深圳市思諾硅膠制品有限公司ERP流程圖1

1、ERP標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程深圳市思諾硅膠膠制品有限公公司 TIME EEEE年O月 二二二年九月月一、銷售部分：（一）、發(fā)出商商品銷售業(yè)務(wù)務(wù)：編號： PR-SA-0003業(yè)務(wù)編號SA-003業(yè)務(wù)名稱發(fā)出商品銷售業(yè)業(yè)務(wù)流程適用范圍無論賒銷、現(xiàn)銷銷，當(dāng)月完成成發(fā)貨后,以以后月份結(jié)算算的銷售業(yè)務(wù)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售管理模塊中中錄入銷售訂訂單錄入銷售主管銷售管理模塊中中審核銷售訂訂單審核銷售助理銷售管理模塊中中錄入發(fā)貨單單增加、審核保管員庫存管理模塊中中倉庫調(diào)撥單單錄入、一審審錄入、一審發(fā)貨檢驗(yàn)員倉庫調(diào)撥單二審審二審財(cái)務(wù)開票員以后期間，開據(jù)據(jù)銷售發(fā)票錄入材料成本會計(jì)根據(jù)銷售調(diào)撥單單生

2、成出庫單單并鉤稽發(fā)發(fā)發(fā)票，存貨核核算模塊中記記賬、制單記賬、制單應(yīng)收往來會計(jì)應(yīng)收賬款模塊中中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)應(yīng)收往來核算算審核、核銷、制制單相關(guān)部門或崗位位客戶銷售部庫房記賬員材料成本會計(jì)/往來會計(jì)具體工作流程合同簽定，或接到訂單。合同簽定，或接到訂單。填制發(fā)貨通知單并審核收貨填寫銷售訂單倉庫調(diào)撥單審核銷售訂單開據(jù)銷售出庫單審核調(diào)撥單項(xiàng)式單銷售發(fā)票應(yīng)收賬款 現(xiàn)結(jié)審核收款填制收款單銷售收入結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本以后結(jié)算 鉤稽稽流程描述1、銷售業(yè)務(wù)員員與客戶簽訂訂銷售合同，銷售助理依據(jù)在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并銷售主管對銷售訂單進(jìn)行確認(rèn)，并在系統(tǒng)中對訂單進(jìn)行審核。2、產(chǎn)品生產(chǎn)完完畢完工入庫庫后，銷售助助理

3、在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售售訂單生成銷售發(fā)貨貨通知單，3、保管員根據(jù)據(jù)【銷售管理】模塊中審核核后的銷售發(fā)發(fā)貨單通知單單生成倉庫調(diào)撥撥單并進(jìn)行審核，產(chǎn)品出出門。4、以后期間結(jié)結(jié)算時，銷售售助理根據(jù)客客戶開票需求求,對已審核核的提貨存根根聯(lián)及開票通知單單,并送財(cái)務(wù)務(wù)部門進(jìn)行開開票；5、財(cái)務(wù)開票員員根據(jù)銷售助理理復(fù)核后的開票票通知單，開開具銷售發(fā)票票。6、材料成本會會計(jì)在【倉庫核算】模塊根據(jù)倉倉庫調(diào)撥單生生成銷售出庫庫單，材料會計(jì)對銷售發(fā)票進(jìn)行行審核處理并并鉤稽銷售出出庫單，月底底根據(jù)根據(jù)銷銷售出庫單生生成銷售成本本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。7、往來會計(jì)收收款時在【應(yīng)收管理】模塊中填制收收款單并根據(jù)據(jù)收款單生成成收

