財務(wù)負(fù)責(zé)人績效考核管理辦法模版

1、財務(wù)負(fù)責(zé)人績效考核管理辦法總 則為加強(qiáng)xx現(xiàn)代物流有限公司（以下簡稱公司）財務(wù)監(jiān)督，完善內(nèi)控機(jī)制，督促外派財務(wù)負(fù)責(zé)人準(zhǔn)確、有效履行工作職責(zé)，充分發(fā)揮其工作積極性和創(chuàng)造性，依據(jù)中華人民共和國會計法、xx現(xiàn)代物流有限公司委派財務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度等關(guān)于規(guī)定，制定本辦法?？己朔秶巨k法所指績效考核的對象是xx現(xiàn)代物流有限公司（以下簡稱“xx”）所委派的財務(wù)負(fù)責(zé)人?？己酥芷诳己朔譃樵露群湍甓瓤己??？冃Э己私M織和形式月度考核：月度考核分為重點工作和日常工作考核。由各子公司上報月度考核內(nèi)容，經(jīng)公司財務(wù)管理中心審核，財務(wù)總監(jiān)審批后，報公司人力資源中心納入考核。月度終了，由財務(wù)管理中心和所在單位進(jìn)行雙向考核。年度

2、考核：由財務(wù)管理中心結(jié)合審計中心及人力資源中心組建考核小組，對財務(wù)負(fù)責(zé)人的履職情況進(jìn)行綜合評價考核?？己宿k法財務(wù)負(fù)責(zé)人績效考核通過查閱賬簿、財務(wù)會計報表等關(guān)于財務(wù)資料，檢查財務(wù)會計制度的建立和執(zhí)行情況，落實重點工作和日常工作的履行情況，結(jié)合年報審計、內(nèi)部專項審計以及企業(yè)年度考核時的測評和談話情況，對財務(wù)負(fù)責(zé)人的績效進(jìn)行綜合考核。 考核的主要內(nèi)容對財務(wù)負(fù)責(zé)人考核內(nèi)容應(yīng)著重考核財務(wù)負(fù)責(zé)人依照xx現(xiàn)代物流有限公司委派財務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度履行職責(zé)的情況，包括財務(wù)負(fù)責(zé)人組織企業(yè)執(zhí)行國家關(guān)于財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保護(hù)股東權(quán)益的情況；組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、內(nèi)控機(jī)制xx和重大事

3、項監(jiān)督等方面的工作情況；考查了解財務(wù)負(fù)責(zé)人廉潔自律的情況等。年度具體如下表：分類考核內(nèi)容考核標(biāo)準(zhǔn)履行職責(zé)情況會計基礎(chǔ)工作會計核算嚴(yán)格執(zhí)行政策、會計核算規(guī)范；財務(wù)收支財務(wù)收支計劃科學(xué)、執(zhí)行到位；成本核算成本核算規(guī)范、依據(jù)充分、結(jié)果準(zhǔn)確；會計報告報送及時、信息質(zhì)量高、分析深入、全面；人員管理配置合理、定時培訓(xùn)、考核；信息xxxx程度高、上傳及時、實時監(jiān)控、信息共享。財務(wù)管理制度xx企業(yè)財務(wù)管理制度完整、有效；資金管理組織實施融資方案、資金管理規(guī)范、資金使用效率高；預(yù)算管理預(yù)算編制科學(xué)、客觀、詳實，分解、執(zhí)行到位；復(fù)核工程部門審核過的工程概預(yù)算；財務(wù)決算財務(wù)決算編制及時、全面、質(zhì)量高；財務(wù)分析分析規(guī)

4、范、全面、深入；稅收籌劃開展稅收籌劃、爭取稅收優(yōu)惠、有效降低稅負(fù)。內(nèi)部會計監(jiān)控制度監(jiān)控內(nèi)部監(jiān)控制度健全、有效；崗位設(shè)置職責(zé)劃分明確、崗位設(shè)置合理、相互牽制密切；監(jiān)督體制監(jiān)督體系完整、全過程、全方位進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督；審計整改所有審計問題整改及時、徹底；預(yù)警機(jī)制建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)、及時監(jiān)控。重大事項監(jiān)管協(xié)議會簽重大經(jīng)濟(jì)協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議、投融資協(xié)議審核、會簽；支出聯(lián)簽大額資金支出的監(jiān)控與簽批；決策參加參加表決企業(yè)重大經(jīng)營決策并發(fā)表專業(yè)建議或意見；事項報告及時報告重大財務(wù)事件；糾正違法及時制止并上報企業(yè)違法、違紀(jì)行為。重點工作和日常工作重點工作履行公司下達(dá)的所有重點工作日常工作確保所有日常工作及

