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文檔簡介

1、泓域/客戶關(guān)系管理(CRM)項目建設(shè)規(guī)模評估方案客戶關(guān)系管理(CRM)項目建設(shè)規(guī)模評估方案xx有限責任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113397701 一、 公司基本情況 PAGEREF _Toc113397701 h 3 HYPERLINK l _Toc113397702 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113397702 h 4 HYPERLINK l _Toc113397703 三、 面臨的挑戰(zhàn) PAGEREF _Toc113397703 h 5 HYPERLINK l _Toc113397704 四、 必要性分析 PAGEREF

2、_Toc113397704 h 6 HYPERLINK l _Toc113397705 五、 投資項目市場調(diào)查 PAGEREF _Toc113397705 h 7 HYPERLINK l _Toc113397706 六、 投資項目市場評估的內(nèi)容 PAGEREF _Toc113397706 h 12 HYPERLINK l _Toc113397707 七、 資金時間價值的含義及其意義 PAGEREF _Toc113397707 h 15 HYPERLINK l _Toc113397708 八、 資金時間價值的復利計算 PAGEREF _Toc113397708 h 19 HYPERLINK l

3、_Toc113397709 九、 可行性研究的含義 PAGEREF _Toc113397709 h 21 HYPERLINK l _Toc113397710 十、 可行性研究的內(nèi)容 PAGEREF _Toc113397710 h 22 HYPERLINK l _Toc113397711 十一、 項目建設(shè)規(guī)模的概念 PAGEREF _Toc113397711 h 27 HYPERLINK l _Toc113397712 十二、 建設(shè)規(guī)模的確定方法 PAGEREF _Toc113397712 h 28 HYPERLINK l _Toc113397713 十三、 投資估算 PAGEREF _Toc1

4、13397713 h 32 HYPERLINK l _Toc113397714 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc113397714 h 34 HYPERLINK l _Toc113397715 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc113397715 h 34 HYPERLINK l _Toc113397716 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113397716 h 36 HYPERLINK l _Toc113397717 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc113397717 h 37 HYPERLINK l _Toc113397718 項目投資計劃與資金籌措一覽

5、表 PAGEREF _Toc113397718 h 38 HYPERLINK l _Toc113397719 十四、 項目規(guī)劃進度 PAGEREF _Toc113397719 h 39 HYPERLINK l _Toc113397720 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113397720 h 39公司基本情況(一)公司簡介公司按照“布局合理、產(chǎn)業(yè)協(xié)同、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)保”的原則,加強規(guī)劃引導,推動智慧集群建設(shè),帶動形成一批產(chǎn)業(yè)集聚度高、創(chuàng)新能力強、信息化基礎(chǔ)好、引導帶動作用大的重點產(chǎn)業(yè)集群。加強產(chǎn)業(yè)集群對外合作交流,發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群在對外產(chǎn)能合作中的載體作用。通過建立企業(yè)跨區(qū)域交流

6、合作機制,承擔社會責任,營造和諧發(fā)展環(huán)境。展望未來,公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標的實現(xiàn),在“夢想、責任、忠誠、一流”核心價值觀的指引下,圍繞業(yè)務(wù)體系、管控體系和人才隊伍體系重塑,推動體制機制改革和管理及業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新,加強團隊能力建設(shè),提升核心競爭力,努力把公司打造成為國內(nèi)一流的供應鏈管理平臺。(二)核心人員介紹1、莫xx,中國國籍,1976年出生,本科學歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理;2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理;2004年4月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理。2018年3月起至今任公司董事長、總經(jīng)

7、理。2、何xx,中國國籍,無永久境外居留權(quán),1970年出生,碩士研究生學歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨立董事。3、鐘xx,1957年出生,大專學歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司;2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2018年3月至今任公司董事。4、江xx,1974年出生,研究生學歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx有限責任公司;2006年8月至2011年3月,任xxx有限責任公司銷售部副經(jīng)理。2011年3月至今歷任公司監(jiān)事、銷售部副部長、部長;2019年8月至今任公司監(jiān)事會主席。5、鄧xx,中國國籍,無

8、永久境外居留權(quán),1958年出生,本科學歷,高級經(jīng)濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長;2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事長;2016年11月至今任xxx有限公司董事、經(jīng)理;2019年3月至今任公司董事。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析(一)增強經(jīng)濟動力和活力充分發(fā)揮投資的關(guān)鍵作用、消費的基礎(chǔ)作用和出口的促進作用,優(yōu)化勞動力、資本、土地、技術(shù)、管理等要素配置,增強經(jīng)濟增長的均衡性、協(xié)同性和可持續(xù)性。(二)培育壯大新興產(chǎn)業(yè)把握產(chǎn)業(yè)發(fā)展新方向,落實中國制造2025,以集群化、信息化、智能化發(fā)展為路徑,加快發(fā)展以節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)為重點的先進制造業(yè),以信息服務(wù)業(yè)為重點的新興生產(chǎn)性服

9、務(wù)業(yè),以文化休閑旅游業(yè)為重點的新興生活性服務(wù)業(yè)。(三)推動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級推動區(qū)內(nèi)具有優(yōu)勢的裝備制造、材料工業(yè)、食品工業(yè)以及生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)、生活性服務(wù)業(yè)圍繞生產(chǎn)技術(shù)、商業(yè)模式、供求趨勢的變化,滿足新需求,采用新技術(shù)、新模式,實現(xiàn)優(yōu)化升級。(四)提升創(chuàng)新驅(qū)動能力加快推進創(chuàng)新發(fā)展,以企業(yè)為創(chuàng)新主體,逐步完善政策、人才和市場環(huán)境,形成創(chuàng)新支撐經(jīng)濟發(fā)展的格局。面臨的挑戰(zhàn)1、專業(yè)化服務(wù)人才短缺CRM服務(wù)需要依靠大量具有專業(yè)能力的人員,包括創(chuàng)意人員、設(shè)計人員、咨詢?nèi)藛T、運營人員等。CRM服務(wù)行業(yè)對于人員要求很高,不僅需要有過硬的專業(yè)知識,還需要對于服務(wù)企業(yè)的行業(yè)有較為深刻的理解并且了解最新的行業(yè)技術(shù)和傳播媒

