二章節(jié)往來銀行與銀行間支付系統(tǒng)課件

1、第二章 往來銀行與銀行間支付系統(tǒng)第一節(jié) 國際貿(mào)易結(jié)算中的往來銀行第二節(jié) 國際銀行間支付系統(tǒng)第一節(jié) 國際貿(mào)易結(jié)算中的往來銀行 一、商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu) 代表處非營業(yè)性機(jī)構(gòu)，僅傳遞信息。 代理處能轉(zhuǎn)移資金和發(fā)放貸款，不能吸收東道國當(dāng)?shù)卮婵?分、支行非獨(dú)立法人，開展較全面的銀行業(yè)務(wù)。 子銀行海外全資或控股行。 聯(lián)營銀行海外參股行。銀團(tuán)銀行我行參與其中的公司性質(zhì)的銀行集團(tuán)。 建立這些分支機(jī)構(gòu)的不利：業(yè)務(wù)受所在國限制、所在國的金融法律法規(guī)與母國不一、占用資金、需要專才。 開展國際業(yè)務(wù)的銀行建立廣泛的代理行網(wǎng)絡(luò)更高效。 代理行與我行相互代理合作的外國銀行。 我國辦理國際銀行業(yè)務(wù)的專業(yè)銀行如中國銀行，在海外有

2、40多家分支機(jī)構(gòu)，但為了業(yè)務(wù)的發(fā)展的需要，有與200多個國家和地區(qū)的1500多家銀行建立了近6000多家（分、支行）代理行關(guān)系。當(dāng)然，其中賬戶行僅有200多家。 特別重要的是，這些代理行不僅開展國際結(jié)算業(yè)務(wù)，還開展國際貿(mào)易融資、國際信貸、補(bǔ)償貿(mào)易、銀團(tuán)貸款等多項(xiàng)業(yè)務(wù)活動。 二、代理行 代理行是指相互間建立委托辦理業(yè)務(wù)的、具有網(wǎng)絡(luò)關(guān)系的銀行。建立程序： 1.考察對方銀行的資信 在分析評價(jià)的基礎(chǔ)上，確定建立與否、建立何種層次的代理行關(guān)系：一般代理關(guān)系，賬戶代理行關(guān)系，議定透支額度關(guān)系。 2.簽訂代理行協(xié)議 確定基本業(yè)務(wù)范圍，如結(jié)算、外匯買賣、資金拆借。 3.交換控制文件 密押、簽字樣本、費(fèi)率表。

3、2.往賬(Nostro Account) 即代理往賬，屬“存放同業(yè)款項(xiàng)”(資產(chǎn))科目。往賬意指“我們的”，它用于聯(lián)系一家海外銀行： (1)如本行付款，指示對方借記本行外幣往賬。例如，“支付一萬歐元給XYZ，并借記我們的往賬?！?(2)如本行收款，要求對方貸記本行外幣往賬。 上述的付款方有：匯出行，代收行，開證行；收款方有：匯入行，托收行，議付行/付款行。信用證下的償付行等共同賬戶行作為銀行中介同時(shí)充當(dāng)付款方和收款方。 如，一家倫敦銀行記錄海外代理行的賬戶是他們的來賬，同時(shí)那些屬于他自己被海外銀行持有的是其往賬。為了能支付給一海外銀行，上述兩種情況的任一種(而不是兩種都)將發(fā)生，要么那家銀行在倫

4、敦銀行的來賬被貸記，要么倫敦銀行的海外往賬被借記。如果上述兩種情況都實(shí)施，那么支付將重復(fù)?？墒?，一家銀行在其客戶對其賬戶記錄時(shí)自己也對往賬進(jìn)行記錄是有必要的，即使只在貸記憑證上，為的是證實(shí)他所收到的銀行(支付)陳述。銀行自己的記錄賬戶只是一種鏡子賬戶，反映在往賬上已經(jīng)發(fā)生的交易。 銀行鏡子賬戶上的事項(xiàng)與其往賬上的事項(xiàng)相反，以反映出上述交易，巴克萊將貸記其鏡子賬戶那已經(jīng)借記在其往賬上的10萬美元。任何時(shí)候美元往賬上的貸方余額都將被反映在鏡子賬戶的借方余額。 這來賬與往賬是兩家銀行完全相反的記法。對巴克萊銀行，其在德國的歐元賬戶是其往賬，“我們的”賬戶；同時(shí)德國銀行在巴克萊的英鎊賬戶被巴克萊認(rèn)為是