5、時準(zhǔn)確辦理，零失誤xx財務(wù)管理中心將依照工作計劃，以及實際工作中發(fā)現(xiàn)的問題，對財務(wù)負(fù)責(zé)人履行職責(zé)情況確定考核內(nèi)容，包括但不限于上述事項，階段性地調(diào)整考核內(nèi)容及其標(biāo)準(zhǔn)，既加強(qiáng)基礎(chǔ)工作的管理，又突出重點工作的解決。在對財務(wù)負(fù)責(zé)人履行職責(zé)考核的基礎(chǔ)上，還應(yīng)加強(qiáng)對其在工作態(tài)度、工作能力方面的考核?？己私Y(jié)果及獎懲財務(wù)負(fù)責(zé)人月度績效考核和年度績效考核與績效工資掛鉤，具體得分項目及評分標(biāo)準(zhǔn)由財管管理中心根據(jù)工作目標(biāo)設(shè)定，績效工資掛鉤系數(shù)按人力資源中心關(guān)于制度執(zhí)行。因財務(wù)負(fù)責(zé)人不履行或不準(zhǔn)確履行職責(zé)，造成企業(yè)重大資產(chǎn)損失或出現(xiàn)嚴(yán)重違法違紀(jì)問題，評估等次為不稱職。財務(wù)負(fù)責(zé)人績效考核可結(jié)合審計中心、人力資源中心對

6、其所在單位考核時一并考核，月度考核內(nèi)容有所側(cè)重，年度考核內(nèi)容側(cè)重全面考核。財務(wù)負(fù)責(zé)人的年度績效考核以審計中心審定的結(jié)果為依據(jù)，同時結(jié)合人力資源中心，向其所在單位領(lǐng)導(dǎo)提出其薪酬標(biāo)準(zhǔn)和獎勵水平核算系數(shù)的合理區(qū)間。財務(wù)負(fù)責(zé)人月度和年度績效考核結(jié)果作為評先的重要條件、獎懲、任免的依據(jù)之一。附 則本辦法由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)說明。本辦法自下發(fā)之日起施行。附件1：財務(wù)負(fù)責(zé)人月度績效考核表附件2：財務(wù)負(fù)責(zé)人年度績效考核檢查評分表附件1外派財務(wù)負(fù)責(zé)人月度目標(biāo)績效考核表被考核人：考核期： 月月度績效考核內(nèi)容序號分類工作計劃輸出成果分?jǐn)?shù)月度工作輸出成果實際履行時間成果確認(rèn)部門或人員備注成果體現(xiàn)（可量化指標(biāo)）計劃履行時

7、間1重點工作21日常工作23合 計100分/分管領(lǐng)導(dǎo)： 部門負(fù)責(zé)人審核：制表人：附件2： 財務(wù)負(fù)責(zé)人年度績效考核檢查評分表序號項目考核內(nèi)容評分標(biāo)準(zhǔn)檢查扣分扣分原因1會 計 基 礎(chǔ) 工 作 會計核算 準(zhǔn)確執(zhí)行國家財會、經(jīng)濟(jì)等法律、法規(guī)、方針、政策以及行業(yè)板塊會計政策等依據(jù)董事會批準(zhǔn)的會計核算辦法進(jìn)行日常會計處理，確保會計核算真實、準(zhǔn)確依法取得、填制原始憑證，準(zhǔn)確編制記賬憑證、登記賬簿，及時裝訂，妥善保管資產(chǎn)管理規(guī)范，定時進(jìn)行財產(chǎn)清查，明確責(zé)任，及時進(jìn)行賬務(wù)處理財務(wù)收支 分析、預(yù)測全年財務(wù)收支，編制資金收支預(yù)算按季度、按月科學(xué)制定財務(wù)收支計劃按企業(yè)關(guān)于規(guī)定審簽日常財務(wù)支出定時組織對收支執(zhí)行情況進(jìn)行

