航空物流公司信息系統(tǒng)管理方案

1、泓域/航空物流公司信息系統(tǒng)管理方案航空物流公司信息系統(tǒng)管理方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113522707 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc113522707 h 1 HYPERLINK l _Toc113522708 二、 公司簡介 PAGEREF _Toc113522708 h 5 HYPERLINK l _Toc113522709 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113522709 h 7 HYPERLINK l _Toc113522710 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113522710 h

2、7 HYPERLINK l _Toc113522711 三、 管理 PAGEREF _Toc113522711 h 7 HYPERLINK l _Toc113522712 四、 信息 PAGEREF _Toc113522712 h 10 HYPERLINK l _Toc113522713 五、 按解決問題的結(jié)構(gòu)性分類 PAGEREF _Toc113522713 h 10 HYPERLINK l _Toc113522714 六、 按支持層次與對象進行分類 PAGEREF _Toc113522714 h 11 HYPERLINK l _Toc113522715 七、 經(jīng)濟效益及財務(wù)分析 PAGER

3、EF _Toc113522715 h 13 HYPERLINK l _Toc113522716 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113522716 h 13 HYPERLINK l _Toc113522717 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113522717 h 14 HYPERLINK l _Toc113522718 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113522718 h 16 HYPERLINK l _Toc113522719 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113522719 h 18 HYPERLINK l _Toc11

4、3522720 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113522720 h 21 HYPERLINK l _Toc113522721 八、 項目進度計劃 PAGEREF _Toc113522721 h 22 HYPERLINK l _Toc113522722 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113522722 h 22項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xx（集團）有限公司（二）項目聯(lián)系人莫xx（三）項目實施的可行性1、不斷提升技術(shù)研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領(lǐng)域的不斷擴大，公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的

5、建設(shè)，將支持公司在相關(guān)領(lǐng)域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發(fā)實力，加快產(chǎn)品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢競爭地位，為建設(shè)國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。2、公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎(chǔ)公司自成立之日起就專注于行業(yè)領(lǐng)域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質(zhì)量、管理等在內(nèi)的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面，公司擁有良好生產(chǎn)管理基礎(chǔ)，并且擁有國際先進的生產(chǎn)、檢測設(shè)備；在技術(shù)研發(fā)方面，公司系國家高新技術(shù)企業(yè)，擁有省級企業(yè)技術(shù)中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關(guān)系，已形成了完善的研發(fā)體系和

6、創(chuàng)新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務(wù)體系，營銷網(wǎng)絡(luò)拓展具備可復制性。我國航空物流企業(yè)全貨機規(guī)模偏小，專業(yè)化、全鏈條服務(wù)仍滯后，海外服務(wù)保障支撐不足，國際全貨運網(wǎng)絡(luò)尚未實現(xiàn)自主可控，不能較好地滿足跨境電商、冷鏈運輸?shù)刃屡d消費需求，與先進制造業(yè)等協(xié)同聯(lián)動性不夠。航空貨運代理企業(yè)在貨源組織能力、服務(wù)質(zhì)量等方面與國際水平相比存在較大差距。（四）項目選址項目選址位于xx（以選址意見書為準），區(qū)域設(shè)施條件完備，非常適宜項目建設(shè)。（五）項目總投資及資金構(gòu)成1、項目總投資構(gòu)成分析項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務(wù)估算，項目總投資

7、13274.39萬元，其中：建設(shè)投資10766.88萬元，占項目總投資的81.11%；建設(shè)期利息118.58萬元，占項目總投資的0.89%；流動資金2388.93萬元，占項目總投資的18.00%。2、建設(shè)投資構(gòu)成項目建設(shè)投資10766.88萬元，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預備費，其中：工程費用9033.15萬元，工程建設(shè)其他費用1476.42萬元，預備費257.31萬元。（六）資金籌措方案項目總投資13274.39萬元，其中申請銀行長期貸款4840.05萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（七）項目預期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1、營業(yè)收入（SP）：25400.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：2118

8、6.76萬元。3、凈利潤（NP）：3077.54萬元。4、全部投資回收期（Pt）：6.08年。5、財務(wù)內(nèi)部收益率：16.79%。6、財務(wù)凈現(xiàn)值：4154.06萬元。（八）項目綜合評價主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元13274.391.1建設(shè)投資萬元10766.881.1.1工程費用萬元9033.151.1.2其他費用萬元1476.421.1.3預備費萬元257.311.2建設(shè)期利息萬元118.581.3流動資金萬元2388.932資金籌措萬元13274.392.1自籌資金萬元8434.342.2銀行貸款萬元4840.053營業(yè)收入萬元25400.00正常運營年份4總成本費用萬

