信用社柜面現(xiàn)鈔收付作業(yè)指導(dǎo)手冊

1、 HYPERLINK 訥河聯(lián)社現(xiàn)金收收付業(yè)務(wù)知識識學(xué)習(xí)手冊柜面現(xiàn)鈔收付作作業(yè)指導(dǎo)書編制部門： 財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)部 目 錄TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc120590886 1.目的 PAGEREF _Toc120590886 h 5 HYPERLINK l _Toc120590887 2.適用范圍 PAGEREF _Toc120590887 h 5 HYPERLINK l _Toc120590888 3.定義、縮寫寫和分類 PAGEREF _Toc120590888 h 5 HYPERLINK l _Toc120590889 4.職責(zé)與權(quán)限限 PAGEREF _Toc12

2、0590889 h 6 HYPERLINK l _Toc120590890 5.政策 PAGEREF _Toc120590890 h 7 HYPERLINK l _Toc120590891 6.流程描述與與控制要求、規(guī)規(guī)范要求 PAGEREF _Toc120590891 h 7 HYPERLINK l _Toc120590892 61 柜面現(xiàn)現(xiàn)金收款流程程描述與控制制要求 PAGEREF _Toc120590892 h 7 HYPERLINK l _Toc120590893 6.1.1審核核清點(diǎn) PAGEREF _Toc120590893 h 10 HYPERLINK l _Toc120590

3、894 6.1.2系統(tǒng)統(tǒng)處理 PAGEREF _Toc120590894 h 11 HYPERLINK l _Toc120590895 6.1.3大額額現(xiàn)金報(bào)備 PAGEREF _Toc120590895 h 12 HYPERLINK l _Toc120590896 6.1.4后續(xù)續(xù)工作 PAGEREF _Toc120590896 h 12 HYPERLINK l _Toc120590897 62 柜面現(xiàn)現(xiàn)金付款流程程描述與控制制要求 PAGEREF _Toc120590897 h 13 HYPERLINK l _Toc120590898 6.2.1受理理審核 PAGEREF _Toc1205

4、90898 h 15 HYPERLINK l _Toc120590899 6.2.2系統(tǒng)統(tǒng)處理 PAGEREF _Toc120590899 h 15 HYPERLINK l _Toc120590900 6.2.3配款款 PAGEREF _Toc120590900 h 16 HYPERLINK l _Toc120590901 6.2.4付款款 PAGEREF _Toc120590901 h 16 HYPERLINK l _Toc120590902 6.2.5后續(xù)續(xù)工作 PAGEREF _Toc120590902 h 17 HYPERLINK l _Toc120590903 63 票幣兌兌換流程描

5、述述與控制要求求 PAGEREF _Toc120590903 h 17 HYPERLINK l _Toc120590904 6.3.1受理理并鑒定 PAGEREF _Toc120590904 h 20 HYPERLINK l _Toc120590905 6.3.2兌入入現(xiàn)金 PAGEREF _Toc120590905 h 21 HYPERLINK l _Toc120590906 6.3.3系統(tǒng)統(tǒng)處理 PAGEREF _Toc120590906 h 21 HYPERLINK l _Toc120590907 6.3.4兌出出現(xiàn)金 PAGEREF _Toc120590907 h 21 HYPERLI

6、NK l _Toc120590908 64 現(xiàn)金整整點(diǎn)規(guī)范 PAGEREF _Toc120590908 h 22 HYPERLINK l _Toc120590909 65 現(xiàn)金結(jié)結(jié)賬流程描述述與控制要求求 PAGEREF _Toc120590909 h 23 HYPERLINK l _Toc120590910 6.5.1中午午碰庫 PAGEREF _Toc120590910 h 26 HYPERLINK l _Toc120590911 6.5.2日終終結(jié)賬 PAGEREF _Toc120590911 h 26 HYPERLINK l _Toc120590912 7.檢查監(jiān)督 PAGEREF _

7、Toc120590912 h 28 HYPERLINK l _Toc120590913 8.依據(jù)文件、相相關(guān)體系文件件 PAGEREF _Toc120590913 h 28 HYPERLINK l _Toc120590914 8.1依據(jù)文件件 PAGEREF _Toc120590914 h 28 HYPERLINK l _Toc120590915 8.2相關(guān)體系系文件 PAGEREF _Toc120590915 h 錯(cuò)誤！未定定義書簽。 HYPERLINK l _Toc120590916 9.附錄 PAGEREF _Toc120590916 h 300 HYPERLINK l _Toc1205

8、90917 10.記錄 PAGEREF _Toc120590917 h 3301.目的本文件規(guī)定了柜柜面現(xiàn)鈔收付付業(yè)務(wù)的操作作流程和控制制要點(diǎn)，旨在在確保柜面現(xiàn)現(xiàn)鈔的收付、兌兌換、整點(diǎn)、結(jié)結(jié)賬的規(guī)范操操作和主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)得到有效效控制，保障障現(xiàn)金安全。2.適用范圍本文件適用于信信用社本外幣幣現(xiàn)鈔的柜面面收付、兌換換、整點(diǎn)、結(jié)結(jié)賬等業(yè)務(wù)活活動(dòng)及其管理理。3.定義、縮寫寫和分類信用社出納業(yè)務(wù)務(wù)：指現(xiàn)金（本本、外幣現(xiàn)鈔鈔）、有價(jià)單單證、金銀等等物品的收付付、兌換、整整點(diǎn)、調(diào)運(yùn)、保保管等業(yè)務(wù)活活動(dòng)及其管理理?，F(xiàn)鈔：指人民幣幣和外幣的紙紙幣、硬幣。損傷幣：即殘缺缺、污損人民民幣。指票面面撕裂、損缺缺，或因自

9、然然磨損、侵蝕蝕，外觀、質(zhì)質(zhì)地受損，顏顏色變化，圖圖案不清晰，防防偽特征受損損，不宜再繼繼續(xù)流通使用用的人民幣。 貨幣：包括人民民幣和外幣。現(xiàn)金收款：指根根據(jù)客戶填制制的交款單以以及銀行規(guī)定定的其他專用用憑證辦理現(xiàn)現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)務(wù)?，F(xiàn)金付款：指根根據(jù)經(jīng)過審核核、記賬、復(fù)復(fù)核、簽章的的現(xiàn)金支票或或其他付款憑憑證辦理現(xiàn)金金付出。授權(quán)人員：指辦辦理現(xiàn)金出納納各類授權(quán)業(yè)業(yè)務(wù)的有權(quán)授授權(quán)人?，F(xiàn)金柜員：指有有權(quán)辦理現(xiàn)金金調(diào)撥和柜員員現(xiàn)金領(lǐng)交的的柜員。業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人：指指經(jīng)辦社現(xiàn)金出納業(yè)業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人人。經(jīng)辦行：指辦理理現(xiàn)金出納業(yè)業(yè)務(wù)的各級經(jīng)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。管理行：指現(xiàn)金金出納業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦行的直接接管理行。4.職責(zé)與權(quán)限限

