貸款政策與管理課件

1、第五章貸款政策與管理 貸款的種類及組合 貸款政策與程序 貸款審查 貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 第一節(jié) 貸款的種類及組合 貸款的重要性 作為資本市場不發(fā)達(dá)的國家，我國的資金融通活動(dòng)高度依賴銀行體系。第一節(jié) 貸款的種類及組合 貸款的種類1按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款(長期中期短期貸款)2按貸款的保障程度可以分為擔(dān)保(保證、抵押、質(zhì)押)貸款和信用貸款 3按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款 4按貸款數(shù)量分為“批發(fā)”貸款和“零售”貸款 第一節(jié) 貸款的種類及組合 貸款的組合 銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款發(fā)放的收益，降低

2、整體貸款風(fēng)險(xiǎn)。 決定某個(gè)銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的首要因素是特定的市場環(huán)境。 銀行的經(jīng)營規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款組合結(jié)構(gòu)。 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量盈利能力營運(yùn)能力償債能力 現(xiàn)金流量 分 析 財(cái) 務(wù) 分 析 第一還款來源 還 款 能 力 還款可能性擔(dān) 保抵 押 信用支持 第二還款來源法律責(zé)任還款意愿銀行管理非財(cái)務(wù)因素企業(yè)還款能力圖示第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略 貸款審批的分級(jí)授權(quán) 貸款的期限和品種結(jié)構(gòu) 貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?關(guān)系人貸款政策 信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理政策 貸款定價(jià) 貸款的擔(dān)保政策 貸款檔案的管理政策 貸款的審批和管理程序 貸款的日常管理和催收政

3、策 對所有貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn) 對不良貸款的處理 貸款程序 貸款申請 貸款調(diào)查 對借款人的信用評(píng)估 貸款審批 借款合同的簽定與擔(dān)保 貸款發(fā)放 貸款審查 貸款的收回送審單位 信貸管理部門 貸審會(huì)辦公室 主管行長 貸審會(huì) 行長 材 料 齊 全 性 審 查 內(nèi) 容 審 查N準(zhǔn)備送審材料初審材料準(zhǔn)備補(bǔ)充材料是否齊全制發(fā)送審材料缺漏通知單內(nèi)容審查補(bǔ)充材料是否繼續(xù)報(bào)審答復(fù)客戶是否同意上報(bào)制發(fā)答復(fù)函是否主管行長權(quán)限審批審批結(jié)果向送審單位傳送審批結(jié)果YYYNNYN信貸審查、審批流程圖上 報(bào) 審 批送審單位 信貸管理部門 貸審會(huì)辦公室 主管行長 貸審會(huì) 行長總 行：5/6 15/40個(gè)工作日分支行：4/5 10個(gè)

4、工作日2 個(gè)工作 日2個(gè)工作 日3個(gè)工作 日2個(gè)工作 日審核同意表決制發(fā)答復(fù)函退送審材料匯總表決結(jié)果審批審批結(jié)果傳送審批結(jié)果YNN送審材料基本要求基本要求送審單位審批材料：1.信貸員調(diào)查 報(bào)告2.貸審會(huì)意見（同級(jí)信貸業(yè)務(wù)部門除外）3.貸款審批書4.企業(yè)信用評(píng)級(jí)借款企業(yè)材料:1.借款申請書2.附件材料3.購銷合同或協(xié)議4.營業(yè)執(zhí)照5.基本結(jié)算帳戶開戶卡6.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表7.企業(yè)章程8.董事會(huì)決議9.法人代表證明書委托授權(quán)書擔(dān)保企業(yè)材料比照借款企業(yè).抵質(zhì)押物材料1.所有權(quán)證；2.評(píng)估報(bào)告或價(jià)值證明 下級(jí)行面函固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目貸款項(xiàng)目立項(xiàng)批文；可行性報(bào)告；項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告。貿(mào)易融資項(xiàng)目企業(yè)進(jìn)出口權(quán)批文；進(jìn)