9、元21186.765利潤總額萬元4103.396凈利潤萬元3077.547所得稅萬元1025.858增值稅萬元915.369稅金及附加萬元109.8510納稅總額萬元2051.0611盈虧平衡點萬元10717.04產(chǎn)值12回收期年6.0813內(nèi)部收益率16.79%所得稅后14財務(wù)凈現(xiàn)值萬元4154.06所得稅后公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xx（集團）有限公司2、法定代表人：莫xx3、注冊資本：1340萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-10-247、營業(yè)期限：2013-10-24至無固定期限8、注冊地址：xx市x

10、x區(qū)xx（二）公司簡介公司堅持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進一步提高，人力資源結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進一步提升，安全生產(chǎn)意識和社會責任意識進一步增強，誠信經(jīng)營水平進一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。公司將依法合規(guī)作為新形勢下實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，堅持合規(guī)是底線、合規(guī)高于經(jīng)濟利益的理念，確立了合規(guī)管理的戰(zhàn)略定位，進一步明確了全面合規(guī)管理責任。公司不斷強化重大決策、重大事項的合規(guī)論證審查，加強合規(guī)風險防控，確保依法管理、合規(guī)經(jīng)營。嚴格貫徹落實國家法律法規(guī)和政府監(jiān)管要求，重點領(lǐng)域合規(guī)管理不斷強化，各部門分工負責、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動的大合規(guī)管理格局逐步建

11、立，廣大員工合規(guī)意識普遍增強，合規(guī)文化氛圍更加濃厚。（三）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額4314.453451.563235.84負債總額2106.871685.501580.15股東權(quán)益合計2207.581766.061655.68公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入18231.7314585.3813673.80營業(yè)利潤3437.642750.112578.23利潤總額2945.952356.762209.46凈利潤2209.461723.381590.81歸屬于母公司所有者的凈利潤2

12、209.461723.381590.81管理管理的職能可以歸納為計劃、組織、領(lǐng)導和控制。通過這些管理職能，有效地整合企業(yè)資源去實現(xiàn)企業(yè)目標的這個過程就是管理。管理是否能夠正確地履行各項職能，與信息密切相關(guān)：1.計劃計劃的主要任務(wù)就是決策組織的目標。因此，計劃制定的完善性取決于用來制定計劃的信息的完整性和準確性。2.組織組織是根據(jù)所確定的目標建立組織結(jié)構(gòu)、安排人力資源以實現(xiàn)決策目標的過程。因此，組織結(jié)構(gòu)一旦確定，就決定了組織內(nèi)信息流動的途徑。3.領(lǐng)導領(lǐng)導是對組織中的人員進行行為指導，溝通其信息，統(tǒng)一其思想，激勵其自覺地為實現(xiàn)組織目標而共同努力。領(lǐng)導意味著服從，因此，好的領(lǐng)導也就意味著能夠正確無誤

13、地傳遞指令信息。4.控制控制是管理者不斷評估、確認和調(diào)整各項工作和資源以聚焦于組織目標的活動。因此，只有掌握了各項活動的全面的真實的信息，管理者才能對各項活動進行有效的控制。5.協(xié)調(diào)協(xié)調(diào)是使得組織的各個部分圍繞組織的目標而相容、一致地開展工作所進行的各項活動。而組織內(nèi)部的協(xié)調(diào)是否順暢、高效，主要取決于其各部分間的信息溝通質(zhì)量。人類進入21世紀以來，企業(yè)經(jīng)營的外部和內(nèi)部環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，知識、信息取代了土地、勞力和資本，市場全球化使得競爭更加激烈。同時，科技的進步使新產(chǎn)品不斷出現(xiàn)，產(chǎn)品的生命周期縮短，互聯(lián)網(wǎng)遍及全球使市場變得沒有時間和空間的限制，企業(yè)的員工由經(jīng)濟人轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?。傳統(tǒng)金字塔層級

14、式的組織因環(huán)境變化而轉(zhuǎn)型成扁平化、網(wǎng)絡(luò)型、虛擬式的組織，一些先進企業(yè)的經(jīng)營模式也由實體型轉(zhuǎn)變?yōu)樘摂M型。在這樣的背景下，IT/IS被廣泛應用以支持企業(yè)經(jīng)營模式的有效運作與反應能力。對于現(xiàn)代企業(yè)，如果期望能夠快速、有效地應對環(huán)境變化，尋求市場競爭優(yōu)勢，就必須依靠設(shè)計良好的IT/IS架構(gòu)來支持企業(yè)?？梢哉f，IT/IS已經(jīng)成為企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)設(shè)施之一。IT/IS與企業(yè)的戰(zhàn)略、組織、流程、角色以及外部環(huán)境等要素之間存在相互影響、相互作用的關(guān)系。MIS是一個以人為主導，利用IT硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備以及其他辦公設(shè)備，進行信息的收集、傳輸、加工、儲存、更新和維護，以企業(yè)戰(zhàn)略競優(yōu)、提高效益和效率為目的，

