資產(chǎn)證券化自查底稿模版

1、 *項目資產(chǎn)證券化自查工作底稿主要檢查依據(jù)中國證監(jiān)會相關(guān)法規(guī)及規(guī)定1. 證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定 2. 信息披露指引 3. 盡職調(diào)查工作指引 （二） 基金業(yè)協(xié)會相關(guān)規(guī)定1. 資產(chǎn)支持專項計劃備案管理辦法 2. 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資產(chǎn)負面清單指引 3. 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引 4. 資產(chǎn)支持專項計劃說明書內(nèi)容與格式指引（試行） （三）證券交易場所相關(guān)規(guī)定1. xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引 2. xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指南xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露格式機構(gòu)間私募產(chǎn)品報價與服務(wù)系統(tǒng)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引（試行）角色類型檢查

2、項目（一級科目）檢查項目（二級科目）檢查要點序號檢查內(nèi)容檢查方法相關(guān)依據(jù)自查情況檢查情況發(fā)現(xiàn)的問題附件索引計劃管理人.盡職調(diào)查盡職調(diào)查制度及流程制度完備性是否制定盡職調(diào)查內(nèi)部管理制度，建立健全業(yè)務(wù)流程檢查公司是否制定資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)制度與流程管理辦法；檢查公司是否制定資產(chǎn)證券化項目盡職調(diào)查相關(guān)制度與清單；訪談具體項目盡職調(diào)查人員，了解項目參加人員的工作經(jīng)驗、職業(yè)素養(yǎng)等情況。證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第四條盡職調(diào)查工作充分性非專業(yè)機構(gòu)出具建議或意見之外結(jié)論的盡調(diào)支持檢查盡調(diào)報告及說明書非援引專業(yè)機構(gòu)建議或意見的相關(guān)內(nèi)容是否具備相應(yīng)盡職調(diào)查底稿支持。檢查業(yè)務(wù)介紹、財務(wù)分析

3、等重要內(nèi)容中未依據(jù)專業(yè)建議或意見的內(nèi)容，檢查相關(guān)內(nèi)容是否具備相應(yīng)盡職調(diào)查底稿支持。證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第五條對特定原始權(quán)益人基本情況的盡職調(diào)查是否檢查特定原始權(quán)益人的設(shè)立、存續(xù)情況查看管理人查閱特定原始權(quán)益人共商登記材料、公司章程、股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、組織架構(gòu)及治理結(jié)構(gòu)等信息的查閱記錄以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第七條是否檢查特定原始權(quán)益人的股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)及治理結(jié)構(gòu)對特定原始權(quán)益人主營業(yè)務(wù)情況及財務(wù)狀況的盡職調(diào)查是否檢查特定原始權(quán)益人所在行業(yè)的相關(guān)情況查閱原始權(quán)益人所處行業(yè)政策法規(guī)、行業(yè)研究報告、公司定時報告等

4、材料搜集情況；查看盡職調(diào)查報告中對行業(yè)情況的分析查看盡職調(diào)查報告中對原始權(quán)益人行業(yè)競爭地位的比較分析對原始權(quán)益人的盡職調(diào)查是否存在主要依賴于上市公司公開披露信息的情形是否對特定原始權(quán)益人的行業(yè)競爭地位進行比較分析是否檢查特定原始權(quán)益人最近三年所有主營業(yè)務(wù)情況、財務(wù)報表，并對主要財務(wù)指標進行分析，是否檢查特定原始權(quán)益人的資本市場公開融資情況及歷史信用表現(xiàn)查看管理人查閱特定原始權(quán)益人最近三年主營業(yè)務(wù)情況、財務(wù)報表、資本市場公開融資情況、歷史信用表現(xiàn)的材料收集狀況，查看盡職調(diào)查報告中對特定原始權(quán)益人主要財務(wù)指標的分析是否檢查特定原始權(quán)益人的主要債務(wù)情況、授信使用狀況及對外擔保情況查看管理人查閱特定原

5、始權(quán)益人主要債務(wù)情況、授信使用狀況及對外擔保情況的查閱記錄以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容對特定原始權(quán)益人與基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)情況的盡職調(diào)查是否檢查特定原始權(quán)益人與基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)情況查看管理人查閱原始權(quán)益人與基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)情況、管理制度及風險監(jiān)控制度的查閱記錄、相關(guān)業(yè)務(wù)制度資料文件的搜集情況以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容是否檢查特定原始權(quán)益人相關(guān)業(yè)務(wù)管理制度及風險監(jiān)控制度對資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)基本情況的盡職調(diào)查是否檢查資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)設(shè)立、存續(xù)情況查看管理人查閱資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)xx登記、公司章程等材料的搜集情況以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第八條是否檢查資產(chǎn)

6、服務(wù)機構(gòu)最近一年經(jīng)營情況及財務(wù)狀況查閱資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)所處行業(yè)政策法規(guī)、行業(yè)研究報告、公司定時報告等材料搜集情況；查看管理人查閱資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)最近一年經(jīng)營狀況及財務(wù)報表的查閱記錄以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容是否檢查資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)的資信情況查看管理人查閱資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)資本市場融資、信用狀況、對外擔保統(tǒng)計等材料搜集情況；以及對資信記錄等材料的查閱記錄以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容對資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)與基礎(chǔ)資產(chǎn)管理相關(guān)業(yè)務(wù)情況的盡職調(diào)查是否檢查資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)提供基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)的相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)以及法律法規(guī)依據(jù)查看管理人查閱資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)的查閱記錄，以及律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中對相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)及法律法規(guī)依

7、據(jù)的建議或意見是否檢查資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)提供基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)的相關(guān)制度、業(yè)務(wù)流程、風險監(jiān)控措施查看管理人查閱相關(guān)制度、業(yè)務(wù)流程、風險監(jiān)控措施的查閱記錄、資料文件搜集情況以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容是否檢查資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)開展基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)業(yè)務(wù)的情況查看管理人查閱資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)情況的查閱記錄以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容，包括對基礎(chǔ)資產(chǎn)提供服務(wù)的歷史記錄、資金支取記錄等是否檢查資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)就基礎(chǔ)資產(chǎn)與其自有資產(chǎn)或其他受托資產(chǎn)相獨立的保障措施查看管理人查閱資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)相關(guān)保障措施的查閱記錄以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容對托管人的盡職調(diào)查是否檢查托管人的資信水平查看管理人查閱托管人資信情況（如企業(yè)評級報告