10、部門/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人貫徹落實(shí)上級行行現(xiàn)金出納和和金庫管理各各項(xiàng)制度；監(jiān)督與檢查柜臺臺和金庫的現(xiàn)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)務(wù)；負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)和金金庫業(yè)務(wù)的簽簽字審批；負(fù)責(zé)本社現(xiàn)金的的調(diào)運(yùn)審批；結(jié)賬時(shí)對現(xiàn)金柜柜員尾箱進(jìn)行行賬實(shí)核對并并確認(rèn)。 柜員員職責(zé) 授權(quán)人員對現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行授權(quán)。 柜員職責(zé)現(xiàn)金柜員辦理柜員現(xiàn)金領(lǐng)領(lǐng)交和網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)現(xiàn)金調(diào)撥。 柜員職責(zé)柜員經(jīng)辦柜面現(xiàn)金出出納業(yè)務(wù)，確確保賬實(shí)相符符；對客戶辦理票幣幣兌換，不得得拒絕；辦理現(xiàn)金整點(diǎn)；辦理大額現(xiàn)金報(bào)報(bào)備。 顯 現(xiàn)金金柜員職責(zé) 業(yè)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人職職責(zé) 5.政策收入現(xiàn)金，先收收款后記賬。收入的現(xiàn)金，未未經(jīng)整點(diǎn)，不不得對外付出出。付出現(xiàn)

11、金，先記記賬后付款。付出的現(xiàn)金，票票面要達(dá)到人人民銀行規(guī)定定的流通標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。一筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)未未完成，經(jīng)辦辦人員不得離離柜。中午碰庫、日清清日結(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)現(xiàn)金審批、報(bào)報(bào)備制度。 6.流程描述與與控制要求、規(guī)規(guī)范要求柜面現(xiàn)鈔收付業(yè)業(yè)務(wù)管理主要要包括柜面現(xiàn)現(xiàn)金收款、柜柜面現(xiàn)金付款款、票幣兌換換、現(xiàn)金整點(diǎn)點(diǎn)和現(xiàn)金結(jié)賬賬五個(gè)方面。以以下分別進(jìn)行行描述和說明明。61 柜面現(xiàn)現(xiàn)金收款流程程描述與控制制要求柜面現(xiàn)金收款流流程包括審核核清點(diǎn)、系統(tǒng)統(tǒng)處理、大額額現(xiàn)金報(bào)備和和后續(xù)工作四四個(gè)階段。流流程的輸入為為客戶遞交的的現(xiàn)金和交款款憑證，流程程的輸出為柜柜面現(xiàn)金收款款服務(wù)。流程的主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是：柜員扣扣壓或撕毀客

12、客戶交款單，侵吞或挪用客戶存款。針對主要風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是：打印交款回單。具體的流程描述述與控制要求求見下表。階段流程描述控制要點(diǎn)6.1.1審核核清點(diǎn)審核交款憑證柜員受理客戶交交來的現(xiàn)金和和兩聯(lián)“現(xiàn)金金交款單”或或其他存款憑憑證時(shí)，應(yīng)認(rèn)認(rèn)真審查交款款憑證要素以以及是否符合合現(xiàn)金管理要要求。審查交款憑證要要素，重點(diǎn)審審查交款券別別明細(xì)合計(jì)金金額與大、小小寫金額是否否一致，其他他審核要求具具體見會計(jì)計(jì)憑證管理程程序（PKKJ72033-00）。對客戶交存現(xiàn)金金是否符合現(xiàn)現(xiàn)金管理要求求的審查，具具體見附錄一“現(xiàn)金管管理有關(guān)規(guī)定定”。清點(diǎn)現(xiàn)金柜員審核交款單單據(jù)無誤后，清清點(diǎn)現(xiàn)金，并并與交款憑證證金額

13、、票面面核對。清點(diǎn)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金與與交款憑證金金額不符的，應(yīng)應(yīng)立即向客戶戶講明情況，待待雙方核實(shí)后后按原交款憑憑證多退少補(bǔ)補(bǔ)現(xiàn)金或由客客戶重填交款款憑證。當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，一一筆一清；不不得將幾筆款款項(xiàng)混收。清點(diǎn)票幣時(shí)要看看清票面，鑒鑒別真?zhèn)?，發(fā)發(fā)現(xiàn)假幣的處處理具體見反反假幣管理作作業(yè)指導(dǎo)書（IIKJ72115-05）。并按規(guī)定隨時(shí)挑剔殘幣，挑出的損傷幣應(yīng)在一筆款項(xiàng)收妥后再與內(nèi)部券別調(diào)換，并單獨(dú)放置。收入本、外幣現(xiàn)現(xiàn)鈔時(shí)，除鑒鑒別真?zhèn)瓮膺€還應(yīng)鑒別是否否為現(xiàn)行流通通的貨幣和不不可收兌貨幣幣。非現(xiàn)行流流通的貨幣，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)?shù)氐厝嗣胥y行的的規(guī)定處理。現(xiàn)現(xiàn)行流通貨幣幣和可以辦理理收兌的外幣幣現(xiàn)鈔種類見見“本

14、、外幣幣現(xiàn)鈔種類”（附附錄二）。嚴(yán)禁柜員代客戶戶填寫現(xiàn)金交交款憑證。對于交存現(xiàn)金較較多的單位，雙雙方可協(xié)商簽簽訂信用封包包收款協(xié)議，辦辦理封包收款款，即單位交交存現(xiàn)金時(shí)，出出納員當(dāng)時(shí)數(shù)數(shù)捆、卡把、點(diǎn)點(diǎn)零頭，與交交款憑證金額額核對相符，當(dāng)當(dāng)面封包，并并登記封包現(xiàn)現(xiàn)金登記簿，次次日清點(diǎn)。收收款中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)錯(cuò)款，應(yīng)簽發(fā)發(fā)封包錯(cuò)款證證明單（記錄錄一），退回回長款，收回回短款。并定定期與單位核核對。營業(yè)終了后或節(jié)節(jié)假日辦理的的業(yè)務(wù)，作為為次日（節(jié)假假日順延）的的收款，在交交款憑證上加加蓋“入次日日賬”戳記，登登記次日的賬賬簿，憑證的的第一聯(lián)退客客戶，第二聯(lián)聯(lián)連同現(xiàn)金封封包，裝入尾尾箱寄庫保管管，次日作賬賬務(wù)

