會計專用表格項目支出類表格

1、（審計機關(guān)名稱）（審計機關(guān)名稱）審計人員：審計日期：復核人員：復核日期：審計人員：審計日期：復核人員：復核日期：交付使用資產(chǎn)審計程序?qū)徲嬈陂g 項目名稱：項目執(zhí)行單位：審 計程序 1取得或編制交付使用資產(chǎn)明細表，檢查錄一致。致。這些差異進行調(diào)查分析。對照交付使用資產(chǎn)明細賬，取得當年新增項目辦理資產(chǎn)交付時的所有資料，包括：竣工報告、監(jiān)理報告、驗收報告、資產(chǎn)交接清單 取得資產(chǎn)交接清單，檢查：是否與原在建工程所反映資產(chǎn)構(gòu)成相符。各項資產(chǎn)入賬金額是否與相應(yīng)在建工程決算數(shù)相符。是否與“在建工程”總賬、明細賬相符。 4取得工程決算資料，對照“建安投資“投資”和“其他投資”明細賬，檢查交付使用資產(chǎn)成本計算的正

2、確性：程成本及應(yīng)分攤的待攤投資。備的采購成本；安裝工程成本；設(shè)備基礎(chǔ)、支柱等建筑工程成本或砌筑鍋爐及各種特殊爐的建筑工程成本；應(yīng)分攤的待攤投資。成本計算，不分攤待攤投資。家禽、林木等的實際購置成本、飼養(yǎng)培育費用及應(yīng)分攤的待攤投資。資借款形成的交付使用資產(chǎn)。分類和充分的揭示。執(zhí)行情況說明工作底稿索引號審計期間項目名稱：項目執(zhí)行單位：審 計程序取得或編制建安工程投資明細表，檢查：錄一致。致。這些差異進行調(diào)查分析。對照有關(guān)財務(wù)核算辦法，檢查“建安工程投資”的科目設(shè)置是并按世界銀行支付類別設(shè)置三級明細賬。建安合同協(xié)定，了解工程款結(jié)算方法、材料供應(yīng)方式、合同總金額、預付備料款、質(zhì)量保證金等內(nèi)容，檢查：當

3、年增加的建安工程投資數(shù)額是否正確、合規(guī)。 發(fā)生的建安工程內(nèi)容是否屬于項目概算范圍之內(nèi)。 增加數(shù)額是否與所附憑證上的記錄相一致。當年轉(zhuǎn)出或減少的建安工程投資是否正確、合規(guī)。對于轉(zhuǎn)入交付使用資產(chǎn)的，應(yīng)檢查其轉(zhuǎn)出是否經(jīng)過批準，手續(xù)是否齊備。檢查轉(zhuǎn)出的數(shù)額是否準確，是否與竣工決算清單上相關(guān)記錄一執(zhí)行情況說明工作底稿索引號致。程款結(jié)算、預付備料款支付、質(zhì)量保證金保留等是否符合建安合同的規(guī)定。賬面投資進度一致。分類和充分的揭示。（審計機關(guān)名稱）（審計機關(guān)名稱）審計期間項目名稱：項目執(zhí)行單位：審 計程序1取得或編制設(shè)備投資明細表，檢查錄一致。致。這些差異進行調(diào)查分析。算范圍之內(nèi)。當、合理。是否按項目評估文件

4、列明的項目內(nèi)容設(shè)置二級明細賬，并按世界銀行支付類別設(shè)置三級明細賬。抽取一定項目的記賬憑證和所附原始憑證，檢查：備發(fā)票、世行支付通知單等單據(jù)是否齊全，數(shù)字是否正確，內(nèi)容是否與明細科目相符。設(shè)備入庫單。手續(xù)是否齊備；轉(zhuǎn)出的數(shù)額是否準確，是否與竣工決算清單上相關(guān)記錄一致。備質(zhì)量保證金保留、設(shè)備款支付是否與合同相符。抽查部分工程，確認設(shè)備實際存在并與賬面記錄相符。分類和充分的揭示。執(zhí)行情況說明工作底稿索引號審計人員：審計日期：復核人員：復核日期：（審計機關(guān)名稱）（審計機關(guān)名稱）審計人員：審計日期：復核人員：復核日期：審計人員：審計日期：復核人員：復核日期：審計期間項目名稱：工作底稿審 工作底稿審 計程

5、序執(zhí)行情況說明索引號1取得或編制待攤投資明細表，檢查：錄一致。致。這些差異進行調(diào)查分析。對照有關(guān)財務(wù)會計核算辦法，檢查“待攤投資”的科目設(shè)置是并按支付類別設(shè)置三級明細賬，同時按待攤投資內(nèi)容設(shè)置明細科目， 登記輔助賬。計制度規(guī)定，檢查：列支的待攤投資是否真實、合規(guī)。4檢查待攤投資是否在財務(wù)報表及財務(wù)報表說明中進行了恰當?shù)姆诸惡统浞值慕沂?。（審計機關(guān)名稱）（審計機關(guān)名稱）審計人員：審計日期：復核人員：復核日期：審計人員：審計日期：復核人員：復核日期：審計期間項目名稱：工作底稿審 工作底稿審 計程序執(zhí)行情況說明索引號1取得或編制其他投資明細表，檢查：錄一致。致。這些差異進行調(diào)查分析。對照有關(guān)財務(wù)會計

6、核算辦法，檢查“其他投資”的科目設(shè)置是并按支付類別設(shè)置三級明細賬。計制度規(guī)定，檢查：所附原始憑證是否齊全、真實。當年所增的其他投資是否屬于項目范圍內(nèi)的支出。出的數(shù)額是否準確；是否與有關(guān)竣工決算和“交付使用資產(chǎn)”科目的記錄一致。4檢查其他投資是否在財務(wù)報表及財務(wù)報表說明中進行了恰當?shù)姆诸惡统浞值慕沂尽＃▽徲嫏C關(guān)名稱）（審計機關(guān)名稱）審計人員：審計日期：復核人員：復核日期：審計人員：審計日期：復核人員：復核日期：審計期間項目名稱：工作底稿審 工作底稿審 計程序執(zhí)行情況說明索引號1取得或編制待核銷項目支出明細表，檢查：錄一致。致。這些差異進行調(diào)查分析。設(shè)置是否恰當、合理。是否按項目評估文件列明的項目內(nèi)容設(shè)置二級明細賬，并按支付類別設(shè)置三級明細賬。計制度規(guī)定，檢查：所附原始憑證是否齊全、真實。程投資”等對應(yīng)科目一致。借記“項目撥款”等科目，貸記“待核銷4檢查待核銷項目支出是否在財務(wù)報表及財務(wù)報表說明中進行了恰當?shù)姆诸惡统浞值慕沂尽＃▽徲嫏C關(guān)名稱）（審計機關(guān)名稱）審計人員：審計日期：復核人員：復核日期：審計人員：審計日期：復核人員：復核日期：審計期間項目名稱：工作底稿審 工作底稿審 計程序執(zhí)行情況說明索引號1取得或編制轉(zhuǎn)出投資明細表，檢查：錄一致。致。這些差異進行調(diào)查分析。對照有關(guān)財