4、款憑證。操作要點(diǎn)：重點(diǎn)提示： eq oac(,1)對于該該種業(yè)務(wù)要增增加一個中轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)倉進(jìn)行處理理，把發(fā)出產(chǎn)產(chǎn)品的對象（客客戶）視同于于本公司的倉庫。 eq oac(,2)在發(fā)貨貨時，不能做做銷售出庫單單，而因做倉倉庫調(diào)撥單，在在做通知倉庫庫發(fā)貨之前，必必須明確是否否發(fā)出商品。 eq oac(,3)以后開開票時，則應(yīng)應(yīng)根據(jù)倉庫調(diào)調(diào)撥單生成銷銷售出庫單，再再根據(jù)發(fā)貨通通知單生成銷銷售發(fā)票。本流程中的銷銷售訂單相相當(dāng)于原合合同卡片。二、采購部分（一）普通采購購業(yè)務(wù)編號：PR-PPU-001業(yè)務(wù)編號PU-001業(yè)務(wù)名稱采購業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述普通采購業(yè)務(wù)處處理流程適用范圍適用于原材料的的采購結(jié)算。相關(guān)崗位及

5、權(quán)限限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)部及其他相相關(guān)部門采購申請單錄入入錄入相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)采購申請單審核核審核采購內(nèi)勤采購訂單錄入錄入采購主管采購訂單審核審核采購內(nèi)勤填制采購檢驗(yàn)申申請單錄入、審核質(zhì)量檢驗(yàn)員填寫采購檢驗(yàn)單單錄入并審核保管員采購入庫單填加、財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購成本財(cái)務(wù)往來進(jìn)行付款往來付款相關(guān)部門或崗位位 采購員生產(chǎn)及相關(guān)部門門檢驗(yàn)庫房財(cái)務(wù)具體工作流程采購申請單采購申請單 匯總審核申請單審核申請單填制采購訂單并審核填制采購訂單并審核采購發(fā)票采購發(fā)票采購申請單采購申請單財(cái)務(wù)及總經(jīng)理審批申請單審批申請單采購檢驗(yàn)單采購檢驗(yàn)申請單采購檢驗(yàn)單采購檢驗(yàn)申請單入庫單入庫單暫估處理結(jié)算付款處理入庫成本

6、暫估處理結(jié)算付款處理入庫成本描述生產(chǎn)部根據(jù)技術(shù)術(shù)部的投料單單并核對庫存存，對缺貨的的材料生產(chǎn)部部內(nèi)勤進(jìn)行采采購申請單錄錄入，生產(chǎn)主主管對采購申申請單進(jìn)行審審核。采購部門根據(jù)生生產(chǎn)部門的采采購申請單關(guān)聯(lián)生成采購購訂單；采購購部經(jīng)理進(jìn)行行審核。供應(yīng)商材料送到到后，由采購購內(nèi)勤在【質(zhì)量管理】模塊中填制制采購檢驗(yàn)申申請單，質(zhì)檢員進(jìn)行檢檢驗(yàn)并填制采采購檢驗(yàn)單。保管員根據(jù)采購檢驗(yàn)申請單生成外購入庫單采購發(fā)票收到后后，采購部門門在【采購管理】模塊進(jìn)行錄錄入；所有的的采購發(fā)票到齊齊后，財(cái)務(wù)往往來會計(jì)在【采購管理】模塊進(jìn)行采采購結(jié)算，核核算材料入庫庫成本，根據(jù)據(jù)采購發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊作付款或或掛賬處理；如果

7、月末未未作采購結(jié)算算處理，則系系統(tǒng)自動記錄錄為暫估入庫庫。操作要點(diǎn)：對于所有的采購購業(yè)務(wù)必須有有采購申請單單及訂單，對對緊急采購可可以先行入庫庫領(lǐng)用，再進(jìn)進(jìn)行補(bǔ)入庫手手續(xù)的處理。對于采購業(yè)務(wù)中中，由于供應(yīng)應(yīng)商能力問題題，產(chǎn)品完成成部分工序，到到本公司辦理理入庫后，由由本公司再繼繼續(xù)加工最后后工序，視同同于正常的采采購程序處理理。如再到外外協(xié)單位進(jìn)行行加工，回廠廠后不再加工工的，視同產(chǎn)產(chǎn)成品委外處處理（虛倉出出入庫單），如如再加工的則則按委外加工工流程處理。采購業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核核算處理：1、所有入庫單單、采購發(fā)票票都記帳業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操操作 財(cái)務(wù)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)單據(jù) 采購入庫 在庫庫存管理模塊塊