15、處理。寄寄庫手續(xù)具體體見金庫管管理程序（PPKJ72116-00）。風(fēng)險(xiǎn)因素1：其其它任務(wù)執(zhí)行行失誤交款款憑證審核不不嚴(yán)，導(dǎo)致錯(cuò)錯(cuò)款和糾紛。事件類型：實(shí)施施、交付及過過程管理風(fēng)險(xiǎn)級別：低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：憑證證審核無誤。控制措施：重點(diǎn)點(diǎn)審核金額、票票面控制崗位：柜員員崗風(fēng)險(xiǎn)因素2.11：其它任務(wù)務(wù)執(zhí)行失誤現(xiàn)金清點(diǎn)有有誤或混收，導(dǎo)導(dǎo)致錯(cuò)款和糾糾紛。事件類型：實(shí)施施、交付及過過程管理風(fēng)險(xiǎn)級別：低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：現(xiàn)金金清點(diǎn)無誤?？刂拼胧阂还P筆一清；出納納機(jī)具復(fù)點(diǎn)；監(jiān)控；反假假幣培訓(xùn)控制崗位：柜員員崗風(fēng)險(xiǎn)因素2.22：柜員扣壓壓或撕毀客戶戶現(xiàn)金交款單單，收款不入入賬。事件類型：實(shí)施施、交付及過過程管理

16、。風(fēng)險(xiǎn)級別：高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：收款款不入賬?？刂拼胧簷C(jī)打打回單。控制崗位：柜員員崗6.1.2系統(tǒng)統(tǒng)處理系統(tǒng)處理柜員審核交款單單據(jù)和現(xiàn)金無無誤后，進(jìn)行行系統(tǒng)處理，并并加蓋“現(xiàn)金訖章”和個(gè)人名章章，具體操作作見數(shù)據(jù)集集中系統(tǒng)（DDCC）操作作規(guī)范（IIXJ73115-02）和數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作指南（IXJ7315-03）。其會計(jì)核算見會計(jì)核算程序（PKJ7218-00）?！艾F(xiàn)金訖章”的管理具體見會計(jì)專用印章管理程序（PKJ7209-00）。其中，開戶單位位向其現(xiàn)匯賬賬戶存入外幣幣現(xiàn)鈔，還應(yīng)應(yīng)辦理代客外外匯買賣。打印回單交客戶戶系統(tǒng)打印現(xiàn)金交交款回單后，柜柜員加蓋“現(xiàn)金訖章”后退客戶。如如

17、須找零，將將找零現(xiàn)金一一同交給客戶戶。風(fēng)險(xiǎn)因素3：數(shù)數(shù)據(jù)錄入、維維護(hù)或加載錯(cuò)錯(cuò)誤；會計(jì)記記賬錯(cuò)誤/數(shù)數(shù)據(jù)屬性錯(cuò)誤誤系統(tǒng)錄入入錯(cuò)誤。事件類型：實(shí)施施、交付及過過程管理風(fēng)險(xiǎn)級別：低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：系統(tǒng)統(tǒng)錄入正確。控制措施：系統(tǒng)統(tǒng)控制；復(fù)核核；柜員現(xiàn)金金結(jié)賬控制崗位：柜員員崗、復(fù)核崗崗風(fēng)險(xiǎn)因素4：偷偷竊/勒索/貪污/搶劫劫柜員扣壓壓或撕毀客戶戶交款回單，侵侵吞或挪用客客戶存款。事件類型：內(nèi)部部欺詐風(fēng)險(xiǎn)級別：低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：機(jī)打打回單給客戶戶?？刂拼胧合到y(tǒng)統(tǒng)控制；監(jiān)控控；會計(jì)對賬賬控制崗位：出納納主管崗、會會計(jì)對賬崗6.1.3大額額現(xiàn)金報(bào)備大額現(xiàn)金報(bào)備 按當(dāng)?shù)厝诵蟹种еC(jī)構(gòu)規(guī)定辦辦理，大額現(xiàn)現(xiàn)金管

18、理有關(guān)關(guān)規(guī)定見附錄錄一“現(xiàn)金管管理有關(guān)規(guī)定定”（下同）。6.1.4后續(xù)續(xù)工作柜員領(lǐng)交現(xiàn)金 柜員領(lǐng)交交現(xiàn)金只限于于普通柜員與與現(xiàn)金柜員之之間進(jìn)行，普普通柜員之間間不允許相互互調(diào)撥現(xiàn)金。柜員領(lǐng)取現(xiàn)金的的處理柜員向現(xiàn)金柜員員領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)時(shí)，由現(xiàn)金柜柜員啟動(dòng)交易易，進(jìn)行系統(tǒng)統(tǒng)處理，柜員員系統(tǒng)確認(rèn)，成成功后打印“柜員間現(xiàn)金金調(diào)撥單”，柜員、現(xiàn)現(xiàn)金柜員和出出納負(fù)責(zé)人分分別簽字確認(rèn)認(rèn)，現(xiàn)金柜員員加蓋“現(xiàn)金訖章”后同柜員辦辦理現(xiàn)金交接接，一聯(lián)調(diào)撥撥單交柜員。柜員上繳現(xiàn)金的的處理柜員向現(xiàn)金柜員員上交時(shí)，現(xiàn)現(xiàn)金柜員同柜柜員辦理現(xiàn)金金交接無誤后后，啟動(dòng)交易易，進(jìn)行系統(tǒng)統(tǒng)處理，柜員員系統(tǒng)確認(rèn)，成成功后打印“柜員員間現(xiàn)金

19、調(diào)撥撥單”，柜員、現(xiàn)現(xiàn)金柜員和出出納負(fù)責(zé)人分分別簽字確認(rèn)認(rèn)，現(xiàn)金柜員員加蓋“現(xiàn)金訖章”后，一聯(lián)調(diào)撥單交柜柜員?！肮駟T間現(xiàn)金金調(diào)撥單”見數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范（IXJ7315-02）?，F(xiàn)金整點(diǎn)，具體體見6.4現(xiàn)現(xiàn)金整點(diǎn)規(guī)范范?，F(xiàn)金結(jié)賬，具體體見6.5現(xiàn)現(xiàn)金結(jié)賬流程程描述與控制制要求。62 柜面現(xiàn)現(xiàn)金付款流程程描述與控制制要求柜面現(xiàn)金付款流流程包括受理理審核、系統(tǒng)統(tǒng)處理、配款款、付款、后后續(xù)工作五個(gè)個(gè)階段。流程程的輸入為客客戶遞交的現(xiàn)現(xiàn)金取款憑證證，流程的輸輸出為柜面現(xiàn)現(xiàn)金付款服務(wù)務(wù)。流程的主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是：不合理理的大額現(xiàn)金金支出，違反反現(xiàn)金管理和和反洗錢的有有關(guān)規(guī)定；未嚴(yán)格執(zhí)行行三核對原

