項(xiàng)目成本核算分析報(bào)告

1、 項(xiàng)目成本核算分析報(bào)告（年月）s項(xiàng)目名稱： 日 期： 項(xiàng)目成本核算分析報(bào)告一、工程進(jìn)度本月完成施工產(chǎn)值 萬元，占計(jì)劃的 %，自開累完成產(chǎn)值 萬元，占有效合同價(jià)的 %。本月完成形象進(jìn)度統(tǒng)計(jì)表（按本項(xiàng)目報(bào)業(yè)主的格式即可）：二、主要指標(biāo)完成情況1、標(biāo)后預(yù)算執(zhí)行情況單位下達(dá)的標(biāo)后預(yù)算切塊比例 %，開累應(yīng)實(shí)現(xiàn)切塊比例 %，實(shí)際實(shí)現(xiàn)切塊比例 %。（1）市場(chǎng)綜合基價(jià)執(zhí)行情況：按標(biāo)后預(yù)算開累應(yīng)發(fā)生 萬元，實(shí)際發(fā)生 萬元，超標(biāo)率 %（實(shí)際發(fā)生-標(biāo)后應(yīng)發(fā)生）/標(biāo)后應(yīng)發(fā)生）（2）現(xiàn)場(chǎng)文明施工費(fèi)執(zhí)行情況：按標(biāo)后預(yù)算開累應(yīng)發(fā)生 萬元，實(shí)際發(fā)生 萬元，超標(biāo)率 %（實(shí)際發(fā)生-標(biāo)后應(yīng)發(fā)生）/標(biāo)后應(yīng)發(fā)生）（3）臨時(shí)設(shè)施費(fèi)執(zhí)行情

2、況：按標(biāo)后預(yù)算開累應(yīng)發(fā)生 萬元，實(shí)際發(fā)生 萬元，超標(biāo)率 %（實(shí)際發(fā)生-標(biāo)后應(yīng)發(fā)生）/標(biāo)后應(yīng)發(fā)生）（4）經(jīng)理部管理費(fèi)執(zhí)行情況：按標(biāo)后預(yù)算開累應(yīng)發(fā)生 萬元，實(shí)際發(fā)生 萬元，超標(biāo)率 %（實(shí)際發(fā)生-標(biāo)后應(yīng)發(fā)生）/標(biāo)后應(yīng)發(fā)生）（5）安全生產(chǎn)費(fèi)執(zhí)行情況：按標(biāo)后預(yù)算開累應(yīng)發(fā)生 萬元，實(shí)際發(fā)生 萬元，超標(biāo)率 %（實(shí)際發(fā)生-標(biāo)后應(yīng)發(fā)生）/標(biāo)后應(yīng)發(fā)生）2、利潤情況開累經(jīng)營核算利潤 萬元（與當(dāng)月經(jīng)營情況月報(bào)表一致）。開累施工產(chǎn)值開累業(yè)主批復(fù)計(jì)量產(chǎn)值開累成本開累稅金、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用經(jīng)營核算財(cái)務(wù)賬面已發(fā)生未入賬成本提前攤銷合計(jì)上交總部（局）管理費(fèi)上級(jí)單位管理費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用研發(fā)支出業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅金及附加小計(jì)開累利潤額3、施

3、工產(chǎn)值與營業(yè)收入的差異率開累營業(yè)收入 萬元，與施工產(chǎn)值差額 萬元，差異率 %（施工產(chǎn)值-營業(yè)收入）/施工產(chǎn)值*100%）。4、已完工未計(jì)量占本年施工產(chǎn)值比例：（開累施工產(chǎn)值-開累計(jì)量產(chǎn)值）/本年施工產(chǎn)值*100%）開累計(jì)量 萬元（與業(yè)主計(jì)量支付報(bào)表對(duì)應(yīng)，不含預(yù)付款及扣除的保留金），已完工未計(jì)量金額 萬元，占本年施工產(chǎn)值的 %。5、應(yīng)收帳款占年化營業(yè)收入比例： 應(yīng)收帳款金額 萬元，占年化營業(yè)收入 萬元的比例 %。6、經(jīng)理部管理費(fèi)開累發(fā)生經(jīng)理部管理費(fèi) 萬元，占開累施工產(chǎn)值 %。人均 萬元/(人.月)。7、合同管理指標(biāo)：（以各單位通報(bào)結(jié)果為準(zhǔn)）（1）合同上線率：本月 %，開累平均 %（2）合同審批率