5、出口貨物屬于國家控制商品的，應(yīng)提交進(jìn)出口許可證；外貿(mào)合同、內(nèi)貿(mào)合同、代理協(xié)議；出口信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資應(yīng)提供信用證正本、開證行及所在國家風(fēng)險(xiǎn)分析；進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，有的需提交外管局簽發(fā)的“進(jìn)口付匯備案表”。下級(jí)行面函以正式行文的方式上報(bào)；簡要說明授信項(xiàng)目情況；所在行貸審會(huì)意見。貸審會(huì)意見須提供貸審會(huì)投票表決結(jié)果；貸審會(huì)的明確意見及其依據(jù)；貸審會(huì)意見應(yīng)由各級(jí)行行長簽批。信貸員調(diào)查報(bào)告企業(yè)概況、所在行業(yè)及地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況；企業(yè)主要經(jīng)營管理者介紹；經(jīng)營狀況；財(cái)務(wù)狀況，重要會(huì)計(jì)項(xiàng)目的內(nèi)容、變動(dòng)及原因分析、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、現(xiàn)金流量等；各有關(guān)貸款銀行、金額、期限分布及企業(yè)信用情況；信貸員調(diào)查報(bào)告授信用途及第

6、一還款來源；擔(dān)保情況及貸款風(fēng)險(xiǎn)分析等。調(diào)查報(bào)告中不得使用“可能”“也許”等表示不確定意義的詞語，報(bào)告字?jǐn)?shù)在5000字以內(nèi)。信貸員對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、客觀性負(fù)責(zé)，承擔(dān)調(diào)查失實(shí)的責(zé)任。送審項(xiàng)目材料漏缺通知單送審單位項(xiàng)目名稱金額期限借款種類收到日期 月 日材料漏缺內(nèi)容負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人通知送審單位日期 月 日內(nèi)容審查審查授信資金的投向及合規(guī)性；復(fù)核企業(yè)信用評(píng)級(jí)；檢查企業(yè)的合法性及財(cái)務(wù)報(bào)表的表面真實(shí)性；審查企業(yè)所屬行業(yè)及產(chǎn)品發(fā)展情況、財(cái)務(wù)狀況、第一還款來源的可靠性；內(nèi)容審查審查是否具備擔(dān)保能力；風(fēng)險(xiǎn)收益分析及風(fēng)險(xiǎn)防范措施；檢查手續(xù)的合法性、合規(guī)性；審查全行及受理行的信貸規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債比例；審查貿(mào)易背景、單證

7、及其它屬于國際結(jié)算方面的內(nèi)容。審查組織方式及步驟主審員提出初步審查意見后，屬于新客戶、新業(yè)務(wù)或中長期貸款、銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款的，由部門內(nèi)評(píng)審小組集體討論通過；屬于老貸款，由經(jīng)評(píng)審處室討論通過。由主審員出具書面評(píng)審意見。評(píng)審處室負(fù)責(zé)人簽署意見。信貸管理部門負(fù)責(zé)人簽署意見。按權(quán)限上報(bào)審批或?qū)⒉煌馍蠄?bào)的理由書面答復(fù)送審單位。貸款協(xié)議的內(nèi)容貸款金額、期限、用途的規(guī)定利率與計(jì)息提款條件、時(shí)間及手續(xù)還款擔(dān)保保險(xiǎn)聲明與承諾違約事件及處理扣劃稅費(fèi)抵消、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留變更及解除法律使用、爭議解決及司法管轄附件第三節(jié) 貸款審查為什么要對貸款進(jìn)行審查貸款審查是銀行減少損失、降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。 借款人會(huì)因主客

8、觀因素的變化導(dǎo)致借款質(zhì)量發(fā)生變化。因此，貸款審查是極有必要的。它可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)有問題貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預(yù)警信號(hào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量惡化。第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)貸 款 分 類 貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對貸款質(zhì)量作出評(píng)價(jià)。 五級(jí)分類法就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)貸 款 分 類 正常：借款人能正常還本付息，銀行對借款人最終償還貸款有充分把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的因素，沒

9、有任何理由懷疑貸款會(huì)遭受損失。關(guān)注：借款人償還貸款本息沒有問題，但潛在的問題如果發(fā)展下去，將會(huì)影響貸款的償還。次級(jí)：貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，正常經(jīng)營收入已不足以保證還款，需要通過出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y，乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款?？梢桑哼@類貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押品處理和訴訟未決等待定、損失：這類貸款全部或大部分已經(jīng)損失。第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)貸款的分類過程第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)貸款分類結(jié)果第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)量化貸款質(zhì)量的指標(biāo)借款人紅星啤酒廠，成立于1986年，是海濱市的第一家啤酒生產(chǎn)企業(yè)。在90年代，生產(chǎn)銷售量占到本市啤酒銷售的25%，成為市里的

