生產企業(yè)申報系統(tǒng)安裝手冊

1、 HYPERLINK 生產企業(yè)業(yè)申報系系統(tǒng)V6.3安裝辦辦法與操操作指南南生產企業(yè)業(yè)出口退退稅申報報系統(tǒng)在在程序設設計上體體現(xiàn)的一一個核心心思想是是：真實實再現(xiàn)出出口企業(yè)業(yè)的帳務務處理過過程，實實現(xiàn)退（免）稅稅計算的的自動化化。簡單單講：出出口銷售售收入作作一筆（假設按按報關單單號作帳帳），申申報系統(tǒng)統(tǒng)的“出口貨貨物明細細申報錄錄入”就錄一一筆；收收入作一一筆紅字字，則“出口貨貨物明細細申報錄錄入”中也要要錄一筆筆紅字。目前使用用的最新新版本是是20006年11月推出出的V6.3版，系系統(tǒng)自帶帶的出口口商品退退稅率文文庫版本本為：CCMCOODE_2000609915CC。一、軟件件安裝（一）

2、運運行環(huán)境境586以以上CPU，32M以上內內存，硬硬盤可用用空間在在1G以上，顯示器器設置8000X6000或10224X7768分辨率率，可支支持寬行行打印紙紙?？蛇\行于于WINNDOWWS系列操操作系統(tǒng)統(tǒng)，需安安裝MS OFFFICEE 977/20000/XP。不要安裝裝Vissuall Fooxprro英文版版，會引引起系統(tǒng)統(tǒng)資源沖沖突，影影響系統(tǒng)統(tǒng)正常運運行。（二）軟軟件下載載（三）軟軟件的安安裝與卸卸載1、初次次安裝安裝過程程同外貿貿企業(yè)申申報系統(tǒng)統(tǒng)安裝過過程，下下同。安裝結束束后，會會在桌面面生成一一個新的的圖標：“生產企企業(yè)出口口退稅申申報系統(tǒng)統(tǒng)6.3版”如有最新新申報系系統(tǒng)

3、補丁丁，安裝裝補丁。2、系統(tǒng)統(tǒng)更新/刪除（卸載）有些用戶戶在安裝裝了申報報系統(tǒng)后后，有時時會因為為磁盤空空間減少少，軟件件損壞或或其他原原因，想想要卸載載本軟件件，可通通過“控制面面板”中的“添加/刪除程程序”來進行行，具體體內容參參見外貿貿企業(yè)申申報系統(tǒng)統(tǒng)。（四）系系統(tǒng)初始始化及初初始環(huán)境境設置1、系統(tǒng)統(tǒng)登錄如果是初初次使用用，用戶戶名為“sa”，密碼碼為空。進入后的的主界面面如下圖圖所示：2、系統(tǒng)統(tǒng)初始化化：系統(tǒng)第一一次使用用時，先先進行“系統(tǒng)初初始化”選擇“系統(tǒng)維維護”菜單中中的“系統(tǒng)初初始化”命令，系統(tǒng)會會彈出初初始化窗窗口，在在編輯框框中輸入入“YES”之后點點擊確定定開始初初始化，

4、初始化化完成后后系統(tǒng)要要重新進進入?！俺跏蓟睂⑶蹇湛諗?shù)據(jù)庫庫（代碼碼庫和系系統(tǒng)配置置庫除外外）中所所有的申申報數(shù)據(jù)據(jù)，該步步驟只是是在第一一次使用用時操作作，平常常操作時時請用戶戶要謹慎慎。3、設置置企業(yè)信信息：系統(tǒng)正式式使用前前，需要要進行系系統(tǒng)配置置，選擇擇主菜單單下的“系統(tǒng)配配置”中的“系統(tǒng)配配置設置置與修改改”，如下下圖所示示：點擊“修修改”按鈕，進行進進行企業(yè)業(yè)信息的的設置，企業(yè)按按真實情情況如實實填寫相相應信息息（“計稅計計算方法法”和“進料計計算方法法”必須與與企業(yè)實實際情況況一致，退（免免）稅時時不需要要提供紙紙質核銷銷單的企企業(yè)“分類管管理代碼碼”應為B，其它它企業(yè)為為C

5、，“退稅機機關代碼碼”為本企企業(yè)的“納稅人人識別號號前4位”“00”，如鄭鄭州市為為41001000，信陽陽市為41115000，濟源源市為41008811），確認認無誤后后點擊“保存”按鈕，如要放放棄修改改，點擊擊“放棄”。修改改完成后后，按“退出”按鈕，系統(tǒng)要要求重新新進入，點擊“是”，重新新進入系系統(tǒng)。注注意：只只有在系系統(tǒng)重入入后更改改才能生生效。4、系統(tǒng)統(tǒng)參數(shù)設設置與修修改：為減便操操作，沒沒有進料料加工業(yè)業(yè)務的生生產企業(yè)業(yè)，建議議選擇“沒有進進料加工工業(yè)務”。5、通過過新版本本申報系系統(tǒng)的“系統(tǒng)維維護”“系統(tǒng)數(shù)數(shù)據(jù)導入入”將老版版本申報報系統(tǒng)的的申報歷歷史數(shù)據(jù)據(jù)導入到到新系統(tǒng)統(tǒng)中，

6、具具體可參參見“系統(tǒng)維護”。6、在本本企業(yè)申申報軟盤盤（建議議使用優(yōu)優(yōu)盤）上上，建立立四個文文件夾，分別為為預審、正式申申報明細細、正式式申報匯匯總、反反饋，用用于存放放每個月月申報和和反饋的的相關電電子數(shù)據(jù)據(jù)。二、申報報流程流程一：本流程適適用于以以下兩類類企業(yè)：A、未進進行三大大系統(tǒng)（金稅工工程、CTAAIS、出口口退稅）整合的的地區(qū)出出口企業(yè)業(yè)。B、已進進行三大大系統(tǒng)整整合，且且進料加加工業(yè)務務實行實實耗法的的企業(yè)。1、財務務做帳貨物出口口后，業(yè)業(yè)務員要要及時督督促報關關行到海海關申請請簽發(fā)已已出口貨貨物報關關單（打打印黃聯(lián)聯(lián)），報報關單打打印后，出口企企業(yè)可及及時在電電子口岸岸查詢到到

