醫(yī)療信息化項目管理實踐

1、泓域/醫(yī)療信息化項目管理實踐醫(yī)療信息化項目管理實踐xx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113451118 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113451118 h 4 HYPERLINK l _Toc113451119 二、 行業(yè)的周期性、區(qū)域性和季節(jié)性特征 PAGEREF _Toc113451119 h 4 HYPERLINK l _Toc113451120 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113451120 h 5 HYPERLINK l _Toc113451121 四、 公司概況 PAGEREF _Toc1134511

2、21 h 6 HYPERLINK l _Toc113451122 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113451122 h 7 HYPERLINK l _Toc113451123 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113451123 h 7 HYPERLINK l _Toc113451124 五、 項目立項階段 PAGEREF _Toc113451124 h 7 HYPERLINK l _Toc113451125 六、 項目收尾階段 PAGEREF _Toc113451125 h 8 HYPERLINK l _Toc113451126 七、 有效的和成功的管理者

3、 PAGEREF _Toc113451126 h 9 HYPERLINK l _Toc113451127 八、 學習管理學的方法 PAGEREF _Toc113451127 h 12 HYPERLINK l _Toc113451128 九、 組織內部的管理活動和管理結構 PAGEREF _Toc113451128 h 15 HYPERLINK l _Toc113451129 十、 項目的一般過程 PAGEREF _Toc113451129 h 17 HYPERLINK l _Toc113451130 十一、 項目概況 PAGEREF _Toc113451130 h 26 HYPERLINK l

4、 _Toc113451131 十二、 項目投資計劃 PAGEREF _Toc113451131 h 27 HYPERLINK l _Toc113451132 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113451132 h 29 HYPERLINK l _Toc113451133 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113451133 h 30 HYPERLINK l _Toc113451134 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113451134 h 31 HYPERLINK l _Toc113451135 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113451135 h 32

5、HYPERLINK l _Toc113451136 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113451136 h 33 HYPERLINK l _Toc113451137 十三、 經(jīng)濟收益分析 PAGEREF _Toc113451137 h 34 HYPERLINK l _Toc113451138 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113451138 h 35 HYPERLINK l _Toc113451139 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113451139 h 36 HYPERLINK l _Toc113451140 利潤及利潤分配

6、表 PAGEREF _Toc113451140 h 38 HYPERLINK l _Toc113451141 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113451141 h 40 HYPERLINK l _Toc113451142 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113451142 h 42產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析建設高質高效、持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟發(fā)展強市。經(jīng)濟保持平穩(wěn)較快增長，產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化升級，實體經(jīng)濟不斷壯大，質量效益明顯提高。創(chuàng)新驅動成為經(jīng)濟社會發(fā)展的主要動力，科技創(chuàng)新能力明顯增強。區(qū)域協(xié)同發(fā)展取得明顯成效，開放型經(jīng)濟達到新水平。產(chǎn)業(yè)強市成效顯著，項目建設鱗次櫛比，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，新興產(chǎn)

7、業(yè)蓬勃興起，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和服務業(yè)迅猛發(fā)展、蒸蒸日上，市域綜合經(jīng)濟實力和影響力邁上新臺階。建設生態(tài)良好、環(huán)境優(yōu)美的秀美生態(tài)城市。城鎮(zhèn)化進程進一步加快，中心城區(qū)綜合服務功能大幅提升，中小城市和特色小城鎮(zhèn)格局基本形成，城鎮(zhèn)化率達到60%以上。生態(tài)文明建設加快推進，具備條件的農(nóng)村基本建成美麗鄉(xiāng)村。節(jié)約型社會、循環(huán)經(jīng)濟深入發(fā)展，主要污染物減排如期實現(xiàn)省下達目標任務，森林覆蓋率大幅提升，環(huán)境質量明顯改善，經(jīng)濟、人口與資源環(huán)境相協(xié)調的發(fā)展格局初步形成。行業(yè)的周期性、區(qū)域性和季節(jié)性特征1、周期性醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)與民生息息相關，本行業(yè)更多受國家醫(yī)療改革政策、醫(yī)療事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、醫(yī)療信息化支出水平等環(huán)境變化的影響。在我國對

8、醫(yī)療信息化建設保持高度重視、宏觀政策利好等的影響下，行業(yè)處于持續(xù)增長期，醫(yī)療信息化行業(yè)周期性特征不明顯。2、區(qū)域性醫(yī)療信息化行業(yè)存在一定的區(qū)域性特征。我國醫(yī)療機構的信息化建設程度與醫(yī)療資源地區(qū)分布、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平以及醫(yī)療機構對信息化建設的重視程度等因素緊密相關，因此整體上我國東部沿海等經(jīng)濟相對發(fā)達地區(qū)的信息化投入和建設程度較高。隨著我國中西部地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平的提高，國家政策向區(qū)域醫(yī)療平臺建設傾斜，我國中西部地區(qū)的醫(yī)療信息化需求增速將逐漸提升，區(qū)域性特征將逐步減弱。3、季節(jié)性醫(yī)療信息化行業(yè)客戶主要為醫(yī)療管理部門和醫(yī)院，其對信息產(chǎn)品、服務的采購通常執(zhí)行較為嚴格的預算管理制度，一般為上半年制定采購

