人力資源業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目庫存管理分析

1、泓域咨詢/人力資源業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目庫存管理分析人力資源業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目庫存管理分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113607067 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc113607067 h 2 HYPERLINK l _Toc113607068 二、 有效庫存控制的必要條件和基本思路 PAGEREF _Toc113607068 h 3 HYPERLINK l _Toc113607069 三、 庫存控制的目標(biāo) PAGEREF _Toc113607069 h 10 HYPERLINK l _Toc113607070 四、 庫存及其分類 PAGEREF _Toc

2、113607070 h 10 HYPERLINK l _Toc113607071 五、 庫存問題的提出 PAGEREF _Toc113607071 h 12 HYPERLINK l _Toc113607072 六、 訂貨點(diǎn)的確定 PAGEREF _Toc113607072 h 13 HYPERLINK l _Toc113607073 七、 服務(wù)水平與安全庫存 PAGEREF _Toc113607073 h 13 HYPERLINK l _Toc113607074 八、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113607074 h 15 HYPERLINK l _Toc113607075 九、

3、行業(yè)基本風(fēng)險(xiǎn)特征 PAGEREF _Toc113607075 h 16 HYPERLINK l _Toc113607076 十、 必要性分析 PAGEREF _Toc113607076 h 18 HYPERLINK l _Toc113607077 十一、 建設(shè)進(jìn)度分析 PAGEREF _Toc113607077 h 18 HYPERLINK l _Toc113607078 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113607078 h 19 HYPERLINK l _Toc113607079 十二、 投資計(jì)劃 PAGEREF _Toc113607079 h 20 HYPERLINK l

4、 _Toc113607080 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc113607080 h 21 HYPERLINK l _Toc113607081 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc113607081 h 22 HYPERLINK l _Toc113607082 流動(dòng)資金估算表 PAGEREF _Toc113607082 h 24 HYPERLINK l _Toc113607083 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc113607083 h 25 HYPERLINK l _Toc113607084 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113607084 h

5、 26公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx投資管理公司2、法定代表人：潘xx3、注冊資本：980萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-1-137、營業(yè)期限：2013-1-13至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介面對宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩、結(jié)構(gòu)調(diào)整的新常態(tài)，公司在企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)、企業(yè)文化、質(zhì)量管理體系等方面著力探索，提升企業(yè)綜合實(shí)力，配合產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革。同時(shí)，公司注重履行社會責(zé)任所帶來的發(fā)展機(jī)遇，積極踐行“責(zé)任、人本、和諧、感恩”的核心價(jià)值觀。多年來，公司一直堅(jiān)持堅(jiān)持以誠信經(jīng)營來贏得信任。企業(yè)履行

6、社會責(zé)任，既是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會可持續(xù)發(fā)展的必由之路，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選擇；既是順應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展趨勢的外在要求，也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內(nèi)在需求；既是企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重要途徑，也是企業(yè)國際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻(xiàn)能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積極履行社會責(zé)任，依法經(jīng)營、誠實(shí)守信，節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境，以人為本、構(gòu)建和諧企業(yè)，回饋社會、實(shí)現(xiàn)價(jià)值共享，致力于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會三大責(zé)任的有機(jī)統(tǒng)一。公司把建立健全社會責(zé)任管理機(jī)制作為社會責(zé)任管理推進(jìn)工作的基礎(chǔ)，從制度建設(shè)、組織架構(gòu)和能力建設(shè)等方面著手，建立了一套較為完善的社會責(zé)任管理機(jī)制。有效庫存控制的必要條