7、海關電電子信息息的明細細數(shù)據(jù)。如無法法及時簽簽發(fā)，盡盡量讓報報關行將將準確的的出口明明細數(shù)據(jù)據(jù)（如已已申請但但未簽發(fā)發(fā)的報關關單明細細情況）傳真到到企業(yè)財財務部門門。企業(yè)業(yè)財務人人員結合合出口發(fā)發(fā)票確認認實際的的離岸價價格，然然后進行行財務作作帳。2、進行行明細數(shù)數(shù)據(jù)采集集，準備備預申報報數(shù)據(jù)（1）出出口企業(yè)業(yè)在月底底前將所所有作帳帳的出口口明細數(shù)數(shù)據(jù)（無無論單證證是否收收齊，信信息是否否齊全）通過“基礎數(shù)數(shù)據(jù)采集集”菜單錄錄入“進料加加工手冊冊登記錄錄入”、“進口加加工手冊冊核銷錄錄入”、“進口料料件明細細申報錄錄入”、“出口貨貨物明細細申報錄錄入”等。對于前期期單證不不齊，本本期單證證收齊

8、的的數(shù)據(jù)需需做“收齊出出口單證證明細錄錄入”。對于已收收到紙質質單證，發(fā)現(xiàn)離離岸價等等錯誤的的，做“生成出出口貨物物沖減明明細”。如下圖：如果出口口合同已已進行了了備案，在進行行“出口貨貨物明細細申報錄錄入”時，備注注欄要填填寫“HTBBA”，然后后點擊“合同備備案”按鈕，首先選選擇“原備案案序號”，選擇擇之后，“出口備備案合同同號”，“合同項項號”會自動動生成，其它的的無法填填寫的灰灰色文本本框部分分的數(shù)字字都是由由系統(tǒng)自自動生成成，“當前出出口數(shù)量量”為出口口貨物明明細中的的“出口數(shù)數(shù)量”，“當前出出口金額額”為出口口貨物明明細中的的“美元離離岸價”，點擊“確定”之后，再對“出口貨貨物明細

9、細錄入”進行“保存”。如果當前前出口貨貨物的退退稅率與與備案合合同的退退稅率不不符時，在保存存出口貨貨物明細細時，會會有如下下提示：點擊“確確定”即可。（2）做做“申報數(shù)數(shù)據(jù)處理理”“數(shù)據(jù)一一致性檢檢查”，見下下圖：對出現(xiàn)的的錯誤提提示要仔仔細查找找出錯原原因并進進行修改改，直到到沒有錯錯誤為止止。（3）做做“免抵退退稅申報報”“生成明明細申報報數(shù)據(jù)”，將預預申報數(shù)數(shù)據(jù)生成成到軟盤盤“預審”文件夾夾下，到到退稅機機關作免免抵退預預申報。如下圖圖：3、免抵抵退稅預預申報退稅審核核程序會會讀取企企業(yè)申報報數(shù)據(jù)與與海關電電子信息息對審，并將對對審結果果反饋給給企業(yè)（存儲在在該軟盤盤“反饋”文件夾夾下

10、），完成預預申報的的審核工工作。企企業(yè)將該該申報盤盤取回，進行下下一步的的申報工工作。注：如果果在“退稅申申報預審審”時出現(xiàn)現(xiàn)下圖提提示：說明申報報數(shù)據(jù)中中某海關關報關單單的“出口日日期”與審核核系統(tǒng)海海關電子子信息中中出口年年月不相相符，需需要企業(yè)業(yè)重新修修改申報報數(shù)據(jù)。4、企業(yè)業(yè)在申報報系統(tǒng)中中作反饋饋處理：、“申申報數(shù)據(jù)據(jù)處理”“撤消已已申報數(shù)數(shù)據(jù)”。如下下圖：選擇“申申報明細細表數(shù)據(jù)據(jù)”，按“確定”進行撤撤銷。需需要注意意的是撤撤銷只是是將原先先記錄中中的“R”標識給給取消掉掉并沒有有刪除原原先錄入入的原始始記錄。、“反反饋信息息處理”“稅務機機關反饋饋信息讀讀入”。如下下圖：、做“稅

11、務機機關反饋饋信息處處理”，信息息不齊的的數(shù)據(jù)會會自動被被置上信信息不齊齊標志。按“是”鍵系統(tǒng)統(tǒng)會自動動對企業(yè)業(yè)申報數(shù)數(shù)據(jù)中信信息不齊齊的報關關單上加加上“信息不不齊標志志”。至此企業(yè)業(yè)免抵退退稅預申申報工作作完成。對于“信信息不齊齊”的出口口報關單單，首先先查看是是否因為為報關單單號錄入入錯誤引引起的；如果不不是，應應進入“中國電電子口岸岸出口退退稅子系系統(tǒng)”“出口退退稅”，進行行查詢，看報關關單信息息是否已已“報送”，如果果還未完完成信息息報送，企業(yè)應應立刻補補充完成成網(wǎng)上信信息核對對及報送送工作，否則稅稅務機關關取不到到相關電電子信息息，這種種情況出出現(xiàn)疑點點，視為為正常。如果電電子口岸

12、岸提示報報關單信信息已發(fā)發(fā)送到“稅務機機關”，請與與主管稅稅務機關關聯(lián)系。報關單單無信息息時不得得依據(jù)回回函退（免）稅稅，必須須有電子子信息方方可退（免）稅稅。對于回函函的代理理出口貨貨物證明明，可以以通過“申報數(shù)數(shù)據(jù)處理理”“設置出出口信息息不齊標標志”來處理理，否則則無法參參與退（免）稅稅。5、做“申報數(shù)數(shù)據(jù)處理理”“數(shù)據(jù)一一致性檢檢查”，檢查查無誤后后將正式式明細申申報數(shù)據(jù)據(jù)生成到到軟盤“正式申申報明細細”文件夾夾下。（菜單：“免抵退退稅申報報”“生成明明細申報報數(shù)據(jù)”）。6、模擬擬開具進進料加工工免稅證證明（這這個步驟驟一定要要有，否否則在做做免抵抵退申報報匯總表表錄入時會提提示出錯錯

13、）如下下圖：注：沒有有進料加加工業(yè)務務的生產產企業(yè)，可以跳跳過此步步驟。7、出口口企業(yè)借借助“計算小小計”功能統(tǒng)統(tǒng)計出出口貨物物免、抵抵、退稅稅申報明明細表（當期出出口明細細）中中“人民幣幣離岸價價”（“所屬期期標識”限當年年）（對對應于增值稅稅納稅申申報表第7欄“免、抵抵、退辦辦法出口口貨物銷銷售額”）、“征退稅稅差額”（關聯(lián)聯(lián)增值值稅納稅稅申報表表附表表2第18欄“免抵退退稅辦法法出口貨貨物不得得抵扣進進項稅額”）；進料加加工免稅稅證明中“不予抵抵扣抵減減”（關聯(lián)聯(lián)增值值稅納稅稅申報表表附表表二第18欄“免抵退退稅辦法法出口貨貨物不得得抵扣進進項稅額額”）。出口企業(yè)業(yè)將上述述結果與與財務帳