10、重點(diǎn)企業(yè)，利稅大戶。2001年，企業(yè)為進(jìn)一步提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴(kuò)大銷售，增加利潤，于2001年8月，向市某商業(yè)銀行申請了技術(shù)改造貸款1200萬元，期限三年（2001年8月15日2004年8月15日），按季歸還貸款本息，還款來源為折舊和銷售收入。海濱市東方房地產(chǎn)公司提供700萬元的擔(dān)保，并用紅星啤酒廠的一套價(jià)值700萬元的啤酒生產(chǎn)設(shè)備作為抵押。 【案例】借款人的情況：1借款人按約使用貸款，并能按期償還貸款本息；2借款人2001年末的財(cái)務(wù)報(bào)表資料表明：其財(cái)務(wù)狀況良好，銷售收入和經(jīng)營利潤穩(wěn)中有升，現(xiàn)金凈流量為正值，足以償還貸款本息；3經(jīng)過技術(shù)改造，借款人的產(chǎn)品質(zhì)量有所提高，產(chǎn)、銷量穩(wěn)中有升，管理層在嚴(yán)格

11、產(chǎn)品質(zhì)量管理的同時(shí)，積極開拓銷售市場，市場占有率從去年同期的25%上升到32%；4在管理、行業(yè)、市場競爭和經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面不存在影響借款人未來還款能力的不利因素。第一次分類（時(shí)間：2002年1月）【分類結(jié)果和理由】正常貸款借款人財(cái)務(wù)狀況良好，現(xiàn)金凈流量為正值，有充足的還款來源，還款情況正常 借款人情況：1借款人能按期償還貸款本息；2借款人的財(cái)務(wù)狀況是可以接受的，現(xiàn)金凈流量為正值，但經(jīng)營凈利潤和凈現(xiàn)金流量等幾項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較去年同期有所下降；3經(jīng)過調(diào)查分析，海濱市在2002年度，有三家新的啤酒廠投產(chǎn)，其中，一家中外合資企業(yè)生產(chǎn)、銷售一種世界名牌啤酒，市場競爭十分激烈，借款人的市場份額已經(jīng)下降到19%，而

12、同時(shí)，由于國家大幅度調(diào)整農(nóng)副產(chǎn)品價(jià)格，啤酒的原材料成本上漲。 第二次分類（時(shí)間：2003年1月）【分類結(jié)果及理由】關(guān)注貸款從借款人的財(cái)務(wù)和現(xiàn)金流量分析來看，雖有下降趨勢，但目前的還款能力沒有問題；但在市場競爭和原材料成本方面存在一些影響借款人未來經(jīng)營情況的不利因素，如果這些因素持續(xù)下去，將可能影響借款人的還款能力，需要引起銀行的關(guān)注。 借款人情況：1在過去的年度中，借款人在還本付息方面出現(xiàn)三次延遲現(xiàn)象，其中一次拖欠利息達(dá)兩個(gè)多月；2借款人2003年度的財(cái)務(wù)報(bào)表分析顯示，從2003年9月開始，經(jīng)營利潤呈現(xiàn)虧損，年末累計(jì)虧損20萬元，凈現(xiàn)金流量為-50萬元；3受市場競爭和原材料成本上升的持續(xù)影響，

13、借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況較不理想，在去年末，負(fù)責(zé)生產(chǎn)管理的副廠長被合資啤酒廠高薪聘任為廠長，企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量有所下降，在市場競爭中處于十分不利的地位，銷售嚴(yán)重下降，市場份額只有8%，產(chǎn)品積壓現(xiàn)象較為嚴(yán)重，大量貸款被拖欠。第三次分類（時(shí)間：2004年1月）【分類結(jié)果及理由】次級(jí)貸款。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，正常生產(chǎn)、經(jīng)營收入已經(jīng)不足以歸還貸款本息。借款人情況：1截止2004年末，借款人已經(jīng)逾期貸款本息520萬元，逾期時(shí)間達(dá)165天；2借款人財(cái)務(wù)報(bào)表表明：虧損嚴(yán)重，凈現(xiàn)金流量和資產(chǎn)凈值均為負(fù)值；3借款人的大部分生產(chǎn)線已經(jīng)停工，只保留了原1/3的生產(chǎn)能力，產(chǎn)品出現(xiàn)滯銷，市場占有率已經(jīng)降到2%； 第四