7、件和基本思路1、適當(dāng)?shù)膸齑姹P存系統(tǒng)（1）定期盤存系統(tǒng)定期盤存系統(tǒng)就是每隔一個(gè)相同的時(shí)間間隔，就發(fā)出一次訂貨，每次的訂貨量是預(yù)設(shè)的目標(biāo)庫存與實(shí)際庫存差額的庫存盤存系統(tǒng)，如圖91所示。從圖中可以看出，發(fā)出訂單的時(shí)間間隔相同，但每次訂貨量不同。定期盤存系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是可以在一次訂貨中購得許多物資，以降低訂貨處理成本與運(yùn)輸成本。定期盤存系統(tǒng)的缺點(diǎn)是無法對盤存間隔期內(nèi)的物資進(jìn)行控制，為防止缺貨，需要保持額外的庫存。定期盤存系統(tǒng)比較適用于價(jià)值比較低的物資。（2）定量盤存系統(tǒng)定量盤存系統(tǒng)就是每次以相同的訂貨點(diǎn)和訂貨量發(fā)出訂貨，訂貨間隔不固定的庫存盤存系統(tǒng)。在這種盤存系統(tǒng)下，需要設(shè)置訂貨點(diǎn)并持續(xù)跟蹤物資的庫存情況

8、。所謂訂貨點(diǎn)是指必須發(fā)出下一次訂貨訂單時(shí)的庫存水平。這種系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是持續(xù)監(jiān)控庫存，有利于庫存控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺貨，減少缺貨風(fēng)險(xiǎn)；此外，固定批量一般采用經(jīng)濟(jì)訂貨批量。這種系統(tǒng)缺點(diǎn)是連續(xù)記錄庫存水平增加了成本，而且仍然需要定期盤存實(shí)際庫存水平。定量盤存系統(tǒng)比較適用于價(jià)值比較高的物資。定量盤存系統(tǒng)可采用雙堆法或兩倉法進(jìn)行控制。用兩個(gè)“容器”存放庫存，先從第一個(gè)“容器”領(lǐng)用，當(dāng)?shù)谝粋€(gè)“容器”用完時(shí)，就發(fā)出訂貨。第二個(gè)“容器”的庫存滿足訂貨期的需求。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是不必記錄每筆庫存領(lǐng)用情況。雙堆法是一種簡單的即時(shí)庫存記錄系統(tǒng)。更準(zhǔn)確的做法是采用通用條形碼和讀碼機(jī)自動(dòng)記錄物資出入庫情況，以便隨時(shí)提供現(xiàn)有庫存

9、情況，以大大改善庫存管理。2、需求預(yù)測與提前期信息庫存是用來滿足需求的，所以科學(xué)地預(yù)測需求數(shù)量至關(guān)重要。此外，還需要掌握訂貨提前期信息。所謂訂貨提前期是指訂單發(fā)出與物資到達(dá)之間的時(shí)間間隔。提前期越長，潛在的變化越大，為減少物資到達(dá)之前發(fā)生缺貨的風(fēng)險(xiǎn)而需要的額外庫存就越多。事實(shí)上，掌握提前期信息也是確定訂貨點(diǎn)的前提條件。訂貨點(diǎn)就是需要下達(dá)訂單時(shí)的庫存水平。需求數(shù)量和提前期都是隨機(jī)變量，難以準(zhǔn)確預(yù)測，但應(yīng)該把握它們的變化規(guī)律，以使庫存管理更加有效。3、成本信息與庫存有關(guān)的成本有以下四個(gè)。（1）持有費(fèi)用。持有費(fèi)用包括因庫存資金占用所發(fā)生的資金成本、保管費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)和稅費(fèi)（地區(qū)不同，稅率不同）。其中，

10、資金成本即機(jī)會成本，保管費(fèi)用具體包括材料（如防腐劑、殺蟲劑等）費(fèi)、動(dòng)力（供熱、供電、供水）費(fèi)、人工費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)（或租金）、移倉費(fèi)等，保險(xiǎn)費(fèi)包括為防止老化、變質(zhì)、損壞或被盜的發(fā)生而支付的保險(xiǎn)費(fèi)。在庫房等固定資產(chǎn)折舊所占比重較低的情況下，總的持有費(fèi)用與平均庫存水平成正比。（2）訂貨費(fèi)用。訂貨費(fèi)用包括信息通信費(fèi)、商務(wù)洽談費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)等。每次訂貨費(fèi)用受訂貨批量的影響不大，總的訂貨費(fèi)用與發(fā)生的訂貨次數(shù)有關(guān)。（3）缺貨費(fèi)用。缺貨費(fèi)用就是因需求量大于持有的庫存量，失去了銷售機(jī)會或?qū)е鹿?yīng)中斷而造成的損失。（4）庫存物資成本。庫存物資成本與物資價(jià)格和訂貨數(shù)量有關(guān)，是所采購物資的價(jià)值。4、庫存ABC