20、則則，導(dǎo)致現(xiàn)金金冒領(lǐng)。針對對主要風(fēng)險(xiǎn)的的關(guān)鍵控制環(huán)環(huán)節(jié)是：大額額現(xiàn)金審核及及報(bào)備；交付付現(xiàn)金時(shí)三核核對。具體的流程描述述與控制要求求見下表。階段流程描述控制要點(diǎn)6.2.1受理理審核受理審核柜員受理客戶提提交的現(xiàn)金支支票或其他取取款憑證時(shí)，應(yīng)應(yīng)認(rèn)真審核驗(yàn)驗(yàn)印，具體要要求見會計(jì)計(jì)憑證管理程程序（PKKJ72033-00）和和現(xiàn)金支票票業(yè)務(wù)作業(yè)指指導(dǎo)書（IIKJ72112-02）。并按現(xiàn)金管理和反洗錢管理的要求進(jìn)行審查，加強(qiáng)大額支付的控制，具體要求見附錄一“現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定”。發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定定的憑證，應(yīng)應(yīng)將憑證退回回，并指明錯(cuò)錯(cuò)誤原因。符合要求的將對對號單或號牌牌交給客戶。大額授權(quán)及大額額現(xiàn)金報(bào)備大

21、額現(xiàn)金經(jīng)有權(quán)權(quán)授權(quán)人員授授權(quán)后，辦理理大額現(xiàn)金報(bào)報(bào)備手續(xù)。授權(quán)具體見見會計(jì)業(yè)務(wù)務(wù)授權(quán)管理程程序（PZZL53033-00）。 大額現(xiàn)現(xiàn)金報(bào)備按人人行當(dāng)?shù)胤种еC(jī)構(gòu)辦理。風(fēng)險(xiǎn)因素1：不不恰當(dāng)?shù)慕灰滓?市場作法法/洗錢不不合理的大額額現(xiàn)金支出，違違反現(xiàn)金管理理和反洗錢的的有關(guān)規(guī)定。事件類型：客戶戶關(guān)系、產(chǎn)品品及業(yè)務(wù)實(shí)踐踐風(fēng)險(xiǎn)級別：低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：符合合現(xiàn)金管理和和反洗錢管理理規(guī)定控制措施：大額額授權(quán)控制崗位：授權(quán)權(quán)人員6.2.2系統(tǒng)統(tǒng)處理系統(tǒng)處理柜員審核無誤后后，進(jìn)行系統(tǒng)統(tǒng)處理，并加加蓋印章，具具體操作見數(shù)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)統(tǒng)（DCC）操操作規(guī)范（IIXJ73115-02）和數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作

22、指南（IXJ7315-03）。其會計(jì)核算見會計(jì)核算程序（PKJ7218-00）。其中，開戶單位位從其現(xiàn)匯賬賬戶支取外幣幣現(xiàn)鈔，還應(yīng)應(yīng)辦理代客外外匯買賣。風(fēng)險(xiǎn)因素2：數(shù)數(shù)據(jù)錄入、維維護(hù)或加載錯(cuò)錯(cuò)誤；會計(jì)記記賬錯(cuò)誤/數(shù)數(shù)據(jù)屬性錯(cuò)誤誤系統(tǒng)錄入入錯(cuò)誤。事件類型：實(shí)施施、交付及過過程管理風(fēng)險(xiǎn)級別：低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：系統(tǒng)統(tǒng)錄入正確控制措施：系統(tǒng)統(tǒng)控制；復(fù)核核；柜員現(xiàn)金金結(jié)賬控制崗位：柜員員崗、復(fù)核崗崗6.2.3配款款配款柜員審查付款憑憑證要素是否否正確，會計(jì)計(jì)記賬、復(fù)核核員是否簽章章，根據(jù)憑證證金額進(jìn)行配配款，并加蓋蓋“現(xiàn)金訖章”和個(gè)人名章章。付出的現(xiàn)金，票票面要達(dá)到人人民銀行規(guī)定定的流通標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)；根據(jù)規(guī)定

23、，不能能兌換的殘缺缺、污損的人人民幣和停止止流通的人民民幣不得對外外支付。營業(yè)開始，領(lǐng)取取的備付金應(yīng)應(yīng)按券別定位位歸檔，尾箱箱內(nèi)的現(xiàn)金應(yīng)應(yīng)重新清點(diǎn)核核對，無誤后后方能對外支支付。配款時(shí)需要拆捆捆付整把的，應(yīng)應(yīng)先卡把后拆拆捆，拆捆 后應(yīng)先先驗(yàn)看成把券券別是否一致致，一捆未付付完應(yīng)保留原原 封簽。拆拆把付零張時(shí)時(shí)，必須先點(diǎn)點(diǎn)足一百張無無誤后，方能拆把。換人復(fù)點(diǎn)大額現(xiàn)金應(yīng)將現(xiàn)現(xiàn)金、付款憑憑證交復(fù)核員員復(fù)核，經(jīng)復(fù)復(fù)核無誤后將將現(xiàn)金點(diǎn)交給給客戶。復(fù)核員在復(fù)核時(shí)時(shí)如發(fā)現(xiàn)所配配款項(xiàng)與金額額不符，應(yīng)將將現(xiàn)金、憑證證一并退還柜柜員復(fù)核重配配，不能只退退多余款或補(bǔ)補(bǔ)足短款。風(fēng)險(xiǎn)因素3：其其它任務(wù)執(zhí)行行失誤配款款錯(cuò)

24、誤。事件類型：實(shí)施施、交付及過過程管理風(fēng)險(xiǎn)級別：低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：配款款正確控制措施：審核核憑證，按大大寫金額配款款控制崗位：柜員員崗6.2.4付款款三核對對外付款時(shí)必須須三核對，即即叫單位或取取款人名，問問答取款金額額，核對并收收回號牌或?qū)μ枂?。交付現(xiàn)金核對無誤后將現(xiàn)現(xiàn)金當(dāng)面交給給客戶。當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，一一筆一清?？蛻舢?dāng)面清點(diǎn)發(fā)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必必須嚴(yán)格復(fù)查查，經(jīng)證實(shí)確確系錯(cuò)款，當(dāng)當(dāng)場辦理多退退少補(bǔ)手續(xù)，并并登記“出納錯(cuò)款登登記簿”（見記錄二二），有關(guān)人人員簽章。風(fēng)險(xiǎn)因素4：交交付失敗未未嚴(yán)格執(zhí)行三三核對原則，導(dǎo)導(dǎo)致現(xiàn)金冒領(lǐng)領(lǐng)。事件類型：實(shí)施施、交付及過過程管理風(fēng)險(xiǎn)級別：低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：交付付現(xiàn)