8、錄入 借：原材材料 采購入庫庫單未做結(jié)算 存貨貨核算模塊進(jìn)進(jìn)行記賬 貸：應(yīng)付暫估款款 采購入庫 在庫庫存管理模塊塊錄入 借：原原材料 采購入庫庫單結(jié)算后 存存貨核算模塊塊進(jìn)行記賬 貸：物資采采購 采購結(jié)算 采購購發(fā)票在采購購管理模塊錄錄入 借：物資采采購 采購發(fā)票票 存貨貨核算模塊進(jìn)進(jìn)行記賬 應(yīng)交稅稅金-應(yīng)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付付賬款 2、根據(jù)采購發(fā)發(fā)票進(jìn)行記帳帳。業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操操作 財(cái)務(wù)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)單據(jù) 采購入庫 在庫庫存管理模塊塊錄入 借：原材材料 采購入庫庫單未做結(jié)算 存貨貨核算模塊進(jìn)進(jìn)行記賬 貸：應(yīng)付暫估款款-XXX供應(yīng)商 采購結(jié)算 采購購發(fā)票在采購購管理模塊錄錄入 借

9、：原材料料 采購發(fā)發(fā)票 存貨貨核算模塊進(jìn)進(jìn)行記賬 應(yīng)交稅稅金-應(yīng)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付付賬款-XX供應(yīng)商商 （二）采購?fù)素涁洏I(yè)務(wù)流程編號：PR-PPU-0022業(yè)務(wù)編號PU-002業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素洏I(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述采購?fù)素洏I(yè)務(wù)處處理流程適用范圍適用于采購物資資進(jìn)行采購到到貨檢驗(yàn)不合合格品退貨、生生產(chǎn)過程發(fā)現(xiàn)現(xiàn)不合格退貨貨處理。相關(guān)崗位及權(quán)限限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限檢驗(yàn)員根據(jù)不合格情況況生成退貨通通知單錄入綜合管理員審核退貨通知單單（一審）審批數(shù)據(jù)認(rèn)證員審核退貨通知單單（終審）審核保管員虛倉入庫單、虛虛倉出庫單、銷銷售出庫單填制財(cái)務(wù)會計(jì)核算開銷售發(fā)票，審審核、鉤稽、記記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購成本檢驗(yàn)部門

10、庫 房財(cái)務(wù)及相關(guān)部門門 財(cái) 務(wù)具體工作流程 虛倉入庫單審核虛倉入庫單審核退料通知單采購檢驗(yàn)申請單退料通知單虛倉出庫單審核入庫單審核出庫單返銷審批單銷售出庫單銷售發(fā)票生成收入憑證結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本未入庫退貨 返修 檢驗(yàn)認(rèn)證返銷 鉤稽稽描述采購?fù)素浄譃槿肴霂烨皺z驗(yàn)不不合格退貨和和入庫后進(jìn)行行退貨3種情情況。入庫前發(fā)現(xiàn)檢驗(yàn)驗(yàn)不合格品：由質(zhì)檢認(rèn)證證部門通知采購部門門與供應(yīng)商聯(lián)聯(lián)系進(jìn)行退貨貨；由檢驗(yàn)員員直接根據(jù)【質(zhì)量管理】模塊中采購檢檢驗(yàn)申請單生生成退貨通知知單，由企管管部綜合管理理員進(jìn)行審批批，再由數(shù)據(jù)據(jù)認(rèn)證員審核核確認(rèn)。入庫后發(fā)現(xiàn)不合合格品，返修修后能合格：質(zhì)檢部門會同同庫房管理人人員將不合格格品進(jìn)行挑選