11、分類管理法80/20法則在庫存管理中也有體現(xiàn)，表現(xiàn)為20%左右的少數(shù)物資占用了80%左右的庫存資金。庫存ABC分類管理法就是依據(jù)80/20法則，以庫存物資單個(gè)品種的庫存資金占整個(gè)庫存資金的累積百分比為基礎(chǔ)，把庫存物資分為A、B、C三大類，然后進(jìn)行分類管理。A類物資是指品種少、占用資金多的重要物資。A類物資的品種占10%20%，卻占用了全部庫存資金的70%80%。C類物資是指品種多、占用資金少、采購較容易的次要物資。C類物資的品種占40%50%，但只占用全部庫存資金的5%10%。B類物資是指介于A類和C類之間的物資。B類物資的品種占30%40%，占用了全部庫存物資的15%20%。庫存ABC分類管

12、理方法的步驟如下。（1）列出所有物資及其全年使用量，將年使用量乘以單價(jià)求得其價(jià)值。按價(jià)值從高到低排序。（2）計(jì)算累計(jì)年使用金額和累積百分比。累計(jì)百分比為70%80%的對應(yīng)物資即為A類物資，累計(jì)百分比占80%95%的物資即為B類物資，累計(jì)百分比占95%100%的物資即為C類物資。（3）根據(jù)企業(yè)的實(shí)際，制定ABC三類物資的管理辦法。庫存的ABC分類管理方法簡單實(shí)用，通過這種方法可以達(dá)到壓縮庫存總量，減少資金占用，簡化庫存管理流程，提高庫存管理水平的效果。5、規(guī)范的庫存物資收發(fā)存管理流程庫存物資一般經(jīng)過驗(yàn)收入庫、保管與盤存、調(diào)撥出庫三個(gè)主要環(huán)節(jié)。這三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成了庫存物資的收發(fā)存管理，是有效庫存管理系

13、統(tǒng)的基礎(chǔ)。（1）驗(yàn)收入庫辦理物資驗(yàn)收入庫主要的依據(jù)是驗(yàn)收入庫單，其中登載的主要內(nèi)容有：供貨單位、物資的品名、代號、規(guī)格型號、供貨單位、運(yùn)輸方式、數(shù)量、質(zhì)量檢驗(yàn)結(jié)果、擬保管倉庫等。倉庫管理人員對上述內(nèi)容進(jìn)行核對，登載信息無誤則在驗(yàn)收入庫存單上簽字，確定收貨，登錄收發(fā)存臺賬，并安排物資存放的庫位。（2）保管與盤存物資入庫后要安全、經(jīng)濟(jì)地保持好物資原有的質(zhì)量水平和使用價(jià)值，防止因保管不善所引起的物資破損、變質(zhì)或者流失。除日常保管工作外，還要經(jīng)常或定期盤點(diǎn)清查，隨時(shí)掌握每種物資的庫存水平，并按要求進(jìn)行報(bào)虧或報(bào)盈。當(dāng)庫存量降到訂貨點(diǎn)時(shí)，通知采購部門訂貨。當(dāng)開始動(dòng)用安全庫存時(shí)，發(fā)出警報(bào)，以便物資供應(yīng)部門和