14、次分類（2005年1月）4本市的中外合資啤酒廠有意向兼并收購紅星啤酒廠，雙方正在磋商過程中，借款人申請對逾期貸款進(jìn)行重組。銀行貸款管理情況： 銀行認(rèn)為借款人被收購的可能性較小，不愿重組貸款，已經(jīng)訴諸法律程序，向借款人和擔(dān)保人追索貸款本息。1擔(dān)保人海濱市東方房地產(chǎn)公司，因從事房地產(chǎn)投資失敗，企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，資不抵債，另一商業(yè)銀行正通過法律手段，向其催收巨額房地產(chǎn)貸款，已無力履行擔(dān)保人義務(wù)；2借款人的其它資產(chǎn)已經(jīng)用作應(yīng)付票據(jù)和應(yīng)付帳款的抵押品抵押給其它債權(quán)人； 3抵押品由于是專業(yè)設(shè)備，市場變現(xiàn)較難，經(jīng)過評(píng)估，市場價(jià)值約為360萬元，而強(qiáng)迫拍賣價(jià)約為300萬元。 擔(dān)保抵押情況：【分類結(jié)果及理由】進(jìn)

15、行拆分：次級(jí)300萬元，可疑60萬元，損失160萬元。由于雖對抵押品價(jià)值進(jìn)行了專業(yè)評(píng)估，但尚未進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的拍賣，抵押品的實(shí)際價(jià)值尚有待確定。在對520萬元貸款余額進(jìn)行拆分時(shí)，抵押品的強(qiáng)迫拍賣價(jià)為300萬元，強(qiáng)迫拍賣價(jià)與市場價(jià)之間的差額60萬元為可疑，300萬元貸款劃分為次級(jí)，貸款余額和貸款評(píng)估市場價(jià)值的差額160萬元為損失。 第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)問題貸款是指借款人不能在約定的期限內(nèi)償還貸款或者銀行對該貸款存在著潛在的部分或者全部損失。 問題貸款的產(chǎn)生的原因 （1）借款人自身的因素 （2）借款人外界的因素 （3）銀行自身的錯(cuò)誤 對問題貸款的管理取決于： （1）問題

16、的早期發(fā)現(xiàn) （2）立即采取有效的措施杠桿作用：負(fù)債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標(biāo)。當(dāng)這一比率超過行業(yè)平均值時(shí)，就應(yīng)引起銀行的注意。 獲利能力：企業(yè)經(jīng)營的目的是獲利，當(dāng)借款人沒有足夠的獲利能力時(shí)，銀行就要對該借款人的生存能力表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標(biāo)很多，但總資產(chǎn)收益率也許是最好的。 流動(dòng)性：有許多關(guān)鍵性指標(biāo)可以用來測試企業(yè)的流動(dòng)性，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理利用早期財(cái)務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問題貸款企業(yè)管理風(fēng)格的改變：這涉及到企業(yè)的管理能力，如有無充分的計(jì)劃、有無管理發(fā)展的能力、重要的人事變動(dòng)等。 行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化：企業(yè)

17、管理層的一項(xiàng)主要責(zé)任是預(yù)期和計(jì)劃未來的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠清楚地認(rèn)識(shí)到自己所處的環(huán)境變化并去預(yù)測這些變化。 信息獲取的變化：當(dāng)銀行應(yīng)從借款人那里獲得的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強(qiáng)地獲得這些信息時(shí)就是不好的征兆。第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理利用非財(cái)務(wù)信息發(fā)現(xiàn)問題貸款督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全 落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)依靠法律武器，收回貸款本息呆帳沖銷 第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的處理方式第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的處理程序 首先會(huì)與借款人會(huì)面，商討合作的可能性，如果可能的話，

