大型國有企業(yè)審計清單

1、年報資料所需一、公司基本情況資料1副本及復(fù)印件；公司章程復(fù)印件；公司基本情況簡介(企業(yè)合營合同、設(shè)立批準企業(yè)法人代碼登記證；提供模板)（外商投資企業(yè)適用）；6國、地稅稅務(wù)登記證副本復(fù)印件；企業(yè)業(yè)務(wù)資質(zhì)企業(yè)國有資產(chǎn)及榮譽；登記證；外匯登記證復(fù)印件（外商投資企業(yè)適用）；企業(yè)生產(chǎn)工藝流程圖；組織機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工資料、分支機構(gòu)及外設(shè)辦事處基本情況表；12企業(yè)在和非金融機構(gòu)設(shè)立的全部賬戶（包括行名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、證等）；二、年度財務(wù)相關(guān)資料(如果被審計使用財務(wù)，要求被審計配合使用鼎信諾審計導(dǎo)入 3 年的財務(wù)數(shù)據(jù)，即審計年度，審計年度上一年，審計年度下一年)1年度財務(wù)決算報表（含相關(guān)附表）及會計報表

2、附注（也要）；2年度總賬、明細賬及賬、到末級明細（含核算項目）的年度科目余額表(含本年發(fā)生額)、會計憑證等會計資料；3全部賬戶 12 月 31 日的詢證函，及余額調(diào)節(jié)表、下一年1 月初最早三份額較小,可只提供實書。存款記賬憑證復(fù)印件.；現(xiàn)金盤點表。(如果某個及余額調(diào)節(jié)表)，有定期存款的要求提供定期存款賬戶金證4應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等往來賬項明細表（包括名稱、傳真號、通信地址、賬齡分析（1年以下、12 年、23 年、3 年以上分別列出）、欠款原因、金額、以 excel 形式提供）。壞賬準備計提政策及當(dāng)年度壞賬計提、核銷情況5年末存貨盤點表索取幾個主要品種

3、 1-12 月的進銷存明細表，具體格式參照底稿存貨計價測試表。也可以在電子賬下索取 12 月存貨（包括原材料和庫存商品）收發(fā)存明細表（如品種較多，可選取幾個主要品種的），收發(fā)存明細表必須包括存貨的數(shù)量和金額，手工賬下索取幾個品種 12 月份的數(shù)量金額明細賬存貨減值準備計提政策，以及當(dāng)年度存貨減值計提情況12 月末及下一年 1 月初各三份入庫單、出貨單6年度大額的銷售、資產(chǎn)交易協(xié)議、合同；7應(yīng)收票據(jù)明細表（包括欠款、交易合同、起止日期、利率等內(nèi)容）；8長期股權(quán)投資的投資協(xié)議、被投資副本復(fù)印件、章程、驗資、2013 年度會計報表及審計、被投資生產(chǎn)經(jīng)營情況說明；長期債券投資的投資證明資料；、年末固定

4、資產(chǎn)盤點表；固定資產(chǎn)明細表即固定資產(chǎn)卡片明細表（包括名稱、購置時間、折舊年限、殘值率、原值、月折舊額、凈值、規(guī)格型號、存放地點、現(xiàn)在使用狀況，以 excel的形式提供）當(dāng)年固定資產(chǎn)報廢情況資料重要的在建工程內(nèi)容以及相關(guān)合同11房屋及建筑物、土地的證明、各種車輛的行；12年度轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的在建工程竣工；13無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的明細表（包括原值、已攤銷額、攤銷年限）及產(chǎn)權(quán)證明；借款合同及抵押、質(zhì)押、擔(dān)保協(xié)議、外債登記表，卡信息查詢，貸款卡正復(fù)印件長、短期借款明細表（包括借款、金額、起止日期、利率、借款形式、應(yīng)計利息、已付利息等內(nèi)容，以 excel 的形式提供）1512 月份企業(yè)各項納稅申報表；12

5、月份工資匯總表、明細表、年度獎金計提標準及計提情況，五險一金計提基數(shù)的說明；16長期待攤費用明細表（包括原值、已攤銷額、攤銷年限）；1417（被審計年度和被審計年度上一年度）主要產(chǎn)品的 1-12 月成本計算單（即底稿中的產(chǎn)品生產(chǎn)成本計算測試表）及（被審計年度和被審計年度上一年度）制造費用匯總表；期間費用按明細、月份分列的費用明細表18年度其他收入、投資收益確認的相關(guān)合同(如租賃合同、對外借款合同等)或業(yè)主驗工計價單；月初最早三份復(fù)印件.領(lǐng)購證復(fù)印件及 12 月最后三份及下一年 119年度外匯核銷單（外商投資企業(yè)適用）；20關(guān)聯(lián)方的名稱、地址、資本、經(jīng)營范圍、；21關(guān)聯(lián)方交易項目、金額、定價政策

6、、款項支付情況、未支付款項原因；22企業(yè)為其他情況；提供擔(dān)保情況：金額、擔(dān)保形式、擔(dān)保期間、目前擔(dān)保23企業(yè)存在的事項相關(guān)資料；年初數(shù)調(diào)整事項說明表公司其他財務(wù)分析資料。三、有關(guān)重要文件、制度企業(yè) 2011 年度經(jīng)營計劃；企業(yè) 2011 年度董事會決議及會議紀要、管理會議文件；3國有資產(chǎn)管理經(jīng)營部門或下達的國有資產(chǎn)保值增值考核指標；4企業(yè)最近一期的驗資審計機構(gòu)或委托的社會審計組織出具的上一年度審計、資產(chǎn)評估以及辦理企業(yè)合并、分立等事宜出具的有關(guān)；5有關(guān)經(jīng)營管理監(jiān)督部門及檢查機構(gòu)作出的及糾正情況的資料；檢查事項結(jié)果、處理意見6政策文件；7公司財務(wù)管理制度、會計制度；8控制制度文件：（1）現(xiàn)金收付控制制度，報銷權(quán)限及程序；（2）存款收付管理制度，包括支票管理制度；存貨核算政策、程序、倉儲管理制度；壞賬政策及管理制度；固定資產(chǎn)管理制度、折舊制度；長期投資的管理制度；（7）工資、管理及辦法；（8）銷售政策、賒銷政策及相關(guān)權(quán)限，價格政策及相關(guān)權(quán)限；（9）管理制度及其他單據(jù)管理制度；（10）其他9當(dāng)?shù)毓芾碇贫?。部門有關(guān)職工養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險、大病統(tǒng)籌、住房公積金、日常福利等福利政策文件(也可由