14、生產(chǎn)單位及早采取措施，避免因缺料而影響生產(chǎn)。此外，倉庫管理人員還要對物資使用情況進(jìn)行分析，掌握超儲和短缺物資的需求與供貨的變動(dòng)規(guī)律。保障供應(yīng)，壓縮不必要的庫存，加速物資和資金的周轉(zhuǎn)。目前，在裝配線上普遍采用開放式倉庫，節(jié)約了存儲空間，縮短了運(yùn)輸距離，但應(yīng)防范配件的損壞與丟失。（3）調(diào)撥出庫辦理調(diào)撥出庫的主要依據(jù)是內(nèi)部轉(zhuǎn)移單或?qū)ν庹{(diào)撥單。內(nèi)部轉(zhuǎn)移單用于內(nèi)部單位如分廠或車間領(lǐng)用物資；對外調(diào)撥單則用于外部單位，如其他公司或子公司調(diào)撥物資。這些調(diào)撥憑證登載的主要內(nèi)容有：調(diào)撥單位、物資品名、代號、規(guī)格型號、數(shù)量，驗(yàn)收入庫時(shí)的質(zhì)檢結(jié)果等。在辦理物資調(diào)撥出庫時(shí)，倉庫管理人員核對調(diào)撥憑證上的全部內(nèi)容，準(zhǔn)確無誤

15、時(shí)，配貨出庫，登錄收發(fā)存臺賬。（4）二級庫庫存物資的調(diào)配對大宗原材料或低值易耗品，一般設(shè)置二級庫，以方便用料單位領(lǐng)料。二級庫庫存水平是進(jìn)行物資采購決策的重要信息之一。為節(jié)省采購資金，應(yīng)在一級庫和所有二級庫之間對物資進(jìn)行物資平衡。但是，由于要對二級單位生產(chǎn)責(zé)任制進(jìn)行考核，經(jīng)常會出現(xiàn)二級庫實(shí)物庫存與賬面庫存不一致的情況。6、呆滯物料及其處理（1）呆滯物料發(fā)生的原因呆滯物料是指超過規(guī)定時(shí)間不流動(dòng)的物料。歸納起來，呆滯物料的發(fā)生無外乎外部和內(nèi)部兩個(gè)原因。外部原因包括：顧客退貨或更換訂單、供應(yīng)物料的質(zhì)量問題；內(nèi)部原因包括：過量采購或錯(cuò)誤采購、試生產(chǎn)余材、設(shè)計(jì)變更或產(chǎn)品終結(jié)。（2）呆滯物料的處理方案應(yīng)根據(jù)

16、發(fā)生呆滯的原因分別處理。對訂單變更導(dǎo)致的呆滯，按以下類別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)造表：在庫、WIP、在途、外委。對此類呆滯，優(yōu)先在其他客戶訂單中消化，無法消化的，分類統(tǒng)計(jì)造表，提出變賣申請。對供應(yīng)商原因造成的呆滯，協(xié)調(diào)退換貨。對采購過量或錯(cuò)誤采購造成的呆滯，造表并提出退換貨申請。對試生產(chǎn)、設(shè)計(jì)變更或產(chǎn)品終結(jié)導(dǎo)致的呆滯，提出替換使用或改造（拆分、修整等）后使用的方案。（3）呆滯物料的預(yù)防為最大限度地減少呆滯物料。應(yīng)著重做好以下五個(gè)方面的工作：基于信息共享的科學(xué)的需求預(yù)測分析；縮短訂貨或生產(chǎn)提前期；對客戶專用料，在供銷合同中明確退換貨條款；對A類物資，實(shí)施精準(zhǔn)化采購；加強(qiáng)產(chǎn)品生命周期管理。庫存控制的目標(biāo)庫存管理要

17、考慮兩個(gè)基本指標(biāo)：一個(gè)是服務(wù)水平，即在適當(dāng)時(shí)間、適當(dāng)?shù)攸c(diǎn)、以適當(dāng)?shù)臄?shù)量供應(yīng)所需的物資；另一個(gè)是與庫存有關(guān)的成本，包括訂貨成本、持有成本、缺貨成本。庫存管理的目標(biāo)是在給定服務(wù)水平下，使與庫存有關(guān)的成本達(dá)到最低。為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)，必須確定庫存水平、庫存補(bǔ)充時(shí)機(jī)與訂貨量。庫存及其分類1、庫存的概念庫存就是存貨，即暫時(shí)處于閑置狀態(tài)的用于將來需要的資源。閑置的資源可以是在倉庫里、生產(chǎn)線上或車間里，也可以是在運(yùn)輸途中。庫存的存在主要是由于供需雙方在時(shí)間、空間和數(shù)量上的不確定性或者矛盾所引起的。2、庫存的分類可從不同角度對庫存進(jìn)行分類，以下從四個(gè)方面介紹庫存的分類。（1）按在輸入一轉(zhuǎn)換一輸出過程中所處的狀態(tài)分類