9、計劃、下半年進入項目執(zhí)行期。因此，醫(yī)療信息化行業(yè)具有較為明顯的季節(jié)性特征。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產(chǎn)品結構升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)

10、化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質量水平提升到同類產(chǎn)品的領先水準，提高生產(chǎn)的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xx投資管理公司2、法定代表人：龍xx3、注冊資本：930萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2011-5-127、營業(yè)期限：2011-5-12至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月20

11、19年12月2018年12月資產(chǎn)總額13278.2510622.609958.69負債總額4506.523605.223379.89股東權益合計8771.737017.386578.80公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入51150.0440920.0338362.53營業(yè)利潤11708.799367.038781.59利潤總額10704.648563.718028.48凈利潤8028.486262.215780.51歸屬于母公司所有者的凈利潤8028.486262.215780.51項目立項階段立項階段的主要目標是選擇和決定對組織有益的項目。這一過程和組織的

12、戰(zhàn)略管理高度相關。每個企業(yè)都需要針對其所處的產(chǎn)業(yè)環(huán)境來決定企業(yè)戰(zhàn)略。當一項戰(zhàn)略被確定后，就需要嚴格地執(zhí)行下去。但同時也需要時刻關注產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化，以及時調整戰(zhàn)略導向。一般來說，企業(yè)戰(zhàn)略確定的最終目的都是使得本企業(yè)具有優(yōu)于競爭對手的差異化優(yōu)勢。根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略方向從市場中識別出相應的機會，形成本企業(yè)潛在的項目組合。對這些潛在的機會，分別進行財務分析和可行性分析，并以此作為最終進行項目選擇的輸入信息。通過了初步篩選后的項目，將進一步產(chǎn)生初步范圍說明書作為最后立項評審的輸入。最后，對于被批準的項目，組織發(fā)布項目章程以書面形式正式確認，并啟動該項目。項目收尾階段項目的收尾階段相對來說就簡單了。因為大部分

13、的活動都已經(jīng)在實施階段完成了。收尾階段最重要的活動是進行項目的成果驗收。在驗收之前必須準備一份獲得干系人認可的驗收計劃。該計劃對驗收的范圍、內容以及驗收所遵循的過程和應該達到標準進行約定。驗收過程就是遵照驗收計劃對項目成果進行確認，最后生成一份驗收報告。該報告必須明確表示成果是否被接受。如果項目驗收順利完成，則進行項目收尾活動。收尾活動的內容包括：歸納項目文檔、進行項目審計、總結項目經(jīng)驗和教訓、制定項目后期維護方案、項目組正式解散。有效的和成功的管理者管理者的活動可分為四類：傳統(tǒng)管理：決策、計劃和控制。溝通：交流例行信息和處理文書工作。人力資源管理：激勵、懲戒、調解沖突、人員配備和培訓。網(wǎng)絡聯(lián)

14、系：社交活動、政治活動和與外界交往。研究結果表明，平均意義上的管理者所從事的四類活動中，“溝通”所占比例高的是有效的管理者，“網(wǎng)絡聯(lián)系”所占比例高的是成功的管理者。這個結論和許多長期從事技術工作的人的最初判斷并不一致，“傳統(tǒng)管理”對項目成功的貢獻并不大。而“溝通”，無論是“對外”還是“對內”，都對項目成功有著更關鍵的作用。為什么會出現(xiàn)這樣的情況呢？我們發(fā)現(xiàn)，從事技術工作的人思維上有一個定式，那就是，他們認為凡事都有規(guī)律可以遵循和掌握，所以他們在接觸管理工作時總是把管理當做一門技術去掌握。管理包含“管事”和“管人”兩個方面的活動。其中，“管事”一般具備可以遵循的客觀規(guī)律，但是“管人”卻是一個令很

15、多人頭疼的問題。雖然很多心理學家和社會學家試圖掌握和挖掘人類行為的規(guī)律，但是直到今天“管人”仍然是具有高度“藝術”特征的行為和技巧。而對人實施影響和控制，就離不開最古老的方法“溝通”。所以說，無論是“成功”還是“有效”的管理者都會關注“溝通”。為什么“成功的管理者”主要關注的是對外的溝通呢？在實踐當中，一個管理者所謂的對外溝通活動內容主要包含與上級的溝通、與客戶的溝通、與合作伙伴的溝通。我們先來談談與上級的溝通，它有三個主要的目的：獲取任務或者項目的資源支持。不斷確認任務或項目目標。匯報任務或項目的真實狀態(tài)。管理者的上級領導在很多情況下都是完成一項任務或者項目所需要資源的提供者。在現(xiàn)代的商業(yè)企