11、選，由質(zhì)檢部部門通知采購部門門與供應(yīng)商聯(lián)聯(lián)系進(jìn)行返修修或調(diào)換，實(shí)實(shí)物出庫后，保管員在【采購管理】模塊錄入虛倉入庫單（返修出庫）。返修結(jié)束回廠，由數(shù)據(jù)認(rèn)證員生成虛倉出庫單（返修入庫）并進(jìn)行一審，檢驗(yàn)員經(jīng)檢驗(yàn)合格后進(jìn)行二審，保管員審核確認(rèn)后填制虛倉出庫單（返修入庫）并收貨。入庫后并已經(jīng)結(jié)結(jié)算，發(fā)現(xiàn)不合格格品：質(zhì)檢部部門會同保管員將不合格品品進(jìn)行挑選，由由質(zhì)檢部門通知知采購部門與供供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)進(jìn)行退貨（返返銷給供應(yīng)商商），則采購購部門或質(zhì)檢檢部門手工填填制返銷審批批單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批后，保保管員根據(jù)返銷審審批單錄入銷銷售出庫單，財(cái)務(wù)部門根根據(jù)返銷審批批單及銷售出出庫單開據(jù)銷售發(fā)票票，并由財(cái)務(wù)務(wù)會計(jì)進(jìn)行

12、記記帳。入庫后，由于合合同變更，返返工代用的（到到外單位加工工），視同委委外加工流程程處理。（三）采購結(jié)算算流程編號：PR-PPU-0033業(yè)務(wù)編號PU-003業(yè)務(wù)名稱采購結(jié)算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述材料采購入庫后后，采購發(fā)票票收到后進(jìn)行行對應(yīng)結(jié)算流程適用范圍適用于原材料、委委外加工（包包工包料）、多多媒體產(chǎn)品的的采購結(jié)算。相關(guān)崗位及權(quán)限限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限材料會計(jì)采購發(fā)票錄入保管員采購入庫單錄入材料成本會計(jì)結(jié)算、記賬、制制單采購結(jié)算、暫估估處理財(cái)務(wù)往來會計(jì)進(jìn)行付款往來付款 庫房 材料成成本會計(jì) 具體工作流程采購入庫 采購入庫 未開票 鉤稽稽 已開票票采購結(jié)算采購發(fā)票暫估處理暫估入庫采購結(jié)算采購發(fā)票暫估

13、處理暫估入庫描述采購結(jié)算的前提提是采購入庫庫單和采購發(fā)發(fā)票全部到齊齊：采購到貨后，保保管員根據(jù)質(zhì)檢部門門的采購檢驗(yàn)申申請單進(jìn)行生生成外購入庫庫單，點(diǎn)收入入庫。采購部門向供應(yīng)應(yīng)商索要采購發(fā)票票：采購部門將采購發(fā)票在【采購管理】模塊分別錄入入采購發(fā)票、運(yùn)運(yùn)費(fèi)發(fā)票；采購部門持采購入庫單單和對應(yīng)采購購發(fā)票原件到到財(cái)務(wù)部進(jìn)行行報(bào)銷。財(cái)務(wù)部材料成本本會計(jì)在【采購管理】模塊中將采購購發(fā)票原件與與采購部門錄錄入的采購發(fā)發(fā)票進(jìn)行核對對，確認(rèn)無誤誤后，將采購購發(fā)票對應(yīng)的的采購入庫單單（庫房記賬賬傳遞）進(jìn)行行采購結(jié)算，核核算出采購成成本，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單單據(jù)記賬，生生成采購入庫庫憑證將采購購入庫單作為為采購

14、入庫憑憑證附件；財(cái)財(cái)務(wù)往來會計(jì)計(jì)根據(jù)采購發(fā)發(fā)票原件在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行審審核掛賬，生生成應(yīng)付賬款款憑證，將采采購發(fā)票原件件作為附件。如果本月底采購購部門沒有收收到采購發(fā)票票或采購發(fā)票票沒有收齊，到到月底，財(cái)務(wù)務(wù)部材料成本本會計(jì)將沒有有進(jìn)行采購結(jié)結(jié)算的采購入入庫單進(jìn)行單單據(jù)匯總估價價記賬，生成成暫估入庫憑憑證（次月初初系統(tǒng)自動沖沖回憑證），將將采購入庫單單匯總表作為為憑證附件；下月或以后后月份采購發(fā)發(fā)票收到或采采購發(fā)票收全全，采購部門門持采購發(fā)票票原件和原有有采購入庫單單到財(cái)務(wù)部門門進(jìn)行報(bào)賬，財(cái)務(wù)部材料成本會計(jì)在【采購管理】模塊進(jìn)行采購結(jié)算（關(guān)聯(lián)以前外購入庫單），財(cái)務(wù)部往來會計(jì)在【應(yīng)付賬款】模