25、金無誤控制措施：三核核對控制崗位：柜員員崗6.2.5后續(xù)續(xù)工作柜員領(lǐng)交現(xiàn)金 柜員領(lǐng)交交現(xiàn)金只限于于普通柜員與與現(xiàn)金柜員之之間進(jìn)行，普普通柜員之間間不允許相互互調(diào)撥現(xiàn)金。柜員領(lǐng)取現(xiàn)金的的處理柜員向現(xiàn)金柜員員領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)時(shí)，由現(xiàn)金柜柜員啟動(dòng)交易易，進(jìn)行系統(tǒng)統(tǒng)處理，柜員員系統(tǒng)確認(rèn)，成成功后打印“柜員間現(xiàn)金金調(diào)撥單”，柜員、現(xiàn)金金柜員和出納納負(fù)責(zé)人分別別簽字確認(rèn)，現(xiàn)現(xiàn)金柜員加蓋蓋“現(xiàn)金訖章”后同柜員辦辦理現(xiàn)金交接接，一聯(lián)調(diào)撥撥單交柜員。“柜員間現(xiàn)金調(diào)撥單”見數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范（IXJ7315-02）。柜員上繳現(xiàn)金的的處理柜員向現(xiàn)金柜員員上交時(shí)，現(xiàn)現(xiàn)金柜員同柜柜員辦理現(xiàn)金金交接無誤后后，啟動(dòng)交

26、易易，進(jìn)行系統(tǒng)統(tǒng)處理，柜員員系統(tǒng)確認(rèn)，成成功后打印“柜員員間現(xiàn)金調(diào)撥撥單”，柜員、現(xiàn)現(xiàn)金柜員和出出納負(fù)責(zé)人分分別簽字確認(rèn)認(rèn)，現(xiàn)金柜員員加蓋“現(xiàn)金訖章”后， 一聯(lián)調(diào)撥單單交柜員?，F(xiàn)金整點(diǎn)，具體體見6.4現(xiàn)現(xiàn)金整點(diǎn)規(guī)范范。3）現(xiàn)金結(jié)賬，具具體見6.55現(xiàn)金結(jié)賬流流程描述與控控制要求。63 票幣兌兌換流程描述述與控制要求求票幣兌換流程包包括受理并鑒鑒定、兌入現(xiàn)現(xiàn)金、系統(tǒng)處處理、兌出現(xiàn)現(xiàn)金四個(gè)階段段。流程的輸輸入為兌換（調(diào)調(diào)換）申請，流流程的輸出為為上繳人行的的損傷幣。流程的主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是：兌換鑒鑒定不準(zhǔn)確，導(dǎo)導(dǎo)致糾紛。針針對主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制制環(huán)節(jié)是：兌兌換鑒定。具體的流程描述述與控制要求求見下表。

27、階段流程描述控制要點(diǎn)6.3.1受理理并鑒定受理票幣兌換指對客客戶的殘損人人民幣兌換和和已公告擬停停止流通人民民幣兌換。現(xiàn)現(xiàn)金調(diào)換包括括對客戶辦理理人民幣主輔輔幣和券別的的調(diào)換。收兌兌停止流通的的人民幣，并并將其交存當(dāng)當(dāng)?shù)刂袊嗣衩胥y行。凡辦理人民幣存存取款業(yè)務(wù)的的經(jīng)辦行應(yīng)無無償為公眾兌兌換殘缺、污污損人民幣，不不得拒絕兌換換。兌換鑒定兌換殘幣按照中中國人民銀行行殘缺污損人人民幣兌換辦辦法的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（見附錄三三）兌換。殘損外幣不予兌兌換，可為客客戶辦理托收收。發(fā)現(xiàn)假幣的，按按假幣收繳鑒鑒定流程辦理理，具體見反假幣管理作業(yè)指導(dǎo)書（IKJ7215-05）。3）說明兌換結(jié)結(jié)果柜員在辦理殘缺缺、污損人民民

28、幣兌換業(yè)務(wù)務(wù)時(shí)，應(yīng)向殘殘缺、污損人人民幣持有人人說明認(rèn)定的的兌換結(jié)果。不不予兌換的殘殘缺、污損人人民幣，應(yīng)退退回原持有人人。殘缺、污損人民民幣持有人同同意金融機(jī)構(gòu)構(gòu)認(rèn)定結(jié)果的的，對兌換的殘缺、污污損人民幣紙紙幣，經(jīng)辦行行應(yīng)當(dāng)面將帶帶有本行行名的“全額”或“半額”戳記加蓋在在票面上；殘缺、污損人民民幣持有人對對經(jīng)辦行認(rèn)定定的兌換結(jié)果果有異議的，經(jīng)經(jīng)持有人要求求，經(jīng)辦行應(yīng)應(yīng)出具認(rèn)定證證明并退回該該殘缺、污損損人民幣。持有人可憑認(rèn)定定證明到中國國人民銀行分分支機(jī)構(gòu)申請請鑒定，中國人民民銀行應(yīng)自申申請日起5個(gè)個(gè)工作日內(nèi)做做出鑒定并出具鑒定定書。持有人人可持中國人人民銀行的鑒鑒定書及可兌換的殘殘缺、污損

29、人人民幣到金融融機(jī)構(gòu)進(jìn)行兌兌換。風(fēng)險(xiǎn)因素1：其其它任務(wù)執(zhí)行行錯(cuò)誤兌換換鑒定不準(zhǔn)確確，導(dǎo)致糾紛紛。事件類型：實(shí)施施、交付及過過程管理風(fēng)險(xiǎn)級別：極小小風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：兌換換鑒定準(zhǔn)確?？刂拼胧簶I(yè)務(wù)務(wù)培訓(xùn)控制崗位：柜員員6.3.2兌入入現(xiàn)金兌入現(xiàn)金并蓋章章按照“先兌入，后后兌出”原則，辦理理現(xiàn)金兌入。6.3.3系統(tǒng)統(tǒng)處理柜員進(jìn)行系統(tǒng)處處理，具體操操作見數(shù)據(jù)集中系系統(tǒng)（DCCC）操作規(guī)范范（IXJ73315-022）和數(shù)據(jù)集中系系統(tǒng)（DCCC）操作指南南（IXJJ7315-03）。6.3.4兌出出現(xiàn)金兌出現(xiàn)金柜員配兌出款，將將兌換現(xiàn)金交交給客戶。殘缺、污損人民民幣上繳收回的損傷幣不不得流通使用用。損傷人