14、帳“產品銷銷售收入”、“應交稅稅金應交增增值稅”明細科科目進行行核對，無誤后后填具增值稅稅納稅申申報表，向征征稅機關關做納稅稅申報。8、向退退稅機關關正式做做免抵退退稅申報報：、將增值稅稅納稅申申報表的內容容錄入到到申報系系統(tǒng)。（菜單：“基礎數(shù)數(shù)據(jù)采集集”“增值稅稅申報表表項目錄錄入”,注意填填報口徑徑）。數(shù)據(jù)項目目說明：【所屬期期】申報報年月，由4位年份份碼2位月份份碼構成成，例如如2005501；【免抵退退銷售額額】當期期免抵退退出口貨貨物銷售售額。按按增值值稅納稅稅申報表表第7欄“免、抵抵、退辦辦法出口口貨物銷銷售額”填報；【免抵銷銷售累計計】免抵抵退出口口貨物銷銷售額本本年累計計數(shù)。按

15、按增值值稅納稅稅申報表表第7欄“免、抵抵、退辦辦法出口口貨物銷銷售額”本年累累計填報報；【不得抵抵扣稅額額】免抵抵退稅不不得免征征和抵扣扣稅額。按增增值稅納納稅申報報表附附表（二二）第18欄“免抵退退貨物不不得抵扣扣進項稅稅額”填報；【不得抵抵扣累計計】免抵抵退稅不不得免征征和抵扣扣稅額本本年累計計數(shù)。按按增值值稅納稅稅申報表表附表表（二）第18欄“免抵退退貨物不不得抵扣扣進項稅稅額”本年累累計數(shù)填填報；【銷項稅稅額合計計】按增值稅稅納稅申申報表第11欄“銷項稅稅額”填報；【進項稅稅額合計計】按增值稅稅納稅申申報表第12欄“進項稅稅額”減去第14欄“進項稅稅額轉出出”差額填填報；【上期留留抵稅

16、額額】按增值稅稅納稅申申報表第13欄“上期留留抵稅額額”填報；【免抵退退應退稅稅】上期期的免抵抵退稅應應退稅額額。按增值稅稅納稅申申報表第15欄“免抵退退貨物應應退稅額額”填報；【應抵扣扣稅額】增值值稅納稅稅申報表表第17欄“應抵扣扣稅額合合計”進項項稅額合合計上上期留抵抵稅額免抵退退貨物應應退稅額額；【實際抵抵扣稅額額】當應應抵扣稅稅額大于于銷項稅稅額時，實際抵抵扣稅額額為銷項項稅額，否則為為應抵扣扣稅額；【應納稅稅額】按按增值值稅納稅稅申報表表第19欄“應納稅稅額”填報；【期末留留抵稅額額】按增值稅稅納稅申申報表第20欄“期末留留抵稅額額”填報；、生成成免抵退退稅匯總總表及其其附表。（菜單

17、單：“基礎數(shù)數(shù)據(jù)采集集”“免抵退退申報匯匯總表錄錄入”、“基礎數(shù)數(shù)據(jù)采集集”“免抵退退匯總表表附表錄錄入”）。對對系統(tǒng)自自動生成成的匯總總表及其其附表數(shù)數(shù)據(jù)原則則上不準準做任何何改動，如對某某些數(shù)據(jù)據(jù)有疑問問，往往往是口徑徑理解上上不對或或明細表表數(shù)據(jù)、納稅申申報表數(shù)數(shù)據(jù)錄入入錯誤引引起。數(shù)據(jù)項目目說明：【所屬期期】申報報年月，由4位年份份碼2位月份份碼構成成，例如如20005011；【出口銷銷售USD】免抵退退出口貨貨物銷售售額（美美元）；【出口銷銷售RMB】免抵退退出口貨貨物銷售售額（人人民幣）；【出口RRMB累計】免抵退退出口貨貨物銷售售額（人人民幣），本年年累計數(shù)數(shù)；【與納稅稅表差額額

18、】退稅稅部門審審核確認認的“免抵退退出口銷銷售額”累計申申報數(shù)減減增值值稅納稅稅申報表表對應應項目的的累計數(shù)數(shù)的差額額；【當期單單證不齊齊】當期期單證不不齊免抵抵退稅出出口貨物物銷售額額，指當當期未參參與免抵抵退稅計計算的出出口貨物物銷售額額；【當期單單證齊全全】當期期單證齊齊全免抵抵退稅出出口貨物物銷售額額，指當當期參與與免抵退退稅計算算的出口口貨物銷銷售額，對應于于出口口貨物當當期單證證齊全并并且信息息齊全明明細表中記錄錄；【前期單單證齊全全】前期期免抵退退稅出口口貨物參參與當期期免抵退退稅計算算的出口口貨物銷銷售額，對應于于出口口貨物前前期單證證收齊并并且信息息收齊明明細表中記錄錄；【前

19、期單單證收齊齊】前期期免抵退退稅出口口貨物在在當期收收齊單證證部分的的出口銷銷售額；【前期信信息收齊齊】前期期免抵退退稅出口口貨物在在當期收收到電子子信息部部分的出出口銷售售額；【單證齊齊全銷售售】單證證齊全免免抵退稅稅出口貨貨物銷售售額當當期單證證齊全前期單單證齊全全；【免稅出出口USD】免稅出出口貨物物銷售額額（美元元）；【免稅出出口RMB】免稅出出口貨物物銷售額額（人民民幣）；【全部出出口USD】全部出出口貨物物銷售額額（美元元）出出口銷售售USD免稅稅出口USD；【全部出出口RMB】全部出出口貨物物銷售額額（美元元）出出口銷售售RMB免稅稅出口RMB；【不予免免抵退】不予免免抵退稅稅出