15、塊進(jìn)行應(yīng)付賬款掛賬制單處理。三、庫房業(yè)務(wù)（一）材料領(lǐng)用用業(yè)務(wù)：編號：PR-SST-001業(yè)務(wù)編號ST-001業(yè)務(wù)名稱材料領(lǐng)用處理業(yè)務(wù)流程簡述材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)處處理流程適用范圍加工產(chǎn)品材料領(lǐng)領(lǐng)用及其他領(lǐng)領(lǐng)用相關(guān)崗位及權(quán)限限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限車間核算員根據(jù)生產(chǎn)情況填填制領(lǐng)料單填寫領(lǐng)料單車間主管及部門門相關(guān)人員審核生產(chǎn)領(lǐng)料單單審核保管員審核確認(rèn)審核財(cái)務(wù)材料會計(jì)出庫核算，記帳帳記帳相關(guān)部門或崗位位生產(chǎn)車間及相關(guān)關(guān)部門庫房管理人員材料成本會計(jì)具體工作流程填制生產(chǎn)領(lǐng)料單填制生產(chǎn)領(lǐng)料單制單記帳審核生產(chǎn)領(lǐng)料單審核生產(chǎn)領(lǐng)料單二審出庫核算描述車間核算員根據(jù)據(jù)生產(chǎn)情況，在在【庫存管理】填制生產(chǎn)領(lǐng)料料單經(jīng)車間主任審核核后到

16、倉庫領(lǐng)領(lǐng)料。領(lǐng)料人到庫房進(jìn)進(jìn)行領(lǐng)料，保保管員根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)料料單在【庫存管理】模塊審核生產(chǎn)產(chǎn)領(lǐng)料單并進(jìn)進(jìn)行最終審核核確認(rèn)并打印印。保管員根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)領(lǐng)料單進(jìn)行行發(fā)料,領(lǐng)料料人在生產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)料單上簽字字。操作要點(diǎn)：領(lǐng)用：所選出庫庫類別為材料料領(lǐng)用，需要要指定對應(yīng)的的成本對象，及及對方科目（由由財(cái)務(wù)部提供供）。以上出庫領(lǐng)料必必須選擇正確確，否則會帶帶來賬務(wù)處理理和成本材料料費(fèi)用取數(shù)的的錯誤。材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)財(cái)財(cái)務(wù)核算處理理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)統(tǒng)操作 財(cái)財(cái)務(wù)核算處理理 同步流流轉(zhuǎn)單據(jù) 材料領(lǐng)用 在庫房管管理模塊填加加 借：生產(chǎn)成本直接材料 各車間 生產(chǎn)領(lǐng)料料單在存貨核算模塊塊記賬 制造費(fèi)用XX費(fèi)用貸：原材料 （二）產(chǎn)

17、成品入入庫流程編號：PR-SST-0022業(yè)務(wù)編號ST-002業(yè)務(wù)名稱產(chǎn)成品入庫流程程業(yè)務(wù)流程簡述生產(chǎn)車間加工完完畢，進(jìn)行完完工入庫處理理流程適用范圍車間產(chǎn)成品、半半成品加工完完畢；相關(guān)崗位及權(quán)限限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限保管員填寫產(chǎn)成品入庫庫單錄入、審核、記記賬生產(chǎn)車間產(chǎn)品檢驗(yàn)申請單單錄入質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢查填寫質(zhì)檢單相關(guān)部門或崗位位 生產(chǎn)車間間生產(chǎn)車間質(zhì) 檢庫房記賬具體工作流程生產(chǎn)完成生產(chǎn)完成檢驗(yàn)申請單檢驗(yàn)申請單檢驗(yàn)檢驗(yàn) 合格質(zhì)檢單質(zhì)檢單登賬并制單記賬產(chǎn)成品入庫單登賬并制單記賬產(chǎn)成品入庫單描述車間完工入庫：各生產(chǎn)部門加工工完成本部門門生產(chǎn)任務(wù)后后，生產(chǎn)車間間核算員填寫產(chǎn)品檢驗(yàn)驗(yàn)申請單，經(jīng)經(jīng)車間主任審