8、（若有）的查閱記錄以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第九條是否檢查托管人的托管業(yè)務(wù)資質(zhì)，以及托管業(yè)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程、風險監(jiān)控措施查看管理人查閱托管業(yè)務(wù)資質(zhì)資料文件、托管業(yè)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程、風控措施等情況的介紹材料的查閱記錄，以及律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中對托管人業(yè)務(wù)資質(zhì)的建議或意見對提供信用增級的機構(gòu)基本情況的盡職調(diào)查是否檢查該機構(gòu)的設(shè)立、存續(xù)情況查看管理人查閱相關(guān)機構(gòu)xx登記材料、公司章程、股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、組織架構(gòu)及治理結(jié)構(gòu)等信息的查閱記錄以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第十條是否檢

9、查該機構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)及治理結(jié)構(gòu)是否檢查該機構(gòu)的資信水平及外部信用評級情況查看管理人查閱相關(guān)機構(gòu)資信情況和外部信用評級的查閱記錄以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容對提供信用增級的機構(gòu)主營業(yè)務(wù)情況及財務(wù)狀況的盡職調(diào)查是否檢查該機構(gòu)最近三年所有主營業(yè)務(wù)情況、財務(wù)報表及歷史信用表現(xiàn)，是否對主要財務(wù)指標進行分析查看管理人查閱相關(guān)機構(gòu)主營業(yè)務(wù)情況、財務(wù)報表、資信情況、定時報告或其他業(yè)務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)材料的查閱記錄，并查看盡職調(diào)查報告對相關(guān)機構(gòu)主要財務(wù)指標的分析是否檢查該機構(gòu)主要債務(wù)情況、授信使用狀況及對外擔保情況查看管理人查閱相關(guān)機構(gòu)債務(wù)情況、授信情況和對外擔保情況的查閱記錄以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容對提供

10、信用增級的機構(gòu)其他情況的盡職調(diào)查（對專業(yè)擔保機構(gòu)）檢查該機構(gòu)的業(yè)務(wù)審批或管理流程、風險監(jiān)控措施，是否檢查該機構(gòu)的包括杠桿倍數(shù)（如有）在內(nèi)的與償付能力相關(guān)的指標，是否檢查該機構(gòu)的歷史代償情況查看管理人查閱相關(guān)機構(gòu)關(guān)于流程和制度的查閱記錄以及盡職調(diào)查報告中關(guān)于相關(guān)機構(gòu)代償能力、代償歷史的內(nèi)容對重要債務(wù)人（單一債務(wù)人入池本金占比超過15%的，或者債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的入池本金占比超過20%的）的盡職調(diào)查是否檢查重要債務(wù)人的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況及信用狀況查閱重要債務(wù)人企業(yè)信用報告等基本情況相關(guān)材料搜集情況；查閱重要債務(wù)人所處行業(yè)、公司經(jīng)營分析材料搜集情況；查閱重要債務(wù)人最近三年審計報告及財務(wù)報表（不足三年的

11、自設(shè)立起），對外融資等材料搜集情況；查閱是否在盡職調(diào)查報告中就相關(guān)內(nèi)容發(fā)表明確建議或意見。查閱重要債務(wù)人的償債履約能力證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第十一條對與基礎(chǔ)資產(chǎn)的形成、管理或者資產(chǎn)證券化交易相關(guān)的其他重要業(yè)務(wù)參加人的盡職調(diào)查，應(yīng)當包括但不限于以下內(nèi)容：參加人的基本情況、資信水平；參加人的相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)、過往經(jīng)驗以及其他可能對證券化交易造成或產(chǎn)生影響的因素查閱其他重要參加人簡介、企業(yè)信用報告（如有）及評級報告（如有）搜集情況；查閱其他重要參加人業(yè)務(wù)資質(zhì)資料文件及相關(guān)制度資料文件、過往業(yè)績材料搜集情況；查閱是否在盡職調(diào)查報告中就相關(guān)內(nèi)容發(fā)表明確建議或意見。證券公司及基

12、金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第十二條對基礎(chǔ)資產(chǎn)合法性的盡職調(diào)查是否檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)形成和存續(xù)的真實性和合法性查閱基礎(chǔ)資產(chǎn)形成相關(guān)資料文件；檢查盡職調(diào)查報告是否對基礎(chǔ)資產(chǎn)合法性的所有內(nèi)容出具調(diào)查結(jié)論；查看律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中關(guān)于基礎(chǔ)資產(chǎn)形成和存續(xù)的真實、合法性的建議或意見，以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容進行比對，檢查相關(guān)結(jié)論是否沖突證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第十四條是否檢查基礎(chǔ)資所有權(quán)屬、涉訴、權(quán)利限制和負擔等情況查看律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中關(guān)于基礎(chǔ)資所有權(quán)屬、涉訴、權(quán)利限制和負擔等情況的建議或意見，以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容進行

13、對比是否檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)的可特定化情況查看律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中關(guān)于基礎(chǔ)資產(chǎn)可特定化的建議或意見，審計報告或評估報告中對基礎(chǔ)資產(chǎn)關(guān)于建議或意見，以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容是否檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)的完整性查看律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中關(guān)于基礎(chǔ)資產(chǎn)完整性的建議或意見，以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容對基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合法性的盡職調(diào)查是否檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)是否存在法定或商定禁止或者不得轉(zhuǎn)讓的情形查看律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中關(guān)于基礎(chǔ)資產(chǎn)是否存在法定或商定禁止或者不得轉(zhuǎn)讓的建議或意見，以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第十五條是否檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)（包括附

14、屬權(quán)益）轉(zhuǎn)讓需履行的批準、登記、通知等程序及相關(guān)法律效果查看律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中關(guān)于基礎(chǔ)資產(chǎn)（包括附屬權(quán)益）轉(zhuǎn)讓需履行的批準、登記、通知等程序及相關(guān)法律效果的建議或意見，以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容。檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)目前的法律狀態(tài)，是否按協(xié)議商定履行相關(guān)轉(zhuǎn)讓、確權(quán)和通知程序。是否檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的完整性查看律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中關(guān)于基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的完整性的建議或意見，以及盡職調(diào)查報告中的相關(guān)內(nèi)容對基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流狀況的盡職調(diào)查是否檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)的質(zhì)量狀況查閱基礎(chǔ)資產(chǎn)過往統(tǒng)計信息，查看盡職調(diào)查報告中對基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量的分析證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第十六條

15、是否檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和歷史記錄查看盡職調(diào)查報告中對基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流穩(wěn)定性和歷史記錄的分析和依據(jù)，以及評估機構(gòu)出具的評估報告（如有）中對相關(guān)情況的分析是否對基礎(chǔ)資產(chǎn)未來現(xiàn)金流進行合理預測和分析查看計劃說明書、盡職調(diào)查報告中對基礎(chǔ)資產(chǎn)未來現(xiàn)金流預測和分析，以及評估機構(gòu)或會計師事務(wù)所、評級機構(gòu)出具的現(xiàn)金流預測分析報告（如有）中對相關(guān)情況的分析，并進行比對對基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流的預測應(yīng)當遵循合理、審慎的原則。管理人及相關(guān)中介機構(gòu)在現(xiàn)金流預測中應(yīng)當以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，充分考慮影響未來現(xiàn)金流變化的各種因素，分析因素變化對預測結(jié)果可能造成或產(chǎn)生的影響。管理人應(yīng)當在專項計劃相關(guān)資料文件中對預測的假設(shè)和依據(jù)進行