10、介工具,如此才可以較好地對接供應商以及廣大需求客戶。專業(yè)人員的服務(wù)能力以及技術(shù)能力決定了企業(yè)對外服務(wù)的品質(zhì),是吸引并維持客戶的有力支持。國內(nèi)CRM服務(wù)專業(yè)人才緊缺,行業(yè)從業(yè)人員的專業(yè)經(jīng)驗和服務(wù)技術(shù)的知識共享有待加強,專業(yè)人才梯隊結(jié)構(gòu)不合理成為行業(yè)發(fā)展的瓶頸。2、資金短缺CRM服務(wù)企業(yè)大部分是輕資產(chǎn)型企業(yè),資產(chǎn)規(guī)模較小,能夠獲取的銀行貸款非常有限,在企業(yè)業(yè)務(wù)拓展期內(nèi),需要較多的資本投入的時候,可能會缺少資金支持,面臨資金相對短缺的問題。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè),公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度,產(chǎn)品銷售形勢良好,產(chǎn)銷率超過 100%。預計未來幾

11、年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展,公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段,不斷挖掘產(chǎn)能潛力,但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè),公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約,為公司把握市場機遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級,公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動,不斷研發(fā)新產(chǎn)品,提升產(chǎn)品精密化程度,將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準,提高生產(chǎn)的靈活性和適應性,契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求,才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢,保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位

12、。投資項目市場調(diào)查市場調(diào)查與市場預測是市場評估中的兩個步驟。這部分主要介紹投資項目市場調(diào)查的相關(guān)內(nèi)容,對投資項目市場評估的內(nèi)容將在后面進行詳細介紹。市場調(diào)查是投資項目評估中的一個重要環(huán)節(jié),作為獲取市場信息的重要方式,其為市場預測的進行提供了數(shù)據(jù)和資料,成為市場預測的前提和基礎(chǔ)。具體而言,市場調(diào)查是一個通過運用科學的方法、有目的并系統(tǒng)地收集、記錄、整理和分析所有和投資項目相關(guān)的反映市場歷史、現(xiàn)狀及其發(fā)展變化情況的資料,并力求其準確性和精確性,為后續(xù)的市場預測提供可靠依據(jù)的過程。另外,由于在項目建成投產(chǎn)后,市場的需求和供給及其相關(guān)影響因素持續(xù)發(fā)生變化,因此,市場調(diào)查不應只局限于項目建設(shè)的前期,而應

13、貫穿于項目建設(shè)的全過程,在項目的整個生命周期內(nèi)不斷加強信息的收集。(一)市場調(diào)查的程序市場調(diào)查是一項有目的、有計劃、有組織的活動。其過程十分復雜,因此應該按照一定步驟有序進行。市場調(diào)查一般分為以下幾個階段。1、準備階段準備階段的主要工作是根據(jù)要調(diào)查的問題制訂切實可行的調(diào)查計劃,包括明確調(diào)查目標、調(diào)查對象及對象的范圍,確定合適的調(diào)查方法,并合理規(guī)劃調(diào)查過程中的進度與分工。調(diào)查目標是指在調(diào)查過程中要解決的問題,是整個調(diào)查過程的行動綱領(lǐng)和核心;調(diào)查對象及其范圍的確定應該盡量具體而有針對性,這樣才能保證調(diào)查的高效和準確;調(diào)查方法的選擇是否合理直接關(guān)系調(diào)查效果的好壞及調(diào)查費用的高低;由于調(diào)查活動應在一定

14、的時間限度內(nèi)完成,所以,合理統(tǒng)籌規(guī)劃調(diào)查進度與分工十分重要。2、調(diào)查階段調(diào)查階段是一個將調(diào)查計劃付諸實踐的過程,調(diào)查人員將根據(jù)自己的分工和當前時段的進度安排,運用選擇好的調(diào)查方法進行實地市場調(diào)查,收集相關(guān)資料數(shù)據(jù)。在調(diào)查過程中,調(diào)查人員不僅要收集政府統(tǒng)計部門公布的官方數(shù)據(jù),還應注重對能反映市場實時變動情況的數(shù)據(jù)和資料的收集。在整個調(diào)查過程中,調(diào)查人員應該始終秉承客觀的態(tài)度,力求資料的真實性。3、整理階段整理階段主要是對調(diào)查階段所獲資料的篩查、整體和總結(jié)。首先,實地調(diào)查所得資料的質(zhì)量參差不齊,我們應通過合理手段對所獲資料進行鑒別;其次,數(shù)據(jù)和資料應該經(jīng)過各種歸納或是統(tǒng)計處理,這樣才能具備可讀性,

15、否則只是一堆無意義的數(shù)字;最后,在前述工作的基礎(chǔ)上,我們要撰寫調(diào)查總結(jié)報告,得出簡單明了的調(diào)查結(jié)論。(二)市場調(diào)查方法市場調(diào)查方法多種多樣,但每種方法的適用對象、適用內(nèi)容、適用目的都不盡相同。因此,我們應根據(jù)實際情況分別采用以下幾種方法或綜合應用多種方法。1、普查法普查是專門組織的一次全面調(diào)查,用以收集不能用通常調(diào)查法取得的一些較全面的精確資料。普查的特點是準確,但要進行大量的準備工作和花費大量人力、物力、財力。2、直接調(diào)查法直接調(diào)查法是將所調(diào)查的內(nèi)容形成問題,以走訪、電話、書面等形式向被調(diào)查者詢問,以獲取所需的資料。(1)走訪調(diào)查。這是一種當面聽取被調(diào)查人意見的方法,可采用個別采訪、小組訪問

16、及座談會等形式進行調(diào)查。走訪調(diào)查的優(yōu)點是當面聽取意見,直接接觸實際情況,具有直觀性;可以互相探討和向被訪問者解釋某些問題,具有啟發(fā)性和靈活性,回收率較高。其缺點是:訪問人員的主觀意見常常影響調(diào)查資料的準確性;如果在較大范圍內(nèi)調(diào)查,成本過高。(2)電話調(diào)查。采用電話調(diào)查可以建立長期資料供給關(guān)系。調(diào)查人員根據(jù)抽樣調(diào)查要求及規(guī)范樣本范圍,隨時用電話向調(diào)查對象進行詢問。這種方法的優(yōu)點是經(jīng)濟迅速、情報及時;缺點是時間短促,僅限于語言表達內(nèi)容,無法利用照片等資料。(3)書面調(diào)查。書面調(diào)查又稱函件通訊調(diào)查,是將設(shè)計好的調(diào)查表寄給被調(diào)查者,讓對方填好寄回。這種方法的優(yōu)點是調(diào)查的范圍廣,對樣本能進行地區(qū)上的合理