16、業(yè)中，一個項目或組織感到資源充足的情況是極其罕見的，而組織的一項活動或者一個項目目標的實現(xiàn)與有效資源的提供和保障有著直接的關系。管理者的一個必要技能就是獲取上級領導對本項目的有效資源支持。從某種意義上來說，管理者甚至應該具備爭奪資源的能力。這一點和我們所熟知的“謙讓”是相左的。一項任務或一個項目最重要的是獲得成功，如果因為謙讓資源而導致一項任務或者一個項目失敗，上級領導可能不會因而原諒他。與上級溝通的第二個主要目的是不斷地獲取和確認上級領導對這項任務或項目的目標和真實意圖。難道一項任務的目標需要反復確認嗎？它不是在任務確立的時候就表述清楚了嗎？這個表面上看起來很簡單的問題在現(xiàn)實中卻是最棘手的，

17、因為這涉及一個目標轉化的問題。大多數(shù)企業(yè)的任務和項目目標都是來自商業(yè)性質的目標。當它們被傳遞到一線實施人員時，大多數(shù)已經(jīng)被具體化或被轉化成了技術目標。這一轉化是否準確，是否存在偏差就決定了任務或者項目的最終商業(yè)目標是否可以被任務或項目目標所實現(xiàn)。所以，和上級溝通的最終目的是不斷確認任務或者項目的目標是否準確地反映了組織的最終商業(yè)策略和目標。與上級溝通的最后一個要點是主動地對上級匯報任務狀態(tài)。任何一個領導都不會希望其所負責的任務狀態(tài)是一個“黑匣子”。作為一個下級，可能會覺得“只有任務在出現(xiàn)問題的時候，才需要上級管理者的參與”。但事實上，大多數(shù)管理者會認為，“任務的狀態(tài)不明確或者不透明，并不是沒有

18、問題，而是問題被掩蓋了起來”。這種狀態(tài)會讓他們覺得不安，會擔心有些問題在被發(fā)現(xiàn)前變得不可收拾。所以及時讓上級了解任務或者項目的真實狀態(tài)，可以消除上級的這種不安。上面所談到的這一類活動經(jīng)常被稱為“向上管理”。大多數(shù)從一線技術領域提拔上來的管理者都存在著“向上管理”的缺失。但實際上這是相當重要的一環(huán)。在西方的商業(yè)學校經(jīng)常有一門類似的課程叫做“一分鐘電梯演講”，主要是指當你在類似乘電梯這樣的短暫場合遇到老板時，如何抓住僅有的機會和老板做一次卓有成效的溝通。其實，很多工程師特別容易忽視和上級的溝通（很多組織在節(jié)日聚餐時，你往往會發(fā)現(xiàn)很多工程師都試圖避開領導者所在的餐桌）。他們往往認為自己已理解了上級的

19、意圖，不需要上級過多地干涉。殊不知，上級最擔心的就是下級領悟有偏差，并且高效率地完成一個錯誤的目標。那些剛剛走上管理崗位的工程師們不僅要學會管理好自己的下屬，還要學會管理自己的上級。學習管理學的方法管理學發(fā)展至今，仍然是一門非常嚴格的社會科學，它有很多的流派，不存在統(tǒng)一的定理和法則，我們很難給管理學下一個統(tǒng)一的定義，但有一個管理學的定義被廣泛引用，即管理學是通過對資源進行計劃、組織、協(xié)調和控制，來實現(xiàn)某一預定目標的學科。這里面的資源是廣義上的定義，通常可以指物質資源、時間資源、人力資源三大類，每一類資源都有其特殊性。而管理就是高效地利用這些資源實現(xiàn)某一目的。從某一個角度上分析，我們可以認為這些

20、資源有些有比較明顯的規(guī)律可循，例如物質資源、時間資源，有些則不大那么容易掌握其運行規(guī)律，例如人力資源。按照這種判斷，我們可以簡單地認為管理就是在“管事”和“管人”。前者是指管理那些可以采用自然世界規(guī)律處理的資源，后者則是特指需要考慮人類社會發(fā)展規(guī)律的資源。被管理的對象“人”和“事”究竟有什么差別？可以用兩個特點來概括：第一，人是有感情的，而事物沒有，但我們更關心這個差別給管理帶來的影響。顯然，人的感情會影響工作效率，但事物只受“理性的”自然規(guī)律支配。第二，支配事物運轉的規(guī)律都是一種因果關系，有“因”才有“果”，有“果”必有“因”。但是人的思維可能產(chǎn)生跳躍，有“果”不一定有“因”，或者“因”和“