18、，可將庫存劃分為原材料庫存、在制品庫存、維修庫存、成品庫存。原材料庫存包括原材料和外購零部件。在制品庫存包括處在產(chǎn)品生產(chǎn)不同階段的半成品。維修庫存包括用于維修與養(yǎng)護(hù)的經(jīng)常消耗的物品或部件。成品庫存是準(zhǔn)備銷售給用戶的產(chǎn)成品所形成的庫存。（2）按庫存的作用分類，可將庫存劃分為周轉(zhuǎn)庫存、安全庫存和調(diào)節(jié)庫存。周轉(zhuǎn)庫存是指為保證正常經(jīng)營必須保有的庫存。安全庫存是為了應(yīng)對需求的不確定性、生產(chǎn)周期或供應(yīng)周期內(nèi)可能發(fā)生的不測變化而設(shè)置的一定數(shù)量的庫存。調(diào)節(jié)庫存是用于調(diào)節(jié)需求或供應(yīng)的不均衡，生產(chǎn)速度與供應(yīng)速度不均衡，各個(gè)生產(chǎn)階段的產(chǎn)出不均衡而設(shè)置的，如為滿足季節(jié)需求而設(shè)立的庫存。（3）按物品需求的重復(fù)程度分類，

19、可將庫存劃分為單周期庫存和多周期庫存。單周期庫存用于滿足單周期需求。單周期需求的特征是偶發(fā)性或物品的時(shí)效性很強(qiáng)，因而很少重復(fù)訂貨。有兩種情況：一是偶爾發(fā)生的對某種物品的需求，如某些大型活動(dòng)的紀(jì)念章或節(jié)日賀卡等；另一種是時(shí)效性很強(qiáng)物品的需求，如雜志、報(bào)紙等。對于單周期需求物品的庫存控制稱為單周期庫存問題，如報(bào)童問題就是典型的單周期庫存問題。多周期庫存用于滿足多周期需求。多周期需求反復(fù)發(fā)生。對多周期需求物品的庫存控制稱為多周期庫存問題。與單周期庫存相比，多周期庫存問題更為普遍。 （4）按對庫存的需求特性分類，可將庫存劃分為獨(dú)立需求庫存與相關(guān)需求庫存。獨(dú)立需求庫存是指用戶對某種庫存物品的需求與物資無

20、關(guān)，表現(xiàn)出對這種庫存需求的獨(dú)立性。從庫存管理的角度來說，獨(dú)立需求庫存是指那些隨機(jī)的、企業(yè)自身不能控制而由市場所決定的需求。獨(dú)立需求庫存無論在數(shù)量上還是時(shí)間上都有很大的不確定性，但可以通過預(yù)測方法粗略地估算。相關(guān)需求庫存是指與其他需求有內(nèi)在相關(guān)性的庫存，根據(jù)這種相關(guān)性，企業(yè)可以精確地計(jì)算出它的需求量和需求時(shí)間，是一種確定型需求。例如，顧客對某一商品（如汽車）的需求，對于生產(chǎn)該產(chǎn)品的企業(yè)來說，就是獨(dú)立需求，因?yàn)檫@種需求與其他種類物品的需求無關(guān)，而且是隨機(jī)的，企業(yè)不能控制。對于汽車廠商，構(gòu)成汽車的零部件及原材料（如輪胎、車門等）的需求，便是相關(guān)需求，一旦這種產(chǎn)品需求確定了，生產(chǎn)該產(chǎn)品所需的零部件及原