17、分配;設(shè)計標準答卷,可避免調(diào)查人員的主觀意志影響,被調(diào)查人有充分的時間回答并能與周圍人員交換意見,有較大的代表性。缺點是回收率較低,使設(shè)計的樣本在地區(qū)分配上產(chǎn)生誤差;費時較長;由于使用文字表達,被調(diào)查者對詢問的事項有可能產(chǎn)生誤解。3、間接調(diào)查法間接調(diào)查法是一種通過分析產(chǎn)品與用戶之間內(nèi)在聯(lián)系,了解市場需求及發(fā)展趨勢以達到調(diào)查目的的方法。4、抽樣調(diào)查法抽樣調(diào)查法是按隨機原則,從總體(市場)中選取部分進行調(diào)查,用以推算全部總體,是一種應用最廣、最重要的調(diào)查方法。其特點有二:一是具有隨機性,抽樣調(diào)查完全排斥人的主觀選擇,在總體中每一個單位被抽取的機會是均等的,抽中、抽不中純粹是偶然;二是從數(shù)量上推算全

18、體,即通過對部分單位進行調(diào)查研究,計算綜合指標,從數(shù)量上推算全體。抽樣調(diào)查又因抽樣方法的不同分為單純隨機抽樣、機械抽樣、分層抽樣、分群抽樣等方法。(1)單純隨機抽樣法。此種方法對所有調(diào)查對象都不做有目的的選擇,而是單純運用抽簽的方法從總體中抽出有限的個體。這種方法簡便易行,在隨機抽樣的過程中,總體中的任何個體都有相同的機會作為調(diào)查對象。(2)機械抽樣法。這種方法又稱等距離抽樣法。其具體步驟是:首先,將總體中的全部個體編號(如1,2,N);其次,依一定間隔等距抽出所需樣本。這種方法與單純隨機抽樣法相比,誤差小,能使樣本均勻地分布在總體中。在實際工作中,機械抽樣法應用較廣。(3)分層抽樣法。這種方

19、法又稱同類抽樣法,是將總體中的各單位先按性質(zhì)分類,然后在分類中采用單純隨機抽樣法或機械抽樣法抽取所要調(diào)查的單位。這種方法實質(zhì)上是把科學分組和抽樣原理相結(jié)合,以增強調(diào)查對象的代表性。(4)分群抽樣法或分群隨機抽樣法。分群抽樣法與分層抽樣法不同。在調(diào)查單位分布稀疏的地區(qū),或總體的異質(zhì)性很高且難度很大而不能訂立統(tǒng)一標準進行分層的情況下,我們只能采用調(diào)查若干區(qū)域的辦法,這就是分群隨機抽樣法。分群抽樣時,我們所選定的區(qū)域應保持某些共性,如人口數(shù)目、民族構(gòu)成,但所調(diào)查的目標要廣泛一些。分群抽樣法方面,各群體之間應具有共性,而每個群體內(nèi)部又具有差異性。因此,我們可以用隨機法選取群體,再對被選中的群體進行普查

20、。5、實驗調(diào)查法實驗調(diào)查法起源于自然科學的實際求證。當要推出一種新產(chǎn)品時,我們按照調(diào)查的項目情況選擇一定的地點、對象、規(guī)模,開展小范圍的實驗,對其結(jié)果進行全面分析和評價,看有無推廣價值及應如何改進等。此法的優(yōu)點是能獲得比較正確的實驗資料,但其所耗時間長、費用高,同時還有一定的局限性,不利于實驗結(jié)果的比較。投資項目市場評估的內(nèi)容投資項目市場評估是通過對項目生產(chǎn)的產(chǎn)品投入市場之后,其所面對的市場需求量與市場總供應量及其他相關(guān)問題的研究,判斷該項目有無建設(shè)必要性及必要性大小的過程。這個過程主要是通過市場調(diào)查和市場預測兩個步驟的結(jié)合實現(xiàn)的。具體而言,項目的市場評估主要包括以下五方面的內(nèi)容。(一)市場需

21、求評估為了實現(xiàn)“以銷定產(chǎn)”,投資項目的市場需求分析是十分必要的。在一定時期和一定條件下,消費者通過常規(guī)途徑所能實現(xiàn)的對商品和勞務(wù)的購買,形成了當前階段的市場需求。這種市場需求不僅包括消費者對生活資料的消費,也包括企業(yè)對生產(chǎn)資料的消費,因此,應該通過對影響生活資料和生產(chǎn)資料消費的因素進行調(diào)查、分析,才能實現(xiàn)對市場未來需求的準確預測。總體而言,市場需求取決于人們的收入水平,但消費習慣、市場占有率、借款利率等也是影響市場需求的重要因素。因此,項目市場需求評估主要包括以下內(nèi)容:預測社會商品購買力總額的未來增長趨勢和投向變化,調(diào)查并預測不同地區(qū)、不同季節(jié)消費者的商品需求變化趨勢,預測消費者消費心理、消費

22、檔次的變化,預測物質(zhì)生產(chǎn)部門對生產(chǎn)設(shè)備、原材料等生產(chǎn)資料的需求數(shù)量和結(jié)構(gòu)的變化。另外,有國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè),有必要對產(chǎn)品的未來出口量,即其國外需求量進行市場需求的評估。(二)市場供給評估國內(nèi)的工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及對國外產(chǎn)品和服務(wù)的進口共同構(gòu)成了產(chǎn)品全部的市場供給。要判斷項目的建設(shè)必要性,僅僅了解其產(chǎn)品需求狀況是不夠的,還需結(jié)合產(chǎn)品現(xiàn)有供給狀況分析產(chǎn)品的需求缺口。因此,對產(chǎn)品市場供給的預測,主要是指對其同類產(chǎn)品或可替代產(chǎn)品的供給數(shù)量、市場容量和飽和程度等方面的預測。另外,我們不僅要分析產(chǎn)品的實際供給量,還要分析現(xiàn)有企業(yè)通過挖掘其生產(chǎn)潛力所能增加的潛在供給量,涉及國際貿(mào)易的企業(yè)在評估市場供給情況時還需考慮

