè)注注冊(cè)資本本中貨幣幣和實(shí)物物入資的的比例，還要要關(guān)注凈凈資產(chǎn)增增減的變變化及原原因；在在資產(chǎn)狀狀況方面面，要了了解企業(yè)業(yè)的固定定資產(chǎn)、無(wú)形資資產(chǎn)、長(zhǎng)長(zhǎng)短期投投資資產(chǎn)產(chǎn)、流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)等等。其中中，流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)是是該部分分的重點(diǎn)點(diǎn)和難點(diǎn)點(diǎn)，要著著重注意意企業(yè)的

55、的存貨、應(yīng)收賬賬款，因因?yàn)閮蓚€(gè)個(gè)指標(biāo)可可以判斷斷企業(yè)的的資產(chǎn)和和收入有有無(wú)虛增增的可能能；第三三，負(fù)債債是企業(yè)業(yè)在一定定期限需需要償還還的經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任，合理的的負(fù)債是是企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)的精精明選擇擇，也是是信用經(jīng)經(jīng)濟(jì)的集集中表現(xiàn)現(xiàn)形式，在這一一點(diǎn)上要要注意分分析資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債結(jié)結(jié)構(gòu)與或或有負(fù)債債的情況況；第四四，收益益及變化化趨勢(shì)是是企業(yè)成成長(zhǎng)性的的具體表表現(xiàn)。收收益的分分析既要要重視企企業(yè)歷史史同口徑徑比較，也要重重視同行行比較。要關(guān)注注企業(yè)的的生產(chǎn)成成本的增增減變化化及穩(wěn)定定性，與與其他同同類企業(yè)業(yè)成本和和邊際利利潤(rùn)差距距的比較較。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)價(jià)是識(shí)別別風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的主主要依據(jù)據(jù)，在分分項(xiàng)評(píng)價(jià)價(jià)的基礎(chǔ)

56、礎(chǔ)上應(yīng)當(dāng)當(dāng)做出綜綜合評(píng)價(jià)價(jià)，找出出影響擔(dān)擔(dān)保決策策的主要要因素，做出財(cái)財(cái)務(wù)狀況況調(diào)查分分析報(bào)告告，如下下圖：資料來(lái)源源：信信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理1.企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)與與市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)價(jià)對(duì)企業(yè)的的市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析析主要集集中在其其產(chǎn)品的的需求與與供給方方面。有有了市場(chǎng)場(chǎng)需求才才能保證證企業(yè)的的產(chǎn)品能能夠有穩(wěn)穩(wěn)定的銷銷路和現(xiàn)現(xiàn)金流入入。而企企業(yè)的設(shè)設(shè)備生產(chǎn)產(chǎn)能力和和原材料料的獲取取能力是是滿足市市場(chǎng)需求求、實(shí)現(xiàn)現(xiàn)銷售收收入的重重要保證證。該部部分的分分析包括括市場(chǎng)需需求狀況況、產(chǎn)品品狀況分分析、銷銷售預(yù)測(cè)測(cè)與產(chǎn)品品生產(chǎn)能能力分析析四個(gè)部部分。（五）信信用擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)分分散與轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移擔(dān)保過(guò)程程中信息息的不對(duì)

57、對(duì)稱，增增加了信信用擔(dān)保保的潛在在風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)可以以利用各各種內(nèi)部部的、外外部的手手段分散散風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。通通過(guò)多樣樣組合設(shè)設(shè)計(jì)擔(dān)保保產(chǎn)品，盡可能能從項(xiàng)目目本身分分散風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。根據(jù)據(jù)客戶具具體情況況創(chuàng)造性性地開(kāi)發(fā)發(fā)反擔(dān)保保措施，增強(qiáng)客客戶的補(bǔ)補(bǔ)充還款款能力；與合作作銀行建建立風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)機(jī)制，優(yōu)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)補(bǔ)，共同同化解客客戶信用用風(fēng)險(xiǎn)，則是轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的重要要方式。1.信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分散散首先，是是業(yè)務(wù)品品種和行行業(yè)的分分散化。在選擇擇項(xiàng)目時(shí)時(shí)，注意意不集中中在某個(gè)個(gè)行業(yè)、某一領(lǐng)領(lǐng)域，在在不同擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)品種之之間合理理分布。中小企企業(yè)在生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)中最急急需的就就是流動(dòng)動(dòng)資金，同時(shí)流流