4、：本月 %，開累平均 % （3）合同制度執(zhí)行率：本月 %，開累平均 % 8、集中結(jié)算管理指標(biāo)：（1）工程類合同月度執(zhí)行率：本月 %，開累平均 %（2）累計(jì)結(jié)算成本比：本月 %，開累平均 %9、合同結(jié)算綜合管理指標(biāo)（1）合同結(jié)算偏差率：本月 %，開累平均 %10、其他指標(biāo)（按各單位要求）三、各部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析（一）經(jīng)營部1、施工產(chǎn)值與營業(yè)收入差異本月完成產(chǎn)值 萬元，開累完成產(chǎn)值 萬元，占合同額的 %，占有效合同價(jià) 萬元的 %。開累營業(yè)收入 萬元，營業(yè)收入與施工產(chǎn)值差異率 %。施工產(chǎn)值與營業(yè)收入差異率超過2.5%的原因分析及改進(jìn)措施。2、業(yè)主計(jì)量本月業(yè)主計(jì)量 萬元，累計(jì)計(jì)量 萬元，完成有效合同價(jià)

5、萬元的 %，占累計(jì)施工產(chǎn)值 萬元的 %。剩余未計(jì)量 萬元。已完工未結(jié)算占本年施工產(chǎn)值比例為 %，原因分析（要求按不同原因量化分析）及改進(jìn)措施。3、工程變更索賠（含合同外工程簽證）（1）上報(bào)批復(fù)計(jì)量情況截止到目前累計(jì)上報(bào)工程變更、索賠 萬元/ 項(xiàng)，監(jiān)理批復(fù) 萬元/ 項(xiàng)，業(yè)主批復(fù) 萬元/ 項(xiàng)，已計(jì)量 萬元/ 項(xiàng)，未批復(fù) 萬元/ 項(xiàng)。未上報(bào)的工程變更、索賠 萬元/ 項(xiàng)，計(jì)劃申報(bào)的時(shí)間。沒有批復(fù)及未上報(bào)的原因分析及改進(jìn)措施。（2）確認(rèn)實(shí)施的變更工程利潤情況分析已確認(rèn)實(shí)施的變更工程 項(xiàng)，責(zé)任目標(biāo) 萬元/ 項(xiàng)，力爭(zhēng)目標(biāo) 萬元/ 項(xiàng)，實(shí)際成本 萬元，按責(zé)任目標(biāo)毛利 萬元，毛利率 %，按力爭(zhēng)目標(biāo)毛利 萬元，毛

6、利率 %。毛利率偏低的原因及應(yīng)對(duì)措施。（3）變更索賠策劃情況除已實(shí)施的變更索賠外策劃的變更索賠 項(xiàng)，責(zé)任目標(biāo) 萬元/ 項(xiàng)，力爭(zhēng)目標(biāo) 萬元/ 項(xiàng)，預(yù)估成本 萬元，按責(zé)任目標(biāo)毛利 萬元，毛利率 %，按力爭(zhēng)目標(biāo)毛利 萬元，毛利率 %。策劃實(shí)施措施。（4）前期策劃變更索賠執(zhí)行情況項(xiàng)目前期策劃工程變更 萬元/ 項(xiàng)，落實(shí) 萬元/ 項(xiàng)，策劃中 萬元/ 項(xiàng)，不能執(zhí)行 萬元/ 項(xiàng)，不能執(zhí)行原因分析，報(bào)上級(jí)單位審批調(diào)整情況。4、材料調(diào)差 應(yīng)上報(bào) 萬元，累計(jì)上報(bào) 萬元，業(yè)主批復(fù) 萬元，已計(jì)量 萬元。序號(hào)材料類別應(yīng)上報(bào)金額已上報(bào)金額已計(jì)量金額 12.合計(jì) 未上報(bào)、未計(jì)量的原因分析及改進(jìn)措施。5、分包合同管理（1）合同

