生態(tài)園餐飲項(xiàng)目可行性研究報(bào)告書(shū)

1、生態(tài)園餐飲項(xiàng)目可行性研究報(bào)告生態(tài)園餐飲項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 建施工進(jìn)度排出，露天設(shè)備可提前安裝到位。單機(jī)試運(yùn)轉(zhuǎn)在設(shè)備安裝 后進(jìn)行，設(shè)備安裝結(jié)束后進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)檢測(cè)。5、竣工達(dá)產(chǎn)期全部工程驗(yàn)收合格后，投入試運(yùn)行。三、項(xiàng)目建設(shè)期項(xiàng)目建設(shè)期1.2年。項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度項(xiàng)目月份1234567891011121314工藝設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)設(shè)備訂貨土建施工設(shè)備到貨設(shè)備安裝管道安裝試運(yùn)行第十一章投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù)、采用概算指標(biāo)法計(jì)算。、主要設(shè)備價(jià)格參考專業(yè)設(shè)備生產(chǎn)廠家提供的報(bào)價(jià)。、土建工程費(fèi)用按項(xiàng)目建構(gòu)筑物結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)要求，結(jié)合地方建筑工程預(yù)算，估算工程造價(jià)。、其他費(fèi)用按項(xiàng)目所在地有關(guān)價(jià)格計(jì)算。、估算以人民幣

2、為貨幣單位。二、項(xiàng)目建設(shè)投資估算項(xiàng)目建設(shè)投資總額為2637.40萬(wàn)元。其中：建設(shè)投資靜態(tài)部分2602.40萬(wàn)元。包括：1 、建筑工程費(fèi)1678.40萬(wàn)元。項(xiàng)目建筑面積71700平方米，主要為磚混結(jié)構(gòu)、鋼結(jié)構(gòu)。詳見(jiàn)表1 1建筑工程費(fèi)用估算表2、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)518.00萬(wàn)元。詳見(jiàn)表1 2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用估算表3、建設(shè)用地購(gòu)置費(fèi)406.00萬(wàn)元。詳見(jiàn)表1匯總表三、項(xiàng)目流動(dòng)資金估算根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)及經(jīng)營(yíng)成本，采用分類指標(biāo)詳細(xì)估算法估算流動(dòng) 資金。項(xiàng)目流動(dòng)資金200萬(wàn)元。項(xiàng)目總投資2837.40萬(wàn)元。詳見(jiàn)表1項(xiàng)目投入總資金估算匯總表四、項(xiàng)目資金籌措項(xiàng)目總投資2837.40萬(wàn)元。其中：項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資26

3、02.40萬(wàn) 元，項(xiàng)目流動(dòng)資金200萬(wàn)元。項(xiàng)目融資方案為：固定資產(chǎn)投資2602.40萬(wàn)元，全部為項(xiàng)目建設(shè)單位自籌。流動(dòng)資金200萬(wàn)元，全部為項(xiàng)目建設(shè)單位自籌。詳見(jiàn)表2投資總額及資金籌措表第十二章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及結(jié)論一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)和說(shuō)明1、建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第二版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法選編4、現(xiàn)行的財(cái)務(wù)和稅收政策。5、建設(shè)單位提供的有關(guān)部門(mén)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。6、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款項(xiàng)目管理指引 農(nóng)發(fā)銀發(fā)（2005）173 號(hào)二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)目建設(shè)期1.2年，第二年達(dá)產(chǎn)50%第三年達(dá)產(chǎn)100%項(xiàng)目評(píng)價(jià)采用基價(jià)體系。項(xiàng)目正常年實(shí)現(xiàn)銷售收入3312.00萬(wàn)元。項(xiàng)目免征增值稅。項(xiàng)目所

4、得稅按利潤(rùn)總額的25%計(jì)征，享受兩免三減半的優(yōu)惠政策。根據(jù)項(xiàng)目投資業(yè)主的投資收益要求和項(xiàng)目融資成本，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率期望值10%同作為項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率按 10%項(xiàng)目建設(shè)期1.2年，生產(chǎn)期15年，計(jì)算期10年。三、項(xiàng)目銷售收入及稅金估算項(xiàng)目正常年實(shí)現(xiàn)銷售收入3312.00萬(wàn)元。項(xiàng)目所得稅按照國(guó)家西部大開(kāi)發(fā)政策，按“二免三減半”政策估算，項(xiàng)目投產(chǎn)后二年內(nèi)免稅，以后三年按利潤(rùn)總額的15%+征，投產(chǎn)五年后按利潤(rùn)總額的25%+征。詳見(jiàn)表3銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表四、成本估算項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用1639.91萬(wàn)元。正常年經(jīng)營(yíng)成本1541.29萬(wàn)元。項(xiàng)目可變成本1361.29萬(wàn)元。