21、果”之間的關聯(lián)還不清楚。我們經(jīng)常提到的直覺思維就是這種情況。正因為有了人的直覺思維，才導致了人的創(chuàng)造性活動。在項目管理的環(huán)境下，根據(jù)項目所處領域的不同，“管事”和“管人”的側重點是不一樣的。但是對于大多數(shù)從一線工程技術領域成長起來的項目經(jīng)理來說，首先面臨的轉變和挑戰(zhàn)是“管人”，所以這里給管理下一個有著明顯側重點的定義，即管理是指同別人一起或通過別人使活動完成得更有效的過程。這顯然是一個特別關注“管人”過程的定義。簡單地說，管理是使他人產(chǎn)生績效的過程。評價技術領域管理者工作績效的標準不是其技術水平的高低以及他本人對項目結果的直接貢獻，而是他調動和整合資源的能力，以及他使團隊創(chuàng)造價值的能力。學習管

22、理學知識和其他工程知識有一個根本的不同：僅僅知道和了解管理學的知識本身并不能給學習者帶來任何價值，他必須通過實踐和應用從而最終產(chǎn)生效益。一般來說，一個人在管理學上的學習過程會分為三個階段。第一階段：學習知識階段。這個階段是最基礎的階段，學習者通過各種途徑了解、接觸和掌握各種管理學的基本思想和方法。第二階段：實踐階段。知識僅僅停留在知曉和理解的層面沒有任何實際意義，學習者必須在實踐中去應用管理學的方法和技巧。在實踐中應用要想取得效果，就必須熟練掌握這些方法和技巧。學習者會發(fā)現(xiàn)，只有當這些方法和技巧成為他的思維和行為習慣時，它才真正為學習者所用，才能給學習者帶來價值。說到這里，不得不談一下習慣的力

23、量。很多理工科背景的學習者大多滿足于知道什么是正確的，但忽視這些正確的方法有多少是自己形成的行為習慣。西方有一句古老的諺語：播種一個想法，收獲一個行動；播種一個行動，收獲一種習慣；播種一種習慣，收獲一種性格；播種一種性格，收獲一種命運。這一諺語成為西方很多成功學研究者的基本原則。也就是說，當我們想要獲得成功時，就去看看那些成功者都有哪些共有的性格特征，他們這些性格特征又是通過哪些習慣形成的。由此我們可以看到，知道一個道理是很簡單的，但是，一個正確的習慣卻需要千百次的簡單重復才能形成。當一個人養(yǎng)成了一個好習慣的時候，他的所有行為和思維都很自然地選擇了一種正確的方式，久而久之，成功自然就會垂青于他

24、。沒有改變就無法取得進步，但改變人的既有習慣又談何容易。組織內部的管理活動和管理結構企業(yè)中除去項目活動以外，還有另外一類被稱為運營的活動。不同于項目活動，它是那些重復不斷、周而復始的活動。例如，企業(yè)中的生產(chǎn)活動，財務，人力資源等部門的活動。運營活動和項目活動有著很多不一樣的特征。為什么在管理上，項目追求的是“效果”而運營追求的是“效率”呢？項目活動由于其獨特性的項目目標，使得項目必須首先關注實現(xiàn)效果，然后才可能考慮效率，切忌因為追求效率而影響了效果。而運營活動則是重復性的活動，其效果早在多次重復中得以保證，所以更關注在不斷地重復時降低實現(xiàn)的代價，所以運營活動大多更關注效率。在企業(yè)管理活動中，除

25、了項目管理和運營管理活動外，還有一類被稱為戰(zhàn)略管理的活動。戰(zhàn)略管理最主要的目的是確定本組織的發(fā)展方向，進而選擇所要實施項目的范圍，同時通過項目的實際運行來逐步落實戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。運營管理則對項目的運作提供服務性支撐。對于企業(yè)內部的管理活動，除了按其功效與作用分成三類外，還可以按管理層級進行分類。大致上，我們可以認為企業(yè)的管理層被分成了三個層次：上層、中層和基層。高層，又被稱為決策層。其大多從事戰(zhàn)略管理活動，目的是從組織整體利益出發(fā)，實行統(tǒng)一指揮和綜合管理，制定組織目標和實現(xiàn)目標的大政方針，編制戰(zhàn)略計劃。中層，又被稱為執(zhí)行層。其大多從事運營管理，目的是根據(jù)組織的戰(zhàn)略計劃，將目標分解成詳細的實施方

26、案，分配資源，協(xié)調和評價下級組織活動，監(jiān)督和控制目標的實現(xiàn)。執(zhí)行層起到承上啟下的作用，工作目標來自高層或決策層，其制訂實現(xiàn)目標的計劃，然后驅動一線經(jīng)理按照計劃實現(xiàn)目標，并解決執(zhí)行中的問題。這一層根據(jù)企業(yè)規(guī)?？赡艽嬖诙鄠€層次。在這一層次中的管理者要面對兩個挑戰(zhàn)：第一，深刻理解來自決策層的戰(zhàn)略意圖和目標。這中間可能需要反復地確認才能正確把握。第二，對下大多是實施間接管理模式。所謂間接管理，是指所管理的團隊和人員并不是直接進行匯報，而是需要通過中間層將信息傳遞過來以了解真實的狀況。這種傳遞會導致信息的失真和不明確，有時甚至會產(chǎn)生偏差?；鶎?，大多從事工作一線的管理，按照規(guī)定的計劃和程序完成任務。在很多