18、核核后，報(bào)質(zhì)檢檢部。根據(jù)產(chǎn)品檢驗(yàn)申申請單，質(zhì)檢部門安排排人員進(jìn)行質(zhì)質(zhì)量檢驗(yàn)，根根據(jù)檢驗(yàn)情況況，出具質(zhì)檢檢單。所有車車間的生產(chǎn)完完成后，車間間持質(zhì)檢部門門質(zhì)檢單到倉庫庫辦理產(chǎn)品入入庫手續(xù)。保管員在【庫存存管理】模塊填制產(chǎn)成成品入庫單（根據(jù)質(zhì)檢單關(guān)聯(lián)生成），審核并進(jìn)行打印，分別傳遞相關(guān)的部門；財(cái)務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計(jì)算產(chǎn)品的最終完工成本。（三）委外加工工業(yè)務(wù)處理：編號：PR-SST-0033業(yè)務(wù)編號ST-003業(yè)務(wù)名稱外協(xié)加工處理業(yè)務(wù)流程簡述外協(xié)加工業(yè)務(wù)處處理流程適用范圍以下業(yè)務(wù)僅適用用于外協(xié)加工工的業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)部外協(xié)員安排車間入庫，填填寫

19、委外加工工出庫單、發(fā)發(fā)回車間錄入采購內(nèi)勤、生產(chǎn)產(chǎn)部外協(xié)員填制委外加工入入庫單錄入企管部綜合管理理員對委外加工出庫庫單進(jìn)行審批批一審數(shù)據(jù)認(rèn)證員對委外加工出、入入庫單進(jìn)行審審核審核質(zhì)檢員出廠、回廠時檢檢驗(yàn)（審核委委外加工出、入庫單）審核財(cái)務(wù)往來進(jìn)行外協(xié)加工費(fèi)費(fèi)分?jǐn)偅虽N銷，記帳分配費(fèi)用、核銷銷、記帳相關(guān)部門或崗位位外協(xié)加工單位生產(chǎn)部質(zhì)檢庫 房財(cái)務(wù)具體工作流程 外協(xié)加工外協(xié)加工委外加工任務(wù)單委外加工任務(wù)單 審核審核檢驗(yàn)檢驗(yàn)委外加工出庫單委外加工出庫單 核銷委外加工入庫單 鉤稽委外加工入庫單委外采購發(fā)票委外采購發(fā)票 鉤稽稽費(fèi)用發(fā)票費(fèi)用發(fā)票財(cái)務(wù)記帳委外加工入庫核算財(cái)務(wù)記帳委外加工入庫核算描述生產(chǎn)部外協(xié)員

20、錄錄入委外加工工出庫單（如如在車間應(yīng)先先入到委外加加工庫再出庫庫），由生產(chǎn)產(chǎn)主管進(jìn)行一一級審核，數(shù)數(shù)據(jù)認(rèn)證員二二級審核，認(rèn)認(rèn)證后出廠?；貜S時，生產(chǎn)部部外協(xié)員填制制委外加工入庫單，數(shù)數(shù)據(jù)認(rèn)證進(jìn)行行一級審核，檢驗(yàn)驗(yàn)員進(jìn)行二級審核。生產(chǎn)部外協(xié)員錄錄入委外加工工的加工費(fèi)。業(yè)業(yè)務(wù)類型為委委外加工入庫庫的采購發(fā)票票（加工費(fèi)）與與委外加工費(fèi)費(fèi)用發(fā)票（委委外加工附加加費(fèi)用，如運(yùn)運(yùn)費(fèi)等）生產(chǎn)部外協(xié)員建建立委外加工工入庫單與委委外加工出庫庫單之間的核核銷關(guān)系。一一定要在委外外加工入庫單單的單據(jù)日期期對應(yīng)的那個個會計(jì)期間做做核銷操作。財(cái)務(wù)會計(jì)建立費(fèi)費(fèi)用發(fā)票、采采購發(fā)票、委委外加工入庫庫單之間的多多對多勾稽關(guān)關(guān)系，財(cái)