8、分析，提出改進(jìn)建議或意見對收支進(jìn)行全過程監(jiān)控和監(jiān)督成本核算 成本核算步驟、防范規(guī)范核算依據(jù)充分核算對象具體、明確費用的歸集和分配合理會計報告 月度快報、財務(wù)報表與紙質(zhì)材料按制度要求及時報送內(nèi)容全面、信息準(zhǔn)確人員管理 定時對會計人員開展培訓(xùn)，有培訓(xùn)記錄，有培訓(xùn)人員筆記（不僅僅局限會計人員將來教育）對在崗會計人員進(jìn)行考核，提出獎懲建議會計人員配備合理信息化xx配備信息化軟件、硬件及人員財務(wù)數(shù)據(jù)采集工作運行正常，提供科目對應(yīng)表及時準(zhǔn)確軟件采集程序安裝目錄和數(shù)據(jù)庫保護(hù)完整信息化與內(nèi)部監(jiān)控、財務(wù)預(yù)警有效結(jié)合2財 務(wù) 管 理 制度xx 財務(wù)管理制度全面實用、有效修訂及時、執(zhí)行到位資金管理工作編制和執(zhí)行籌融

9、資計劃，擬定資金籌措和使用方案，積極拓寬融資渠道，及時組織上報銀行授信和借款余額情況沒有出現(xiàn)資金不到位影響工作進(jìn)度或正常生產(chǎn)經(jīng)營的情形積極采取措施，降低財務(wù)費用。制定明確的資金余額管理政策，提高資金使用效率資金預(yù)算申報及時、完整，預(yù)算準(zhǔn)確率高，差異分析明晰除了特殊賬戶外，都要納入資金池，新開戶理由充分且經(jīng)財管管理中心審批，資金歸集率在80%以上按要求上報擔(dān)保、借款手續(xù)并及時償還，擔(dān)保費及時足額交納預(yù)算管理 依照規(guī)定的預(yù)算編制要求編制年度財務(wù)預(yù)算預(yù)算編制科學(xué)、客觀、全面按規(guī)定時間上報分解認(rèn)真、客觀，落實、考核到位對工程管理部門審核過的工程概預(yù)算審核情況財務(wù)決算 依照關(guān)于財務(wù)決算編制的要求做好年終

10、財務(wù)決算工作，不得少轉(zhuǎn)或不轉(zhuǎn)成本、費用，不得隨意變更會計處理方法以及通過調(diào)整年初未分配利潤調(diào)節(jié)經(jīng)營成果年終決算報告上報及時、信息質(zhì)量高依照年報審計結(jié)果及時調(diào)整賬務(wù)財務(wù)分析 每月參照國控集團(tuán)財務(wù)分析指導(dǎo)格式和內(nèi)容做好財務(wù)分析財務(wù)分析全面、深入能夠揭示存在的問題，并提出改進(jìn)的建議稅收籌劃 積極、主動地開展稅收籌劃工作，有針對性地搜集、研究本行業(yè)稅收政策，及時向財務(wù)管理中心提供收集信息充分利用關(guān)于稅收優(yōu)惠政策，實施稅收籌劃并有效節(jié)約稅負(fù)及時履行下達(dá)的稅收籌劃討論、稅收案例的整理和課題的調(diào)查任務(wù)3內(nèi) 部 控 制內(nèi)監(jiān)控度xx制度內(nèi)部監(jiān)控制度內(nèi)部會計監(jiān)控制度健全、有效根據(jù)需要不斷完善、修訂崗位設(shè)置 崗位設(shè)

11、置合理，職責(zé)劃分明確，關(guān)于崗位相互牽制，業(yè)務(wù)流程符合內(nèi)部監(jiān)控的要求監(jiān)督體制 組織建立多層次監(jiān)督體制落實財會內(nèi)部監(jiān)控職責(zé)，對本單位經(jīng)營活動進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督審計整改 年度審計報告、管理建議書、總會考核報告、中期考核、專項審計中涉及到的財務(wù)問題整改及時、徹底預(yù)警機(jī)制 建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，定時對經(jīng)營情況進(jìn)行預(yù)警分析對資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行有效監(jiān)控4重 大 事 項 監(jiān) 管 審核協(xié)議 審核企業(yè)融資協(xié)議、借款協(xié)議參加審核企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)協(xié)議、大額資金使用、擔(dān)保等事項的計劃和方案支出聯(lián)簽 確保重大的財務(wù)支出按審批權(quán)限實行聯(lián)簽決策參加 參加擬定年度經(jīng)營目標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略參加資金使用與調(diào)度、物資采購、利潤分配、虧損彌補等方案的制定事項報告 財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時匯報重大財務(wù)事項，如違規(guī)支付、挪用大額資金、超過1000萬元的融資等其他對影響生產(chǎn)經(jīng)營活動影響較大的事項糾正違法 對企業(yè)中有影響正常生產(chǎn)經(jīng)營、有損企業(yè)形象的事