23、國外的競爭對手。(三)市場價格評估價格作為維持產(chǎn)品供求平衡的關(guān)鍵變量,直接決定和影響投資項目的財務(wù)經(jīng)濟效益。市場供需的變化與價格往往相互作用和影響,因此,在進行價格分析與評估時,我們要在結(jié)合市場供給和需求分析的基礎(chǔ)上,通過調(diào)查市場價格的歷史和現(xiàn)狀,分析影響價格的因素并預測其變化趨勢。與此同時,還應考慮技術(shù)發(fā)展帶來的生產(chǎn)成本下降對產(chǎn)品價格的影響,以及國家價格政策的變化和經(jīng)濟體制的改革對價格的影響。(四)項目產(chǎn)品研究一種產(chǎn)品是否有生命力,不僅由市場的供給與需求決定,還取決于該產(chǎn)品的品種、規(guī)格、式樣、性能及生命周期,因此,在對產(chǎn)品市場供需狀況進行評估之后再進行產(chǎn)品研究十分必要。產(chǎn)品研究分為兩個層次:

24、一是對產(chǎn)品生命周期的研究,用于評估產(chǎn)品適應市場的時限。產(chǎn)品的生命周期是指該種產(chǎn)品從發(fā)明研制,進入市場試銷(投入期)開始,經(jīng)歷成長、成熟、飽和、衰退不同階段,最后從市場上消失所經(jīng)歷的周期。一般來說,處于試銷、成長階段的產(chǎn)品是最適合進入市場的,而對于已經(jīng)進入成熟期和飽和期甚至是衰退期的產(chǎn)品,則需要結(jié)合其他因素進一步對項目建設(shè)的必要性進行判斷。二是對產(chǎn)品具體功能和特性的研究。由于社會大眾對產(chǎn)品功能的要求是不斷變化和提高的,所以對于產(chǎn)品功能和特性的分析與評價,對項目產(chǎn)品能否順利進入市場,以及是否能掌握項目產(chǎn)品在市場上的競爭能力是非常重要的。(五)市場綜合評估在進行完以上幾方面的市場評估之后,我們還要結(jié)

25、合項目產(chǎn)品的特點及行業(yè)狀況進行產(chǎn)品競爭力的綜合評價。當發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品市場處于供不應求狀態(tài)時,進行項目投資顯然是正確的選擇,但也應考慮是否有生產(chǎn)同類產(chǎn)品、同樣規(guī)模的項目準備建設(shè)生產(chǎn)。當發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品市場處于供求平衡或供過于求狀態(tài)時,我們應進一步分析項目產(chǎn)品是否具備競爭優(yōu)勢,是否可以替代進口產(chǎn)品的市場份額。資金時間價值的含義及其意義貨幣時間價值是西方經(jīng)濟學的一個概念。它是指同一數(shù)量貨幣在不同時點上的不同價值,或指一定量的貨幣的實際價值在不同時期(如若干年內(nèi))的差額。它是由時間變化引起的貨幣量的變化。在項目的投資活動中,即使不考慮通貨膨脹的因素,同一貨幣的現(xiàn)值要大于其將來值,即今天的1元的價值大于1年后1元的價

26、值。充分認識貨幣的時間價值的意義并發(fā)揮其積極作用,對提高投資效益極為重要。其現(xiàn)實意義主要表現(xiàn)在以下幾個方面:(一)有助于加強對價值規(guī)律和節(jié)約時間規(guī)律的認識及運用馬克思的勞動價值論指明了勞動創(chuàng)造價值這一客觀真理,然而無論是物化勞動的轉(zhuǎn)移或是新價值的創(chuàng)造,都有一個漸進的過程,都離不開時間因素。特別是隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展,生產(chǎn)力水平及生產(chǎn)的社會化程度不斷提高,原始意義上的等價交換越來越多地表現(xiàn)為異時、異地的商品交換方式,自然要涉及時間和時間價值。從節(jié)約時間規(guī)律看,正如馬克思所說:“一切節(jié)約歸根到底都是時間節(jié)約?!睍r間就是金錢,效率就是生命。投資決策者有必要從更深層和更廣義的范圍進一步認識價值規(guī)律。由于

27、時間的推移,貨幣的時間價值在不斷變化。因此,人們就要以一種動態(tài)的時間價值觀念對待貨幣在不同地點(時期)的經(jīng)濟效益。實質(zhì)上,重視貨幣的時間價值也就是珍惜貨幣資金并重視貨幣資金對經(jīng)濟運動和生產(chǎn)活動的作用。在創(chuàng)造價值的過程和運動中,人的作用是第一位的,是最具有能動性和創(chuàng)造性的,但這并不否定在特定條件下,貨幣資金(或物)也可能轉(zhuǎn)化為矛盾的主要方面。特別是在現(xiàn)階段,建設(shè)資金嚴重短缺,勞動力供過于求,而且這種狀況在相當時期內(nèi)存在,因此我們必須重視貨幣資金的作用和地位,對貨幣資金進行科學管理,發(fā)揮其最大效益。(二)可以加強建設(shè)資金的合理使用,使有限資金發(fā)揮更大的效益資金運動中的時間因素,是商品生產(chǎn)和商品交換

28、的共生物,只要承認價值規(guī)律和等價交換,就必須正視貨幣資金的時間價值。在這方面,我們有過沉痛的教訓。在過去較長的時期里,由于在理論上和實踐上忽視了價值規(guī)律和時間價值的調(diào)節(jié)作用,許多部門、單位不顧主客觀條件,搶項目,爭投資,在建項目的建設(shè)工期一再拖延。如大型項目的建設(shè)周期,“一五”期間平均為6年,“六五”期間平均為10年。據(jù)統(tǒng)計,全國在建工程的工期每延長1年,就少收稅利約45億元,多支出費用55億元;工期延長4年,折合浪費資金達400億元。投資額度往往是一加再加,基建戰(zhàn)線越拉越長。一方面,許多部門和單位建設(shè)資金嚴重缺乏;另一方面,某些部門和單位的資金又形成了積壓和浪費。這些都大大減少了經(jīng)濟效益。與