7、計(jì)劃情況：下月計(jì)劃簽訂合同*份，分別為土石方合同 份、主體結(jié)構(gòu)合同 份（根據(jù)實(shí)際合同名稱填寫）。（2）合同報(bào)批情況：上報(bào)的合同 份，批復(fù) 份，上報(bào)工程類補(bǔ)充協(xié)議情況（是否單價(jià)調(diào)整、是否更改原合同條款、是否有補(bǔ)償?shù)龋?，未批?fù)的原因及改進(jìn)措施。（3）合同執(zhí)行情況：累計(jì)簽訂合同 份，終止合同 份；本月正在執(zhí)行的工程分包合同 份，其中土石方工程 份，主體結(jié)構(gòu)工程 份，二次結(jié)構(gòu)工程 份（根據(jù)實(shí)際合同名稱填寫）。（4）合同管理指標(biāo)分析合同上線率、合同審批率、合同制度執(zhí)行率若未達(dá)到100%，分析原因并制訂改進(jìn)措施。（5）合同價(jià)格情況：分包單價(jià)與標(biāo)后預(yù)算單價(jià)對(duì)比，超出標(biāo)后預(yù)算價(jià)的情況及原因分析（重點(diǎn)是超標(biāo)后預(yù)

8、算單價(jià)的原因分析）。涉及的工程項(xiàng)目主要有：1、*2、*3、*等，超出的主要原因是：（逐個(gè)分析）。6、結(jié)算管理各協(xié)作單位本月辦理結(jié)算情況，上報(bào)單位 萬元/ 份，批復(fù) 萬元/ 份，存在的問題及改進(jìn)措施。（1）分別列出影響工程類合同月度執(zhí)行率、結(jié)算成本比（對(duì)項(xiàng)目整體情況分析，重點(diǎn)對(duì)工程類、其它類合同結(jié)算已完未結(jié)情況說明）及合同結(jié)算偏差率（按本單位下達(dá)指標(biāo)衡量完成情況）指標(biāo)的原因分析及改善指標(biāo)的措施。（2）分包結(jié)算中存在的問題及改進(jìn)措施。（3）已退場(chǎng)未辦理最終結(jié)算的原因及改進(jìn)措施。（4）最終結(jié)算協(xié)議簽訂情況，若未100%簽訂，應(yīng)有應(yīng)對(duì)措施。7、成本核算分析（1）分析清單細(xì)目成本、“四項(xiàng)費(fèi)用”與標(biāo)后預(yù)算

9、的對(duì)比情況。（與對(duì)標(biāo)分析結(jié)果一致，除差額外，重點(diǎn)分析產(chǎn)生差異的原因）（2）各協(xié)作隊(duì)伍支付項(xiàng)結(jié)算情況分析。（3）各協(xié)作隊(duì)伍同一細(xì)目結(jié)算工程量是否超產(chǎn)值、超業(yè)主合同清單數(shù)量，并說明原因。8、上月存在問題整改情況9、本月工作中需要改進(jìn)的方面及措施（二）財(cái)務(wù)部1、經(jīng)理部管理費(fèi)開支情況本月發(fā)生經(jīng)理部管理費(fèi) 萬元，開累經(jīng)理部管理費(fèi) 萬元，占項(xiàng)目已完成產(chǎn)值的 %，高（低）于標(biāo)后預(yù)算應(yīng)發(fā)生經(jīng)理部管理費(fèi) 個(gè)百分點(diǎn)。差異原因分析與超標(biāo)費(fèi)用控制措施（按經(jīng)理部管理費(fèi)構(gòu)成分析，主要包括人員配置、薪酬績(jī)效、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等方面）。2、稅費(fèi)各類進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅抵扣情況及稅票管理上存在的問題和改善措施。（增值稅及附加稅在計(jì)