30、民民幣向現(xiàn)金業(yè)業(yè)務(wù)庫辦理交交庫的手續(xù)則則同完整券（或或流通人民幣幣），并應(yīng)按按照當(dāng)?shù)厝诵行械囊?guī)定，及及時(shí)交存。具具體交存手續(xù)續(xù)見人民幣幣現(xiàn)金調(diào)繳作作業(yè)指導(dǎo)書（IIKJ72115-02）。損傷幣上繳人行行后發(fā)現(xiàn)長短短款或假幣，按按照出納錯(cuò)錯(cuò)款及案件管管理作業(yè)指導(dǎo)導(dǎo)書（ICCZ82000-05）和和反假幣管管理作業(yè)指導(dǎo)導(dǎo)書（IKKJ72155-05）辦辦理。已公告擬停止流流通人民幣的的上繳具體見見每次人民銀銀行文件。 64 現(xiàn)金整整點(diǎn)規(guī)范收入現(xiàn)金，必須須進(jìn)行復(fù)點(diǎn)整整理，未經(jīng)復(fù)復(fù)點(diǎn)整理的現(xiàn)現(xiàn)金不得直接接對外付出。業(yè)務(wù)量大的行處處，應(yīng)單獨(dú)設(shè)設(shè)置票幣整點(diǎn)點(diǎn)專柜，未單單獨(dú)設(shè)柜的票票幣復(fù)點(diǎn)整理理工作由收款款

31、柜出納人員員或?qū)Ｂ毠軒鞄靻T負(fù)責(zé)。票幣未整點(diǎn)準(zhǔn)確確前，不得將將原封簽、腰腰條丟失，以以便發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)錯(cuò)時(shí)證實(shí)和區(qū)區(qū)分責(zé)任。人民幣現(xiàn)金整點(diǎn)點(diǎn)應(yīng)按人民銀銀行的要求進(jìn)進(jìn)行。 紙幣要按券別別、版別分類類，點(diǎn)準(zhǔn)、挑挑凈、墩齊、捆捆緊、蓋章清清楚，平鋪整整 理捆捆扎，一百張張為把，扎把把腰條扎在中中央；十把為為捆，正面均均需向上，并并 加以以墊紙，用線線繩雙十字捆捆扎，結(jié)頭應(yīng)應(yīng)結(jié)于墊紙之之上、封簽之之下的中位。 挑剔剔標(biāo)準(zhǔn)見人民民銀行制定的的不宜流通通人民幣挑剔剔標(biāo)準(zhǔn)（附附錄四）。 硬幣按面額分分類，一百枚枚（或五十枚枚）為卷，十十卷為捆，依依不同方法捆捆扎。 損傷幣，除按按上述規(guī)定外外，必須雙腰腰條在票幣兩兩

32、端的四分之之一處分別捆捆扎。 整點(diǎn)點(diǎn)兩截、火燒燒等損傷幣，必必須用紙粘貼貼好，嚴(yán)禁用用金屬物連接接。 經(jīng)復(fù)點(diǎn)整理的的票幣，應(yīng)逐逐把（卷）加加蓋帶行號的的經(jīng)手人名章章（不得打捆捆后 再補(bǔ)章）；成成捆票幣應(yīng)加加貼封簽，注注明行名、券券別、金額、封封捆日期，加加蓋 封包包員、復(fù)核員員名章，整捆捆損傷票幣應(yīng)應(yīng)在封簽上加加蓋“損傷”字樣戳記， 以便便識別。 經(jīng)復(fù)點(diǎn)整理理的票幣，應(yīng)應(yīng)達(dá)到“五好錢捆”標(biāo)準(zhǔn)，即點(diǎn)點(diǎn)數(shù)準(zhǔn)確、殘殘幣挑凈、 平平鋪整齊、把把捆扎緊、印印章清楚。外幣應(yīng)按相同幣幣種相同面額額，正面、正正置、平整打打開，每一百百張為一把，每每十 把為一捆捆。65 現(xiàn)金結(jié)結(jié)賬流程描述述與控制要求求現(xiàn)金結(jié)賬

33、流程包包括中午碰庫庫和日終結(jié)賬賬兩個(gè)階段。流流程的輸入為為結(jié)賬的需求求，流程的輸輸出為保證現(xiàn)現(xiàn)金出納工作作的準(zhǔn)確與安安全。流程的主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是：兌換鑒鑒定不準(zhǔn)確，導(dǎo)導(dǎo)致糾紛。針針對主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制制環(huán)節(jié)是：兌兌換鑒定。具體的流程描述述與控制要求求見下表。階段流程描述控制要點(diǎn)6.5.1中午午碰庫柜員試結(jié)賬每天中午停止?fàn)I營業(yè)后，柜員員分幣種清理理尾箱內(nèi)的現(xiàn)現(xiàn)金票面和金額，與現(xiàn)金金收付流水核核對。柜員進(jìn)進(jìn)行系統(tǒng)試結(jié)結(jié)賬處理，具體操作見數(shù)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)統(tǒng)（DCC）操操作規(guī)范（IIXJ73115-02）和數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作指南（IXJ7315-03）（下同）。核對有差異，柜柜員查找原因因并再次試

34、結(jié)結(jié)賬。裝箱入庫與系統(tǒng)核對無誤誤后，現(xiàn)金柜柜員員核對賬賬實(shí)并確認(rèn)，雙雙人封箱上鎖鎖，辦理入庫庫（保險(xiǎn)柜）手手續(xù)。入庫手手續(xù)具體見金金庫管理程序序（PKJJ7216-00）（下下同）。風(fēng)險(xiǎn)因素1：其其它任務(wù)執(zhí)行行錯(cuò)誤柜員員貪污款項(xiàng)，與與系統(tǒng)核對不不符。事件類型：實(shí)施施、交付及過過程管理風(fēng)險(xiǎn)級別：中等等風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：賬實(shí)實(shí)相符控制措施：換人人核實(shí)確認(rèn)控制崗位：現(xiàn)金金柜員、出納納主管風(fēng)險(xiǎn)因素2：其其它任務(wù)執(zhí)行行錯(cuò)誤柜員員貪污款項(xiàng)。事件類型：實(shí)施施、交付及過過程管理風(fēng)險(xiǎn)級別：中等等風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：尾箱箱現(xiàn)金安全控制措施：雙人人裝箱上鎖控制崗位：現(xiàn)金金柜員、出納納主管6.5.2日終終結(jié)賬柜員結(jié)賬結(jié)賬前，柜

35、員分分幣種將尾箱箱內(nèi)成捆（把把）的現(xiàn)金交交現(xiàn)金柜員，并并進(jìn)行系統(tǒng)處處理，同時(shí)逐逐筆、實(shí)時(shí)登登記“款項(xiàng)交交接登記簿”。不不成捆（把）的的現(xiàn)金并入尾尾箱。營業(yè)終了前，柜柜員清理尾箱箱內(nèi)的現(xiàn)金票票面和金額，與現(xiàn)金收付流水核核對。柜員進(jìn)進(jìn)行系統(tǒng)日結(jié)結(jié)處理，核對對有差異，柜員查找找原因并再次次日結(jié)。發(fā)生生長短款，按按出納錯(cuò)款及案件管管理作業(yè)指導(dǎo)導(dǎo)書（ICCZ82000-05）辦辦理。若連續(xù)三次結(jié)賬賬不符，則系系統(tǒng)自動(dòng)掛賬賬，柜員結(jié)束束結(jié)賬。 柜員員日結(jié)成功打打印“庫存現(xiàn)現(xiàn)金登記簿”，樣樣式見數(shù)據(jù)據(jù)集中系統(tǒng)（DDCC）操作作規(guī)范（IIXJ73115-02）。 現(xiàn)金金柜員核對賬賬實(shí)并確認(rèn)，雙雙人裝箱上鎖鎖，