29、此同時,盡管貸款利率很低,但實際中仍不斷發(fā)生無理拖欠銀行貸款和拒不還本付息的現(xiàn)象。隨著投資體制和財政體制的改革,基建投資和技改投資已由國家無償撥款改為有息貸款,并要求定期按復利還本付息。這充分體現(xiàn)了資金運動中時間因素即時間價值的影響作用,是非常必要的。當前,占用資金或產(chǎn)生收益的時間先后、長短不同引起資金和收益的實際值發(fā)生變化,在工業(yè)和交通運輸部門的大中型項目中已逐漸被人們重視,而在農(nóng)村或農(nóng)業(yè)項目中,人們對時間尚缺乏應有的認識。與工業(yè)項目相似,農(nóng)業(yè)中那些建設(shè)周期較長的農(nóng)田水利工程、林木繁育及大中型農(nóng)業(yè)機械、牲畜飼養(yǎng)、農(nóng)業(yè)科學技術(shù)的研究和推廣等,如不考慮時間價值,我們也是不可能正確評價投資效果的。

30、我國農(nóng)村資金奇缺,因此要新上項目時尤其需要集中力量和縮短戰(zhàn)線,爭取盡快建成使用并盡早發(fā)揮效益。(三)有助于新建項目和新技術(shù)成果盡早交付使用并產(chǎn)生效益講究時間價值,必然促使人們對建成的項目和研制成功的新技術(shù)成果采取積極有效的措施,盡快地投產(chǎn)或轉(zhuǎn)讓,使之盡早產(chǎn)生效益。(四)對涉外經(jīng)濟工作尤為重要隨著經(jīng)濟體制改革和對外開放政策的實施,對外貿(mào)易、引進技術(shù)和利用外資業(yè)務(wù)日益增多,常常遇到各種不同的計息條件、還款條件及支付結(jié)算方式。這些條件、方式的利弊抉擇,往往與貨幣的時間價值的計量有很大關(guān)系。過去,我們吃過虧、上過當,只有對西方國家極其苛刻的貨幣的時間價值條件有一個清醒的認識,并能熟練地進行計算,方可避

31、免某些不應有的損失并完成有關(guān)的對外業(yè)務(wù)。(五)對準確進行項目評估和投資決策有決定性的意義過去,我們在投資決策時不考慮貨幣的時間價值,在投資效果分析中將不同時點的收支一視同仁,常常低估資本的成本而高估預期的收益,從而使分析和評價失真。我們在進行投資項目評估決策時,在計劃項目的資金籌措、安排資金的回收并核定項目的資金回收額和償債基金時,都要將時間價值的計量和討論放在顯著位置。一些最重要的評估分析指標也大都直接或間接同時間價值相聯(lián)系??梢哉f,除了周期很短、投資額度很小的項目外,離開對時間的換算或計量,評估就不可能得到正確的結(jié)論??傊匾曍泿诺臅r間價值,我們可以加深對價值規(guī)律的理解和認識,進而對縮短

32、建設(shè)周期,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金使用的經(jīng)濟效益,以及準確進行項目評估和投資決策產(chǎn)生積極作用。資金時間價值的復利計算(一)資金時間價值的換算由于資金存在時間價值,相同數(shù)額的貨幣資金在不同的時點的經(jīng)濟價值是不相等的;相反,在不同時點的不同數(shù)額的貨幣資金可能是經(jīng)濟等值的。對項目而言,投資往往發(fā)生在前,收支發(fā)生在后。為比較項目收支情況,我們必須將不同時間發(fā)生的收支額,以資金時間價值標準換算為統(tǒng)一時點的相當值,才能進行比較,這一過程稱為資金時間價值的換算。這是計算項目經(jīng)濟效益和進行經(jīng)濟評價時首先考慮的問題。資金時間價值的換算包括:(1)現(xiàn)值計算,即將未來時點上的收支換算為某一較早時點上的相當值的方法。(

33、2)終值計算,即即把任一較早時點發(fā)生的收支換算為未來某一時點的相當值的方法。(3)年值計算,即把任一時點上的價值換算為一系列相等的年相當值,也可把年值換算為某一時點的現(xiàn)值或終值。為簡化上述計算,人們推導了復利計算的基本公式,計算了常用復利系數(shù)的數(shù)值并編成表格以備查用。美國工程經(jīng)濟協(xié)會于1975年擬定了復利系數(shù)的標準名稱與符號,現(xiàn)已被許多國家采用。下面根據(jù)該標準介紹幾個常用的復利公式。(二)普通復利計算公式為了更加清楚,在復利公式推導計算時,我們將借助前而提到的現(xiàn)金流量圖。1、終值將本金在約定的期限內(nèi),按一定的利率計算每期的利息,將所取得的利息加入本金再計算利息,逐期滾算到約定的期末,計算本金和

34、利息的總值,稱為復利終值。它是立足于現(xiàn)在的年度,計算一定量的貨幣的將來價值。復利終值的計算公式表明,在本金初始值一定的條件下,利率越高,期限越長,則復利終值也就越高。在應用復利終值公式時,應注意復利所指的時間長短,應與利率所指的時間長短保持一致,否則就要進行相應的調(diào)整。2、現(xiàn)值現(xiàn)值是未來一定數(shù)額的貨幣的現(xiàn)在價值,即終值的逆運算。復利現(xiàn)值是把未來一定數(shù)額的貨幣折算為現(xiàn)值的過程。復利現(xiàn)值是在已知將來值、利率和期數(shù)的情況下求現(xiàn)值。復利現(xiàn)值的計算公式表明,在終值一定的條件下,利率越高,期數(shù)越長,現(xiàn)值就越??;反之,現(xiàn)值就越大。3、普通年金終值可行性研究的含義可行性研究是指對擬建項目在政策上和經(jīng)濟上的可行