16、說明，并在初始信息披露資料文件中披露各期現(xiàn)金流預測結(jié)果和相應(yīng)覆蓋倍數(shù)。是否在專項計劃設(shè)立時向投資者披露專項計劃存續(xù)期間現(xiàn)金流跟蹤檢查的頻率a.查閱基礎(chǔ)資產(chǎn)過往統(tǒng)計信息，分析專業(yè)中介機構(gòu)現(xiàn)金流預測資料文件中相關(guān)假設(shè)合理性；b. 檢查計劃說明書等資料文件中是否對預測的假設(shè)和依據(jù)進行說明，并在初始信息披露資料文件中披露各期現(xiàn)金流預測結(jié)果和相應(yīng)覆蓋倍數(shù)。C檢查計劃說明書、現(xiàn)金流預測報告等資料文件是否向投資者披露專項計劃存續(xù)期間現(xiàn)金流跟蹤檢查的頻率資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引第六條盡職調(diào)查結(jié)論盡職調(diào)查報告結(jié)論前后是否存在不一致的情況查看盡職調(diào)查報告中的分析及相關(guān)結(jié)論盡職調(diào)查工作底稿制度盡職調(diào)查工作底稿制度

17、完備性盡職調(diào)查工作底稿是否真實、準確、完整地反映盡職調(diào)查工作檢查項目盡職調(diào)查工作底稿，檢查其規(guī)范性，包括目錄是否完善，保存是否妥當。證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第十七條盡職調(diào)查報告盡職調(diào)查報告內(nèi)容規(guī)范性盡職調(diào)查報告是否說明調(diào)查的基準日、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查程序等檢查項目盡職調(diào)查報告，檢查其內(nèi)容規(guī)范性、齊備性證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第十八條盡職調(diào)查報告是否對資產(chǎn)證券化項目是否符合相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章以及規(guī)范性資料文件的相關(guān)規(guī)定發(fā)表明確建議或意見盡職調(diào)查工作組全體成員是否在盡職調(diào)查報告上簽字，盡職調(diào)查報告是否加蓋管理人公司公章并注明報告日期盡職調(diào)

18、查過程中的相關(guān)資料文件資料并存檔管理人應(yīng)當保留盡職調(diào)查過程中的相關(guān)資料文件資料并存檔備查，全面、如實反映盡職調(diào)查全過程，相關(guān)資料文件資料自資產(chǎn)支持專項計劃終止之日起至少保存十年。檢查公司盡職調(diào)查工作底稿存檔制度；檢查公司存續(xù)期專項計劃盡職調(diào)查工作底稿的完備性與合規(guī)性。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第二十條基礎(chǔ)資產(chǎn)合法有效轉(zhuǎn)讓防范基礎(chǔ)資產(chǎn)及相關(guān)權(quán)益被原始權(quán)益人或第三方侵占項目是否觸發(fā)無法向?qū)ｍ椨媱澽D(zhuǎn)讓的法律手續(xù)的事件；若觸發(fā)，是否按交易資料文件商定執(zhí)行查閱計劃說明書、標準條款等交易資料文件中的涉及基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、通知、附屬擔保權(quán)益、權(quán)利完善等安排的條款，檢查管理人是否根

19、據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)類型對基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的轉(zhuǎn)讓登記、通知債務(wù)人、附屬擔保權(quán)益等事項作出適當安排；基礎(chǔ)資產(chǎn)存在附屬擔保權(quán)益無法履行轉(zhuǎn)讓變更手續(xù)等其他影響基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有效性的情形的，檢查管理人是否采取了恰當?shù)臋?quán)利完善措施。 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引 第五條；xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第三十三條在附屬擔保權(quán)益無法履行向?qū)ｍ椨媱澽D(zhuǎn)讓的法律手續(xù)的情況下，管理人是否采取恰當措施(如權(quán)利完善措施等）防止附屬擔保權(quán)益被原始權(quán)益人侵占或者被第三方取得基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流來源于原始權(quán)益人經(jīng)營性收入的，管理人是否采取相應(yīng)措施，防范基礎(chǔ)資產(chǎn)及相關(guān)權(quán)益被第三方主張權(quán)利的風險基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集路徑監(jiān)控管理人是否在專項計劃相關(guān)資

20、料文件中說明基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流自造成或產(chǎn)生至分配投資人的全部過程，明確各個賬戶環(huán)節(jié)、流入與流出時間、可能面臨的風險及監(jiān)管措施?；A(chǔ)資產(chǎn)造成或產(chǎn)生現(xiàn)金流后未直接支付至專項計劃托管賬戶的，應(yīng)當關(guān)注現(xiàn)金流在流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)中的混同風險，設(shè)置混同風險的防范機制。查閱計劃說明書、交易資料文件等專項計劃相關(guān)資料文件，檢查是否說明基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流自造成或產(chǎn)生至分配投資人的全部過程，是否在上述資料文件中明確各個賬戶環(huán)節(jié)、流入與流出時間，是否披露可能面臨的風險及設(shè)置了監(jiān)管措施；對于基礎(chǔ)資產(chǎn)造成或產(chǎn)生現(xiàn)金流后未直接支付至專項計劃托管賬戶的，查閱專項計劃資料文件時重點檢查管理人是否設(shè)置了混同風險的防范機制。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控

21、指引第七條 基礎(chǔ)資產(chǎn)評估基礎(chǔ)資產(chǎn)估值準確、及時對不動產(chǎn)等專業(yè)性較強的基礎(chǔ)資產(chǎn)價值的評估，管理人是否委托符合條件的專業(yè)資產(chǎn)評估機構(gòu)出具評估報告查看現(xiàn)金流評估報告資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引 第六條、xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第四十一條底層資產(chǎn)披露管理人或其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當根據(jù)不同的基礎(chǔ)資產(chǎn)類別特征，依據(jù)穿透原則對底層基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況依照信息披露指引第九條的規(guī)定進行信息披露。查閱計劃說明書等資料文件，核查管理人是否根據(jù)不同的基礎(chǔ)資產(chǎn)類別特征，依據(jù)穿透原則對底層基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況依照信息披露指引第九條的規(guī)定進行信息披露。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第十三條計劃說明書內(nèi)容與