27、企業(yè)中，項目經(jīng)理所處的地位大多在這一層中。但這一情況不是絕對的，很多重要的大型項目的領導一職都由企業(yè)高層主管擔當。一般來說，不同類型的企業(yè)層級基本上都會有這三個層次的劃分。只不過具體的層級多少會有差別，大多體現(xiàn)在中層管理的級數(shù)上。很多大型企業(yè)的中間管理層級數(shù)眾多，導致機構臟腫，決策緩慢。高層戰(zhàn)略通過層層傳遞，到一線執(zhí)行時已經(jīng)大大走樣。而來自一線的市場反饋，也被扼殺在繁瑣的層層匯報過程之中。所以，現(xiàn)代企業(yè)都在做“瘦身運動”，試圖減少從下到上的層級數(shù)目，追求扁平化。項目的一般過程項目管理知識并不是憑空產(chǎn)生的，它是人們在日?；顒又胁粩嗫偨Y經(jīng)驗教訓的結果，其本身也是逐步積累和優(yōu)化的產(chǎn)物。但我們大部分人

28、本身并沒有參與到這個形成過程當中，而是直接面對最后的產(chǎn)物。這樣在學習過程中，就讓大多數(shù)并沒有實踐經(jīng)歷的讀者“知其然，不知其所以然”。有的人雖然學到了別人積累了很多年的寶貴經(jīng)驗，卻可能由于不知其緣由而不得其要領，這就會直接影響實踐效果。所以在本節(jié)中，我們就從一般人的直覺經(jīng)驗開始，對比一個日常生活中可能經(jīng)歷的項目，設想會遇到哪些問題、如何去解決，從而引申出項目管理知識體系中所提到的項目管理過程。讓我們來設想一次異地旅游，以它來作為一個假想的項目。它符合作為一個項目的基本條件。第一，參加旅行的游客大都是沒有過完全相同的經(jīng)歷的，雖然他們并不是第一次旅行；第二，旅行需要在一個特定的時間段進行。項目的干系

29、人包括：游客、全程陪同導游、地方陪同導游、旅行社等。大多數(shù)人會利用旅游這種休閑方式在工作之余來一次放松。當然放松的形式并不局限于旅游。游客在確定參加哪條旅游線路之前，需要考慮的是旅游的內容，包括景點和游玩項目。這里涉及兩個基本的概念。游客需要休息是初衷，而休息的體現(xiàn)方式是旅游，也就是說，旅游是服務提供方滿足客戶“休閑”需要的一個產(chǎn)品。我們把前者稱為項目需求，把后者稱為項目范圍。需求是范圍的源泉，而范圍是滿足需求的結果。需求是項目啟動的重要因素，需求的存在才使項目具有最終的商業(yè)價值。一個項目進行之初，就是識別這種需求，并且找到滿足需求的產(chǎn)品。這種產(chǎn)品可以是物質的，也可以是一項服務，但該產(chǎn)品是否能

30、真正滿足客戶的需求并不能在初始階段確認。游客有著不同的目的和傾向，比如有些人喜歡探險，會傾向那些消耗體力的線路和項目，有些人喜歡享受，則會更看重吃住的條件。這就導致旅行社在設計每一條線路時都會有不同的考點。這一考點也會以不同的消費群體為目標。但無論怎樣，消費者和旅行社之間簽訂合同時，都是在游覽線路和項目上最終達成一致，同時約定的還有時間和價錢。這些年來，隨著人們質量意識的提高，為了防止糾紛，人們也會在合同中寫上一些有關質量要求的約定。例如，交通工具要求、住宿標準、餐食標準等。項目的目標包括范圍、時間、成本和質量要求。范圍是可被明確表述的，所以大多數(shù)項目的起點是從范圍定義開始的。雖然我們知道客戶

31、是為了滿足自身的某項需求來選擇確定需要完成的項目范圍，但在很多情況下是無法以雙方可接受的形式明確表達需求的。這時，項目的起點就是范圍。范圍確定了，才會影響其他三個條件。時間和成本就是滿足范圍要付出的代價，這一點不難理解。俗話說，一分價錢一分貨，質量要求也是和實施代價相關聯(lián)的。大多數(shù)情況下，質量要求涉及項目實施方的專業(yè)領域。因為客戶方只能表達需求，但對滿足需求的領域不一定在行，所以即使客戶方提出一些質量要求，也未必可以很好地進行約定，因為客戶方不比實施方更專業(yè)。但如果聽任對方提出質量要求的話，不誠信的實施方可能會利用信息不對等作出不利于客戶的約定。我們設想一個旅游團湊齊游客準備出發(fā)了。出發(fā)前，全