35、性進行研究,為項目投資決策提供科學依據(jù),即在國家產(chǎn)業(yè)政策允許下,對擬建項目的技術(shù)先進性和經(jīng)濟合理性進行全面分析與論證,以期達到最佳經(jīng)濟效益的一種科學工作方法,這也是必經(jīng)的決策程序。目前,世界各國可行性研究的具體做法不完全相同,但均把它作為投資決策的重要程序。這種方法已被普遍認可,發(fā)達國家不僅如此,發(fā)展中國家也如此??尚行匝芯恳卮鹨韵聨讉€方面的問題:市場上項目建設(shè)的必要性;項目建設(shè)條件;工藝、技術(shù)、設(shè)備是否先進適用;經(jīng)濟上的盈利能力,以及投資見效時間;項目進度安排;項目獲利能力的可靠性及風險性分析。我國于20世紀70年代引進可行性研究,并于20世紀80年代開始實施。1983年,國家計委頒布了關(guān)

36、于建設(shè)項目進行可行性研究試行管理方法,并在全國試行。在此基礎(chǔ)上,計委和建設(shè)部又組織國內(nèi)專家結(jié)合我國國情和改革實際,對建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)進行了重大修正和補充,1993年,以計1993530號文頒布了第二版,2006年又以發(fā)改投資20061325號文頒布了第三版,極大地提高了我國項目評估方法的科學性、實用性、完整性和可操作性,并使其逐步實現(xiàn)科學化、規(guī)范化、程序化、民主化和制度化??尚行匝芯康膬?nèi)容可行性研究的內(nèi)容隨著建設(shè)項目行業(yè)的不同而有所差別,不同的行業(yè)雖然各有側(cè)重,但其內(nèi)容大同小異。根據(jù)國家計委頒發(fā)的關(guān)于建設(shè)項目可行性研究的試行管理辦法規(guī)定,一個工業(yè)性投資項目的可行性研究應包括以下幾個方

37、面的內(nèi)容。(一)總論(1)項目提出的背景和歷史情況(企業(yè)的改、擴建項目要說明企業(yè)的現(xiàn)在概況),以及投資的必要性和經(jīng)濟意義。(2)研究工作的依據(jù)和范圍,以及項目發(fā)展概況及有關(guān)審批文件。目標選擇是可行性研究的首要內(nèi)容,項目的確定必須以符合我國經(jīng)濟發(fā)展需要為前提。(二)需求預測和擬建項目的規(guī)模(1)國內(nèi)外市場供需情況的預測。這是確定項目建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案的先決條件和依據(jù)。(2)國內(nèi)現(xiàn)有工廠生產(chǎn)能力的估計。這部分要考慮現(xiàn)有企業(yè)技術(shù)改造后可能挖掘的潛力。(3)銷售預測、價格分析、產(chǎn)品競爭能力及進入國際市場的前景。這部分要求對銷售前景的預測要可靠,調(diào)查的數(shù)字要準確,對預測和調(diào)查結(jié)果要進行分析和判斷,明確項

38、目產(chǎn)品的發(fā)展前景。(4)擬建項目的規(guī)模、產(chǎn)品方案和發(fā)展方向的技術(shù)經(jīng)濟分析。(三)資源、原材料、燃料及公用設(shè)施的情況(1)經(jīng)過儲量委員會正式批準的資源儲量、品位、成分及開采、利用條約的評述。(2)原料、材料、燃料的種類、數(shù)量、來源和供應的可能性。原料、材料、燃料供應的可能性、可靠性、經(jīng)濟性是確定項目技術(shù)路線和發(fā)揮經(jīng)濟效益的重要因素。(3)所需公用設(shè)施的數(shù)量、供應方式和供應條件。公用設(shè)施包括供電、供水、供氣和交通運輸通信等設(shè)施,其協(xié)作、配套條件是項目建設(shè)的基本條件,是非常重要的部分。(四)建廠條件和廠址方案(1)建廠地區(qū)的地理位置、氣象、水文、地質(zhì)、地形條件,離原料產(chǎn)地、市場距離遠近及社會經(jīng)濟狀況

39、等。(2)交通、運輸及水電氣等的供應狀況和發(fā)展趨勢。(3)廠址面積、征地范圍、移民的搬遷與安置規(guī)劃及其他建設(shè)條件選擇方案的論述。(4)廠址的比較與選擇意見。(五)設(shè)計方案(1)項目的構(gòu)成范圍(主要單項工程)、技術(shù)來源和生產(chǎn)方法、主要技術(shù)工藝和設(shè)備選型方案的比較,以及引進技術(shù)、設(shè)備的來源、國別,設(shè)備的國內(nèi)外分交或與外商合作制造的設(shè)想。(2)全廠布置方案的初步選擇和土建工程量估算。(3)公用輔助設(shè)施和廠內(nèi)外交通運輸方式的比較和初步選擇。設(shè)計方案的制訂、技術(shù)選擇、設(shè)備選型、廠內(nèi)平面布置等都是可行性研究的重要內(nèi)容,直接影響項目的技術(shù)水平、基建投資、經(jīng)營成本,對項目的綜合技術(shù)經(jīng)濟指標起決定性的作用。(六

40、)環(huán)境保護環(huán)境保護研究指調(diào)查環(huán)境現(xiàn)狀,預測項目對環(huán)境的影響,提出環(huán)境保護和“三廢”治理的初步方案,包括下列內(nèi)容。(1)分析擬建項目“三廢”(廢氣、廢水、廢渣)的種類、成分、數(shù)量及對環(huán)境影響的程度。(2)治理方案的選擇和綜合利用情況。(3)對環(huán)境影響的評價。(七)企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓(1)全廠生產(chǎn)管理體制、機構(gòu)設(shè)置的論述。(2)勞動定員的配備方案。(3)人員培訓規(guī)劃和費用估算。(八)實施進度的建議項目的實施進度直接影響資金周轉(zhuǎn)和投資效益情況,因此,企業(yè)應當采用現(xiàn)代化管理技術(shù)網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù),合理組織施工。關(guān)于實施進度的內(nèi)容如下。(1)勘察設(shè)計、設(shè)備制造、工程施工、安裝、試生產(chǎn)所需的時間和進度