18、銀行會(huì)繼續(xù)向借款人注入新的資金。 當(dāng)追加資金方案不能選擇時(shí)，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個(gè)雙方同意的政策。 當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)時(shí)，則只有清算最后一種選擇了。 借款人破產(chǎn)清算后，銀行也有可能遭受貸款損失，這部分損失的貸款轉(zhuǎn)化成呆賬。處理不良貸款的措施貸款展期；借新還舊；追加新貸款；追加貸款擔(dān)保；限制其某些經(jīng)營活動(dòng)；參與企業(yè)的經(jīng)營管理。企業(yè)重組形式與債務(wù)落實(shí)承包、租賃經(jīng)營：明確還貸責(zé)任,并進(jìn)行擔(dān)?；虻盅?；實(shí)行兼并：由兼并方承擔(dān)；實(shí)行合并：合并后的新企業(yè)承擔(dān)；實(shí)行劃小或分立：按資產(chǎn)比例承擔(dān)相應(yīng)債務(wù)；實(shí)行股份制：改造后的股份公司承擔(dān)；實(shí)行合資經(jīng)營：由合資企業(yè)承擔(dān)；有償轉(zhuǎn)讓：其收入按法定程序

19、與比例清償；企業(yè)解散：債務(wù)未清償前，不得解散；企業(yè)破產(chǎn)：申報(bào)債權(quán)，按法定程序和比例受償?！景咐科髽I(yè)破產(chǎn)甩貸款引發(fā)的教訓(xùn)某區(qū)電線電纜廠于1986年8月籌建,主要生產(chǎn)銅、鋁、塑料、電線等產(chǎn)品。該廠從建廠之日起到1993年12月20日共向某農(nóng)行借款5筆，金額571.6萬元。1995年5月該廠因嚴(yán)重資不抵債依法申請破產(chǎn)，至破產(chǎn)之日止共欠銀行貸款本息713.1萬元。1995年10月4日經(jīng)某法院裁定該廠可供分配資產(chǎn)271.5萬元，在優(yōu)先扣除破產(chǎn)費(fèi)用、原職工工資和職工安置費(fèi)后，實(shí)際可供分配資產(chǎn)27.4萬元，由農(nóng)行優(yōu)先受償，并用該廠的六戶難以收回的應(yīng)收款抵受償額，由農(nóng)行收回。農(nóng)行不服裁決，于1995年10月

20、10日提請復(fù)議，法院于1995年10月19日作出終審裁定：駁回復(fù)議，維持原判。至此，該廠破產(chǎn)甩掉銀行貸款另立門面，銀行大額貸款本息付之東流。原因分析及啟示一、銀行在企業(yè)破產(chǎn)前沒有采取有力的預(yù)防措施。在該廠破產(chǎn)審理過程中,銀行沒有自始至終參與活動(dòng),依法保護(hù)銀行貸款辦法不多。二、必須把企業(yè)破產(chǎn)捂在萌芽狀態(tài)；三、加強(qiáng)法律知識(shí)學(xué)習(xí)，不斷增加依法護(hù)貸知識(shí)。第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理呆帳準(zhǔn)備金貸款呆帳準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取的，用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。 銀行提取呆帳準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補(bǔ)評(píng)估日貸款和貸款組合中的固有損失。 銀行提取呆帳準(zhǔn)備金要符合兩項(xiàng)原則：一是及時(shí)性原則，二是充足性原則。 呆賬

21、準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆賬準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金。 計(jì)算所需的專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金 專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計(jì)提。可參考的比例為：損失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次級(jí)類貸款為20%；關(guān)注類貸款為5%。 計(jì)算普通呆帳準(zhǔn)備金 普通呆帳準(zhǔn)備金（貸款總額專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金）規(guī)定的比例 呆帳準(zhǔn)備金總量專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金普通呆帳準(zhǔn)備金第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理準(zhǔn)備金的計(jì)算步驟美國香港匈牙利正常0-1.500關(guān)注5-1020-10次級(jí)20-352511-30可疑50-757531-70損失10010071-100專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例參考值（%）第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長但是，貸款增長與銀行安全并不會(huì)一致，有可能由于貸款增長過快而加大不良資產(chǎn)的比重。第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu) 在我國金融機(jī)構(gòu)體系中存在較為嚴(yán)重的壟斷現(xiàn)象，信貸業(yè)務(wù)主要集中在四大國有銀行； 其他非國有商業(yè)銀行在目前的金融機(jī)構(gòu)體系中的地位沒有得到應(yīng)有的提高，他們與國有商業(yè)銀