22、格式內(nèi)容是否齊全計劃說明書封面和目錄查看計劃說明書資產(chǎn)支持專項計劃說明書內(nèi)容與格式指引(試行）當事人的權(quán)利和義務(wù)資產(chǎn)支持證券的基本情況專項計劃的交易結(jié)構(gòu)與相關(guān)方簡介專項計劃的信用增級方式特定原始權(quán)益人、管理人和其他主要業(yè)務(wù)參加人情況基礎(chǔ)資產(chǎn)情況及現(xiàn)金流預測分析專項計劃現(xiàn)金流歸集、投資及分配專項計劃資產(chǎn)的管理安排原始權(quán)益人風險自留的相關(guān)情況風險揭示與防范措施專項計劃的推廣、設(shè)立及終止等事項資產(chǎn)支持證券的登記及轉(zhuǎn)讓安排信息披露安排資產(chǎn)支持證券持有人會議相關(guān)安排主要交易資料文件摘要證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十七條、第十九條和第二十條要求披露或明確的事項違約責任與爭議解決備查

23、資料文件（包括與基礎(chǔ)資產(chǎn)交易相關(guān)的法律協(xié)議等）存放及查閱方式上述未列明事宜（如有）業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)管理人是否具備業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)管理人開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的證券公司是否具備客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)，基金管理公司子公司是否由證券投資基金管理公司設(shè)立且具備特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)查看管理人相關(guān)資質(zhì)批復資料文件，以及法律建議或意見書的相關(guān)內(nèi)容證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二條托管人是否具備業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)資產(chǎn)托管機構(gòu)是否具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)查看管理人對相關(guān)資質(zhì)批復資料文件進行調(diào)查的記錄，以及法律建議或意見書的相關(guān)內(nèi)容證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第八條原始

24、權(quán)益人職責原始權(quán)益人履行職責的要點原始權(quán)益人是否依照規(guī)定或者商定移交基礎(chǔ)資產(chǎn)查看交易資料文件商定證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第九條原始權(quán)益人提交資料文件的真實準確完整性原始權(quán)益人是否真實、準確、完整，是否存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏查看交易資料文件商定證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十條原始權(quán)益人提交基礎(chǔ)資產(chǎn)的真實準確完整性原始權(quán)益人基礎(chǔ)資產(chǎn)是否真實、合法、有效，是否存在虛假或欺詐性轉(zhuǎn)移等任何影響專項計劃設(shè)立的情形結(jié)合盡調(diào)報告和法律建議或意見書等材料，加以判斷證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十條特定原始權(quán)益人的要求原始權(quán)益人

25、的生產(chǎn)經(jīng)營是否滿足相關(guān)要求原始權(quán)益人生產(chǎn)經(jīng)營是否符合法律、行政法規(guī)、特定原始權(quán)益人公司章程或者企業(yè)、事業(yè)單位內(nèi)部規(guī)章資料文件的規(guī)定查看管理人對原始權(quán)益人/資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)公司章程、最近三年內(nèi)審計報告進行調(diào)查的記錄證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十一條原始權(quán)益人的內(nèi)監(jiān)控度是否滿足相關(guān)要求原始權(quán)益人內(nèi)部監(jiān)控制度是否健全查看管理人對原始權(quán)益人/資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)相關(guān)制度資料文件進行調(diào)查的記錄證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十一條原始權(quán)益人的延續(xù)經(jīng)營是否滿足相關(guān)要求原始權(quán)益人是否具有延續(xù)經(jīng)營能力，是否無重大經(jīng)營風險、財務(wù)風險和法律風險查看管理人對原始權(quán)益人/資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)最

26、近三年內(nèi)審計報告及財務(wù)報表進行調(diào)查的記錄證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十一條原始權(quán)益人其他情況原始權(quán)益人最近三年是否發(fā)生重大違約、虛假信息披露或者其他重大違法違規(guī)行為查看管理人對原始權(quán)益人/資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)最近三年內(nèi)審計報告及財務(wù)報表進行調(diào)查的記錄、全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、最近6個月公告（如有）進行調(diào)查的記錄證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十一條管理人職責聘請的中介機構(gòu)是否具備業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)會計師事務(wù)所是否具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)查看相關(guān)資質(zhì)批復資料文件證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十三條聘請的中介機構(gòu)是否具備業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)資

27、產(chǎn)評估機構(gòu)是否具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)查看相關(guān)資質(zhì)批復資料文件證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十三條是否監(jiān)督、檢查特定原始權(quán)益人和現(xiàn)金流的經(jīng)營和狀況是否監(jiān)督、檢查特定原始權(quán)益人延續(xù)經(jīng)營情況和基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流狀況是否及時報告原始權(quán)益人未按約歸集現(xiàn)金流的情況查看是否定時出具管理人報告及報告相關(guān)披露內(nèi)容證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十三條管理人是否及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流歸集嚴重不足現(xiàn)金流是否及時、足額轉(zhuǎn)入監(jiān)管賬戶；現(xiàn)金流是否與原始權(quán)益人資產(chǎn)混同查看管理人的跟蹤留痕資料文件及管理人報告的相關(guān)披露內(nèi)容是否依照商定分配收益是否依照商定向資產(chǎn)支持證券投資者分配收益查看是

28、否定時出具收益分配報告及報告相關(guān)披露內(nèi)容證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十三條管理人是否觸發(fā)禁止性行為管理人是否存在募集資金不入賬或者進行其他任何形式的賬外經(jīng)營查看驗資報告及發(fā)行情況說明證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十四條管理人是否觸發(fā)禁止性行為管理人是否出現(xiàn)超過計劃說明書商定的規(guī)模募集資金的情況查看驗資報告及發(fā)行情況說明證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十四條管理人是否觸發(fā)禁止性行為管理人是否出現(xiàn)侵占、挪用專項計劃資產(chǎn)的情況查看托管人報告及管理人報告證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十四條管理人是否觸發(fā)禁止性行為管

29、理人是否出現(xiàn)以專項計劃資產(chǎn)設(shè)定擔?；蛘咝纬善渌蛴胸搨那闆r查看托管人報告及管理人報告證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十四條管理人是否觸發(fā)禁止性行為管理人是否出現(xiàn)違反計劃說明書的商定管理、運用專項計劃資產(chǎn)的情況查看托管人報告及管理人報告證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十四條管理人是否就監(jiān)管措施報告管理人因?qū)ｍ椨媱澅蛔C監(jiān)會及其派出機構(gòu)等監(jiān)管機構(gòu)采取監(jiān)管措施，或被交易場所、登記結(jié)算機構(gòu)、證券業(yè)協(xié)會等自律組織采取自律措施的，是否在監(jiān)管措施或自律措施資料文件出具后2 個工作日內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會報告。1.了解管理人是否存在被采取監(jiān)管措施或自律措施的情況；2.若有，檢查