20、口貨貨物銷售售額；【征退稅稅差額】免抵退退稅出口口銷售額額乘征退退稅率之之差；【上期不不免抵減減】上期期結轉免免抵退稅稅不得免免征和抵抵扣稅額額抵減額額；【不予抵抵扣抵減減】免抵抵退稅不不得免征征和抵扣扣稅額抵抵減額；【不免抵抵扣稅額額】免抵抵退稅不不得免征征和抵扣扣稅額。當征退退稅差額額上期期不免抵抵減不不予抵扣扣抵減時時，不免免抵扣稅稅額征征退稅差差額（上期不不免抵減減不予予抵扣抵抵減）；當征退退稅差額額（上期期不免抵抵減不不予抵扣扣抵減）時，不不免抵扣扣稅額0；【不免抵抵扣累計計】免抵抵退稅不不得免征征和抵扣扣稅額本本年累計計數(shù)；【與納稅稅表差額額】退稅稅部門審審核確認認的“免抵退退稅不

21、得得免征和和抵扣稅稅額”累計申申報數(shù)減減增值值稅納稅稅申報表表對應應項目的的累計數(shù)數(shù)的差額額?！窘Y轉不不免抵減減】結轉轉下期免免抵退稅稅不得免免征和抵抵扣稅額額抵減額額。當征征退稅差差額上期不不免抵減減不予予抵扣抵抵減時，結轉不不免抵減減（上上期不免免抵減不予抵抵扣抵減減）征征退稅差差額；當當征退稅稅差額（上期期不免抵抵減不不予抵扣扣抵減）時，結結轉不免免抵減0?！境隹诔顺送硕惵事省棵獾值滞硕惓龀隹阡N售售額乘退退稅率。【上期免免抵抵減減】上期期結轉免免抵退稅稅額抵減減額?！久獾滞送硕惖譁p減】免抵抵退稅額額抵減額額?！久獾滞送硕愵~】當出口口乘退稅稅率（上期免免抵抵減減免抵抵退稅抵抵減）時時，免抵

22、抵退稅額額出口口乘退稅稅率（上期免免抵抵減減免抵抵退稅抵抵減）；當出口口乘退稅稅率（上期期免抵抵抵減免免抵退稅稅抵減）時，免免抵退稅稅額0?！窘Y轉抵抵減】結結轉下期期免抵退退稅額抵抵減額（上期期免抵抵抵減免免抵退稅稅抵減）免抵抵退稅額額。【期末留留抵稅額額】當期期增值值稅納稅稅申報表表期末末留抵稅稅額?！居嬎闫谄谀┝舻值帧坑嬎闼阃硕惖牡钠谀┝袅舻侄愵~額期末末留抵稅稅額不不免抵扣扣累計與與納稅表表差額。若期末末留抵稅稅額不不免抵扣扣累計與與納稅表表差額0，計算算期末留留抵0?！井斊趹獞硕愵~額】當免免抵退稅稅額計計算期末末留抵時時，當期期應退稅稅額計計算期末末留抵；當免抵抵退稅額計算期期末留抵抵

23、時，當當期應退退稅額免抵退退稅額?！井斊诿饷獾侄愵~額】當期期免抵稅稅額免免抵退稅稅額當當期應退退稅額【申報標標志】空空：未申申報；“R”：已申申報?！緦徍藰藰酥尽靠湛眨何磳弻徍送ㄟ^過；“R”：已審審核通過過。用戶在當當期申報報數(shù)據(jù)時時可以同同時對上上一年度度出口的的單證不不齊的數(shù)數(shù)據(jù)進行行收齊，可以在在左邊的的索引窗窗口看到到系統(tǒng)以以“所屬期期標識”區(qū)分兩兩年數(shù)據(jù)據(jù)。如下下圖所示示：、將正正式申報報匯總數(shù)數(shù)據(jù)生成成到軟盤盤“正式申申報匯總總”文件夾夾下。如如下圖：、打印印各種申申報表。（菜單單：“打印申申報報表表”）。9、將申申報數(shù)據(jù)據(jù)軟盤，各種申申報表和和出口單單證，一一并報送送退稅機機關，

24、作作正式免免抵退稅稅申報。10、退退稅機關關審核。如有問問題，重重復步驟驟4（不需需要做“反饋信信息處理理”）。如如無問題題，將審審核結果果反饋給給企業(yè)（存儲在在軟盤“反饋”文件夾夾下），完成正正式申報報的審核核工作，出口企企業(yè)繼續(xù)續(xù)步驟11。11、企企業(yè)在申申報系統(tǒng)統(tǒng)中作正正式反饋饋處理：、“反反饋信息息處理”“稅務機機關反饋饋信息讀讀入”。、“稅稅務機關關反饋信信息處理理”。原則上應應該用稅稅務機關關反饋信信息更新新原申報報數(shù)據(jù)，同時注注意調整整財務帳帳有關會會計分錄錄。12、結結束。注：初次次使用申申報系統(tǒng)統(tǒng)的用戶戶，可以以借助于于“工具欄”的“向導”按鈕進行行操作。流程二：本流程適適用

25、于進進行了三三大系統(tǒng)統(tǒng)整合且且無（實實耗法）進料加加工業(yè)務務的出口口企業(yè)。目前，我省鄭鄭州市已已進行了了整合。整合的的目的是是為了加加強征、退稅銜銜接。1、財務務做帳貨物出口口后，業(yè)業(yè)務員要要及時督督促報關關行到海海關申請請簽發(fā)已已出口貨貨物報關關單（打打印黃聯(lián)聯(lián)），報報關單打打印后，出口企企業(yè)可及及時在電電子口岸岸查詢到到海關電電子信息息的明細細數(shù)據(jù)。如無法法及時簽簽發(fā)，盡盡量讓報報關行將將準確的的出口明明細數(shù)據(jù)據(jù)（如已已申請但但未簽發(fā)發(fā)的報關關單明細細情況）傳真到到企業(yè)財財務部門門。企業(yè)業(yè)財務人人員結合合出口發(fā)發(fā)票確認認實際的的離岸價價格，然然后進行行財務作作帳。2、進行行明細數(shù)數(shù)據(jù)采集集

26、，準備備預申報報數(shù)據(jù)（1）出出口企業(yè)業(yè)在月底底前將所所有作帳帳的出口口明細數(shù)數(shù)據(jù)（無無論單證證是否收收齊，信信息是否否齊全）通過“基礎數(shù)數(shù)據(jù)采集集”菜單錄錄入“進料加加工手冊冊登記錄錄入”、“進口加加工手冊冊核銷錄錄入”、“進口料料件明細細申報錄錄入”、“出口貨貨物明細細申報錄錄入”等。對于前期期單證不不齊，本本期單證證收齊的的數(shù)據(jù)需需做“收齊出出口單證證明細錄錄入”。對于已收收到紙質質單證，發(fā)現(xiàn)離離岸價等等錯誤的的，做“生成出出口貨物物沖減明明細”。如下圖：如果出口口合同已已進行了了備案，具體的的操作內內容參見見流程一一。（2）做做“申報數(shù)數(shù)據(jù)處理理”“數(shù)據(jù)一一致性檢檢查”，見下下圖：對出現(xiàn)