32、程陪同導游會制訂一份旅游計劃。既然活動的主要目標是旅游，那么計劃的主要內容就應當包括游覽哪些景點。事實上，大多數(shù)旅游的主要目的就是參觀景點，這也是構建項目計劃的起點。當然由于其他原因，我們無法把所有時間都安排在參觀大家最感興趣的景點上。為了完成最終的范圍目標，我們還必須經(jīng)歷其他輔助活動，例如乘坐交通工具到達旅游景區(qū)、旅游期間就餐、夜里住宿等。所有這些活動都需要一定的時間和金錢，同時這些活動還必須有一定的順序。我們把這些信息集合在一起，就形成了一份完整的行程計劃。從這份計劃中我們可以得到以下信息：這次旅游都需要參觀哪些旅游景點，這是項目的范圍目標。為了完成最終的范圍目標，必須完成哪些活動。項目目

33、標確定之后就需要制訂實現(xiàn)目標的計劃。目標中最關鍵的因素就是項目范圍。所謂項目范圍，我們可以簡單理解成項目最終能帶給用戶什么東西，也就是常說的項目交付物。對項目的計劃是以完成這些交付物為基礎展開的。從一般人的直覺上來看，產(chǎn)生一個項目計劃的步驟可以是：列出所有客戶需要的可交付物。對上述案例來說就是這次旅游的所有參觀景點。將每個交付物進一步分解細化。也就是說，為了完成某一個交付物，需要完成哪些子交付物。這一活動是可以循環(huán)往復進行的，進行的次數(shù)則由項目的復雜程度決定。對本案例來說，我們可以將每個大的景點細化成內部的小景點。為了完成某一個子交付物，我們都需要完成哪些工作或活動。對于本案例來說，包括交通、

34、游覽、購物、餐飲等。在項目管理的術語中，我們可以認為項目的交付物構成了項目產(chǎn)品范圍，而所有為了完成交付物的活動構成了項目的工作范圍，兩者共同構成了項目范圍。這一點比我們先前的概念有所擴展。從最初的項目范圍說明書中逐步分解出完整的項目產(chǎn)品范圍和工作范圍的過程，叫做“創(chuàng)建工作分解結構”，其結果就是生成一份工作分解結構。從工作分解結構中我們可以得到以下信息：項目完成后，客戶應該得到什么。為了完成項目，我們都需要做哪些工作。我們知道了完成這次旅游的所有活動，下一步需要為這些活動分配資源。我們首先考慮時間資源。我們把活動需要完成的順序關系排列出來，并且標出每一個活動計劃完成所需要的時間。例如，從住宿地到

35、旅游景點的往返需要花30分鐘，游覽需要花3小時，午飯需要花1小時等。這樣我們就得到了一份詳細的行程計劃。但是在安排時間的時候，有一些限制條件必須要特別考慮。例如，吃飯的時間必須固定，游覽景點的順序和其地理位置有一定關系等。這些條件使得行程計劃在安排上需要一定的經(jīng)驗和技巧。安排完活動的時間計劃，我們再對每一項活動所需的費用進行估計。這樣我們就可以對每天出去游玩時所需要攜帶的現(xiàn)金有一個很好的預計，防止出現(xiàn)混亂和損失。在完成了項目范圍的計劃之后，就需要對活動進行時間和成本方面的計劃。項目范圍確定項目要做什么，時間和成本是計劃實施的代價。時間計劃的基本步驟包括：確定活動之間的順序，為活動分配時間和物質

36、資源，最終形成項目的進度計劃。在項目管理過程中，對應著幾個活動的過程分別是：活動排序、活動歷時估計、活動資源估計、制訂進度計劃。其中最后的進度計劃是整個時間管理過程的最終結果，在這份進度計劃上我們可以得到如下信息：項目總體預計的完成進度。每一項活動預計的開始和結束時間。每一項活動可以開始的前提依賴活動。每一項活動所影響的后續(xù)活動。以上信息在我們實際執(zhí)行項目中會經(jīng)常用到。如果我們把每一項活動所需要的資源成本也對應到進度計劃當中，我們可以得到更多的信息：項目總體需要花費的成本。項目需要花費的成本和時間之間的關系。這些信息可以幫助我們有計劃地對項目成本支出進行控制，這一活動被稱為項目成本計劃。到現(xiàn)在

37、為止，我們做完了這次旅游所需要的所有預備工作。我們知道了需要進行哪些活動、參觀哪些景點，也知道了時間和費用上的計劃與安排。事實上，我們已經(jīng)得到了完成這項活動的所有信息，下一步就是按照計劃去執(zhí)行。但有過真正旅行經(jīng)驗的人馬上會意識到，這只是一份理想中的計劃，是在假設一切順利的情況下才能發(fā)生的。一個完全計劃好的行動，會被現(xiàn)實中的各種不確定性所打亂。盡管我們稱它們?yōu)橐馔猓俏覀儾荒艽_定這些影響目標的因素是什么，或者有多大可能發(fā)生，我們只知道一定有某些我們不期望的事情會發(fā)生，所以事先的計劃還必須考慮發(fā)生之后的應急辦法。在現(xiàn)實中，或者由于計劃者缺乏經(jīng)驗，或者由于項目可控范圍之外的因素等，都會危害到項目按