30、管理人是否及時向基金業(yè)協(xié)會報告。資產(chǎn)支持專項計劃備案管理辦法第二十條風險監(jiān)控措施與預案管理人是否制定可行的風險監(jiān)控措施與預案管理人是否針對專項計劃存續(xù)期內(nèi)可能出現(xiàn)的重大風險，制訂切實可行的風險監(jiān)控措施和風險處置預案1.檢查管理人是否制定合規(guī)、風控、質(zhì)控、立項等制度、是否籌備風險處置預案；2.檢查管理人是否配備專業(yè)人員以便合規(guī)、風控、質(zhì)控等制度的實施，是否通過立項監(jiān)控業(yè)務(wù)風險；3.檢查專項計劃風險管理預案及相關(guān)風險管理材料，檢查是否落實風險管理制度、是否對業(yè)務(wù)風險進行有效管理。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十六條證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十二條資產(chǎn)

31、證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引第二條管理人與原始權(quán)益人之間存在重大權(quán)益關(guān)系的信息披露與風險防范管理人是否披露和說明了相關(guān)重大權(quán)益關(guān)系的風險及防范措施管理人是否持有原始權(quán)益人5%以上的股份或出資份額查看計劃說明書是否列示，對比認購明細情況，檢查管理人及原始權(quán)益人的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，詢問兩者之間歷史合作情況。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十七條管理人是否披露和說明了相關(guān)重大權(quán)益關(guān)系的風險及防范措施原始權(quán)益人是否持有管理人5%以上的股份或出資份額證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十七條管理人是否披露和說明了相關(guān)重大權(quán)益關(guān)系的風險及防范措施管理人與原始權(quán)益人之

32、間近三年是否存在承銷保薦、財務(wù)咨詢顧問等業(yè)務(wù)關(guān)系證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十七條管理人是否披露和說明了相關(guān)重大權(quán)益關(guān)系的風險及防范措施管理人與原始權(quán)益人之間是否存在其他重大權(quán)益關(guān)系證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十七條采取有效措施，防范可能造成或產(chǎn)生的權(quán)益沖突管理人與原始權(quán)益人存在第十七條所列情形，或者管理人以自有資金或者其管理的資產(chǎn)管理計劃、其他客戶資產(chǎn)、證券投資基金認購資產(chǎn)支持證券的，管理人是否采取有效措施，防范可能造成或產(chǎn)生的權(quán)益沖突查看計劃說明書是否列示相關(guān)的權(quán)益沖突防范措施,并檢查落實情況。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)

33、定第十八條計劃管理人內(nèi)控證券化業(yè)務(wù)各部門的職責分工與管理是否明確資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)各部門的職責分工與管理是否明確查看公司組織架構(gòu)圖業(yè)務(wù)發(fā)起與業(yè)務(wù)審批流程是否符合公司制度規(guī)定業(yè)務(wù)發(fā)起與審批流程同公司制度是否存在沖突查看業(yè)務(wù)發(fā)起與審批流程與公司相關(guān)制度，檢查制度落實情況立項標準是否符合公司規(guī)定、是否按內(nèi)核會議擬定風險處置預案業(yè)務(wù)立項標準與公司制度是否存在沖突，內(nèi)核會議是否擬定了風險處置預案查看內(nèi)核會議紀要，檢查存續(xù)項目與立項標準是否存在沖突，檢查內(nèi)核會議是否擬定了風險處置預案專項計劃終止專項計劃終止，管理人職責是否設(shè)立清算組專項計劃終止的，管理人是否依照計劃說明書的商定設(shè)立清算組1.檢查公司將來管理制

34、度；2.核查是否存在專項計劃終止的情況；3.若有，核查管理人是否如約設(shè)立清算組并履行相關(guān)義務(wù)；4.若有，檢查清算報告是否經(jīng)審計，檢查內(nèi)容的完整性與披露時間、場所的合規(guī)性，檢查審計機構(gòu)是否具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十九條是否出具清算報告專項計劃終止10個工作日內(nèi)，管理人是否出具清算報告，并將報告上報并抄送相關(guān)機構(gòu)證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十九條、資產(chǎn)支持專項計劃備案管理辦法第二十一條是否聘請會計師事務(wù)所管理人是否聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)的會計師事務(wù)所對清算報告出具審計建議或意見證券公司及基金管理公司子公

35、司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十九條管理人變更管理人變更說明與報告是否出具管理人變更說明并報告專項計劃變更管理人，是否充分說明理由，并向中國基金業(yè)協(xié)會報告，同時抄送變更前后對管理人有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)1.了解是否有專項計劃存在變更管理人情況；若有，是否依照相關(guān)商定向監(jiān)管機構(gòu)報告。2.若有，檢查檔案和職責移交的及時性與合規(guī)性，檢查報告程序的及時性與合規(guī)性。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十條關(guān)于臨時管理人的商定是否對臨時管理人進行商定計劃說明書是否對臨時管理人做出商定查看計劃說明書商定證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十條管理人職責終止檔案移交是

36、否進行檔案移交管理人職責終止的，是否及時辦理檔案和職責移交手續(xù)了解是否有專項計劃存在變更管理人情況；若有，檢查檔案和職責移交的及時性與合規(guī)性，檢查報告程序的及時性與合規(guī)性。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十一條報告與抄送是否進行報告與抄送管理人是否自履行移交手續(xù)之日起5個工作日內(nèi)，向中國基金業(yè)協(xié)會報告，同時抄送對移交各方有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)查看履行移交手續(xù)的資料文件及報告和抄送記錄證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十一條發(fā)行情況資產(chǎn)支持證券是否符合掛牌轉(zhuǎn)讓條件資產(chǎn)支持證券的發(fā)行情況資產(chǎn)支持證券的是否已經(jīng)發(fā)行完畢查看資產(chǎn)支持證券發(fā)行結(jié)果公告x

37、x證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第九條發(fā)行情況資產(chǎn)支持證券發(fā)行合規(guī)性是否在交易所出具無異議函之日起6個月內(nèi)依照報送的相關(guān)資料文件組織發(fā)行，發(fā)行過程中若有重大變化，是否及時報告交易所，并在履行發(fā)行后5個工作日內(nèi)依照規(guī)定格式向交易所報告發(fā)行情況查看檔案內(nèi)容xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指南第十一條資產(chǎn)支持證券發(fā)行合規(guī)性在上交所于xx年xx月1日后發(fā)行的產(chǎn)品，管理人取得無異議函三個月后發(fā)行的，是否在資產(chǎn)支持證券發(fā)行前履行發(fā)行前備案程序。管理人取得無異議函三個月以內(nèi)發(fā)行的，財務(wù)數(shù)據(jù)是否處于有效期，若資產(chǎn)支持專項計劃或參加主體發(fā)生重大變化時，是否及時報告交易所查看檔案內(nèi)容及備案內(nèi)容投資者風險告知是否了解投資

