企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

1、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理，籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理，編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃;審查資金和費(fèi)用的使用情況;負(fù)責(zé)房屋銷售資金的催收和應(yīng)收賬款的清理;處理日?，F(xiàn)金收支、報(bào)銷、納稅、銀行票據(jù)結(jié)算，保管現(xiàn)金和空白銀行票據(jù)，每天編制并提交每日資金報(bào)表;做好公司的融資工作;處理和協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、財(cái)政等部門的關(guān)系，依法納稅。2、負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)工作，遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)規(guī)定，按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度、季度和月度會(huì)計(jì)報(bào)表;按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目、分賬、總賬、輔賬，及時(shí)記賬、

2、結(jié)算、對(duì)賬，做到日清月結(jié)、帳本一致、帳實(shí)一致、帳表一致、帳證一致;管理會(huì)計(jì)檔案。3、負(fù)責(zé)公司的成本核算和成本管理，制定成本核算程序和成本核算報(bào)表，做好成本核算工作，控制成本支出，收集、登記和匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)，及時(shí)正確地為成本預(yù)測(cè)、控制和分析提供數(shù)據(jù);按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、物資資金，配合工程部等部門完成工程、設(shè)備、物資資金的結(jié)算，完成項(xiàng)目的決算;完善各項(xiàng)成本輔助核算的設(shè)置，完善各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等相關(guān)數(shù)據(jù)定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5、配合公司內(nèi)部審計(jì)工作。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)

3、務(wù)管理，特制訂本制度。第一章資金審批制度1、總則（1）公司3000元以上的款項(xiàng)，必須由公司董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。如果董事長(zhǎng)不在公司，如果金額在3000元以下，可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。（2）財(cái)務(wù)專用章、法人章和支票必須分開保管。公司公章由法定代表人指定專人保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納保管。印章托管必須辦理移交手續(xù)，托管人員必須登記使用印章（其他單位使用本公司印章須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。（3）財(cái)務(wù)部門原則上不將加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和公司法人章的支票存放在公司。如工作需要，應(yīng)先填寫限額，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（4）簽發(fā)的支票上必須寫明核準(zhǔn)的收款人的全稱，收到的發(fā)票必須與收據(jù)一致。因特殊情況需要

4、公司配合向第三方付款的，必須發(fā)出書面通知，并經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。（5）經(jīng)常項(xiàng)目轉(zhuǎn)回（指異常業(yè)務(wù)）必須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。（6）非正常業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)出的資金，必須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。（7）支付各類款項(xiàng)的憑證原件必須保留，不得以復(fù)印件作為憑證原件。如遇特殊情況，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、建設(shè)項(xiàng)目資金審批制度建設(shè)工程的支付，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按照下列建設(shè)工程專項(xiàng)資金的支付和批準(zhǔn)程序執(zhí)行（1）承包商應(yīng)申請(qǐng)付款并填寫工程付款批準(zhǔn)單。（2）財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。（3）經(jīng)經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門對(duì)外支付。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的審批按上述程序進(jìn)行，事后不得簽署任何空缺。對(duì)簽字部分有異議的，允許與相關(guān)人員

5、溝通。如有異議，需向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)解決。禁止按此命令。3、行政費(fèi)用管理制度（1）公司管理人員報(bào)銷費(fèi)用需經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門才能進(jìn)行報(bào)銷。（2）應(yīng)酬等異常費(fèi)用，由公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。4、公司差旅費(fèi)用制度（1）公司員工在外地因公出差，可享受差旅補(bǔ)貼。（2）經(jīng)理根據(jù)需要決定使用公司員工出差的交通工具。（3）公司員工出差期間，食宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。租金標(biāo)準(zhǔn):普通員工80元/天。B.出行補(bǔ)貼:市內(nèi)每人20元/天，外地每人30元/天。C.員工出差往返費(fèi)用，按具體情況報(bào)銷。出租車不包括在報(bào)銷范圍內(nèi)。D.司機(jī)的旅行津貼是每天30元。（4）實(shí)際報(bào)銷金額超過公司補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的，由部門經(jīng)理或團(tuán)隊(duì)經(jīng)理說明原因，經(jīng)公

6、司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后支付。5、車輛維修費(fèi)用和汽油費(fèi)用管理系統(tǒng)（1）公司車輛保養(yǎng)維修由辦公室統(tǒng)一管理，并指定維修點(diǎn)。維修費(fèi)用一般通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（2）公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管，并登記使用。6、辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用和其他費(fèi)用的管理制度。（1）公司辦公用品由辦公室負(fù)責(zé)采購和管理（2）辦公室財(cái)產(chǎn)賬簿是財(cái)務(wù)部附送的賬簿（3）公司各部門因工作需要需要邀請(qǐng)相關(guān)單位人員開會(huì)，由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)主管批準(zhǔn)，會(huì)議事宜由辦公室統(tǒng)一安排。（4）工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)用等各種津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，由公司人事勞動(dòng)管理部制定，經(jīng)董事批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。7、行政費(fèi)用報(bào)銷制度（1）公司行政費(fèi)用的現(xiàn)金支出范圍包括:支付給員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)、支付給個(gè)人的其他支出，以及低于100元支票起征點(diǎn)的雜費(fèi)。（2）報(bào)銷行政費(fèi)用，由公司員工填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫。經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，按本制度的有關(guān)規(guī)定提交財(cái)務(wù)部門審核，再提交董事簽字，按本章第一條的規(guī)定批準(zhǔn)支付。（3）招待費(fèi)、禮品費(fèi)統(tǒng)一支付，實(shí)施前應(yīng)事先申報(bào)并經(jīng)批準(zhǔn)。（4）對(duì)于不符合還款條件（如沒有對(duì)方公司的收款憑證），需要領(lǐng)取支票或現(xiàn)金的，必須填寫貸款單，并存入財(cái)務(wù)檔案。當(dāng)貸款被歸還時(shí)，財(cái)務(wù)部門會(huì)向經(jīng)營(yíng)者發(fā)出轉(zhuǎn)回收據(jù)。（5）支票托收單和貸款單必須由經(jīng)營(yíng)者