38、照計劃順利實施，我們常常稱這些潛在的、對項目目標會產(chǎn)生危害的因素為“風險”。項目管理的基本原則是對這些風險作出相應的準備。它們或者可能發(fā)生，或者不發(fā)生，但無論怎樣，項目都需要對這些“意外因素”做到“不意外”。顯然，這已經(jīng)屬于輔助項目順利實施的管理活動了，我們稱之為“風險管理”。旅游團隊是一個集體，導游是計劃實施的主導者，但他一個人并不能完成整個計劃，他需要所有游客的積極配合。顯然，如果旅游團是一個大型團體，一定的組織和人員管理結構會有助于行動的順利實施。到目前為止，我們明確了目標，細化了實現(xiàn)目標的步驟，對非正常情況作出了應對，建立了有效的人員管理和組織結構，方方面面我們都已經(jīng)考慮周全，下一步就

39、可以按計劃出發(fā)了。旅途中，導游是整個旅游計劃實施的掌控者，他不僅需要知道自己的計劃是什么，還要了解實施的真實狀態(tài)。這就好比大海中航行的一艘船，船長不僅需要有地圖，還需要隨時知道船所處的方位。這個時候，計劃作為行動的基準才能判斷現(xiàn)在的實施狀態(tài)是否正常。在這個并不復雜的旅游活動中，獲取執(zhí)行狀態(tài)的最簡單辦法就是導游直接詢問各小組的進展情況。為了簡化溝通，就必須事先約定一些標志物，例如通過是否在指定時間到達某一景點等來估算行程進展狀態(tài)以便導游評估其是否正常。當導游認為行程不符合預定計劃時，就需要進行干預。其最終行動只有兩種：要求游客加快行程，以趕上預定計劃；當判斷偏差無法糾正時，導游則需要變更計劃。這

40、兩種情況有一個共同的特征，就是偏差發(fā)現(xiàn)得越早，采取后續(xù)行動的余地就越大，代價就越小。獲取項目執(zhí)行中的真實狀態(tài)是掌控項目運行狀態(tài)的重要環(huán)節(jié)。只有這樣，項目計劃才能作為基準參照引導項目實現(xiàn)其目標。項目管理把獲取項目執(zhí)行的真實信息、評估項目狀態(tài)的過程稱為“項目溝通”。項目溝通過程的結果作為項目實施控制措施的輸入。溝通過程的真實性和及時性對于及早發(fā)現(xiàn)項目偏差，及時采取糾正措施，減少損失具有重要作用。溝通過程的有效性非常關鍵，例如上述案例中指出，導游需要及時了解各個小組的行動狀況。如果沒有事先約定的話，很可能導致小組長向上描述位置信息時出現(xiàn)問題。所以，項目狀態(tài)的匯報必須作出事先約定，用預定義的、理解一致

41、的術語進行描述。獲取項目狀態(tài)的溝通過程和項目控制活動是緊密聯(lián)系的。項目控制過程是為了減少項目偏差。大多數(shù)控制措施的輸出只有兩個：改進實施行為，糾正偏差：變更計劃，順利實施。說到這里，相信大部分讀者已經(jīng)對項目所涉及的活動有了一個大致的了解，因為它幾乎都來自我們現(xiàn)實中的實際活動。事實上，這就是我們下一章節(jié)內容的基礎。項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xx投資管理公司2、項目性質：新建3、項目建設地點：xx園區(qū)4、項目聯(lián)系人：龍xx（二）項目選址項目選址位于xx園區(qū)。（三）項目總投資及資金構成項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資41920.10萬元，其

42、中：建設投資31279.23萬元，占項目總投資的74.62%；建設期利息695.11萬元，占項目總投資的1.66%；流動資金9945.76萬元，占項目總投資的23.73%。（四）項目資本金籌措方案項目總投資41920.10萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）27734.20萬元。（五）申請銀行借款方案根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額14185.90萬元。（六）項目預期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入（SP）：87800.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：72740.39萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（NP）：10988.04萬元。4、財務內部

43、收益率（FIRR）：17.88%。5、全部投資回收期（Pt）：6.41年（含建設期24個月）。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：38267.80萬元（產(chǎn)值）。項目投資計劃（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期

44、所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資31279.23萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計27512.99萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為15983.49萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目

45、設備購置費為10846.68萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為682.82萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為3133.60萬元。（五）預備費本期項目預備費為632.64萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用15983.4910846.68682.8227512.991.1建筑工程費15983.4915983.491.2設備購置費10846.6810846.681.3安裝工程費682.82682.822其他費用3133.603133.602.1土地出讓金1360.431360.433預備費632.64632.643.1基

46、本預備費304.76304.763.2漲價預備費327.88327.884投資合計31279.23（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款14185.90萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息695.11萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息695.11173.78521.331.1.1期初借款余額7092.951.1.2當期借款14185.907092.957092.951.1.3當期應計利息695.11173.78521.331.1.4期末借款余額7092.9514185.901.2其他融資費用1.3小計695.