5、來賬，“你們的”賬戶。對德行而言，歐元賬戶是來賬，英鎊賬戶是往賬。 賬戶條件：最低存款額；存款利息；透支額度以及利率；賬戶費(fèi)用；對賬單。第二節(jié) 國際銀行間支付系統(tǒng) 一、支付系統(tǒng)的含義和種類 (一)支付系統(tǒng)的含義 每個國家的銀行體系中都包含一個或數(shù)個現(xiàn)代化的支付清算系統(tǒng)。國際結(jié)算不可避免地涉及結(jié)算幣種國家的支付清算系統(tǒng)。 支付系統(tǒng)(Payment System)是由提供支付清算服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)和實(shí)現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的專業(yè)技術(shù)手段共同組成，用以實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一種金融安排，有時(shí)亦稱清算系統(tǒng)(Clearing System)。 商業(yè)銀行需借助同業(yè)銀行的協(xié)作，才能最終實(shí)現(xiàn)客戶委辦的結(jié)算

6、業(yè)務(wù)；同業(yè)銀行之間也會產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)的清償和資金的劃轉(zhuǎn)。為此，需要通過一定的清算組織和支付系統(tǒng)進(jìn)行支付指令的發(fā)送與接受、對賬與確認(rèn)、收付數(shù)額的統(tǒng)計(jì)軋差、全額或凈額的結(jié)清等一系列程序，即“清算”。 (二)支付系統(tǒng)的種類 1.按經(jīng)營者身份的不同劃分 (1)中央銀行擁有并經(jīng)營 很多國家的中央銀行直接擁有并經(jīng)營支付系統(tǒng)，尤其多見于根據(jù)國家賦予的職能權(quán)限，積極參與支付清算活動并負(fù)有監(jiān)管職責(zé)的中央銀行。如美國聯(lián)邦儲備體系、日本銀行、德意志聯(lián)邦銀行、瑞士國民銀行及中國人民銀行等，其通過支付系統(tǒng)運(yùn)營、干預(yù)和影響社會整體支付清算活動。 (2)私營清算機(jī)構(gòu)擁有并經(jīng)營 如紐約清算所協(xié)會的CHIPS系統(tǒng)、英國的CHAP

7、S系統(tǒng)、日本東京銀行家協(xié)會的全銀數(shù)據(jù)通訊系統(tǒng)等等。盡管中央銀行通常不直接參與私營清算系統(tǒng)運(yùn)行，但各系統(tǒng)的資金最終清算往往通過中央銀行賬戶進(jìn)行，而且中央銀行采取各種手段對私營清算系統(tǒng)運(yùn)行實(shí)行監(jiān)督、管理。 (3)各銀行擁有并運(yùn)行的行內(nèi)支付系統(tǒng) 銀行為處理各分支機(jī)構(gòu)之間的匯兌往來和資金清算，通常建有行內(nèi)支付系統(tǒng)。如我國四大國有商業(yè)銀行均開通了各自的電子資金匯兌系統(tǒng)，大大便利了行內(nèi)支付清算。大約三分之二異地支付交易是通過這些系統(tǒng)進(jìn)行交易的。 2.按支付系統(tǒng)服務(wù)的區(qū)域范圍劃分 (1)境內(nèi)支付系統(tǒng) 主要處理一國境內(nèi)各種經(jīng)濟(jì)和消費(fèi)活動所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)所引發(fā)的本幣資金支付與清算，既有中央銀行經(jīng)營的，也有私營清

8、算機(jī)構(gòu)或商業(yè)銀行運(yùn)行的；既包括大額支付系統(tǒng)，也有小額支付系統(tǒng)。 (2)國際性支付系統(tǒng) 大致有兩種類型：一類是由某國清算機(jī)構(gòu)建立并運(yùn)行，鑒于該國金融及貨幣在世界經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，遂逐步被沿用至國際支付清算領(lǐng)域，如美國的CHIPS、英國的CHAPS以及日本的外匯日元清算系統(tǒng)等等。盡管其分屬美、英、日三國，但卻處理著目前國際間絕大部分美元、英鎊、日元交易的支付清算。另一類是由不同國家共同組建的跨國支付系統(tǒng)，如由歐洲中央銀行建立的“歐洲間實(shí)時(shí)全額自動清算系統(tǒng)”，即負(fù)責(zé)歐元國家間大額歐元交易的支付清算。我國運(yùn)行的主要支付清算系統(tǒng) 一、中國人民銀行運(yùn)行的支付清算系統(tǒng) 1.中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)(CNAPS)