41、要求。(2)整個工程項目的實施方案和進度的選擇方案。(3)論述最佳實施計劃方案的選擇,并用一般圖表和網(wǎng)絡(luò)表示。(九)投資、生產(chǎn)成本的估算和資金籌措(1)主體工程和輔助配套工程所需投資的估算(利用外資或引進技術(shù)項目包含項目用匯額的計算)。(2)生產(chǎn)流動資金的估算(需進口的原材料和零配件的項目包含生產(chǎn)用匯額的計算)。(3)生產(chǎn)成本、銷售收入、稅金和利潤的分析和估算。(4)資金的來源、籌措方式及貸款償還方式。(十)企業(yè)經(jīng)濟和國民經(jīng)濟評價(1)企業(yè)經(jīng)濟效益的分析。(2)國民經(jīng)濟效益的分析。(3)不確定性分析。(十一)結(jié)論(1)運用各種指標數(shù)據(jù),從技術(shù)、經(jīng)濟和財務(wù)各方面論述擬建項目的可行性。(2)存在的

42、問題。(3)提出建議??尚行匝芯康膬?nèi)容可以分為三個方面:第一是市場研究。這是建設(shè)項目能否存在的基礎(chǔ)。如果產(chǎn)品沒有市場,項目也就沒有存在的必要了,而且項目的生產(chǎn)能力、建設(shè)規(guī)模都是根據(jù)市場的供需情況和銷售預測情況確定的。因此市場研究是項目可行性研究的前提和基礎(chǔ),其主要任務(wù)是解決投資項目的必要性問題。第二是技術(shù)研究和資金的籌措,包括投入物、廠址、技術(shù)、設(shè)備、生產(chǎn)組織、資金來源等。這些問題主要是解決投資項目的可行性問題。第三是投資項目的經(jīng)濟效益研究。這是可行性研究的重點和核心,能有效解決投資項目的合理性問題。綜上所述,可行性研究的主要任務(wù)是解決投資項目的必要性、可能性和合理性問題。它為項目如何進行建設(shè)

43、提供了必要的手段和科學依據(jù)。項目建設(shè)規(guī)模的概念項目建設(shè)規(guī)模也稱生產(chǎn)規(guī)模,是指勞動力、勞動資料和勞動對象等生產(chǎn)要素與產(chǎn)品在一個經(jīng)濟實體中的集中程度。由于不同行業(yè)具有不同的經(jīng)營和盈利模式,衡量生產(chǎn)規(guī)模的指標也依行業(yè)變化而有所不同,但不管是什么指標,其衡量的都是一個項目生產(chǎn)某種產(chǎn)品或服務(wù)的能力。對工業(yè)項目而言,生產(chǎn)規(guī)模是用擬建項目在一定生產(chǎn)技術(shù)條件下可能達到的最大年產(chǎn)量或年產(chǎn)值衡量的;而對于一些非工業(yè)項目,其生產(chǎn)規(guī)模則是以其提供的工程效益衡量的。例如,農(nóng)林水利項目是以灌溉面積、供水能力等為衡量指標,交通運輸項目是以運輸能力、吞吐能力為指標。另外,對于機械化程度低的手工業(yè)或服務(wù)業(yè),我們采取職工人數(shù)衡量

44、其規(guī)模;固定資產(chǎn)價值也可以用來衡量項目的生產(chǎn)規(guī)模。建設(shè)規(guī)模的確定方法(一)規(guī)模經(jīng)濟理論從工業(yè)項目角度談規(guī)模,一般是指工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,衡量指標主要有產(chǎn)量、生產(chǎn)能力、產(chǎn)值、職工人數(shù)和資產(chǎn)價值等。探討工業(yè)企業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟問題,一般采用工業(yè)產(chǎn)量和生產(chǎn)能力指標。規(guī)模經(jīng)濟理論就是研究各種類型的工業(yè)企業(yè)在目前的技術(shù)經(jīng)濟條件下,要求達到什么樣的規(guī)模,才能最好地發(fā)揮效率,取得最佳的效益。我們可以把規(guī)模經(jīng)濟理解為:在一定的規(guī)模下或者一定的規(guī)模區(qū)間內(nèi),企業(yè)可以取得較好的效益,或者企業(yè)因采用一定的生產(chǎn)規(guī)??色@得經(jīng)濟上的利益。規(guī)模經(jīng)濟可以區(qū)分為生產(chǎn)上的規(guī)模經(jīng)濟和經(jīng)營上的規(guī)模經(jīng)濟。前者主要是指實行專業(yè)化生產(chǎn)或者流水作業(yè)

45、擴大了生產(chǎn)批量,或者采用大型高效設(shè)備擴大了生產(chǎn)規(guī)模,從而使得單位產(chǎn)品成本隨著生產(chǎn)批量的擴大或者生產(chǎn)規(guī)模的擴大而降低;后者主要是指擴大經(jīng)營規(guī)模節(jié)省了經(jīng)營費用,生產(chǎn)要素得到綜合利用,從而使得產(chǎn)品和技術(shù)開發(fā)能力提高,抵御經(jīng)營風險的能力增強。工業(yè)生產(chǎn)上的規(guī)模經(jīng)濟多與企業(yè)的規(guī)模有關(guān),但這并不意味著單一企業(yè)的規(guī)??梢詿o限擴大,深化分工、小而專的企業(yè)同樣能夠擴大生產(chǎn)批量,獲取規(guī)模效益;經(jīng)營上的規(guī)模經(jīng)濟通常與工業(yè)企業(yè)的規(guī)模有關(guān),但也可以通過企業(yè)之間的橫向聯(lián)合實現(xiàn)。規(guī)模經(jīng)濟分為規(guī)模的內(nèi)部經(jīng)濟性和外部經(jīng)濟性。內(nèi)部經(jīng)濟性中的規(guī)模是指生產(chǎn)裝置系統(tǒng)和企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營要求最佳組合時的生產(chǎn)能力或者產(chǎn)量,產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟的原因不僅