15、支持企業(yè)的高層決策、中層控制、基層運作的集成化的人機系統(tǒng)。MIS是學科交叉的產(chǎn)物，其主要任務(wù)是最大限度地利用現(xiàn)代IT/IS加強企業(yè)的信息管理，通過對企業(yè)擁有的人力、物力、財力、設(shè)備、技術(shù)等資源的信息收集和整理，建立正確的數(shù)據(jù)庫，通過加工處理并編制成各種信息資料及時報告管理人員，以支持正確有效地進行決策，不斷提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟效益。顯然，企業(yè)MIS的具體實施，都基于IT/IS。信息信息是經(jīng)過加工處理的對人們有用的數(shù)據(jù)。信息是各類管理系統(tǒng)的最基本的元素，是客觀事物的狀態(tài)、過程的描述形式，同時這種形式對人們是有用的，它可以是文字、數(shù)字，也可以是圖像、聲音等。相反，數(shù)據(jù)描繪的是發(fā)生在組織或物理環(huán)

16、境中的原始事實，這些事實并沒有被整理成人們能夠理解和使用的形式。當今世界普遍將物質(zhì)材料、能源與信息并列為社會發(fā)展的三大資源，即信息已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展、人類社會進步不可缺少的重要資源。信息作為一種資源，除了物質(zhì)材料和能源所具有的可利用、有價值等一般特性外，還具備共享性、歷史積累性、時效性、多次再生性，以及精確性、完整性、相關(guān)性、可理解性、簡單性和可證實性等特性。強調(diào)信息是資源，并有其特性，這是建立管理信息系統(tǒng)的重要前提。按解決問題的結(jié)構(gòu)性分類1.支持結(jié)構(gòu)化問題的IS結(jié)構(gòu)化問題的處理流程、步驟與方法都是既定的，每個流程的輸入、處理及輸出也是固定的，因此決策方法也很清楚、明確。這類IS主要有TPS、E

17、IS和ERP等。2.支持非結(jié)構(gòu)化問題的IS在企業(yè)中，有些問題的解決與處理并無明確、固定的法則或步驟可以遵循，所使用的解決方法也因人而異，如支持開展頭腦風暴和群體合作的群體決策支持系統(tǒng)GDSS等。3.支持半結(jié)構(gòu)化問題的IS企業(yè)中大多數(shù)的問題的處理過程都同時包括結(jié)構(gòu)化和非結(jié)構(gòu)化的判斷。例如，證券投資組合的選擇決策，一方面需要了解和計算各個不同投資組合的風險及其預期回報率，這可以用結(jié)構(gòu)化的模型計算出來；另一方面則需要憑借決策人員對未來社會、經(jīng)濟、政治、景氣和利率等的變化來進行判斷，這部分就屬于非結(jié)構(gòu)化的問題。支持半結(jié)構(gòu)化問題的最典型的IS就是DSS。按支持層次與對象進行分類按IS支持層次與對象進行分

18、類，結(jié)合IS的功能對IS進行分類。1.支持辦公自動化與通信典型的IS系統(tǒng)是辦公自動化系統(tǒng)。2.支持操作控制層次IS主要用來支持業(yè)務(wù)人員日常作業(yè)流程的自動化處理，典型的IS有交易（或稱事務(wù)）處理系統(tǒng)、電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)等，應用這類系統(tǒng)可以幫助實現(xiàn)作業(yè)流程處理速度更快、質(zhì)量更好、效率更高。3.支持管理控制層次針對中層主管這個層次的需求，IS主要用來支持日常的規(guī)劃、控制與決策，典型的IS有：企業(yè)資源規(guī)劃、供應鏈管理、客P關(guān)系管理、通道商關(guān)系管理或稱“合作伙伴關(guān)系管理系統(tǒng)”等。SCM、CRM、PRM屬于組織間信息系統(tǒng)。4.支持輔助決策層次企業(yè)內(nèi)部有許多面向投資、財務(wù)和營銷等專業(yè)領(lǐng)域的高級管理者和專家（或