9、 2.全國支票影像交換系統(tǒng) 3.同城票據(jù)交換系統(tǒng) 二、行內(nèi)支付系統(tǒng)三、其他機(jī)構(gòu)運(yùn)營的支付系統(tǒng) 1.中國銀聯(lián)跨行交易清算系統(tǒng) 2.城市商業(yè)銀行匯票處理系統(tǒng) 3.農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng) 如交易雙方不在同一家銀行開立存款賬戶，而分別在A、B兩行開立存款戶，一樁交易完成后，A銀行的客戶作為債務(wù)人簽發(fā)支票給B銀行的客戶，B銀行的客戶將支票轉(zhuǎn)交給B銀行，由B銀行將這張支票交換給A銀行，即向A銀行提示。A銀行接受交換，首先借記出票人(債務(wù)人)的存款賬戶，然后撥頭寸給B銀行，使B銀行貸記收款人的賬戶。買方賣方買方銀行賣方銀行票據(jù)交換(付款人)(出票人)(收款人)(代收行) 由此可以看出，銀行轉(zhuǎn)賬所遵循的基本原則是

10、： (1)銀行票據(jù)成為轉(zhuǎn)移資金的重要工具，即成為存款賬戶的支付憑證。無論多么復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，對銀行而言，無非是從一個客戶的存款賬戶上付出，收進(jìn)另一個客戶的存款賬戶上。銀行結(jié)算提供的是一種收付服務(wù)。 (2)任何一筆收付，銀行總是先借后貸。 (3)同一銀行的支票，內(nèi)部轉(zhuǎn)賬；不同銀行的支票，交換轉(zhuǎn)賬。 發(fā)達(dá)國家的銀行業(yè)，在長期的實(shí)踐中總結(jié)出一套既集中、又簡化的交換辦法，那就是銀行同業(yè)之間彼此不開立往來賬戶，而是由一個地區(qū)的中央銀行牽頭，成立票據(jù)交換所，各字號的銀行都在票據(jù)交換所開立存款賬戶。這樣，票據(jù)交換所就成為銀行同業(yè)之間互相交換票據(jù)、結(jié)算軋差的場所。 對于小額業(yè)務(wù)，可以進(jìn)行累計(jì)，直至交換所營

11、業(yè)結(jié)束時(shí)，進(jìn)行清算交換，抵消各行債權(quán)債務(wù)，軋差入賬，完成結(jié)算。 對于銀行同業(yè)之間的大額支付，可以另開辟一個支付系統(tǒng)，進(jìn)行單獨(dú)的實(shí)時(shí)結(jié)算。 (三)票據(jù)交換、軋差、平衡原理 假定上海這個金融中心有200家銀行,而其中的工、農(nóng)、中、建、上、招六家銀行為上海金融中心票據(jù)交換所的成員行，其他銀行分別在這6家銀行中找一家銀行開立同業(yè)往來賬戶，以便代理交換。而人民銀行上海分行作為這個金融中心的牽頭行，負(fù)責(zé)建立票據(jù)交換所，并要求工、農(nóng)、中、建、上、招六家銀行在交換所開立存款賬戶，以利交換結(jié)算。 從全國來看，上海只是全國人民幣清算系統(tǒng)的一個分支，上海票據(jù)交換所，還要參加上一級人民銀行總行在北京的票據(jù)交換，這樣就

12、把全體銀行組成了一個龐大的銀行體系。該體系的重要支柱，就是觸角遍及全國的、立體多層框架的支付體系。它具有現(xiàn)代化的通訊系統(tǒng)，天上有衛(wèi)星，地上有電腦，還有高科技的支票清分機(jī)等設(shè)備。它們是安全、有效調(diào)撥和結(jié)算人民幣資金的基礎(chǔ)設(shè)施。 我們假定下表是上海金融中心票據(jù)交換所在某年1月5日提出的交換報(bào)告表。 票據(jù)交換所交換報(bào)告表 20年1月5日 單位：人民幣萬元 換入換出工商銀行農(nóng)業(yè)銀行中國銀行建設(shè)銀行上海銀行招商銀行貸方總額凈額工商銀行215613753217854186494661545農(nóng)業(yè)銀行165372829431452126880441162中國銀行372452868425116928139222

13、建設(shè)銀行2741546215848325016962上海銀行13168161108159319136746招商銀行9541836254857926188535297借方總額79216882791790167918823847892凈額205411723226 這個報(bào)告的橫行各金額，表示六家成員行提出交換的金額，即是他們要向其他成員行收取的總金額，我們通常稱為貸方總額(Total Credits)；而縱列各金額則是六家成員行接受交換的金額，即是他們要向其他成員行付出的總金額，我們通常稱為借方總金額(Total Debits)。我們把這份報(bào)告表的金額單位定為人民幣萬元。 報(bào)告表從左上角到右下角的對

