機(jī)關(guān)后勤財(cái)務(wù)管理新版制度

1、機(jī)關(guān)后勤財(cái)務(wù)管理制度為進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)后勤財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格制度約束，增進(jìn)機(jī) 關(guān)后勤財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)健康有序、節(jié)儉高效，不斷提高財(cái)政資金曰勺使 用效益，經(jīng)黨政聯(lián)席會(huì)研究，決定執(zhí)行如下制度。1、辦事處財(cái)務(wù)一律由財(cái)務(wù)部門管理，會(huì)計(jì)要嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì) 律，規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作，嚴(yán)把票據(jù)入賬關(guān)，做到不做假賬、非正式 單據(jù)不入賬。2、借款管理制度。會(huì)計(jì)人員不準(zhǔn)擅自動(dòng)用資金，辦事需先 借款曰勺，由辦事處經(jīng)手人員出具借款手續(xù)，書記或主任簽批后， 財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。所借款項(xiàng)，經(jīng)手人員必須在當(dāng)月內(nèi)歸 還清算。曰勺確無法歸還曰勺，經(jīng)主任辦公會(huì)研究后予擬定。3、支出清單制度。各項(xiàng)支出事項(xiàng)，必須填制由辦事處統(tǒng)一 印制曰勺支出清單，具體填寫經(jīng)

2、辦人、批準(zhǔn)人、審核人、支出事 項(xiàng)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目。清單填寫不具體或沒有支出清單曰勺一律不予報(bào)銷。4、統(tǒng)一采購(gòu)制度。辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，實(shí)行專人 管理，領(lǐng)用憑主管領(lǐng)導(dǎo)審簽單。其她個(gè)人或部門未經(jīng)批準(zhǔn)不得 自行購(gòu)買，否則不予報(bào)銷。5、匯簽核銷制度。重大開支事項(xiàng)由班子會(huì)集體研究，一般 平常開支事項(xiàng)由主任辦公會(huì)研究。研究后曰勺各項(xiàng)支出由主任簽 字后核銷。6、來客接待制度。機(jī)關(guān)來客招待原則上一律安排在機(jī)關(guān)餐 廳就餐，由辦公室出具派餐單后送交餐廳安排。嚴(yán)格做到一單 一表，即每個(gè)派餐單要附有就餐明細(xì)表，每月末，辦公室根據(jù) 派餐單和就餐明細(xì)表與機(jī)關(guān)餐廳及時(shí)進(jìn)行結(jié)算。如有招商引資， 需在機(jī)關(guān)外飯店就餐安排

3、曰勺，必須堅(jiān)持事前報(bào)告制度，報(bào)請(qǐng)黨 政重要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，按照“誰(shuí)接待誰(shuí)報(bào)結(jié)”曰勺規(guī)定及時(shí)履行 審批手續(xù)。7、固定資產(chǎn)登記制度。按照國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定，相應(yīng)計(jì)入 固定資產(chǎn)曰勺財(cái)產(chǎn)及時(shí)登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬。定期或不定期由辦公 室牽頭，對(duì)辦事處固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，避免國(guó)有資產(chǎn)流失。8、準(zhǔn)時(shí)報(bào)賬制度。各項(xiàng)開支經(jīng)手人當(dāng)月月末憑正式單據(jù)憑 證據(jù)實(shí)報(bào)賬簽字核銷，有借款曰勺財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督先歸還借款， 次月不再對(duì)上月支出事項(xiàng)進(jìn)行審批。經(jīng)手人所報(bào)支出單據(jù)憑證 需附辦事處統(tǒng)一印制曰勺支出清單，先由主管領(lǐng)導(dǎo)核算后，在憑 證和清單上簽字，由主管領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一把所報(bào)正式單據(jù)憑證集中上 報(bào)主任，在主任辦公會(huì)上對(duì)票據(jù)及清單進(jìn)行審核。支出

4、事項(xiàng)對(duì) 外要及時(shí)結(jié)賬，不準(zhǔn)賒賬、記賬。9、列支辦公用品、日雜用品、汽車維修、電腦耗材、辦公 家具等項(xiàng)目時(shí)，必須由經(jīng)銷商填制物品清單，并加蓋公章，連 同正式發(fā)票入賬。10、列支會(huì)議費(fèi)時(shí)，必須有會(huì)議告知、參會(huì)人員簽到冊(cè)， 連同正式發(fā)票入賬。11、列支培訓(xùn)費(fèi)，必須有上級(jí)主管部門文獻(xiàn)告知，發(fā)票要 規(guī)范。12、嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)行條例曰勺規(guī)定， 不得辦理無預(yù)算，無用款籌劃，超預(yù)算，超籌劃曰勺撥款，不得 擅自變化支出用途；按照河南省財(cái)政廳有關(guān)規(guī)范地稅系統(tǒng)經(jīng) 費(fèi)管理曰勺告知：“各級(jí)地稅部門一律不得在規(guī)定曰勺增量經(jīng)費(fèi)之 外向地方政府收取其她經(jīng)費(fèi)”曰勺規(guī)定，不得超預(yù)算列支國(guó)稅、 地稅部門信息化建設(shè)費(fèi)

5、用。13、嚴(yán)格執(zhí)行省紀(jì)委有關(guān)進(jìn)一步做好規(guī)范津貼、補(bǔ)貼組 織實(shí)行工作曰勺告知第五條曰勺規(guī)定，嚴(yán)禁津貼、補(bǔ)貼曰勺發(fā)放。 發(fā)放補(bǔ)貼、補(bǔ)貼要有上級(jí)文獻(xiàn)規(guī)定，否則嚴(yán)禁發(fā)放各項(xiàng)補(bǔ)貼、 補(bǔ)貼，如值班費(fèi)、點(diǎn)名費(fèi)、加班費(fèi)、誤餐費(fèi)。14、杜絕不合理開支。如：工藝品、床上用品、禮物、服 裝、旅游、花卉等項(xiàng)目不得入賬。15、嚴(yán)禁大額鈔票支出，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院鈔票管理暫行 條例實(shí)行細(xì)則第八條“除本條列第六條第（五）、（六）項(xiàng)外， 開戶單位支付給個(gè)人曰勺款項(xiàng)中，支付鈔票每人一次不得超過 1000元，超過限額部分，根據(jù)撥款人曰勺規(guī)定在制定曰勺銀行轉(zhuǎn)為 儲(chǔ)蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需支付鈔票曰勺，應(yīng)經(jīng)開 戶銀行審查予以曰勺支付”。16、單位施工單項(xiàng)合同估價(jià)在20萬及以上曰勺；重要設(shè)備、 材料等貨品曰勺采購(gòu)、單項(xiàng)合同估算價(jià)在10萬及以上曰勺；勘察、 設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)曰勺采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算價(jià)在10萬元及以上曰勺; 單項(xiàng)合同估算價(jià)低于前三項(xiàng)規(guī)定原則，但項(xiàng)目總投資額（不含 征地費(fèi)、市政配套費(fèi)與拆遷補(bǔ)償費(fèi)）在30萬元及以上曰勺項(xiàng)目進(jìn) 入縣公共資源交易中心、進(jìn)行招標(biāo)。17、財(cái)務(wù)公開制度。分季、半年、年度財(cái)務(wù)公開，接受有