58、動(dòng)資金金貸款數(shù)數(shù)額小、期限短短、返還還快、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)對(duì)較小，具有很很強(qiáng)的自自償性，因此，擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)發(fā)展展的初期期，可以以采取“先小額額后大額額、先短短期后長(zhǎng)長(zhǎng)期、先先流動(dòng)后后固定”的原則則，主要要為中小小企業(yè)短短期小額額流動(dòng)資資金貸款款進(jìn)行擔(dān)擔(dān)保，然然后再逐逐步擴(kuò)大大擔(dān)保種種類。其次，擔(dān)擔(dān)保期限限分散化化。根據(jù)據(jù)項(xiàng)目具具體特點(diǎn)點(diǎn)，采取取不同時(shí)時(shí)段的擔(dān)擔(dān)保期限限，如22年、11年、11年內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)在時(shí)間間上相對(duì)對(duì)均勻地地分布，避免風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)集中中爆發(fā)而而刀子系系統(tǒng)的失失控。再次，擔(dān)擔(dān)保額度度分散化化。根據(jù)據(jù)不同業(yè)業(yè)務(wù)品種種合理界界定單筆筆、單個(gè)個(gè)客戶擔(dān)擔(dān)保額，如單筆筆貸款控控制在擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)凈資產(chǎn)

59、產(chǎn)的100%以內(nèi)內(nèi)，單個(gè)個(gè)客戶在在保余額額最大不不超過(guò)擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資資產(chǎn)的110%。2.反擔(dān)擔(dān)保措施施1反反擔(dān)保措措施的選選擇原則則第一，反反擔(dān)保物物選擇應(yīng)應(yīng)以容易易評(píng)估、容易變變現(xiàn)為原原則。第第二，債債務(wù)人利利益可出出動(dòng)原則則。第三三，根據(jù)據(jù)客戶實(shí)實(shí)際情況況量身定定做，實(shí)實(shí)行反擔(dān)擔(dān)保措施施組合打打包。除除房產(chǎn)、設(shè)備抵抵押外，還可以以開(kāi)發(fā)專專利權(quán)。倉(cāng)單質(zhì)質(zhì)押、應(yīng)應(yīng)收賬款款、出口口退稅賬賬戶監(jiān)管管等多種種反擔(dān)保保措施。第四，反擔(dān)保保措施的的設(shè)計(jì)應(yīng)應(yīng)以分析析客戶履履約能力力和履約約意愿為為前提。2主主要反擔(dān)擔(dān)保種類類首先是典典型的反反擔(dān)保方方式。所所謂的典典型反擔(dān)擔(dān)保方式式，是指指按擔(dān)擔(dān)保法的規(guī)定

60、定，有明明確等級(jí)級(jí)機(jī)關(guān)，符合法法定的登登記、公公示要件件，具備備對(duì)抗第第三人效效力的反反擔(dān)保方方式。典典型反擔(dān)擔(dān)保方式式具有優(yōu)優(yōu)先受償償權(quán)，對(duì)對(duì)擔(dān)保權(quán)權(quán)人具有有較大的的保障。如房產(chǎn)產(chǎn)、土地地等不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)抵押押；機(jī)器器設(shè)備、車輛等等動(dòng)產(chǎn)抵抵押；存存單、倉(cāng)倉(cāng)單、提提單、商商業(yè)匯票票、保證證金等質(zhì)質(zhì)押。其次是非非典型反反擔(dān)保方方式。該該方式是是信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)與客戶戶雙方的的一種民民事行為為，就被被擔(dān)保財(cái)財(cái)產(chǎn)的控控制、處處置達(dá)成成一致意意見(jiàn)。這這種反擔(dān)擔(dān)保方式式不是擔(dān)保法法及有有關(guān)司法法解釋所所列明的的法定的的擔(dān)保方方式，不不具備嚴(yán)嚴(yán)格的登登記、公公示要件件，不具具備對(duì)抗抗第三人人的效力力。但對(duì)對(duì)債務(wù)