47、11173.78521.332債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計695.11173.78521.33（七）流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為9945.76萬元。流動資金估算表單位：萬

48、元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)0.0045814.9148869.2461086.551.1應收賬款0.0020616.7121991.1627488.951.2存貨0.0016035.2217104.2321380.291.2.1原輔材料0.004810.575131.276414.091.2.2燃料動力0.00240.52256.56320.701.2.3在產(chǎn)品0.007376.207867.949834.931.2.4產(chǎn)成品0.003607.933848.464810.571.3現(xiàn)金0.003665.193909.544886.921.4預付賬款0.005497.79

49、5864.317330.392流動負債0.0038355.5940912.6351140.792.1應付賬款0.0013808.0114728.5418410.682.2預收賬款0.0024547.5826184.0932730.113流動資金0.007459.327956.619945.764流動資金增加0.007459.32497.291989.155鋪底流動資金0.0013744.4814660.7818325.97（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資41920.10萬元，其中：建設投資31279.23萬元，占項目總投資的74.6

50、2%；建設期利息695.11萬元，占項目總投資的1.66%；流動資金9945.76萬元，占項目總投資的23.73%?？偼顿Y及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資41920.10100.00%1.1建設投資31279.2374.62%1.1.1工程費用27512.9965.63%1.1.1.1建筑工程費15983.4938.13%1.1.1.2設備購置費10846.6825.87%1.1.1.3安裝工程費682.821.63%1.1.2工程建設其他費用3133.607.48%1.1.2.1土地出讓金1360.433.25%1.1.2.2其他前期費用1773.174.23%1.2.

51、3預備費632.641.51%1.2.3.1基本預備費304.760.73%1.2.3.2漲價預備費327.880.78%1.2建設期利息695.111.66%1.3流動資金9945.7623.73%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資41920.10萬元，其中申請銀行長期貸款14185.90萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例1總投資41920.10100.00%1.1建設投資31279.2374.62%1.2建設期利息695.111.66%1.3流動資金9945.7623.73%2資金籌措41920.10100.00%2.1項目資本

52、金27734.2066.16%2.1.1用于建設投資17093.3340.78%2.1.2用于建設期利息695.111.66%2.1.3用于流動資金9945.7623.73%2.2債務資金14185.9033.84%2.2.1用于建設投資14185.9033.84%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金經(jīng)濟收益分析（一）營業(yè)收入估算項目正常經(jīng)營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入87800.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0065850.0070240.0

53、087800.002增值稅0.002972.963171.163407.402.1銷項稅0.008560.509131.2011414.002.2進項稅0.005587.545960.048006.603稅金及附加0.00356.76380.53408.893.1城建稅0.00208.11221.98238.523.2教育費附加0.0089.1995.13102.223.3地方教育附加0.0059.4663.4268.15（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份應繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應繳

54、增值稅=銷項稅額-進項稅額=3407.40萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，項目綜合總成本費用72740.39萬元，其中：可變成本61105.57萬元，固定成本11634.82萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本70381.36萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年

55、第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0042981.0545846.4657308.072工資及福利費0.003797.503797.503797.503修理費0.00826.61826.61826.614其他費用0.008449.188449.188449.184.1其他制造費用0.00516.87516.87516.874.2其他管理費用0.00561.47561.47561.474.3其他營業(yè)費用0.007370.847370.847370.845經(jīng)營成本0.0056054.3458919.7570381.366折舊費0.001636.711636.711636.717攤銷費0.

56、0027.2127.2127.218利息支出0.00695.11695.11695.119總成本費用0.0058413.3761278.7872740.399.1其中：固定成本0.0011634.8211634.8211634.829.2可變成本0.0046778.5549643.9661105.57（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，項目正常經(jīng)營年份應納稅金及附加408.89萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=14650.72

57、（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定項目應繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=14650.7225.00%=3662.68（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額14650.72萬元，繳納企業(yè)所得稅3662.68萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=14650.72-3662.68=10988.04（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0065850.0070240.0087800.002稅金及附加0.00356.76380.53408.

58、893總成本費用0.0058413.3761278.7872740.394利潤總額0.007079.878580.6914650.725應納所得稅額0.007079.878580.6914650.726所得稅0.001769.972145.173662.687凈利潤0.005309.906435.5210988.048期初未分配利潤0.000.004778.9110092.999可供分配的利潤0.005309.9011214.4321081.0310法定盈余公積金0.00530.991121.442108.1011可供分配的利潤0.004778.9110092.9918972.9212未分配利潤0.004778.9110092.9918972.9213息稅前利潤0.009544.9511420.9719008.51（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=17.88%。項目投資財務內部收益率17.88%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明項目對所占用資金的