14、角線部分是空格，這是六家成員行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬部分，用不著向交換所提出交換，因?yàn)檫@部分債權(quán)債務(wù)不涉及其他行，它是在同一家銀行開戶的客戶之間的貨幣收付。但是，值得注意的是，這里雖然是空格，沒有金額，但實(shí)際上六家成員行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的金額是很大的。由于他們在內(nèi)部已經(jīng)轉(zhuǎn)賬結(jié)算達(dá)到了平衡，這個全局性的報(bào)告表就不再表現(xiàn)了。 這張交換報(bào)告表表明上海金融中心在某年的1月5日這一天，通過六家成員行交換的金額是4.7892億人民幣，報(bào)告表每行的Total Cr和每列的Total De相互抵消，軋差額計(jì)入Net Cr或Net De。例如：工商銀行在這一天換出9 466萬元，換入7 921萬元，軋出凈差額Net Cr 1 545

15、萬元。如此計(jì)算可以得出六個軋差額，總軋差額為3 226萬元。接下來就要憑著這個報(bào)告表，六家成員行在票據(jù)交換中心開立的存款賬戶上轉(zhuǎn)賬劃撥，記賬顯示： 借：建設(shè)銀行往來賬戶 20 540 000 上海銀行往來賬戶 11 720 000 貸：工商銀行往來賬戶 15 450 000 農(nóng)業(yè)銀行往來賬戶 11 620 000 中國銀行往來賬戶 2 220 000 招商銀行往來賬戶 2 970 000 通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算，一天的交換額最后達(dá)到了平衡。這張報(bào)告表向我們展示了票據(jù)交換所里的工作，只不過現(xiàn)在不再是紙交換而是由衛(wèi)星通訊網(wǎng)絡(luò)和電子計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)完成。 (四)國際支付系統(tǒng)的總原則 1.任何外幣票據(jù)不能進(jìn)入本幣票據(jù)

16、交換所。這就意味著一張外幣票據(jù)，一定要進(jìn)入票據(jù)面值所表示的貨幣發(fā)行國才能進(jìn)行清算，而且最好是在這種貨幣的發(fā)行和清算中心交換。如一張美元匯票，應(yīng)去紐約清算，一張日元匯票，應(yīng)去東京清算，可以此類推。 2.跨國流動的票據(jù)，其出票人和收款人可以是全球任何地方的個人或企業(yè)，但是票據(jù)的付款人或擔(dān)當(dāng)付款人必須是所付貨幣清算中心的銀行。例如：中國向美國購買糧食，購買方是中國糧油進(jìn)出口總公司，該筆業(yè)務(wù)支付美元，其最終付款人肯定是中糧總公司，但是這筆美元的擔(dān)當(dāng)付款人必須是在美元清算中心紐約的一家銀行，即由中國銀行在紐約的分行或代理行來充當(dāng)付款人。 4.在國際經(jīng)濟(jì)交往中，付款貨幣不同，所涉及的要素就有所不同。有的貨

17、幣收付不用通過票據(jù)交換所，有的則必須通過票據(jù)交換所： (1)支付出口國貨幣 進(jìn)口國的某銀行在出口國某銀行總行開有出口國貨幣的存款賬戶。出口國賬戶行在其來賬上劃轉(zhuǎn)(借記)，或通過交換進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。前者不涉及出口國的票據(jù)交換所，而后者要涉及出口國的票據(jù)交換所。 進(jìn)口商出口商進(jìn)口商銀行出口國賬戶行/出口商銀行賬戶行委托 (2)支付進(jìn)口國貨幣 出口國的某銀行在進(jìn)口國某銀行總行開有進(jìn)口國貨幣的存款賬戶，出口國銀行要求進(jìn)口國的賬戶行把款項(xiàng)收進(jìn)出口國銀行的往賬上。進(jìn)口國銀行可直接收進(jìn)(貸記)，也可通過交換收進(jìn)。同樣，前者不涉及進(jìn)口國的票據(jù)交換所，后者要涉及進(jìn)口國的票據(jù)交換所。進(jìn)口商出口商進(jìn)口商銀行出口商銀行出口