27、的的錯誤提提示要仔仔細查找找出錯原原因并進進行修改改，直到到沒有錯錯誤為止止。（3）做做“免抵退退稅申報報”“生成明明細申報報數(shù)據(jù)”，將預預申報數(shù)數(shù)據(jù)生成成到軟盤盤“預審”文件夾夾下。如如下圖：（4）模模擬開具具進料加加工免稅稅證明（這個步步驟一定定要有，否則在在做免免抵退申申報匯總總表錄入入時會會提示出出錯）。如下圖圖：注：沒有有進料加加工業(yè)務務的生產產企業(yè)，可以跳跳過此步步驟。（5）出出口企業(yè)業(yè)借助“計算小小計”功能統(tǒng)統(tǒng)計出出口貨物物免、抵抵、退稅稅申報明明細表（當期出出口明細細）中中“人民幣幣離岸價價”（“所屬期期標識”限當年年）（對對應于增值稅稅納稅申申報表第7欄“免、抵抵、退辦辦法出

28、口口貨物銷銷售額”）、“征退稅稅差額”（關聯(lián)聯(lián)增值值稅納稅稅申報表表附表表2第18欄“免抵退退稅辦法法出口貨貨物不得得抵扣進進項稅額額”）；進料加加工免稅稅證明中“不予抵抵扣抵減減”（關聯(lián)聯(lián)增值值稅納稅稅申報表表附表表二第18欄“免抵退退稅辦法法出口貨貨物不得得抵扣進進項稅額額”）。出口企業(yè)業(yè)將上述述結果與與財務帳帳“產品銷銷售收入入”、“應交稅稅金應交增增值稅”明細科科目進行行核對，無誤后后填具增值稅稅納稅申申報表，向征征稅機關關做納稅稅申報。3、免抵抵退稅預預申報出口企業(yè)業(yè)向征稅稅機關作作納稅申申報成功功后，向向退稅部部門做免免抵退稅稅預申報報。退稅稅審核程程序會讀讀取企業(yè)業(yè)申報數(shù)數(shù)據(jù)與海

29、海關電子子信息對對審，并并將對審審結果和和征稅機機關受理理的增增值稅納納稅申報報表反反饋給企企業(yè)（存存儲在該該軟盤“反饋”文件夾夾下），完成預預申報的的審核工工作。企企業(yè)將該該申報盤盤取回，進行下下一步的的申報工工作。注：如果果在“退稅申申報預審審”時出現(xiàn)現(xiàn)下圖提提示：說明申報報數(shù)據(jù)中中某海關關報關單單的“出口日日期”與審核核系統(tǒng)海海關電子子信息中中出口年年月不相相符，需需要企業(yè)業(yè)重新修修改申報報數(shù)據(jù)。4、企業(yè)業(yè)在申報報系統(tǒng)中中作反饋饋處理：、“申申報數(shù)據(jù)據(jù)處理”“撤消已已申報數(shù)數(shù)據(jù)”。如下下圖：選擇“申申報明細細表數(shù)據(jù)據(jù)”，按“確定”進行撤撤銷。需需要注意意的是撤撤銷只是是將原先先記錄中中的

30、“R”標識給給取消掉掉并沒有有刪除原原先錄入入的原始始記錄。、“反反饋信息息處理”“稅務機機關反饋饋信息讀讀入”。如下下圖：、做“稅務機機關反饋饋信息處處理”，信息息不齊的的數(shù)據(jù)會會自動被被置上信信息不齊齊標志。按“是”鍵系統(tǒng)統(tǒng)會自動動對企業(yè)業(yè)申報數(shù)數(shù)據(jù)中信信息不齊齊的報關關單上加加上“信息不不齊標志志”。對于“信信息不齊齊”的出口口報關單單，首先先查看是是否因為為報關單單號錄入入錯誤引引起的；如果不不是，應應進入“中國電電子口岸岸出口退退稅子系系統(tǒng)”“出口退退稅”，進行行查詢，看報關關單信息息是否已已“報送”，如果果還未完完成信息息報送，企業(yè)應應立刻補補充完成成網(wǎng)上信信息核對對及報送送工作，

31、否則稅稅務機關關取不到到相關電電子信息息，這種種情況出出現(xiàn)疑點點，視為為正常。如果電電子口岸岸提示報報關單信信息已發(fā)發(fā)送到“稅務機機關”，請與與主管稅稅務機關關聯(lián)系。報關單單無信息息時不得得依據(jù)回回函退（免）稅稅，必須須有電子子信息方方可退（免）稅稅。出口企業(yè)業(yè)應對反反饋信息息中的預預審疑點點進行檢檢查，根根據(jù)申報報系統(tǒng)提提示的調調整方法法排除疑疑點方可可進行正正式申報報，見下下圖：對于回函函的代理理出口貨貨物證明明，出口口企業(yè)可可以通過過“申報數(shù)據(jù)據(jù)處理”“設置出出口信息息不齊標標志”來處理理，否則則該代理理出口貨貨物證明明無法參參與退（免）稅稅。至此，企企業(yè)免抵抵退稅預預申報工工作完成成。

32、5、做“申報數(shù)數(shù)據(jù)處理理”“數(shù)據(jù)一一致性檢檢查”，檢查查無誤后后將正式式明細申申報數(shù)據(jù)據(jù)生成到到軟盤“正式申申報明細細”文件夾夾下。（菜單：“免抵退退稅申報報”“生成明明細申報報數(shù)據(jù)”）。6、向退退稅機關關正式做做免抵退退稅申報報：、因反反饋信息息中已含含有增增值稅納納稅申報報表，出口企企業(yè)只需需查看申申報系統(tǒng)統(tǒng)增值值稅納稅稅申報表表內容容即可，無需重重新錄入入。（菜菜單：“基礎數(shù)數(shù)據(jù)采集集”“增值稅稅申報表表項目錄錄入”,注意“進項稅稅額合計計”應等于于紙質增值稅稅納稅申申報表第12欄“進項稅稅額”減去第14欄“進項稅稅額轉出出”）。數(shù)據(jù)項目目說明及及圖示見見流程一一。、生成成免抵退退稅匯總