21、材料的數(shù)量就確定了。本章主要介紹獨(dú)立需求庫存管理問題。庫存問題的提出物料的存儲現(xiàn)象由來已久，但是把存儲問題作為一門學(xué)科來研究，還是進(jìn)入20世紀(jì)以后的事情。早在1915年，哈里斯對銀行貨幣的儲備進(jìn)行了詳細(xì)的研究，建立了一個(gè)確定性的庫存費(fèi)用模型，并確定了最優(yōu)解，即最佳批量。后來，威爾遜在把這一結(jié)果納入存儲管理系統(tǒng)方面做了積極的工作。所以，人們常把經(jīng)濟(jì)訂貨批量的計(jì)算公式稱為威爾遜哈里斯模型。經(jīng)濟(jì)訂購批量研究了如何從經(jīng)濟(jì)的角度確定最佳訂貨數(shù)量，從根本上改變了人們對庫存問題的傳統(tǒng)認(rèn)識，是對庫存理論研究的一個(gè)重大突破，可以說是現(xiàn)代庫存理論的奠基石。第二次世界大戰(zhàn)之后，由于運(yùn)籌學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)等理論與方法的廣泛

22、應(yīng)用，特別是20世紀(jì)50年代以來，人們開始應(yīng)用系統(tǒng)工程理論來研究和解決庫存問題，從而逐步形成了系統(tǒng)的庫存理論，亦稱“存儲論”。隨著計(jì)算機(jī)在管理中的普遍應(yīng)用以及供應(yīng)鏈管理理論的發(fā)展，庫存理論不斷完善與成熟起來。訂貨點(diǎn)的確定以下討論只有需求變化的情況下如何確定訂貨點(diǎn)。所確定的訂貨點(diǎn)要滿足提前期內(nèi)預(yù)期的需求和安全庫存的需求。提前期內(nèi)預(yù)期的需求即平均需求d與提前期的乘積。需求在多數(shù)情況下服從正態(tài)分布，確定安全庫存的前提是需求變化的標(biāo)準(zhǔn)差已知，不妨設(shè)為oa。為了使訂貨點(diǎn)滿足安全庫存的需求，需事先設(shè)定一個(gè)服務(wù)水平，然后根據(jù)服務(wù)水平確定標(biāo)準(zhǔn)差對應(yīng)的分位數(shù)z。表95是標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)曲線下從o到+z的累積概率，從中可

23、以查到給定服務(wù)水平下的分位數(shù)。例如，如果設(shè)定了95%的服務(wù)水平，那么查表可知標(biāo)準(zhǔn)差對應(yīng)的分位數(shù)z=1.64。服務(wù)水平與安全庫存1、服務(wù)水平服務(wù)水平是衡量隨機(jī)庫存系統(tǒng)的一個(gè)重要指標(biāo)，是指提前期內(nèi)的庫存需求不超過庫存供給的可能性。如98%的服務(wù)水平就表示提前期內(nèi)庫存需求不超過庫存供給的可能性為98%，即有2%的缺貨風(fēng)險(xiǎn)。服務(wù)水平關(guān)系到庫存系統(tǒng)的競爭能力，在服務(wù)業(yè)中尤其如此。例如，對零售商店，考慮到競爭因素和顧客等待的耐心，冰鎮(zhèn)啤酒的服務(wù)水平可能需要99%，而新鮮面包的服務(wù)水平可能95%就足夠了。服務(wù)水平的設(shè)定還取決于運(yùn)營管理策略。服務(wù)水平有很多的表示方式，如整個(gè)周期內(nèi)供貨數(shù)量占需求量的百分比，提前

24、期內(nèi)供貨量占需求量的百分比，顧客訂貨得到滿足的次數(shù)占整個(gè)訂貨次數(shù)的百分比，現(xiàn)有庫存可供應(yīng)的時(shí)間占總服務(wù)時(shí)間的百分比等。2、安全庫存安全庫存是為應(yīng)對需求的不確定性及其他風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)置的庫存。值得指出的是：即使設(shè)置了安全庫存，仍然可能發(fā)生缺貨。在圖910中，在第二個(gè)訂貨提前期內(nèi)，實(shí)際需求率大于預(yù)測需求率，導(dǎo)致了缺貨發(fā)生。3、服務(wù)水平與安全庫存之間的關(guān)系安全庫存取決于需求波動(dòng)的大小、提前期的長短、服務(wù)水平的高低。需求波動(dòng)越大，提前期越長，所要求的服務(wù)水平越高，就越需要規(guī)避未來需求意外變化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，從而設(shè)置的安全庫存量就越大。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析（一）增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)動(dòng)力和活力充分發(fā)揮投資的關(guān)鍵作用、消費(fèi)的基礎(chǔ)作用和