36、辦理尾箱箱入 庫手手續(xù)。 現(xiàn)金金柜員結(jié)賬前前辦理現(xiàn)金繳繳存，其他同同柜員結(jié)賬。打打印 的“庫存現(xiàn)金登記簿”由出納主管核對賬實(shí)并確認(rèn)。營業(yè)中柜員交接接時(shí)，應(yīng)按照照柜員現(xiàn)金結(jié)結(jié)賬的處理手手續(xù) 進(jìn)行行處理，并登登記“會計(jì)人人員工作交接接登記簿”。金庫結(jié)賬金庫管庫員清點(diǎn)點(diǎn)當(dāng)日現(xiàn)金出出、入庫票和和庫存現(xiàn)金數(shù)數(shù)，進(jìn)行系統(tǒng)統(tǒng)日結(jié)處理。核核對相符打印印“庫存現(xiàn)金金登記簿”，經(jīng)經(jīng)兩名管庫員員簽章確認(rèn)。 機(jī)構(gòu)結(jié)賬柜員日結(jié)完成后后，與會計(jì)對對賬，辦理機(jī)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金結(jié)賬賬，日結(jié)成功打印“機(jī)構(gòu)構(gòu)現(xiàn)金收付匯匯總表”， 樣式見數(shù)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)統(tǒng)（DCC）操操作規(guī)范（IIXJ73115-02）。核算主體結(jié)賬機(jī)構(gòu)結(jié)賬完成后后，辦理核

37、算算主體現(xiàn)金結(jié)結(jié)賬，日結(jié)成成功打印“現(xiàn)金收付匯總總表”，樣式式見數(shù)據(jù)集集中系統(tǒng)（DDCC）操作作規(guī)范（IIXJ73115-02）。風(fēng)險(xiǎn)因素3：其其它任務(wù)執(zhí)行行錯(cuò)誤柜員員貪污款項(xiàng)，與與系統(tǒng)核對不不符。事件類型：實(shí)施施、交付及過過程管理風(fēng)險(xiǎn)級別：中等等風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：賬實(shí)實(shí)相符控制措施：換人人核實(shí)確認(rèn)控制崗位：現(xiàn)金金柜員、出納納主管風(fēng)險(xiǎn)因素4：其其它任務(wù)執(zhí)行行錯(cuò)誤柜員員貪污款項(xiàng)。事件類型：實(shí)施施、交付及過過程管理風(fēng)險(xiǎn)級別：中等等風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：尾箱箱現(xiàn)金安全控制措施：雙人人裝箱上鎖控制崗位：現(xiàn)金金柜員、出納納主管7.檢查監(jiān)督稽核員對每日現(xiàn)現(xiàn)金憑證進(jìn)行行稽核，具體體見會計(jì)稽稽核作業(yè)指導(dǎo)導(dǎo)書（IXXG81

38、033-02）。各級會計(jì)部門、營營業(yè)機(jī)構(gòu)出納納負(fù)責(zé)人、營營業(yè)機(jī)構(gòu)主管管負(fù)責(zé)人和一一二級分行主主管行長對柜柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行檢查，具具體要求見現(xiàn)現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)管理理程序（PPKJ72115-00）和會計(jì)檢查作業(yè)指導(dǎo)書（IXG8103-01）。實(shí)施體系文件審審核時(shí)對本體體系文件的修修訂、維護(hù)和和使用及實(shí)施施效果進(jìn)行檢檢查。 8.依據(jù)據(jù)文件、相關(guān)關(guān)體系文件 8.11依據(jù)文件關(guān)于印發(fā)A/0版版的通知(建總發(fā)220052295號)中國人民銀行行殘缺人民幣幣兌換辦法（中中國人民銀行行令200037號）關(guān)于貫徹執(zhí)行行的有關(guān)通知知（建總函函20000213號號）關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中中國人民銀行行關(guān)于印發(fā)的通知（建建會2000

39、31488號）關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)的通知（建建總函20001649號）關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)人民民銀行的通知知（建會字字19999145號號）關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中國國人民銀行的通知（建建總函200003777號）現(xiàn)金管理暫行行條例 (國務(wù)院令1988 12號）中國人民銀行行關(guān)于印發(fā)的通知（銀銀發(fā) 19988 2288號）人人民幣大額和和可疑支付交交易報(bào)告管理理辦法（中中國人民銀行行令200032號）金融機(jī)構(gòu)大額額和可疑外匯匯資金交易報(bào)報(bào)告管理辦法法（中國人人民銀行令20033號）中國人民銀行行關(guān)于加強(qiáng)現(xiàn)現(xiàn)金管理工作作有關(guān)問題的的通知（銀銀發(fā) 199971007號）大額現(xiàn)金支付付登記備案規(guī)規(guī)定（銀發(fā)發(fā)19977121號號）關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)

40、的的通知（建建總函 22002 30號）中國建設(shè)銀行行關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國國家外匯管理理局的的通知（建建總函 11997 210號）9.附錄附錄一：現(xiàn)金管管理有關(guān)規(guī)定定附錄二：流通本本、外幣現(xiàn)鈔鈔種類附錄三：殘缺污污損人民幣兌兌換標(biāo)準(zhǔn)附錄四：不宜流流通人民幣挑挑剔標(biāo)準(zhǔn)10.記錄記錄一：封包錯(cuò)錯(cuò)款證明單（RRKJ72115-01-01）記錄二：出納錯(cuò)錯(cuò)款登記簿（RRKJ72115-01-02） 附錄一：現(xiàn)金管管理有關(guān)規(guī)定定 現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)規(guī)定開戶單位可以在在下列范圍內(nèi)內(nèi)使用現(xiàn)金職工工資、津貼貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包包括稿費(fèi)和講講課費(fèi)及其他他專門工作報(bào)報(bào)酬；支付給個(gè)人的各各種獎(jiǎng)金，包包括根據(jù)國家家規(guī)定頒發(fā)給給個(gè)