19、稱知識工作者）。對于這一層次，IS中的決策支持系統(tǒng)、群體決策支持系統(tǒng)、專家系統(tǒng)以及知識管理系統(tǒng)等，都可以提供高水平的分析支持，使其擁有更好的信息與知識進行決策，這就是所謂的輔助決策。在這個層次，最新的發(fā)展還有幫助企業(yè)更好地利用數(shù)據(jù)提高決策質(zhì)量的商業(yè)智能技術(shù)，BI技術(shù)包含數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)挖掘等。5.支持戰(zhàn)略規(guī)劃層次IS針對企業(yè)戰(zhàn)略性的規(guī)劃提供經(jīng)理（或稱執(zhí)行）信息系統(tǒng)，針對提高公司的競爭優(yōu)勢來鎖定顧客、打擊競爭對手，典型的IS有戰(zhàn)略性信息系統(tǒng)等。經(jīng)濟效益及財務(wù)分析（一）營業(yè)收入估算項目正常經(jīng)營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入25400.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收

20、入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入15240.0019050.0021590.0025400.002增值稅494.67652.43757.60915.362.1銷項稅1981.202476.502806.703302.002.2進項稅1486.531824.072049.102386.643稅金及附加59.3678.2990.91109.853.1城建稅34.6345.6753.0364.083.2教育費附加14.8419.5722.7327.463.3地方教育附加9.8913.0515.1518.31（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民

21、共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份應繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=915.36萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，項目綜合總成本費用21186.76萬元，其中：可變成本18111.53萬元，固定成本3075.23萬元。正

22、常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本20384.26萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費10385.8712982.3414713.3217309.792工資及福利費801.74801.74801.74801.743修理費210.14210.14210.14210.144其他費用2062.592062.592062.592062.594.1其他制造費用170.62170.62170.62170.624.2其他管理費用154.35154.35154.35154.354.3其他營業(yè)費用1737.621737.6217

23、37.621737.625經(jīng)營成本13460.3416056.8117787.7920384.266折舊費549.26549.26549.26549.267攤銷費16.0816.0816.0816.088利息支出237.16237.16237.16237.169總成本費用14262.8416859.3118590.2921186.769.1其中：固定成本3075.233075.233075.233075.239.2可變成本11187.6113784.0815515.0618111.53（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務(wù)測算，項目正常經(jīng)營

24、年份應納稅金及附加109.85萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=4103.39（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定項目應繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=4103.3925.00%=1025.85（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額4103.39萬元，繳納企業(yè)所得稅1025.85萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=4103.39-1025.85=3077.54（萬元）。利潤

25、及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入15240.0019050.0021590.0025400.002稅金及附加59.3678.2990.91109.853總成本費用14262.8416859.3118590.2921186.764利潤總額917.802112.402908.804103.395應納所得稅額917.802112.402908.804103.396所得稅229.45528.10727.201025.857凈利潤688.351584.302181.603077.548期初未分配利潤0.00619.511983.433748.539可供分配的利潤68

26、8.352203.824165.036826.0710法定盈余公積金68.84220.38416.50682.6111可供分配的利潤619.511983.433748.536143.4612未分配利潤619.511983.433748.536143.4613息稅前利潤1384.412877.663873.165366.40（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=16.79%。項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率16.79%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明項目對所占用資金的回收能

27、力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=4154.06（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值4154.06萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.08

28、年。項目全部投資回收期6.08年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0015240.0019050.0021590.0025400.001.1營業(yè)收入0.0015240.0019050.0021590.0025400.002現(xiàn)金流出10766.8814953.0616493.4419550.9521210.792.1建設(shè)投資10766.880.002.2流動資金1433.36358.341672.25716.682.

29、3經(jīng)營成本13460.3416056.8117787.7920384.262.4稅金及附加59.3678.2990.91109.853所得稅前凈現(xiàn)金流量-10766.88286.942556.562039.054189.214累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-10766.88-10479.94-7923.38-5884.33-1695.125調(diào)整所得稅346.10719.41968.291341.606所得稅后凈現(xiàn)金流量-10766.8857.492028.461311.853163.367累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-10766.88-10709.39-8680.93-7369.08-4205.72計算指標

30、1、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：23.21%；2、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：16.79%；3、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=10%）：8702.22萬元；4、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=10%）：4154.06萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.35年；6、項目投資回收期（所得稅后）：6.08年。（七）債務(wù)資金償還計劃項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應付

31、利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務(wù)利息的保障程度，項目正常經(jīng)營年份利息備付率（ICR）為22.63。項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，項目正常經(jīng)營年份償債備付率（DSCR）為20.69。根據(jù)約定的還款方式對項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值