33、總表及其其附表。（菜單單：“基礎數(shù)數(shù)據(jù)采集集”“免抵退退申報匯匯總表錄錄入”、“基礎數(shù)數(shù)據(jù)采集集”“免抵退退匯總表表附表錄錄入”）。對對系統(tǒng)自自動生成成的匯總總表及其其附表數(shù)數(shù)據(jù)原則則上不準準做任何何改動，如對某某些數(shù)據(jù)據(jù)有疑問問，往往往是口徑徑理解上上不對或或明細表表數(shù)據(jù)、納稅申申報表數(shù)數(shù)據(jù)錄入入錯誤引引起。數(shù)據(jù)項目目說明及及圖示見見流程一一。、將正正式申報報匯總數(shù)數(shù)據(jù)生成成到軟盤盤“正式申申報匯總總”文件夾夾下。如如下圖：、打印印各種申申報表。（菜單單：“打印申申報報表表”）。7、將申申報數(shù)據(jù)據(jù)軟盤，各種申申報表和和出口單單證，一一并報送送退稅機機關，作作正式免免抵退稅稅申報。8、退稅稅機

34、關審審核。如如有問題題，重復復步驟4（不需需要做“反饋信信息處理理”）。如如無問題題，將審審核結果果反饋給給企業(yè)（存儲在在軟盤“反饋”文件夾夾下），完成正正式申報報的審核核工作，出口企企業(yè)繼續(xù)續(xù)步驟11。9、企業(yè)業(yè)在申報報系統(tǒng)中中作正式式反饋處處理：、“反反饋信息息處理”“稅務機機關反饋饋信息讀讀入”。、“稅稅務機關關反饋信信息處理理”。反饋信息息與原申申報數(shù)據(jù)據(jù)不一致致時，原原則上應應該用稅稅務機關關反饋信信息更新新原申報報數(shù)據(jù)，同時注注意調整整財務帳帳有關會會計分錄錄。10、結結束。三、數(shù)據(jù)據(jù)規(guī)則（一）上上年度出出口業(yè)務務和當年年度出口口業(yè)務年年初處理理方法。企業(yè)在年年初2月份將將上年度度

35、出口的的單證收收齊數(shù)據(jù)據(jù)以及調調帳數(shù)據(jù)據(jù)（退稅稅率調整整、運保保費調整整等），與當年年度出口口業(yè)務的的申報數(shù)數(shù)據(jù)一起起申報，在計算算免抵退退稅額時時，按照照企業(yè)申申報數(shù)據(jù)據(jù)的“所屬期期標識”分別計計算上年年度出口口業(yè)務免免抵退稅稅額及當當年度出出口業(yè)務務免抵退退稅額。對上年度度出口但但在當年年開具的的進料加加工免稅稅證明（實耗法法收齊單單證、購購進法對對進口料料件進行行調整），與當當年申報報數(shù)據(jù)一一起開具具，參與與當年免免抵退稅稅計算（實耗法法開具的的進料加加工免稅稅證明中中的免抵抵退稅額額抵減額額按所屬屬期標識識進行抵抵扣，先先進行上上年度的的免抵退退稅額計計算，上上年度抵抵減不完完的余額額

36、參與下下年度的的免抵退退稅額計計算）。計算匯總總表主表表時，按按“所屬期”匯總計計算，即即上年度度和當年年度數(shù)據(jù)據(jù)都作為為當年度度數(shù)據(jù)進進行匯總總計算。計算附附表時，按“所屬期期標識”匯總計計算，此此時可以以區(qū)分上上年度或或當年度度數(shù)據(jù)。上年度度免抵退退稅計算算結果只只體現(xiàn)免免抵退稅稅額抵減減額（實實耗法）、免抵抵退稅額額、免抵抵稅額、應退稅稅額。主主表數(shù)據(jù)據(jù)減上年年度數(shù)據(jù)據(jù)后得出出當年度度數(shù)據(jù)。上年度112月（所所屬期）的免抵抵退稅匯匯總表必必須申報報，根據(jù)據(jù)12月份免免抵退稅稅匯總表表數(shù)據(jù)進進行1月份免免抵退稅稅結轉計計算。（二）在在做“出口貨貨物明細細申報錄錄入”時，單單證不齊齊的出口口

37、報關單單、外匯匯核銷單單、代理理出口證證明要盡盡量錄入入其號碼碼（可以以通過電電子口岸岸、報關關行等查查詢單證證號碼），如實實在不知知道，可可以為空空，但不不得自行行編號。如果某出出口報關關單號碼碼為空，在做和和“數(shù)據(jù)一一致性檢檢查”時，系系統(tǒng)會提提示：1出口明明細表 22003307 00001 出口報報關單號號不足 122位2出口明明細表 22003307 00001 出口報報關單號號包含非非數(shù)字項項3出口明明細表 22003307 00001 出口報報關單號號第 100位不為“0”忽略上述述提示即即可，不不影響申申報。一張紙質質報關單單上有多多筆（進進）出口口明細記記錄時,需要按按照項號

38、號依次進進行錄入入，不允允許直接接錄入合合計數(shù)?！巴鈪R核核銷單號號”必須為9位，左左邊不能能帶空格格。（三）對對于可以以不附送送紙質核核銷單的的出口企企業(yè)，如如果紙質質報關單單收齊，紙質核核銷單未未收齊，可以在在“單證不不齊標志志”設置“H”標志。當出口企企業(yè)以后后收齊紙紙質核銷銷單時，只需要要在“收齊出出口單證證明細錄錄入”中進行“修改”操作，同時隨隨出口口貨物免免、抵、退稅申申報明細細表（前期單單證收齊齊）附報報核銷單單原件。（四）同同一筆數(shù)數(shù)據(jù)如果果在不同同月份出出現(xiàn)了多多次，其其單證不不齊標志志必須相相同。（五）當當出口企企業(yè)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)前期錄錄入的出出口明細細記錄發(fā)發(fā)生錯誤誤（如離離岸價等

39、等），需需要在當當期進行行調整，進行負負數(shù)沖減減時，可可以通過過“生成出出口貨物物沖減明明細”“沖減出出口”自動生生成相應應的沖減減記錄。沖減出口口貨物明明細，在在沖減時時可以選選擇沖減減方式：先收齊齊單證再再做沖減減，不考考慮單證證收齊直直接沖減減。選擇“先先收齊單單證再做做沖減”，系統(tǒng)統(tǒng)會先在在前期單單證收齊齊表中自自動進行行單證收收齊，收收齊的序序號取前前期單證證收齊表表中最大大序號加加一，然然后進行行貨物明明細沖減減，單證證收齊沖沖減后生生成的數(shù)數(shù)據(jù)“單證不不齊”標志為為空；選選擇“不考慮慮單證收收齊直接接沖減”的，沖沖減后數(shù)數(shù)據(jù)的“單證不不齊”標志為為原記錄錄的單證證不齊標標志。為便