41、人的科學(xué)學(xué)技術(shù)、文化化 藝術(shù)、體體育等各種獎(jiǎng)獎(jiǎng)金；各種勞保、福利利費(fèi)用以及國國家規(guī)定的對對個(gè)人的其他他支出；收購單位向個(gè)人人收購農(nóng)副產(chǎn)產(chǎn)品和其他物物資支付的價(jià)價(jià)款；出差人員必須隨隨身攜帶的差差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的的零星支出；中國人民銀行確確定需要支付付現(xiàn)金的其他他支出，指因因采購地點(diǎn)不不確定、交通通 不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)災(zāi)以及其他特特殊情況，辦辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算算不夠方便、必必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要要向開戶銀行行提出書面申申請，由本單單位財(cái)會部門門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀銀行審查批準(zhǔn)準(zhǔn)后，予以支支付現(xiàn)金。企事業(yè)單位庫存存現(xiàn)金管理規(guī)規(guī)定大中城市銀行開開戶的單位，可保留3天天日常零星開開支所需的現(xiàn)現(xiàn)金量；在縣

42、及縣以以下銀行開立立賬戶的單位位，可保留5天天日常零星開開支所需的現(xiàn)現(xiàn)金量；邊遠(yuǎn)遠(yuǎn)地區(qū)和交通通不便地區(qū)的的開戶單位，可可保留10天以下日日常零星開支支所需的現(xiàn)金金量。核定的庫存限額額如需調(diào)整,原則上一年年調(diào)整一次。開開戶銀行對開開戶單位超庫庫存限額的部部分要及時(shí)回回籠。對沒有在銀行單單獨(dú)開立賬戶戶的附屬單位位也要實(shí)行現(xiàn)現(xiàn)金管理，必必須保留的現(xiàn)現(xiàn)金，也要核核定限額，其其限額包括在在開戶單位的的庫存限額之之內(nèi)。商業(yè)和服務(wù)行業(yè)業(yè)的找零備用用現(xiàn)金也要根根據(jù)營業(yè)額核核定定額，但但不包括在開開戶單位的庫庫存現(xiàn)金限額額之內(nèi)。開戶銀行為非銀銀行金融機(jī)構(gòu)構(gòu)核定的庫存存現(xiàn)金限額，必須報(bào)經(jīng)人人民銀行當(dāng)?shù)氐胤种C(jī)構(gòu)批

43、批準(zhǔn)。大額現(xiàn)金管理規(guī)規(guī)定大額現(xiàn)金的數(shù)量量標(biāo)準(zhǔn)由中國國人民銀行各各省、自治區(qū)區(qū)、直轄市分分行根據(jù)當(dāng)?shù)氐亻_戶單位正正常、零星的的現(xiàn)金支出的的實(shí)際確定，并并報(bào)中國人民民銀行總行備備案。大額現(xiàn)金支付登登記備案的范范圍為開戶單單位的大額現(xiàn)現(xiàn)金支付（工工資性支出和和農(nóng)副產(chǎn)品采采購現(xiàn)金支出出除外）；超超過大額現(xiàn)金金標(biāo)準(zhǔn)、注明明“現(xiàn)金”字字樣的銀行匯匯票、銀行本本票；單位大額現(xiàn)金管管理有關(guān)規(guī)定定1）開戶單位在在提取大額現(xiàn)現(xiàn)金時(shí)，要填填寫有關(guān)大額額現(xiàn)金支取登登記表格，表表格的 主要要內(nèi)容應(yīng)包括括支取時(shí)間、單單位、金額、用用途等。開戶戶銀行要建立立臺賬，實(shí)行行逐筆登記，并并于季后十五五日內(nèi)報(bào)送中中國人民銀行行當(dāng)?shù)?/p>

44、分支行行備案。 2） 開戶銀銀行簽發(fā)的每每張現(xiàn)金匯票票本票的金額額超過30萬萬元或一日對對同一收款人人簽發(fā)兩張以以上的現(xiàn)金銀銀行匯票或銀銀行本票，須須經(jīng)管理行批批準(zhǔn)并報(bào)人民民銀行當(dāng)?shù)胤址种C(jī)構(gòu)備案案。 3） 對人民民幣金額200萬元以上的的單筆現(xiàn)金收收付，包括現(xiàn)現(xiàn)金繳存、現(xiàn)現(xiàn)金支取和現(xiàn)現(xiàn)金匯款、現(xiàn)現(xiàn)金匯票、現(xiàn)現(xiàn)金本票解付付屬于大額現(xiàn)現(xiàn)金收付，應(yīng)應(yīng)由經(jīng)辦行于于業(yè)務(wù)發(fā)生日日起的第2個(gè)個(gè)工作日報(bào)送送人民銀行當(dāng)當(dāng)?shù)胤种?，并并由其轉(zhuǎn)報(bào)中中國人民銀行行總行。 4）凡是單單位持有的具具有消費(fèi)結(jié)算算、轉(zhuǎn)賬結(jié)算算（包括自動(dòng)動(dòng)轉(zhuǎn)賬、自動(dòng)動(dòng)轉(zhuǎn)存、代發(fā)發(fā)工資、代繳繳費(fèi)用等）、存存取現(xiàn)金和一一卡多戶等功功能的銀行卡卡

45、，在使用過過程中需要注注入資金的，必必須從單位的的基本存款賬賬戶中轉(zhuǎn)入，不不得繳存現(xiàn)金金，不得將銷銷貨款存入。開開戶銀行對持持卡人持有的的單位銀行卡卡一律不得支支付現(xiàn)金。對對于轉(zhuǎn)入單位位持有的銀行行卡中的轉(zhuǎn)賬賬支票，收款款人必須寫收收款單位的賬賬戶名稱，不不得將發(fā)卡的的開戶銀行作作為收款人。個(gè)人大額現(xiàn)金管管理有關(guān)規(guī)定定 對一日一次性性從儲蓄賬戶戶(含銀行卡卡戶)提取現(xiàn)現(xiàn)金萬元(不含萬元元)以上的，柜柜員應(yīng)請取款款人提供有效效身份證件，并并經(jīng)機(jī)構(gòu)會計(jì)計(jì)負(fù)責(zé)人核實(shí)實(shí)后予以支付付。其中一次次性提取現(xiàn)金金萬元(含萬元元)以上的，應(yīng)應(yīng)請取款人須須至少提前天預(yù)約。 對一日一次性性或一日累計(jì)計(jì)超過萬元元以上的儲蓄蓄賬戶現(xiàn)金支支付，經(jīng)辦行行要逐筆登記記，并按月向向人民銀行當(dāng)當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)構(gòu)備案。居民民個(gè)人一次性性或一日累計(jì)計(jì)支取50萬萬元(含500萬元)以上上大額現(xiàn)金的的,開戶銀行行應(yīng)單獨(dú)登記記并于次日向向人民銀行當(dāng)當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)構(gòu)備案。 對人民幣金額額20萬元以以上的單筆現(xiàn)現(xiàn)金收付，包包括現(xiàn)金繳存存、現(xiàn)金支取取和現(xiàn)金匯款款、現(xiàn)金匯票票、現(xiàn)金本票票解付屬于大大額現(xiàn)金收付付，應(yīng)由金融融機(jī)構(gòu)于業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生日起的的第2個(gè)工作作日報(bào)送人民民銀行當(dāng)