21、務(wù)會會計(jì)對委外加加工附加費(fèi)用用進(jìn)行分配，核算委外加加工入庫單的的單價、金額額，根據(jù)出入庫庫單、發(fā)票生生成憑證。四、存貨核算流流程：（一）存貨核算算處理流程： 編號：PR-IA-0001業(yè)務(wù)編號IA-001業(yè)務(wù)名稱存貨核算處理流流程業(yè)務(wù)流程簡述材料成本會計(jì)根根據(jù)本月庫房房出入庫單據(jù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處處理核算出入入庫成本，生生成相關(guān)材料料的出入庫核核算憑證。流程適用范圍原材料、半成品品、產(chǎn)成品出出入庫核算業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體流程庫存管理存貨核算成本管理采購入庫采購入庫其他入庫其他入庫產(chǎn)成品入庫產(chǎn)成品入庫銷售出庫 銷售出庫材料領(lǐng)用材料領(lǐng)用其他出庫其他出庫外協(xié)加工外協(xié)加工受托加工受托加工暫估處理暫估處理產(chǎn)成品成

22、本分配產(chǎn)成品成本分配單據(jù)記賬單據(jù)記賬材料消耗材料消耗產(chǎn)成品成本計(jì)算產(chǎn)成品成本計(jì)算描述保管員在【庫存存管理】模塊進(jìn)行日日常物資出入入庫單據(jù)的錄錄入；所有庫存管理模模塊填制的單單據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)自動傳遞的的存貨核算模模塊進(jìn)行核算算成本；材料成本核算會會計(jì)在【存貨核算】模塊對原材材料的采購入入庫單進(jìn)行記記賬核算出來來原材料的入入庫成本，對對于沒有進(jìn)行行采購結(jié)算的的采購入庫單單系統(tǒng)做暫估估入庫管理。材料成本核算會會計(jì)在存貨核核算模塊對材材料出庫單進(jìn)進(jìn)行記賬核算算本月材料領(lǐng)領(lǐng)用成本。通過特殊單據(jù)記記賬計(jì)算調(diào)撥撥單、組裝拆拆卸單等對應(yīng)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本。成本核算會計(jì)在在【成本管理】模塊中提取取材料消耗數(shù)數(shù)，計(jì)算本月月

23、產(chǎn)品生產(chǎn)成成本。材料成本核算會會計(jì)在【存貨核算】模塊通過產(chǎn)產(chǎn)成品分配功功能從成本管管理模塊提取取本月產(chǎn)成品品加工成本，進(jìn)進(jìn)行單據(jù)記賬賬，核算發(fā)出出商品和銷售售出庫成本。本月底材料成本本會計(jì)和庫房房管理人員核核對本月收發(fā)發(fā)存數(shù)量是否否相等，和總總賬會計(jì)核對對科目賬金額額是否相符。 （二）存貨暫估估處理：編號：PR-IIA-0022業(yè)務(wù)編號IA-002業(yè)務(wù)名稱存貨暫估處理業(yè)務(wù)流程簡述月末貨物到但發(fā)發(fā)票未到，月月末對入庫貨貨物進(jìn)行暫估估記賬，次月月總帳系統(tǒng)自自動沖回上月月估價憑證，發(fā)發(fā)票到后關(guān)聯(lián)聯(lián)以前入庫單單，月底仍未未到只再根據(jù)據(jù)未鉤稽的入入庫單生成估估價入帳憑證證。流程適用范圍采購入庫的暫估估成