40、于企企業(yè)準確確掌握紙紙質單證證收齊情情況，方方便日后后業(yè)務處處理，在在做“生成出出口貨物物沖減明明細”“沖減出出口”時，應應選擇“是否先先收齊單單證再做做沖減”（打），即即對單證證不齊數(shù)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有錯誤誤要沖減減的，先先不要急急于操作作，拿到到紙質單單證后，再對原原明細記記錄進行行調整。（此處處理辦法法與20004年原處處理辦法法有較大大差異，請注意意?。_減后，再在“出口貨貨物明細細申報錄錄入”中錄入入正確的的出口明明細數(shù)據(jù)據(jù)即可。（六）當當出口企企業(yè)發(fā)生生貨物退退運時，處理辦辦法同（五），但不需需要再做做“出口貨貨物明細細申報錄錄入”。（七）當當出口企企業(yè)發(fā)生生單證逾逾期未收收齊需進進行

41、補稅稅處理時時，應做做“生成出出口貨物物沖減明明細”“沖減出出口”，但不不應選擇擇“是否先先收齊單單證再做做沖減”（去掉）。上述5、6、7三種情情況，出出口企業(yè)業(yè)都需要要在增增值稅納納稅申報報表“免、抵抵、退辦辦法出口口貨物銷銷售額”中調整相相應出口口額，增值稅稅納稅申申報表附表二二“免抵退退稅辦法法出口貨貨物不得得抵扣進進項稅額額”也要調調整（如如果出現(xiàn)現(xiàn)負數(shù)，則填0，余額額結轉下下期）。在上述述過程中中，系統(tǒng)統(tǒng)可能會會提示“出口報報關單號號（前9位）同同以前申申報記錄錄重復”、“同一單單證號的的單證不不齊標志志不一致致”、“系統(tǒng)檢檢測到您您選擇的的下列出出口明細細，已經經存在沖沖減記錄錄”

42、等信息息，忽略略上述提提示，不不影響申申報。（八）在在“收齊出口口單證明明細錄入入”中，如如果要取取消“單證收收齊標志志”，可以以用功能能，比用用“修改”功能方方便、快快捷。（九）如如果某筆筆業(yè)務的的出口報報關單、收匯核核銷單都都不齊，建議待待出口報報關單、收匯核核銷單都都收齊后后，再做做“收齊出出口單證證明細錄錄入”。（十）如如果申報報系統(tǒng)“系統(tǒng)維維護”“系統(tǒng)配配置”“系統(tǒng)配配置設置置與修改改”中“分類管管理代碼碼”為B，則該該企業(yè)出出口業(yè)務務在紙質質收匯核核銷單未未收齊的的情況下下（即“單證不不齊標志志”為H）的情情況下，仍會參參與計算算退（免免）稅（其他單單證齊全全且信息息齊全前前提下）

43、。（十一）對于當當月無出出口，甚甚至無內內銷以及及前期紙紙質單證證都已收收齊的情情況，只只要以前前有信息息不齊的的單證（且未回回函），必須進進行預審審（空數(shù)數(shù)據(jù)），流程保保持不變變，主要要是為了了讀入反反饋信息息（看那那些單證證已來信信息）（不需要要再做“撤消已已申報數(shù)數(shù)據(jù)”）。（十二）在進行行進料加加工免稅稅證明核核銷時，因為分分配率四四舍五入入，分別別開具一一次核銷銷等累計計誤差的的影響，有時會會造成因因為有一一分到幾幾分錢的的誤差而而導致核核銷時開開具一分分到幾分分錢的證證明。經經總局同同意，在在誤差小小于0.110元時忽忽略此誤誤差，不不開具小小于0.110元的進進料加工工免稅證證明。

44、（十三）單證裝裝訂及明明細表報報送出口企業(yè)業(yè)可根據(jù)據(jù)出口口貨物當當期單證證齊全并并且信息息齊全明明細表、出出口貨物物前期單單證收齊齊并且信信息收齊齊明細表表所顯顯示的順順序把有有關的單單證原件件裝訂成成冊，把把出口口貨物免免、抵、退稅申申報明細細表（當期出出口明細細/前期單單證收齊齊）中單單證已收收齊的出出口退（免）稅稅單證原原件（或或復印件件）（前期單單證收齊齊中“單證收收齊標志志”為“H”的必須須為核銷銷單原件件）裝訂訂成活頁頁成冊。（十四）如果紙紙質出口口報關單單上是CIF成交價價，海關關出口報報關單電電子信息息中的離離岸價是是如何計計算出來來的？答：一般般情況下下，紙質質出口報報關單“

45、標記嘜嘜碼及備備注”一欄會會顯示該該張報關關單的FOB總價，通過它它可以最最終換算算出每一一種出口口商品的的FOB價。假假設某張張報關單單上有兩兩種商品品9403340000、9400320000，CIF價分別別為95000、316，運保保費合計計為800，則FOB價計算算過程如如下：90166（FOB總價）（95000316，CIF總價）=911.855%01 99403340000 木木制家具具為9500091.85%=87725.7502 99403320000 金金屬家具具為316691.85%=2990.225如果“標標記嘜碼碼及備注注”一欄為為空，則則企業(yè)可可以將運運費、保保費減去

46、去得到一一個FOB總價，其他步步驟如上上所述。四、實例例演示（一）XXX市某生生產企業(yè)業(yè)基本情情況：海海關代碼碼為4100195540110，納稅稅人識別別號為41001155616656448166，退稅稅計算方方式為“免、抵抵、退”稅，美美元匯率率為8.227，全部部為出口口外銷，征稅稅稅率為13%，退稅稅率為5%，上期期無留抵抵稅額和和應退稅稅額。20044年一季季度出口口申報情情況如下下：20044年1月：出口三單單，均為為單證不不齊且信信息不齊齊關單號數(shù)量商品代碼碼美元離岸岸價備注0835553335300011500002005590660180500自營出口口0845550884

47、400011972200409900000161552自營出口口0845550228500015974400409900000521772代理出口口20044年2月：出口一單單，單證證未收齊齊且信息息不齊關單號數(shù)量商品代碼碼美元離岸岸價備注0845550441300013596600409900000780771自營出口口前期三單單收齊情情況如下下：關單號數(shù)量商品代碼碼美元離岸岸價備注0835553335300011500002005590660180500單證、信信息齊全全，金額額少計100美元0845550884400011972200409900000161552單證齊全全，但關關單未報