18、國賬戶行賬戶行委托票據(jù)交換 (3)付第三國貨幣 如果進(jìn)出口國的銀行同在第三國同一家銀行開有當(dāng)?shù)刎泿诺拇婵钯~戶，就形成了碰頭行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。由第三國銀行直接借記進(jìn)口國的第三國貨幣存款，轉(zhuǎn)而貸記出口國的第三國貨幣存款，即不用通過票據(jù)交換所轉(zhuǎn)賬。進(jìn)口商出口商進(jìn)口商銀行出口商銀行第三國賬戶行(共同賬戶行) 如果進(jìn)出口國的銀行沒有在第三國形成碰頭即在不同的代理行開立了存款賬戶，那么就要通過第三國的貨幣清算中心的票據(jù)交換所交換轉(zhuǎn)賬，完成收付。進(jìn)口商出口商進(jìn)口商銀行出口商銀行進(jìn)口商銀行第三國賬戶行出口商銀行第三國賬戶行票據(jù)交換三、各國銀行支付清算電子化 (一)各國銀行支付清算電子化的發(fā)展(二)資金清算體系的類型

19、1.以美國為代表的中央銀行投資并直接開展經(jīng)營型(1)票據(jù)交換資金清算系統(tǒng)(2)聯(lián)儲有限資金劃撥系統(tǒng)(FedWire)(3)清算同業(yè)支付系統(tǒng)(CHIPS)(4)自動清算所(ACH)2.英國的會員型 3.日本的雙軌型 (三)SWIFT清算系統(tǒng) 1.SWIFT的建立 網(wǎng)絡(luò)化清算在國際銀行業(yè)的最突出的代表就是SWIFT系統(tǒng)。SWIFT(環(huán)球銀行金融通信系統(tǒng))是環(huán)球銀行金融通信協(xié)會(Society for worldwide Interbank Financial Telecommunication，簡稱SWIFT)為實(shí)現(xiàn)國際銀行間金融業(yè)務(wù)處理自動化而開發(fā)的。它是一個國際銀行同業(yè)非營利性的國際組織，根據(jù)

20、協(xié)作關(guān)系為其成員國共同利益組織起來，按比利時(shí)的法律制度登記注冊，總部設(shè)在比利時(shí)首都布魯塞爾。 SWIFT是環(huán)球銀行金融通信協(xié)會組織建設(shè)和管理的全球金融通信網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。截至1996年6月，該系統(tǒng)共連接了139個國家的2945家銀行，分別在比利時(shí)、美國和荷蘭建立了3個系統(tǒng)控制中心(System Control Center，簡稱SCC)。 3.SWIFT系統(tǒng)的功能 系統(tǒng)能為各成員銀行提供如下高效率金融業(yè)務(wù)和日常事務(wù)處理服務(wù)：客戶匯兌、銀行匯兌、借/貸通知、借/貸報(bào)告、外匯兌換和金融市場認(rèn)可、收款、貨款匯單、銀行債券交易、結(jié)算報(bào)單和支付等。 今天，許多銀行匯款通過SWIFT，它是進(jìn)行國際支付和信息傳遞

21、的國際銀行網(wǎng)絡(luò)，至今有8千多個全球的金融機(jī)構(gòu)參與其中。該網(wǎng)絡(luò)由參與銀行合作擁有，它創(chuàng)造了低成本、安全和非常有效的內(nèi)部通信系統(tǒng)。 引入SWIFT的結(jié)果是，各國、各銀行之間的銀行匯款等支付和信息傳遞比以前快多了。當(dāng)買方銀行把匯款指示輸入系統(tǒng)，它通常于2個銀行工作日后到達(dá)賣方選擇的銀行，然后于次日或按當(dāng)?shù)貙?shí)務(wù)到達(dá)賣方。緊急SWIFT信息（特快支付），處理更快，但費(fèi)用更高。 可是要強(qiáng)調(diào)的是，即使通過SWIFT處理速度已經(jīng)有很大增強(qiáng)，但只有當(dāng)支付指示被傳遞到該網(wǎng)絡(luò)。就像以前，賣方依賴買方及時(shí)將正確指示給其銀行，賣方仍應(yīng)保持高標(biāo)準(zhǔn)于自己的系統(tǒng)和路徑，緊密檢查未完成的支付。 非常重要的是用SWIFT發(fā)展的正確地址代碼系統(tǒng)，即銀行確認(rèn)代碼(BIC)。該代碼是電訊信息方式的唯一地址，用來辨認(rèn)交易涉及的金融機(jī)構(gòu)。BIC由8個特征碼組成（如果也包括一分支代碼，那將是11個），辨認(rèn)銀行、國家和地區(qū)（例如北京的中國銀行BKCHCNBJ）。該代碼常被稱為SWIFTBIC，所以必須被正確包括在支付條款和后來的發(fā)票及其他買方信件中。BIC的快速查詢也可通過/biconline，那里可查取或檢查任何銀行的正確代碼。 不論支付源于哪里，或發(fā)往哪里，賣方理應(yīng)提供給買方傳遞到其銀行的正確