5、項(xiàng)目固定成本278.62萬(wàn)元。詳見(jiàn)表4總成本費(fèi)用估算表。1、原材料費(fèi)項(xiàng)目年原材料消耗費(fèi)用1047.00萬(wàn)元。詳見(jiàn)表4 1外購(gòu)原材料費(fèi)用估算表2、燃料動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目年燃料動(dòng)力費(fèi)用主要為取暖、電、水、燃?xì)獾南?，年費(fèi)用210.00 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表42外購(gòu)燃料動(dòng)力估算表3、工資及福利費(fèi)項(xiàng)目勞動(dòng)定員 人（固定職工和季節(jié)臨時(shí)工折合總數(shù)），福利費(fèi)按 工資的14%取，項(xiàng)目年工資及福利費(fèi)180.00萬(wàn)元。4 、折舊及攤銷按直線法估算，工程建筑折舊年限 25年，設(shè)備折舊年限15年, 殘值均按3%+（利用的固定資產(chǎn)計(jì)入折舊）。按平均年限法，固定資 產(chǎn)年折舊費(fèi)98.62萬(wàn)元。詳見(jiàn)表43固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用估算表5、修理費(fèi)按固

6、定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的5%+算，年費(fèi)用2.96萬(wàn)元。、銷售費(fèi)用項(xiàng)目年銷售費(fèi)用主要為廣告、運(yùn)輸費(fèi)用和其它銷售費(fèi)用，項(xiàng)目按 銷售額的3%古算，項(xiàng)目年銷售費(fèi)用99.365萬(wàn)元。五、利潤(rùn)項(xiàng)目年銷售收入3312.00萬(wàn)元。項(xiàng)目所得稅按照國(guó)家西部大開(kāi)發(fā)政策，按“二免三減半”政策估 算，項(xiàng)目投產(chǎn)后二年內(nèi)免稅，以后三年按利潤(rùn)總額的15%+征，投產(chǎn)五年后按利潤(rùn)總額的25%+征。項(xiàng)目盈余公積金按利潤(rùn)總額10%+取。項(xiàng)目公益金按利潤(rùn)總額的5%+算。項(xiàng)目正常年利潤(rùn)總額1489.93萬(wàn)元。項(xiàng)目年凈利潤(rùn)1117.45萬(wàn)元。詳見(jiàn)表5損益和利潤(rùn)分配表。六、盈利能力分析根據(jù)表6項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表、表7資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表、 表8損益

7、和利潤(rùn)分配表、表9資金來(lái)源與運(yùn)用表計(jì)算各項(xiàng)評(píng)價(jià) 指標(biāo)。1 、靜態(tài)指標(biāo)投資利潤(rùn)率：39.39% ;投資利稅率：52.51% ;銷售利潤(rùn)率：33.74% ;銷售利稅率：44.99% ；資本金利潤(rùn)率：42.37% ；投資回收期：2.7 年（含建設(shè)期1.2年）。2、動(dòng)態(tài)指標(biāo)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：36.68%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%: 5241.01萬(wàn)元。資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：37%由以上指標(biāo)看出，投資利潤(rùn)率較好，說(shuō)明項(xiàng)目投資對(duì)國(guó)家積累的 貢獻(xiàn)水平較高；投資回收期估算表明項(xiàng)目投資能盡快回收；項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率（IRR）大于基準(zhǔn)收益率，其他指標(biāo)也高于行業(yè)基準(zhǔn)要求，并 有超額盈余，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。

8、七、不確定性分析、盈虧平衡分析（BEP :以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP =49.51%,即項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)49.51%,企業(yè)保本經(jīng)營(yíng)。、敏感性分析對(duì)項(xiàng)目所得稅前全部投資進(jìn)行敏感性分析， 基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收 益率36.68%,對(duì)固定資產(chǎn)投資作提高5% 2.5%和降低5% 2.5%的單 因素變化，項(xiàng)目銷售收入作提高 5% 2.5%和降低5% 2.5%的單因素 變化對(duì)內(nèi)部收益率的敏感性分析。敏感性分析表明，固定資產(chǎn)投資的變化對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益幾乎沒(méi)有影響，項(xiàng)目銷售收入的變化對(duì)內(nèi)部收益率有較大影響， 銷售價(jià)格對(duì) 項(xiàng)目的影響最大，說(shuō)明項(xiàng)目在運(yùn)作時(shí)應(yīng)注重產(chǎn)品質(zhì)量管理，加強(qiáng)市場(chǎng) 開(kāi)拓力度，以獲得更大的效益。敏感性分析表序號(hào)不確定因素變化率