財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派及工作管理辦法

1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派及工作管理辦法總則為對各子公司及其控股子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督和集中管理，確定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職權(quán)和地位，保障財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人公正、廉潔高效的開展工作，結(jié)合財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)際需要，特制定本辦法第二條本辦法適用于*公司、各子公司及其控股子公司。第三條 本辦法所稱財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，是指*派往子公司及其控股子公司擔(dān)任財(cái)務(wù)處長及副處長等職務(wù)的人員。第二節(jié)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)監(jiān)控。第五條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織子公司及其控股子公司的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作1根據(jù)子公司及其控股子公司與公司簽訂的年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任案，開辟財(cái)源，安全有效的使用資金，并努力提高經(jīng)濟(jì)效益；2進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有

2、關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；3建立、健全會計(jì)核算制度和制定包括投資管理、預(yù)算管理、采購管理、銷售管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、現(xiàn)金管理、成本費(fèi)動分析；4出建議；5組織編制和審核財(cái)務(wù)報(bào)告；6完成本公司總經(jīng)理交辦的其他業(yè)務(wù)工作。第六條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對本公司財(cái)會機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會計(jì)人員 的配備會計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案組織會計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核支持會計(jì)人員依法行使職權(quán)協(xié)調(diào)會計(jì)核算業(yè)務(wù)的開展第七條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人作為本公司董事會在財(cái)務(wù)管理上的高級專 業(yè)人士，為其提供專業(yè)顧問，協(xié)助其對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、融資、投等問題作出決策。如各類大額資金支出及大額資金調(diào)撥、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)處置（包括固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、

3、租賃、報(bào)廢等事項(xiàng)、各類貸款、擔(dān)保事項(xiàng)等。（勞務(wù)價格和工資獎金等方案的制定；參與重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研 究、審查。第八條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要向*定期報(bào)告常規(guī)事項(xiàng)和隨時報(bào)告大事項(xiàng)，完成交辦的業(yè)務(wù)工作。具體如下：1每年年初書面報(bào)告所在單位的經(jīng)濟(jì)效益等財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)工作的開展情況和財(cái)務(wù)工作業(yè)績以及問題建議；可靠；3每月上報(bào)借款及擔(dān)保情況，并及時將相應(yīng)借款及擔(dān)保合同上報(bào)備案；10報(bào)告：（1）本公司當(dāng)月和累計(jì)的經(jīng)營成果分析，主要是與預(yù)算和去年同期相比較，找出差異，分析原因，并提出改進(jìn)措施；（2）本公司當(dāng)月末的財(cái)務(wù)狀況分析；（3）本公司當(dāng)月和累計(jì)的現(xiàn)金流量分析，主要是當(dāng)月末的現(xiàn)金（庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資

4、金）狀況和當(dāng)月現(xiàn)金變動情況；（4）當(dāng)月重大的融資、投資活動的詳細(xì)情況；（5）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)為需要報(bào)告的其他事項(xiàng)。 5*經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，提高公司決策的科學(xué)性。第十條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)下列責(zé)任： 1對報(bào)出的財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、與總經(jīng)理共同承擔(dān)責(zé)任2對本公司因財(cái)務(wù)管理混亂、財(cái)務(wù)決策失誤所造成的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任； 3責(zé)任；4對本公司嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任第三節(jié)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的權(quán)限第十一條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對違反國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)方針政策、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失、浪費(fèi)的行為以及違反*財(cái)務(wù)管理規(guī)定的活動，有權(quán)制止或者糾正。制止或者糾正無效時，要及時報(bào)告*。第十二條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主管審批資金收支

5、工作除在本公司相關(guān)制度規(guī)定范圍內(nèi)的預(yù)算內(nèi)一般資金收支可以由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)的財(cái)會機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者其他指定人員審批外對大額資金收付或預(yù)算外金收支等事項(xiàng)要行使事前事中和事后的監(jiān)督管理且以上事項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批或者由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和本公司總經(jīng)理共同批準(zhǔn)。第十三條 預(yù)算、資金收支計(jì)劃、成本和費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)專題報(bào)告、會計(jì)報(bào)表，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽署。涉及資金收支的重大業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同等，在本公司內(nèi)部須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會簽。第十四條會計(jì)人員的任用、晉升、調(diào)動、獎懲，應(yīng)當(dāng)事先征財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的意見財(cái)會機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者會計(jì)主管人員的人選應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，依照有關(guān)規(guī)定審批。第四節(jié)考核與獎懲第十五條*財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)

6、審計(jì)部通過內(nèi)部審計(jì)交叉檢查等多種人任免的依據(jù)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人享受所屬公司中層正（或副司支付。*人的年度工作目標(biāo)的制定和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的業(yè)務(wù)考核工作。第十六條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在工作中成績顯著，有下列情形之一的依照*的獎懲規(guī)定給予獎勵。1在加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)管理，應(yīng)用現(xiàn)代化會計(jì)方法和技術(shù)手段，提高財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益方面，取得顯著成績的；2在組織會計(jì)核算，挖掘增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支潛力，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果方面，取得顯著成績的；3在維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，抵制違法行為，保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)，防止或者避免公司利益遭受重大損失方面，有突出貢獻(xiàn)的；4有其他突出成績或者模范事跡的；第十七條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在工作中有下列情形之一的應(yīng)當(dāng)區(qū)別節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人未按時保質(zhì)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告等相應(yīng)財(cái)務(wù)資料； 所屬公司未及時支付應(yīng)付給*的款項(xiàng)；收受子公司及其控股子公司賄賂，共同損害*利益；違反法律、法規(guī)、方針、政策和財(cái)經(jīng)制度，造成財(cái)會工作嚴(yán)重混亂；對偷稅漏稅，濫發(fā)獎金、補(bǔ)貼，損害公司利益的行為，不抵制、不制止、不報(bào)告，致使本公司和*利益遭受損失；在其主管的工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤， 由于玩忽職守，致使本公司和*利益遭受損失；以