25、出口的促進(jìn)作用，優(yōu)化勞動(dòng)力、資本、土地、技術(shù)、管理等要素配置，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)增長的均衡性、協(xié)同性和可持續(xù)性。（二）培育壯大新興產(chǎn)業(yè)把握產(chǎn)業(yè)發(fā)展新方向，落實(shí)中國制造2025，以集群化、信息化、智能化發(fā)展為路徑，加快發(fā)展以節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)為重點(diǎn)的先進(jìn)制造業(yè)，以信息服務(wù)業(yè)為重點(diǎn)的新興生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)，以文化休閑旅游業(yè)為重點(diǎn)的新興生活性服務(wù)業(yè)。（三）推動(dòng)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級推動(dòng)區(qū)內(nèi)具有優(yōu)勢的裝備制造、材料工業(yè)、食品工業(yè)以及生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)、生活性服務(wù)業(yè)圍繞生產(chǎn)技術(shù)、商業(yè)模式、供求趨勢的變化，滿足新需求，采用新技術(shù)、新模式，實(shí)現(xiàn)優(yōu)化升級。（四）提升創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)能力加快推進(jìn)創(chuàng)新發(fā)展，以企業(yè)為創(chuàng)新主體，逐步完善政策、人才和市場環(huán)境，

26、形成創(chuàng)新支撐經(jīng)濟(jì)發(fā)展的格局。行業(yè)基本風(fēng)險(xiǎn)特征1、行業(yè)周期性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)人力資源服務(wù)行業(yè)發(fā)展與我國國民經(jīng)濟(jì)的景氣程度有較強(qiáng)的相關(guān)性，經(jīng)營將受到經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)的影響。經(jīng)濟(jì)景氣度高時(shí)，增長比較快時(shí)，用人單位用工需求也會相應(yīng)增加，從而帶動(dòng)人力資源服務(wù)行業(yè)的快速成長；經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)則會相反，用人單位用工需求會縮減，亦會縮減人力成本預(yù)算，進(jìn)而影響人力資源服務(wù)行業(yè)。此外，就局部地區(qū)而言，我國地域遼闊，不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，發(fā)展速度可能發(fā)生變化，隨著產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)移和結(jié)構(gòu)的調(diào)整可能會對人力資源服務(wù)行業(yè)造成影響。2、專業(yè)人才儲備不足人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的素質(zhì)和能力直接影響著人力資源服務(wù)業(yè)的整體發(fā)展水平，人才對于企業(yè)

27、在行業(yè)競爭中取得優(yōu)勢地位具有至關(guān)重要的作用。目前，國內(nèi)人力資源服務(wù)業(yè)的專業(yè)人才儲備不足，人才培養(yǎng)機(jī)制落后，人才競爭加劇，適應(yīng)不了人力資源服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要，不利于人力資源服務(wù)質(zhì)量的提高。人才短缺在一定程度上制約了人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展。3、政策風(fēng)險(xiǎn)目前，我國對人力資源服務(wù)行業(yè)實(shí)行許可經(jīng)營。經(jīng)營人力資源服務(wù)業(yè)務(wù)，必須取得人力資源社會保障部門發(fā)放的人力資源服務(wù)許可證和勞務(wù)派遣經(jīng)營許可證，該證實(shí)行年檢制度。2014年3月1日起施行的勞務(wù)派遣暫行規(guī)定規(guī)定用工單位使用的被派遣勞動(dòng)者數(shù)量不得超過其用工總量的10%，在一定程度上限制并且規(guī)范了勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)。隨著國家對人力資源服務(wù)行業(yè)的逐漸規(guī)范，未來不排除國家