38、者特點是否了解投資者的財產(chǎn)與收入狀況、風險承受能力和投資偏好等，是否推薦與其風險承受能力相匹配的資產(chǎn)支持證券查看驗資報告的投資人名單及認購協(xié)議證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第三十三條、證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第八條是否向投資者充分披露信息向投資者充分披露專項計劃的基礎(chǔ)資產(chǎn)情況、現(xiàn)金流預測情況以及對專項計劃的影響、交易協(xié)議主要內(nèi)容及資產(chǎn)支持證券的風險收益特點，告知投資資產(chǎn)支持證券的權(quán)利義務(wù)查看風險揭示書及計劃說明書和交易資料文件的內(nèi)容是否列示是否制作風險揭示書充分揭示投資風險，是否在接受投資者認購資金前應(yīng)當確保投資者已經(jīng)知悉風險揭示書內(nèi)容并在風險

39、揭示書上簽字查看風險揭示書中揭示投資風險的內(nèi)容是否充分，并查看是否有投資人簽署募集資金募集資金專戶設(shè)置專項計劃是否指派資產(chǎn)支持證券募集資金專用賬戶，用于資產(chǎn)支持證券認購資金的接收與劃轉(zhuǎn)。1.對相關(guān)人員進行訪談，了解賬戶的設(shè)置情況；2.募集資金是否使用專門賬戶3.查閱該賬戶的流水，檢查賬戶是否為募集資金專用賬戶，。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第三十四條募集資金支付管理人是否照商定及時將募集資金支付給原始權(quán)益人。查閱專項計劃賬戶的流水，檢查資金是否依照資產(chǎn)買賣協(xié)議的商定劃轉(zhuǎn)給原始權(quán)益人。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十三條設(shè)立失敗退還認購資金專項計劃未滿

40、足計劃說明書商定的其他設(shè)立條件，專項計劃設(shè)立失敗。管理人是否自發(fā)行期終止之日起10 個工作日內(nèi)，向投資者退還認購資金，并加算銀行同期活期存款利息。1.核查是否存在設(shè)立失敗的情況；2.如有設(shè)立失敗，檢查募集賬戶的銀行流水等信息，以確認是否向投資者退還認購資金。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第三十五條基礎(chǔ)資產(chǎn)運行情況資產(chǎn)評估及現(xiàn)金流預測存續(xù)期及時準確評估、預測現(xiàn)金流管理人及相關(guān)中介機構(gòu)是否定時檢視現(xiàn)金流預測結(jié)果與實際現(xiàn)金流情況的差異，是否根據(jù)情況修正將來期限預測現(xiàn)金流量查看資產(chǎn)管理報告資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引 第六條基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，發(fā)生收購或者處置等影響基礎(chǔ)資產(chǎn)價值的重大

41、事項時是否進行評估1.檢查是否存在涉及不動產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的專項計劃，如有則進一步檢查是否有評估機構(gòu)就不動產(chǎn)出具評估報告；2.查閱評估機構(gòu)的資質(zhì)資料文件，了解評估機構(gòu)是否具有房地產(chǎn)評估資格/資質(zhì)（xx部頒發(fā)）；3.了解在存續(xù)期是否收購或處置不動產(chǎn)的情況，如有，檢查是否按要求進行價值評估。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引 第六條1. 管理人及相關(guān)中介機構(gòu)在現(xiàn)金流預測中是否以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，充分考慮影響未來現(xiàn)金流變化的各種因素，分析因素變化對預測結(jié)果可能造成或產(chǎn)生的影響。2. 管理人是否在專項計劃相關(guān)資料文件中對預測的假設(shè)和依據(jù)進行說明，并在初始信息披露資料文件中披露各期現(xiàn)金流預測結(jié)果和相應(yīng)覆蓋倍數(shù)。1.查

42、閱基礎(chǔ)資產(chǎn)過往統(tǒng)計信息，是否披露了專業(yè)中介機構(gòu)現(xiàn)金流預測資料文件中相關(guān)假設(shè)合理性；2. 檢查計劃說明書等資料文件中是否對預測的假設(shè)和依據(jù)進行說明，并在初始信息披露資料文件中披露各期現(xiàn)金流預測結(jié)果和相應(yīng)覆蓋倍數(shù)。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引第六條專項計劃資金運用關(guān)注再投資風險基礎(chǔ)資產(chǎn)沉淀資金是否在商定范圍內(nèi)進行1.查閱計劃說明書，確認商定的合格投資的范圍.2.查閱專項計劃賬戶內(nèi)資金的再投資記錄（包括但不限于賬戶流水、與托管銀行簽訂的再投資協(xié)議、向托管銀行發(fā)出的劃款指令等），檢查再投資的范圍是否在商定范圍內(nèi)，是否為權(quán)益類產(chǎn)品，重點關(guān)注投資賬戶的監(jiān)控權(quán)是否在管理人手中。3.投資固定收益類產(chǎn)品的，檢查管

43、理人是否判斷該投資標的的信用風險、市場風險和流動性風險符合適合專項計劃。4. 查看托管報告和資產(chǎn)管理報告資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引 第八條、xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第三十六條基礎(chǔ)資產(chǎn)沉淀資金是否投資權(quán)益類產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)沉淀資金投資固定收益類產(chǎn)品的，是否已充分考慮投資標的的信用風險、市場風險和流動性風險不動產(chǎn)負債經(jīng)營關(guān)注負債經(jīng)營情況基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，向銀行等金融機構(gòu)借款金額是否超過其最近一次資產(chǎn)估價報告確定的基礎(chǔ)資產(chǎn)總值的30%1.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，查閱專項計劃臺賬及相關(guān)借款協(xié)議，了解專項計劃借款情況。2.查閱劃款憑證，檢查上述借款是否為投資或者運營之目的。3.查閱作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的不動產(chǎn)

44、的資產(chǎn)估價報告，檢查上述借款的金額是否不超過其最近一次資產(chǎn)估價報告確定的基礎(chǔ)資產(chǎn)總值的30%。4. 查看資產(chǎn)管理報告資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引 第九條循環(huán)購買資產(chǎn)關(guān)注將來資產(chǎn)情況循環(huán)結(jié)構(gòu)中，管理人是否通過管理流程安排對每一期將來購買的資產(chǎn)清單進行事前審查和執(zhí)行確認，并定時進行信息披露1. 查閱相關(guān)專項計劃資料文件對于將來循環(huán)購買的商定，了解是否設(shè)置管理人事前審查和執(zhí)行確認；2. 抽樣檢查管理人對于將來購買的資產(chǎn)清單的事前審查、執(zhí)行確認記錄以及定時信息披露記錄；資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引 第十一條關(guān)注合格標準循環(huán)結(jié)構(gòu)中，在將來購買同類基礎(chǔ)資產(chǎn)時，是否設(shè)置了適當?shù)娜氤貥藴什殚営媱澱f明書、資產(chǎn)買賣協(xié)