24、本處理相關(guān)崗位及權(quán)限限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購員進(jìn)行采購發(fā)票錄錄入錄入保管員填制采購入庫單單錄入財(cái)務(wù)會計(jì)采購結(jié)算、制單單單據(jù)記賬、制單單相關(guān)部門或崗位位 采購員庫房記賬財(cái)務(wù)會計(jì)具體工作流程庫存系統(tǒng)中錄入采購入庫單庫存系統(tǒng)中錄入采購入庫單采購發(fā)票制單生成憑證生成估價憑證審核發(fā)票復(fù)核付款次月沖回暫估記帳發(fā)票未到次月底發(fā)票仍未未到發(fā)票到鉤稽 描述保管員當(dāng)月按照照正常的采購購流程在【庫存管理】模塊進(jìn)行錄錄入采購入庫庫單，材料成本會會計(jì)在【采購管理】模塊進(jìn)行正正常的采購結(jié)結(jié)算,在【存貨核算】模塊進(jìn)行單單據(jù)記賬，如如果到當(dāng)月結(jié)結(jié)賬日時，已已錄入的采購購入庫單尚未未進(jìn)行采購結(jié)結(jié)算，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單單據(jù)記

25、賬系統(tǒng)統(tǒng)默認(rèn)為暫估估記賬。次月總帳系統(tǒng)自自動沖回上月月估價憑證，采購發(fā)票收到到后，采購部部門在【采購管理】中錄入采購發(fā)發(fā)票, 采購發(fā)票票傳遞到財(cái)務(wù)往往來會計(jì)在【應(yīng)付賬款】進(jìn)行掛賬；財(cái)務(wù)材料成成本會計(jì)在【采購管理】模塊將原有有采購入庫單單和采購發(fā)票進(jìn)行行采購結(jié)算并并記帳。月底底發(fā)票仍未到到再根據(jù)未鉤鉤稽的入庫單單生成估價入入帳憑證。五、財(cái)務(wù)核算（一）財(cái)務(wù)部門門工作流程編號：PR-GGL-0011業(yè)務(wù)編號GL-001業(yè)務(wù)名稱財(cái)務(wù)部門工作流流程業(yè)務(wù)流程簡述各制單崗位依據(jù)據(jù)取得的審核核無誤的原始始憑證在系統(tǒng)統(tǒng)中制單，然然后將機(jī)制憑憑證與手工憑憑證粘貼，送送交審核崗，記記賬崗接受審審核無誤的憑憑證在系統(tǒng)

26、中中進(jìn)行成批審審核并記賬，生生成相關(guān)賬表表。流程適用范圍在總賬中處理的的業(yè)務(wù)流程具體工作流程財(cái)務(wù)相關(guān)崗位制單審核、記賬報(bào)表領(lǐng)導(dǎo)或稅務(wù)局填制憑證收集審核無誤的原原始憑證打印并粘貼成機(jī)制憑證自動轉(zhuǎn)賬填制憑證收集審核無誤的原原始憑證打印并粘貼成機(jī)制憑證自動轉(zhuǎn)賬手工審核機(jī)制憑證手工審核機(jī)制憑證審核或成批審核審核或成批審核出納簽字出納簽字記賬記賬結(jié)賬其他系統(tǒng)結(jié)賬結(jié)賬其他系統(tǒng)結(jié)賬生成報(bào)表重算表頁打開報(bào)表生成報(bào)表重算表頁打開報(bào)表上報(bào)相關(guān)報(bào)表上報(bào)相關(guān)報(bào)表具體描述1、財(cái)務(wù)部各各制單崗位根根據(jù)收集的原原始憑證，按按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)點(diǎn)有的直接在在【總賬】模塊中制單單，有的在各各功能模塊根根據(jù)已錄入的的審核無誤的的業(yè)務(wù)單據(jù)直直接生成憑證證。某些憑證證可進(jìn)行自定定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證證，如計(jì)算本本月應(yīng)交稅金金,但相關(guān)科科目必須先記記賬。2、將錄入到到系統(tǒng)的憑證證，打印并與與原始單據(jù)粘粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位位。3、審核崗位位對制單崗位傳遞遞來的