28、推出其他有關(guān)人力資源服務(wù)行業(yè)的政策文件與法律法規(guī)，行業(yè)面臨國家人力資源政策變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。4、人力成本上升風(fēng)險(xiǎn)人力資源服務(wù)行業(yè)與傳統(tǒng)生產(chǎn)制造型企業(yè)相比，不需要投入原材料，該行業(yè)的營業(yè)成本是人工成本。近年來我國人工成本持續(xù)上升，地區(qū)最低工資標(biāo)準(zhǔn)持續(xù)提高，工資收入變動(dòng)存在剛性需求，而營業(yè)收入增長受到市場環(huán)境、戰(zhàn)略發(fā)展、內(nèi)部管理、技術(shù)創(chuàng)新等多種因素綜合影響。當(dāng)人工成本上升速度超過收入增長幅度時(shí)，將對盈利狀況造成不利影響。5、行業(yè)競爭加劇風(fēng)險(xiǎn)近年來隨著人力資源服務(wù)市場的快速發(fā)展，我國人力資源服務(wù)需求日益旺盛，前程無憂、智聯(lián)招聘、中智等企業(yè)依靠提供服務(wù)的水平、擁有資源信息的數(shù)量、提供信息的質(zhì)量等各自優(yōu)勢提供

29、各種人力資源服務(wù)產(chǎn)品。6、用工單位退員風(fēng)險(xiǎn)雖用工單位必須提前告知人才服務(wù)機(jī)構(gòu)未來擬增減派遣員工的時(shí)間及數(shù)量，但若用工單位突然計(jì)劃短期內(nèi)大量退回派遣員工，而短期內(nèi)無法派遣大量擬退回員工前往其它用工單位，將面臨持續(xù)承擔(dān)派遣員工報(bào)酬的風(fēng)險(xiǎn)。必要性分析1、提升公司核心競爭力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競爭力。建設(shè)進(jìn)度分析（一）項(xiàng)目進(jìn)度安排結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xx投資管理公

30、司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為12個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容1234567891011121可行性研究及環(huán)評2項(xiàng)目立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5項(xiàng)目招標(biāo)及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收11項(xiàng)目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營（二）項(xiàng)目實(shí)施保障措施為了使本項(xiàng)目盡早建成投產(chǎn)并發(fā)揮其社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)盡快委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)并落實(shí)建設(shè)資金，同時(shí)，要積極做好設(shè)備考察和訂貨工作。為確保工程進(jìn)度和投產(chǎn)后達(dá)到預(yù)期效益，應(yīng)科學(xué)合理地安排工

31、期，做好市場開發(fā)和人員培訓(xùn)工作。投資計(jì)劃（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評價(jià)過程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資26320.11萬元，包括：工程費(fèi)用

32、、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)22163.32萬元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為12951.16萬元。2、設(shè)備購置費(fèi)估算設(shè)備購置費(fèi)的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)為8710.42萬元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為501.74萬元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其

33、他費(fèi)用為3433.43萬元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為723.36萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用12951.168710.42501.7422163.321.1建筑工程費(fèi)12951.1612951.161.2設(shè)備購置費(fèi)8710.428710.421.3安裝工程費(fèi)501.74501.742其他費(fèi)用3433.433433.432.1土地出讓金1695.861695.863預(yù)備費(fèi)723.36723.363.1基本預(yù)備費(fèi)333.62333.623.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)389.74389.744投資合計(jì)26320.11（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目

34、建設(shè)期為12個(gè)月，其中申請銀行貸款13104.99萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息321.07萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息321.07321.070.001.1.1期初借款余額13104.991.1.2當(dāng)期借款13104.9913104.990.001.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息321.07321.070.001.1.4期末借款余額13104.9913104.991.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)321.07321.070.002債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他

35、融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)321.07321.070.00（七）流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金測算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金測算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測算法進(jìn)行測算。根據(jù)測算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為7983.22萬元。流動(dòng)資金估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1流動(dòng)資產(chǎn)34574.8937234.5042553.7153192.141.1應(yīng)收賬款15558.7016755.5219149.1723936.461.2存貨12101.2113032.0714893.8018617.251.2.1原輔材料3630.373909.634468.145585.181.2.2燃料動(dòng)力181.52195.48223.41279.261.2.3在產(chǎn)品5566.555994.756851