45、議等專項計劃資料文件和資產(chǎn)管理報告，檢查管理人是否設(shè)置了適當?shù)幕A(chǔ)資產(chǎn)入池標準；資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引 第十一條、xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第三十八條關(guān)注將來合格資產(chǎn)情況在合格資產(chǎn)規(guī)模不足時，管理人是否及時進行信息披露并采取相關(guān)風險緩釋措施了解是否出現(xiàn)合格資產(chǎn)規(guī)模不足的情況。如有，則進一步調(diào)閱相關(guān)信息披露資料文件，了解披露是否及時以及是否采取風險緩釋措施。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引 第十一條循環(huán)購買的法律資料文件要求以基礎(chǔ)資產(chǎn)造成或產(chǎn)生現(xiàn)金流循環(huán)購買新的同類基礎(chǔ)資產(chǎn)方式組建專項計劃資產(chǎn)的，專項計劃的法律資料文件是否明確說明基礎(chǔ)資產(chǎn)的購買條件、購買規(guī)模、流動性風險以及風險監(jiān)控措施查看交

46、易資料文件有否相關(guān)商定證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十五條基礎(chǔ)資產(chǎn)登記與轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否登記基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當辦理批準、登記手續(xù)的，是否辦理1.查閱計劃說明書、標準條款、法律建議或意見書等交易資料文件中的涉及基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、通知、附屬擔保權(quán)益、權(quán)利完善等安排的條款，檢查管理人是否根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)類型對基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的轉(zhuǎn)讓登記、通知債務(wù)人、附屬擔保權(quán)益等事項作出適當安排及上述安排的執(zhí)行情況；2.基礎(chǔ)資產(chǎn)存在附屬擔保權(quán)益無法履行轉(zhuǎn)讓變更手續(xù)等其他影響基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有效性的情形的，檢查管理人是否采取了恰當?shù)臋?quán)利完善措施。 證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十三

47、條基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓登記的補充措施未能辦理基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當辦理批準、登記手續(xù)的，管理人是否采取有效措施，維護基礎(chǔ)資產(chǎn)安全證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十三條基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否通知債務(wù)人基礎(chǔ)資產(chǎn)為債權(quán)的，是否依照關(guān)于法律規(guī)定將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項通知債務(wù)人證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十三條基礎(chǔ)資所有權(quán)利基礎(chǔ)資產(chǎn)是否存在其他權(quán)利限制基礎(chǔ)資產(chǎn)是否附帶抵押、質(zhì)押等擔保負擔或者其他權(quán)利限制查看交易資料文件有否相關(guān)商定證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十四條基礎(chǔ)資產(chǎn)存在其他權(quán)利限制情況下的措施安排基礎(chǔ)資產(chǎn)附帶抵押、質(zhì)押等擔保負擔或者其他權(quán)利限制的，是否

48、采用了相關(guān)方案解除了相關(guān)擔保負擔和其他權(quán)利限制1. 查看交易資料文件有否相關(guān)商定2. 若交易資料文件中承諾辦理解除權(quán)力限制的相關(guān)安排，查閱相關(guān)證明資料文件。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十四條現(xiàn)金流轉(zhuǎn)付明確現(xiàn)金流轉(zhuǎn)付機制及執(zhí)行情況管理人是否在專項計劃相關(guān)資料文件中說明基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流自造成或產(chǎn)生至分配投資人的全部過程，明確各個賬戶環(huán)節(jié)、流入與流出時間、可能面臨的風險及監(jiān)管措施查看交易資料文件資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引 第七條設(shè)置混同風險防范機制及執(zhí)行情況基礎(chǔ)資產(chǎn)造成或產(chǎn)生現(xiàn)金流后未直接支付至專項計劃托管賬戶的，是否已設(shè)置混同風險的相關(guān)防范機制查看交易資料文件資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)

49、風險監(jiān)控指引 第七條收益分配分配是否及時、足額管理人是否嚴格依照協(xié)議商定進行收益分配，并依照商定及時向投資者披露收益分配信息查看收益分配報告資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引 第十三條、xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第四十條基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，是否期末可分配余額的90%以上用于當期分配查看收益分配報告基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，是否在符合分配條件的前提下，分配頻率不得低于每年一次查看收益分配報告證券信息披露專項計劃法律資料文件是否已明確列示各檔資產(chǎn)支持證券的受償順序、期限、償付方式等，并已向投資者提示可能面臨的償付不確定性查看交易資料文件和計劃說明書資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引 第十三條違約處理出現(xiàn)未能依照商

50、定向資產(chǎn)支持證券投資者分配收益的情形，管理人是否及時向投資者披露，并采取合法措施維護投資者權(quán)益查看資產(chǎn)管理報告資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引 第十六條資產(chǎn)將來管理是否設(shè)置后備替代服務(wù)機構(gòu)交易是否設(shè)置后備服務(wù)機構(gòu)替換機制查看交易資料文件資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引 第十條、xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第三十七條資料文件留存資料文件留存時間專項計劃設(shè)立至存續(xù)期內(nèi)的相關(guān)資料文件資料自專項計劃終止之日起保存至少十年查看檔案內(nèi)容資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引 第十七條現(xiàn)金流劃轉(zhuǎn)是否按交易資料文件商定執(zhí)行現(xiàn)金流劃轉(zhuǎn)是否按交易資料文件商定劃轉(zhuǎn)查看托管人報告證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十三條

51、、第十五條、第二十七條、第三十五條；現(xiàn)金流是否存在挪用、延遲支付或其他不符合協(xié)議商定；如否，是否有相關(guān)督促措施查看管理報告、托管報告賬戶設(shè)置專項計劃賬戶的封閉性賬戶設(shè)置是否符合協(xié)議商定，是否為專項計劃單獨記賬、獨立核算查看管理報告、托管報告；查看管理人內(nèi)部產(chǎn)品估值表管理人不同的專項計劃在賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面是否相互獨立查看管理人內(nèi)部賬套或相關(guān)資料文件資料信息披露情況信息披露基本情況信息披露的規(guī)范性是否指派專人負責信息披露事務(wù)，依照管理規(guī)定、信息披露指引和計劃說明書的商定履行信息披露義務(wù)，所披露的信息必須真實、準確、完整、沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏檢查公司將來信息披露及管