46、與工藝系統(tǒng)的技術(shù)經(jīng)濟特點有關(guān),而且還與工藝系統(tǒng)和企業(yè)大規(guī)模經(jīng)營的節(jié)約效益有關(guān),工藝系統(tǒng)的規(guī)模經(jīng)濟是企業(yè)規(guī)模經(jīng)濟的技術(shù)基礎(chǔ),一定規(guī)模的企業(yè)則是實現(xiàn)技術(shù)規(guī)模經(jīng)濟性的組織保證。規(guī)模經(jīng)濟企業(yè)不一定是大企業(yè)、專業(yè)化水平高的規(guī)模經(jīng)濟企業(yè),也可能是小企業(yè),這決定于行業(yè)和國情。從行業(yè)來看,冶金、化工、汽車制造等行業(yè)適合建大型企業(yè),食品、工藝品等行業(yè)適合建中小型企業(yè)。規(guī)模的外部經(jīng)濟形式是指實現(xiàn)規(guī)模內(nèi)部經(jīng)濟性所需要的外部條件,如市場的規(guī)模及其分布、資源條件、運輸條件、資金籌措條件等。如果市場廣闊、資源豐富、運輸方便、資金易籌措,企業(yè)容易實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟。與規(guī)模經(jīng)濟相對應的是規(guī)模不經(jīng)濟。規(guī)模不經(jīng)濟是指一定經(jīng)濟實體的規(guī)模

47、過小或者過大而引起的規(guī)模不經(jīng)濟性。規(guī)模不經(jīng)濟意味著資源配置的不合理,有限的資源不能得到有效的利用。規(guī)模不經(jīng)濟可以分為生產(chǎn)規(guī)模上的不經(jīng)濟和經(jīng)營上的不經(jīng)濟,也可以分為規(guī)模的內(nèi)在不經(jīng)濟和外在不經(jīng)濟。(二)經(jīng)濟規(guī)模的確定對于項目生產(chǎn)規(guī)模的確定我們通常采用以下幾種方法:1、線性盈虧平衡分析法2、非線性盈虧平衡分析法我們把更符合實際情況的生產(chǎn)總成本和銷售總收入繪制成同一坐標軸的兩條曲線,這兩條曲線之間圍成的區(qū)域為盈利區(qū),最佳生產(chǎn)規(guī)模為最大盈利點,而這點正好是這兩條曲線之間垂直距離最大的點。3、最小費用法這是把單位產(chǎn)品的投資、生產(chǎn)成本和運輸、銷售費用結(jié)合起來考慮的一種方法,目標是使其總費用最小。合理生產(chǎn)規(guī)模

48、的計算可選擇年計算費用最小的方案。4、分步法分步法步驟如下:第一步是確定項目的最小經(jīng)濟規(guī)模,分為以下幾種情況;如果產(chǎn)品是國內(nèi)銷售且無法用進口產(chǎn)品替代,最小經(jīng)濟規(guī)模的決定因素為技術(shù)和設(shè)備,我們可利用規(guī)模效果曲線對可供選擇的工藝、技術(shù)和設(shè)備進行分析,選定其中不至于造成虧本的工藝、技術(shù)和設(shè)備能力;如果產(chǎn)品可用進口產(chǎn)品替代,則應將生產(chǎn)成本與進口成本進行比較,常用項目單位產(chǎn)品成本與進口單位產(chǎn)品成本進行比較;如果產(chǎn)品是進口的,則應將項目生產(chǎn)成本與換匯收入相比較,項目單位產(chǎn)品成本與換匯收入相等的點為最小生產(chǎn)規(guī)模。第二步是確定最大經(jīng)濟規(guī)模。選定影響生產(chǎn)規(guī)模的決定性因素(如技術(shù)水平、設(shè)備能力、市場需求、資源條件

49、、資金條件等),并據(jù)以確定最大的經(jīng)濟規(guī)模。第三步是確定合理經(jīng)濟規(guī)模。先要根據(jù)確定的項目最小經(jīng)濟規(guī)模和最大經(jīng)濟規(guī)模,制訂不同規(guī)模的比較方案,其中起決定作用的是設(shè)備能力,可在最小和最大規(guī)模之間選擇具有不同能力的設(shè)備,或?qū)υO(shè)備的不同組合與價格等做出分析。最后以規(guī)模經(jīng)濟效益好壞作為標準,對各個方案的生產(chǎn)成本與經(jīng)濟效益進行分析和計算,其中成本最低、經(jīng)濟效益最好的那個方案,為合理的經(jīng)濟規(guī)模方案。此外還有決策樹絡(luò)分析、目標規(guī)劃、線性規(guī)劃等方法,在此從略。投資估算(一)投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括:建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金,估算的主要依據(jù)包括:1、建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)(第三版)2、投資

50、項目可行性研究指南3、建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定(二)項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用;項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益,并嚴格遵循財務(wù)評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設(shè)投資25820.17萬元,包括:工程費用、工程建設(shè)其他費用和預備費三個部分。(三)工程費用工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等;工程建設(shè)其他費用包括:建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用,合計2291

51、6.01萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算,本期項目建筑工程費為10243.39萬元。2、設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家(商)報價和類似工程設(shè)備價格,同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行,并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設(shè)備購置費為11930.29萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為742.33萬元。(四)工程建設(shè)其他費用本期項目工程建設(shè)其他費用為2180.41萬元。(五)預備費本期項目預備費為723.75萬元。建設(shè)投資估算表單位:萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用10243.3911930.297

52、42.3322916.011.1建筑工程費10243.3910243.391.2設(shè)備購置費11930.2911930.291.3安裝工程費742.33742.332其他費用2180.412180.412.1土地出讓金794.91794.913預備費723.75723.753.1基本預備費361.01361.013.2漲價預備費362.74362.744投資合計25820.17(六)建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃,本期項目建設(shè)期為12個月,其中申請銀行貸款12976.72萬元,貸款利率按4.9%進行測算,建設(shè)期利息317.93萬元。建設(shè)期利息估算表單位:萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息

53、317.93317.930.001.1.1期初借款余額12976.721.1.2當期借款12976.7212976.720.001.1.3當期應計利息317.93317.930.001.1.4期末借款余額12976.7212976.721.2其他融資費用1.3小計317.93317.930.002債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當期債務(wù)金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費用2.3小計3合計317.93317.930.00(七)流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后,為進行正常運營,用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動

54、資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法,根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點,該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù),采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算,本期項目流動資金為7276.58萬元。流動資金估算表單位:萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)26572.6333215.7935430.1844287.721.1應收賬款11957.6814947.1015943.5819929.471.2存貨9300.4211625.5312400.5615500.701.2.1原輔材料2790.133487.663720.174650.211.2.2燃料動力139.51174.38186.01232.511

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