10、繳過程中出現(xiàn)的問題、改善建議）3、資金狀況（1）應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)目自開累業(yè)主計(jì)量 萬元，累計(jì)收到款項(xiàng) 萬元，其中開工預(yù)付款 萬元，材料預(yù)付款 萬元，工程結(jié)算款 萬元，工程借款 萬元（若有）。當(dāng)前應(yīng)收款 萬元，款項(xiàng)金額較大的原因分析、改善措施。（2）存貨存貨凈額 萬元，較年初 萬元增長 %，其中已完工未結(jié)算 萬元，庫存 萬元，重點(diǎn)分析除已完工未計(jì)量外的存貨較大的原因分析、改善措施。（3）應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款 萬元，當(dāng)前急需付款 萬元。項(xiàng)目資金缺口情況及下一步的需改進(jìn)的方面。（4）超支付（含預(yù)付）存在超支付的原因說明、改善措施。4、財(cái)務(wù)費(fèi)用情況分析開累已發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬元，其中利息收支 萬元，匯競(jìng)損益 萬元

11、，金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 萬元，相比標(biāo)后預(yù)算情況及控制措施。5、安全生產(chǎn)費(fèi)歸集情況分析及相關(guān)措施（安保部、經(jīng)營部協(xié)助）。6、資金預(yù)算執(zhí)行情況，超預(yù)算情況說明及控制措施。7、項(xiàng)目向單位集中比率為 %，（未達(dá)到公司考核指標(biāo)的原因分析、改善措施）。8、已結(jié)算未入賬成本情況分析。9、上月存在問題整改情況10、本月工作中需要改進(jìn)的方面及措施（三）工程部1、工程進(jìn)度分析截止本月開累完成產(chǎn)值 萬元，占有效合同額 %，本年完成產(chǎn)值 萬元，占年度產(chǎn)值計(jì)劃的 %，超過或滯后計(jì)劃原因分析、滯后計(jì)劃的措施。2、前期策劃書方案（含臨建方案）執(zhí)行情況及優(yōu)化情況本月執(zhí)行前期策劃書中的方案 份，實(shí)際方案調(diào)整 份，調(diào)整的方案上報(bào) 份，

12、批復(fù) 份；已實(shí)施的方案中導(dǎo)致成本增加的方案調(diào)整 份，成本增加的金額 萬元，成本減少的方案 份，減少成本 萬元。前期策劃書中方案變更的項(xiàng)目主要有：1、*；2、*；3、*等，注明哪些方案進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)性比選，累計(jì)優(yōu)化施工方案*份，成本節(jié)（超）*萬元。3、質(zhì)量管理情況（1）原材料不合格品的處理；（2）分部分項(xiàng)工程一次合格率；（3）質(zhì)量（隱患、問題、返工、事故等）處理費(fèi)用；（4）追求技術(shù)經(jīng)濟(jì)（包括QC、節(jié)能減排、方案優(yōu)化、四新應(yīng)用、技術(shù)創(chuàng)新等）；（5）對(duì)協(xié)作隊(duì)伍的質(zhì)量方面的罰款情況。4、變更索賠方案情況（含工程簽證）本月需要上報(bào)的變更方案有：1、*；2、*；3、*等，已上報(bào)的變更方案*萬元/ *份，批復(fù)*

13、萬元/*份。本月需要上報(bào)的索賠方案有：1、*；2、*；3、*等，已上報(bào)的索賠*萬元/ *份，批復(fù)*萬元/*份。未上報(bào)的變更索賠情況及原因分析。策劃變更的方案準(zhǔn)備情況及相關(guān)說明。5、業(yè)主計(jì)量資料準(zhǔn)備情況根據(jù)本月完成的形象進(jìn)度，土石方工程應(yīng)簽交驗(yàn)資料*份，實(shí)簽*份；主體結(jié)構(gòu)工程應(yīng)簽交驗(yàn)資料*份，實(shí)簽*份；二次結(jié)算工程應(yīng)簽交驗(yàn)資料*份，實(shí)簽*份，未簽的原因分析及改進(jìn)措施1、*；2、*；3、*等。6、項(xiàng)目勞務(wù)競(jìng)賽實(shí)施及獎(jiǎng)罰情況（若有）7、業(yè)主獎(jiǎng)罰情況分析（工程進(jìn)度方面）8、對(duì)協(xié)作單位履約情況分析9、上月存在問題整改情況10、本月工作中需要改進(jìn)的方面及措施（四）物設(shè)部1、物資管理（1）材料單價(jià)分析本月項(xiàng)