52、理制度xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第二十二條;xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第XX條信息披露是否通過交易所網(wǎng)站或以交易所認可的方式進行檢查信息披露形式與場所的合規(guī)性xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第二十三條;xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第XX條如召開資產(chǎn)支持證券持有人會議的，是否向資產(chǎn)支持證券持有人通知會議的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項，并于會議終止后及時披露持有人會議決議檢查召開程序、形式、表決方式等事項的合規(guī)性，檢查披露內(nèi)容的及時性、合規(guī)性xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第二十八條;xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第XX條如資產(chǎn)支持證券在存續(xù)期間發(fā)生信息

53、披露指引中所列可能對資產(chǎn)支持證券投資價值或價格有實質(zhì)性影響的重大事件，是否通過交易所及時向合格投資者披露相關(guān)信息，并向中國基金業(yè)協(xié)會報告1. 了解是否存在重大事件；2. 如有，檢查計劃管理人臨時公告，并檢查臨時公告形式與披露場所、形式的合規(guī)性與披露的及時性，是否報告基金業(yè)協(xié)會xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第二十九條;xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第XX條關(guān)聯(lián)關(guān)系是否披露充分管理人與原始權(quán)益人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或者重大業(yè)務(wù)關(guān)系的，是否已在計劃說明書中充分披露關(guān)于事項，并對可能存在的風險以及采取的風險防范措施予以說明1.了解是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；2.若有，核查計劃說明書等申請資料文件的信息披露完整性、客

54、觀性資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指引 第十四條、xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第四十二條;xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第XX條基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，發(fā)生交易價格超過基礎(chǔ)資產(chǎn)總值5%以上的關(guān)聯(lián)交易時，是否在發(fā)生之日起2日內(nèi)進行公告，披露關(guān)聯(lián)關(guān)系性質(zhì)以及重要交易要素如有，核查公告是否及時、客觀、準確資產(chǎn)支持證券發(fā)行環(huán)節(jié)信息披露計劃說明書內(nèi)容是否包括第七條第一到第十七項查看計劃說明書的商定證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第七條是否包括第九條第一到第七項或第一到第四項（如多筆債權(quán)資產(chǎn)組建基礎(chǔ)資產(chǎn)池）查看計劃說明書的商定證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第九條是否

55、披露資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況管理人是否在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行終止的當天或次一工作日向資產(chǎn)支持證券認購人披露資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況核查被檢查人的發(fā)行情況披露及時性、完整性證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第十二條對底層基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況依照第九條進行信息披露是否根據(jù)不同的基礎(chǔ)資產(chǎn)類別特征，依據(jù)穿透原則對底層基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況依照第九條的規(guī)定進行信息披露查看計劃說明書確定基礎(chǔ)資產(chǎn)類型是否適用穿透原則。如適用，根據(jù)說明書所披露的基礎(chǔ)資產(chǎn)信息進行核對證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第十三條資產(chǎn)支持證券存續(xù)期間信息披露收益分配報告與資產(chǎn)管理報告披露的及時性管理人是否在每期資產(chǎn)

56、支持證券收益分配日的兩個交易日前向合格投資者披露專項計劃收益分配報告，是否在每年xx月30日前披露經(jīng)具有從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)的會計師事務(wù)所審計的上年度資產(chǎn)管理報告(私募投資基金信息披露管理辦法)查看公開披露的收益分配報告與資產(chǎn)管理報告證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第十四條年度資產(chǎn)管理報告內(nèi)容是否包括第十五條第一到第七項是否對資產(chǎn)管理報告關(guān)于數(shù)據(jù)的真實性、準確性、完整性的復核情況發(fā)表建議或意見查看公開披露的資產(chǎn)管理報告證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第十五條年度托管報告內(nèi)容是否包括第十六條第一到第三項查看公開披露的年度托管報告，特別關(guān)注現(xiàn)金

57、流入、流出記錄證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第十六條年度托管報告披露是否及時是否與年度資產(chǎn)管理報告同時披露查看公開披露的年度托管報告時間證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第十六條管理人報告是否及時出具管理人報告管理人是否在每年xx月30日之前向資產(chǎn)支持證券合格投資者披露上年度資產(chǎn)管理報告查看管理報告披露時間證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第四十三條報告的上報與抄送是否及時將報告上報與抄送年度資產(chǎn)管理報告、年度托管報告是否由管理人向中國基金業(yè)協(xié)會報告，同時是否抄送對管理人有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)查看是否上報和抄送相關(guān)報告證券公

58、司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第四十三條內(nèi)部合規(guī)性管理業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)管理人其他資質(zhì)要求管理人是否具有完善的合規(guī)、風監(jiān)控度以及風險處置應(yīng)對措施，能有效監(jiān)控業(yè)務(wù)風險查看管理人相關(guān)制度資料文件證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十二條管理人最近1年是否因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰管理人三年內(nèi)是否存在違法違規(guī)及受處罰的記錄（如查詢相關(guān)門戶網(wǎng)站等）證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十二條投資者適當性管理投資者適當性合格投者條件資產(chǎn)支持證券的投資者是否符合相應(yīng)條件查看檔案內(nèi)容xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第九條、十四條、十五條投資者適當性管理是否建立了完

59、備的投資者適當性管理制度，了解和評估投資者對資產(chǎn)支持證券的風險識別和承擔能力，充分揭示風險，確認參加資產(chǎn)支持證券認購和轉(zhuǎn)讓的投資者為具備風險識別與承擔能力的合格投資者查看檔案內(nèi)容和相關(guān)制度xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第十六條合格投資人是否面向合格投資人發(fā)行資產(chǎn)支持證券是否面向合格投資者發(fā)行，發(fā)行對象是否超過二百人，單筆認購是否不少于100 萬元人民幣發(fā)行面值或等值份額查看驗資報告證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十九條投資者人數(shù)限制投資者適當性管理是否每期資產(chǎn)支持證券的投資者合計不得超過200人。投資者適當性管理是否核實投資者是否為主動管理型投資計劃投資者簽署風險揭示書

60、是否規(guī)范投資者認購時提交的申請資料文件是否齊備對機構(gòu)投資者的財產(chǎn)和收入狀況、風險承受能力和投資偏好等進行評估是否留痕查看投資者簽署的風險揭示書及申請資料文件檔案項目備案情況設(shè)立備案設(shè)立備案的及時性和完備性是否在專項計劃設(shè)立后5個工作日內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會報送備案材料查看管理人報送備案材料的報送記錄資產(chǎn)支持專項計劃備案管理辦法第八條、證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第三十六條是否對基礎(chǔ)資產(chǎn)未被列入負面清單做出承諾查看管理人報送的備案資料文件資產(chǎn)支持專項計劃備案管理辦法第九條是否對資產(chǎn)支持證券的銷售符合適當性要求做出承諾資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)基礎(chǔ)資產(chǎn)服務(wù)情況現(xiàn)金流轉(zhuǎn)付明確現(xiàn)金流轉(zhuǎn)付機制管理人是否