財(cái)務(wù)資產(chǎn)檢查標(biāo)準(zhǔn)

1、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理檢查評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)單位:檢查 項(xiàng)目檢查子項(xiàng)目評(píng)分 標(biāo)準(zhǔn)檢查情況及說明實(shí)得評(píng)分會(huì) 計(jì)基 礎(chǔ)工 作|13 項(xiàng)35 分1貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法等財(cái)經(jīng)法規(guī)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度，設(shè)立健全的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、 會(huì)計(jì)崗位，制定崗位責(zé)任制，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算和成本管理工作。22嚴(yán)格執(zhí)行各類開支標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用開支范圍 (2分) ；對(duì)違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律與公司有關(guān)規(guī) 定的開支，做到拒絕付款或報(bào)銷 (2分) 。43原始憑證：認(rèn)真審核各種原始核算資料，確保原始憑證手續(xù)齊全、合法、完整，所 記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。14記帳憑證：科目使用正確 (1分) ；摘要簡(jiǎn)明 (1分) ；附件齊全 (1分) ；打印清晰 (1分) ；及時(shí)審核

2、 (1分) ；及時(shí)更正會(huì)計(jì)差錯(cuò) (1分) ；相關(guān)責(zé)任人簽章齊全 ( 1 分) 。75正確設(shè)置帳戶 (1分) ；正確反映科目之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系 (1分) ； 帳務(wù)處理及時(shí) (1分) 。36按月對(duì)帳，確保帳證、帳帳、帳實(shí)、帳表相符。17會(huì)計(jì)報(bào)表編制做到數(shù)據(jù)真實(shí)、表間關(guān)系匹配 (1分) ；報(bào)表中費(fèi)用出帳應(yīng)與形象進(jìn)度 同步 (1分) ；能按時(shí)報(bào)送 (1分) ；編報(bào)說明條理清楚，重點(diǎn)突出 (1分) 。48能夠及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供上級(jí)單位要求上報(bào)的其他各項(xiàng)資料。19財(cái)務(wù)軟件要進(jìn)行維護(hù)和檢查，及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份并妥善保管。1記帳憑證須于季度次月裝訂完畢 (1分) ；會(huì)計(jì)檔案符合歸檔要求，各種帳簿和報(bào)表 、重要經(jīng)

3、濟(jì)核算資料次年一季度完成歸檔工作 (1分) 。2合同：財(cái)務(wù)部門合同齊全，臺(tái)帳完整，并按檔案管理要求保管 (1分) ；及時(shí)學(xué)習(xí)經(jīng) 濟(jì)合同條款，掌握經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容要素 (1分) ；對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同須與送審單一致方可掛 帳或付款 (2分) 。4應(yīng)收、應(yīng)付款列帳合理 (1分) ；債權(quán)債務(wù)清晰明了 (1分 ) ；不出現(xiàn)呆帳死帳 (1分) 。3參加會(huì)議有記錄，學(xué)習(xí)、培訓(xùn)有筆記。2管項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理檢查評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)管單位:檢查 項(xiàng)目檢查子項(xiàng)目評(píng)分 標(biāo)準(zhǔn)檢查情況及說明實(shí)得評(píng)分資 金 管 理 | 9 項(xiàng) 25分做好與建設(shè)單位的往來結(jié)算，做到每季核對(duì) (1分) ；及時(shí)、準(zhǔn)確登記工程款回收臺(tái) 帳 (1分) ；每年至少簽認(rèn)一次對(duì)帳

4、單，確保債權(quán)完整 (對(duì)帳單按正式檔案資料保 管) (1分) 。3及時(shí)催收工程款，工程款回收率達(dá)到合同約定的90%以上。1按月編制收款和付款計(jì)劃 (1分) ；資金用款計(jì)劃按規(guī)定程序上報(bào)并逐級(jí)審批 (2分) ；及時(shí)足額上繳各項(xiàng)應(yīng)繳資金 (3分) ； 內(nèi)外兼顧，合理分配和使用資金 (2 分) 。8所有資金往來必須在本單位帳戶結(jié)算并及時(shí)對(duì)帳 (1分) ；按月編報(bào)銀行余額調(diào)節(jié)表 (2分) 。3沒有超付和手續(xù)不全的現(xiàn)象 (2分) 。2及時(shí)進(jìn)行庫存資金盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)匯報(bào)處理。120借款手續(xù)齊全，無便條代替現(xiàn)象，按規(guī)定每月清理并與經(jīng)辦人核對(duì)，沒有借款長(zhǎng)期 掛帳不沖的現(xiàn)象。321無偽造資金用途，挪用資金，

5、擅自對(duì)外投資、擔(dān)保、出借資金的事項(xiàng),。任一發(fā)生資 金管理項(xiàng)不得分。222規(guī)避債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)掌握訴訟信息，確保資金帳戶安全。223建立月度成本核算制度 (2分) ；及時(shí)收集相關(guān)結(jié)算資料，按月辦理各項(xiàng)結(jié)算和對(duì)帳 工作 (2分) 。424參與成本策劃，參與編制本單位總目標(biāo)成本和分階段目標(biāo)成本 (3分) ；建立健全成 本管理內(nèi)部控制制度，進(jìn)行全員成本控制，承包指標(biāo)分解落實(shí)到每個(gè)責(zé)任人 (3分)。625按照現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際，正確計(jì)算對(duì)內(nèi)報(bào)量，按照取費(fèi)的規(guī)定系數(shù)歸集各項(xiàng)收入 (1分) ；工程價(jià)款審批單要作為帳務(wù)處理和向甲方收取工程款的依據(jù) (1分) 。226嚴(yán)格按照配比原則正確反映工程項(xiàng)目收支情況。227預(yù)提、待

6、攤費(fèi)用要以有關(guān)部門及相關(guān)人員提供的的手續(xù)齊全、數(shù)據(jù)真實(shí)可靠的資料 作為原始附件。2項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理檢查評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)單位:管檢查 項(xiàng)目管檢查子項(xiàng)目評(píng)分 標(biāo)準(zhǔn)檢查情況及說明實(shí)得評(píng)分理|項(xiàng) 35 分28未完施工、在產(chǎn)品與生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)對(duì)口 (2分) ；確需工程盤點(diǎn)的，要有分部分項(xiàng)實(shí)物工 程量及投入工料分析明細(xì)資料，有工程公司經(jīng)理和相關(guān)人員的簽認(rèn)手續(xù) (2分) 。429及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地編制成本報(bào)表，成本資料齊全。230盤盈、盤虧、廢舊料處理按有關(guān)規(guī)定報(bào)批并進(jìn)行賬務(wù)處理。131固定資產(chǎn)、低值易耗品、臨時(shí)設(shè)施、周轉(zhuǎn)材料等嚴(yán)格按規(guī)定報(bào)批、驗(yàn)收、攤銷。132按時(shí)足額上繳承包責(zé)任書約定的各項(xiàng)費(fèi)用。333工程公司每月對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行檢查考核，有書面考核資料。234成本分析 (項(xiàng)目經(jīng)理部月度、工程公司季度) 有重點(diǎn)，有理有據(jù)，有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析 報(bào)告 (3分) ；有項(xiàng)目