48、報送無信信息0845550228500015974400409900000521772單證不齊齊且信息息不齊20044年3月：收期前期期未收齊齊的兩單單，且信信息齊全全；前期期已做單單證收齊齊的一單單，信息息齊全。關單號數(shù)量商品代碼碼美元離岸岸價備注0845550884400011972200409900000161552信息齊全全0845550441300013596600409900000780771單證、信信息齊全全0845550228500015974400409900000521772單證、信信息齊全全（二）某某制衣廠廠，系增增值稅一一般納稅稅人，2004年7月在海海關辦理理進料加加

49、工登記記手冊，手冊號號為C441082230223，進進口料件件采用實實耗法管管理，計計劃分配配率為50，出出口貨物物適用征征稅率為為17%，退稅稅率為13%，20004年78月份有有關內銷銷、外銷銷的經營營情況見見下表，所有內內、外銷銷收入均均已按規(guī)規(guī)定做財財務核算算，20004年6月份稅稅務機關關審批出出口退稅稅應退稅稅額20萬元，該企業(yè)業(yè)如何辦辦理78月份出出口貨物物的免抵抵退稅手手續(xù)？（假設各各類出口口單證信信息均齊齊全）附表一內內外銷售售情況表表單位：萬元月份內銷收入入外銷收入入當期進項項稅額上期留抵抵稅額7月20012060308月30015040合計500270100附表二出出口

50、情況況明細表表單位：萬元月份報關單號號核銷單號號離岸價貿易方式式手冊號碼碼單證收齊齊年月7月04255259920415112599660一般貿易易20044077月04255259930415112599720一般貿易易20044087月04255259940415112599840進料加工工C41008233023320044088月042552599504151125999 1100一般貿易易20044088月04255259960415112600050進料加工工C4100823302332004409附表三進進口情況況明細表表單位：萬元月份報關單號號到岸價征免方式式手冊號碼碼7月份0

51、416654662060全免C4100823302338月份0416654663020全免C4100823302337月份出出口貨物物的免抵抵退稅辦辦理的程程序以及及重點注注意的事事項:1、錄入入7月份的的出口明明細申報報數(shù)據(jù)，主要包包括三項項內容：當月出出口明細細、加工工手冊登登記和進進口料件件申報。生產企企業(yè)出口口貨物“免、抵抵、退”稅申報報明細表表:錄入本月月三筆出出口的數(shù)數(shù)據(jù)，錄錄入時注注意以下下幾點：報關單單號+“0”+項號、商品代代碼、貿貿易方式式（044252259440項下業(yè)業(yè)務為進進料加工工）、離離岸價（成交價價不是離離岸價的的，要換換算成離離岸價，折算匯匯率使用用中間價價）

52、、單單證不齊齊標志（04225255940、04225255940下業(yè)務務單證不不齊）、出口日日期、所所屬期標標識。生產企企業(yè)進料料加工登登記申報報表：錄入本本月在海海關辦理理的C441082230223手冊冊，錄入入時注意意以下幾幾點：手手冊號碼碼（以“C”和“E”開頭）、計劃劃出口額額和進口口額（按按照手冊冊注明的的金額錄錄入）。生產企企業(yè)進料料加工進進口料件件申報明明細表：錄入入7月份的一一筆進口口業(yè)務，錄入時時注意以以下幾點點：手冊冊號碼（不要遺遺漏或與與其他手手冊串號號）、報報關單號號+“0”+項號、到岸價價（成交交價不是是到岸價價的，要要換算成成到岸價價，折算算匯率使使用中間間價）

53、。2、生成成預申報報數(shù)據(jù)，上報縣縣區(qū)級稅稅務機關關的退稅稅部門預預審：3、根據(jù)據(jù)稅務機機關反饋饋的預審審信息調調整申報報數(shù)據(jù)，調整無無誤后并并將反饋饋信息讀讀入申報報系統(tǒng)做做“反饋信信息處理理”，更新新申報系系統(tǒng)中出出口記錄錄的“信息不不齊標志志”。4、模擬擬出具進進料加工工免稅證證明，生生成正式式申報明明細數(shù)據(jù)據(jù)，并打打印出有有關的報報表。5、填制制增值值稅納稅稅申報表表：在在填列增值稅稅納稅申申報表時，應應注意以以下幾點點：一是是“免抵退退稅辦法法出口貨貨物銷售售額”應填120萬元，含當期期出口單單證不齊齊的銷售售額；二二是“增值稅稅納稅申申報表附附列資料料（表二二）”第18欄“免抵退退稅

54、辦法法出口貨貨物不得得抵扣進進項稅稅稅額”為4.8萬元，此欄應應根據(jù)生產企企業(yè)進料料加工貿貿易免稅稅證明和“免抵退”稅出口口貨物銷銷售額計計算填列列，由于于7月份出出口的進進料加工工復出口口業(yè)務單單證未收收齊，所所以無法法出具進料加加工免稅稅證明，當月月免抵退退稅不得得免征和和抵扣稅稅額抵減減額為0；三是是增值值稅納稅稅申報表表欄“免抵退退應退稅稅額”應填寫6月份稅稅務機關關審批出出口退稅稅應退稅稅額20萬元，避免將將已審批批的退稅稅額繼續(xù)續(xù)結轉下下期抵扣扣。7月份，該單位位的增值值稅應納納稅額-311.2萬元，即留抵抵稅額31.2萬元。6、進行行7月份的的納稅申申報。7、錄入入增值值稅納稅稅申報表表數(shù)據(jù)據(jù)，生成成7月份的的生產產企業(yè)出出口貨物物免抵退退稅申報報匯總表表。在在此需要要說明的的是，生生產企業(yè)業(yè)在任何何情況下下都不要要改動申申報系統(tǒng)統(tǒng)自動生生成的匯匯總表數(shù)數(shù)據(jù)，因因為匯總總數(shù)據(jù)是是根據(jù)明明細數(shù)據(jù)據(jù)自動生生成的，如果企企業(yè)匯總總表的數(shù)數(shù)據(jù)是錯錯誤的，其錯誤誤的根源源也在明明細數(shù)據(jù)據(jù)，只能能通過修修改明細細數(shù)據(jù)來來修改匯匯總數(shù)據(jù)據(jù)，而不不能簡單單地通過過修改匯匯總數(shù)據(jù)據(jù)來改正正錯誤。7月份只只有“04