14、目實(shí)際采購材料價(jià)格與集中限價(jià)的差異。自開累價(jià)格差異對(duì)成本的影響金額。（2）項(xiàng)目主要材料量差分析本月材料累計(jì)消耗與定額數(shù)量對(duì)比的節(jié)超原因分析及改進(jìn)措施（3）提前攤銷材料費(fèi)用情況2、機(jī)械設(shè)備管理（1）機(jī)械租賃費(fèi)用本月機(jī)械租賃費(fèi)用 萬元，開累租賃費(fèi)用 萬元，開累租賃機(jī)械費(fèi)用占開累施工產(chǎn)值 %。（2）機(jī)械設(shè)備燃油消耗（含自有施工設(shè)備）本月由項(xiàng)目部承擔(dān)的燃油費(fèi)為 萬元，累計(jì)燃油費(fèi)用 萬元，與上月相比占施工產(chǎn)值的比例增減 %，機(jī)械設(shè)備臺(tái)班油耗存在的問題及改進(jìn)的措施。（3）自有施工設(shè)備（若有）維修保養(yǎng)情況3、物資設(shè)備結(jié)算情況（1）物資采購合同累計(jì)簽訂合同 份，終止合同 份，存在已進(jìn)場(chǎng)未結(jié)算情況的合同 份，金

15、額 萬元，原因分析及整改措施。（2）物資租賃合同累計(jì)簽訂合同 份，終止合同 份，存在已進(jìn)場(chǎng)未結(jié)算情況的合同 份，金額 萬元，原因分析及整改措施。（3）機(jī)械租賃合同（含行政用車）累計(jì)簽訂合同 份，終止合同 份，存在在使用未結(jié)算情況的合同 份，金額 萬元，原因分析及整改措施。4、上月存在問題整改情況5、本月工作中需要改進(jìn)的方面及措施（五）質(zhì)檢部1、質(zhì)量檢查的主要問題2、業(yè)主獎(jiǎng)罰情況分析（質(zhì)量方面）3、協(xié)作單位獎(jiǎng)罰情況分析及管理措施4、工程交驗(yàn)對(duì)業(yè)主計(jì)量的影響情況分析及措施5、上月存在問題整改情況6、本月工作中需要改進(jìn)的方面及措施（六）安保部1、安全檢查的主要問題2、業(yè)主獎(jiǎng)罰情況分析（安全文明施工方面）3、協(xié)作單位獎(jiǎng)罰情況分析及管理措施4、安全文明施工費(fèi)的使用、歸集情況及對(duì)標(biāo)分析情況5、上月存在問題整改情況6、本月工作中需要改進(jìn)的方面及措施（七）綜合辦公室1、行政辦公用品本月使用行政辦公用品 萬元，累計(jì)發(fā)生行政辦公用品 萬元。相比目標(biāo)成本節(jié)超情況及超標(biāo)控制措施。2、食堂費(fèi)用本月收支情況及累計(jì)收支情況。本月較上月增減 萬元，增減原因分析。3、電費(fèi)管理1）協(xié)作單位對(duì)各協(xié)作單位本月電費(fèi)使用情況及扣回、累計(jì)使用及扣回情況。2）項(xiàng)目部項(xiàng)目部本月使用電費(fèi) 萬元，累計(jì)使用電費(fèi) 萬元。電費(fèi)較上月增減 萬元，增減原因分析。4、行政用車油耗使用情