公司固定資產(chǎn)管理辦法模版

1、PAGE PAGE 12證券股份有限公司固定資產(chǎn)管理辦法第一章 總 則第一條 為了合理利用公司資源，充分發(fā)揮資源效益，明確部門相關(guān)職責(zé)，進一步強化固定資產(chǎn)管理，保障固定資產(chǎn)高效、安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及證券股份有限公司財務(wù)管理制度制定本辦法。第二條 本辦法適用于證券股份有限公司總部各部門和各營業(yè)部（含服務(wù)部）。全資子公司固定資產(chǎn)管理辦法參照本辦法制訂，并報證券股份有限公司審定。第三條 本辦法所稱固定資產(chǎn)指公司為經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過1年，單位價值2,000元以上（含2000元），列入公司固定資產(chǎn)目錄的有形資產(chǎn)。單位價值未超過2,000元，使用年限在2年以上，也視為固定資產(chǎn)。其

2、他不符合上述條件的單位價值在500元以上的資產(chǎn)需要在公司OA系統(tǒng)中進行登記。第四條 本辦法所稱固定資產(chǎn)投資項目指能單獨發(fā)揮效用，作為整體開發(fā)，能單獨進行項目結(jié)算的固定資產(chǎn)投資。第五條 無形資產(chǎn)投資參照本辦法進行管理。 第二章 固定資產(chǎn)投資計劃與立項審批第六條 固定資產(chǎn)年度投資總額由董事會或授權(quán)機構(gòu)批準確定，公司管理層在年度投資總額內(nèi)進行固定資產(chǎn)投資的決策。第七條 使用部門（申請部門）根據(jù)自有資產(chǎn)使用狀況及業(yè)務(wù)發(fā)展需要編制固定資產(chǎn)年度投資預(yù)算，并書擬詳細論證報告（含技術(shù)性、風(fēng)險性、必要性、經(jīng)濟性分析），由計劃財務(wù)部會同相關(guān)部門匯總編制年度固定資產(chǎn)投資計劃草案，并呈報公司。第八條 固定資產(chǎn)投資項目

3、（含房產(chǎn)購置、新建系統(tǒng)、營業(yè)部搬遷、重新裝修等），由申請部門（申請部門為營業(yè)部的由經(jīng)紀業(yè)務(wù)總部負責(zé)牽頭組織）牽頭組織相關(guān)部門進行投資項目的可行性論證，論證會參會人員包括辦公室、稽核部、信息技術(shù)部、計劃財務(wù)部以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員；對于投資金額超過300萬元的投資項目，參會人員必須是各部門負責(zé)人；論證會必須形成明確的會議報告提交公司審批。第九條 單一設(shè)備購置，公司總部各部門的申請由公司授權(quán)計劃財務(wù)部、辦公室、信息技術(shù)部聯(lián)合控制；營業(yè)部（含服務(wù)部）的申請由公司授權(quán)計劃財務(wù)部、辦公室、信息技術(shù)部和經(jīng)紀業(yè)務(wù)總部聯(lián)合審核控制。第十條 計劃財務(wù)部根據(jù)公司審批確認的固定資產(chǎn)投資計劃草案編制年度固定資產(chǎn)投資計劃

4、。固定資產(chǎn)投資項目審批流程：公司領(lǐng)導(dǎo)固定資產(chǎn)投資計劃草案 公司領(lǐng)導(dǎo)固定資產(chǎn)投資計劃草案項目不實施是否通過是否通過項目論證是 項目不實施是否通過是否通過項目論證 否 是列入公司年度投資計劃（已立項） 列入公司年度投資計劃（已立項） 否 項目不實施實施前報公文走OA流程項目不實施實施前報公文走OA流程如如需招標則統(tǒng)一招標，無需招標則IT設(shè)備由信息技術(shù)部把關(guān)審核，非IT設(shè)備由辦公室把關(guān)審核單一設(shè)備購置報告（申請部門）單一設(shè)備購置報告（申請部門）各職能部門 報辦公室或信息技術(shù)部抄送計劃財務(wù)部、預(yù)算內(nèi)則繼續(xù)執(zhí)行，預(yù)算外退回，直接提交公司領(lǐng)導(dǎo)營業(yè)部 報經(jīng)紀業(yè)務(wù)總部各職能部門 報辦公室或信息技術(shù)部抄送計劃財

5、務(wù)部、預(yù)算內(nèi)則繼續(xù)執(zhí)行，預(yù)算外退回，直接提交公司領(lǐng)導(dǎo)營業(yè)部 報經(jīng)紀業(yè)務(wù)總部 IT資產(chǎn)報信息技術(shù)總部審核（技術(shù)鑒定，配置的科學(xué)合理性、關(guān)鍵IT設(shè)備采購的必要性審核）公司辦公室審核是否有調(diào)劑，非IT資產(chǎn)需要核價IT價格審核IT資產(chǎn)報信息技術(shù)總部審核（技術(shù)鑒定，配置的科學(xué)合理性、關(guān)鍵IT設(shè)備采購的必要性審核）公司辦公室審核是否有調(diào)劑，非IT資產(chǎn)需要核價法律事務(wù)部審核合同法律事務(wù)部審核合同IT由信息技術(shù)總部負責(zé)組織實施，其他由公司辦公室組織實施IT由信息技術(shù)總部負責(zé)組織實施，其他由公司辦公室組織實施第三章 固定資產(chǎn)購置 第十一條 固定資產(chǎn)購置嚴格控制在計劃內(nèi)，計劃外固定資產(chǎn)購置需按計劃審批流程進行計劃

6、追加后實施。第十二條 固定資產(chǎn)購置主報辦公室和計劃財務(wù)部（營業(yè)部主報經(jīng)紀業(yè)務(wù)總部，常規(guī)采購由經(jīng)紀業(yè)務(wù)總部匯總并進行業(yè)務(wù)必要性審核后再報辦公室和計劃財務(wù)部），主報部門負責(zé)督促已立項的固定資產(chǎn)投資及單一設(shè)備購置的公文會簽工作。第十三條 單次采購金額超過50萬元人民幣（含50萬）的固定資產(chǎn)投資，原則上實行統(tǒng)一招標、集中購買的方式。已審批立項的投資，在實施前必須通過招標的形式確定供貨方和投資金額。招標項目可根據(jù)具體情況進行整體招標或分類招標。辦公室、計劃財務(wù)部、信息技術(shù)總部、稽核部、法律事務(wù)部、使用部門（申請部門）等共同組成招標小組，招標工作由小組負責(zé)人牽頭組織進行，共同參與完成標書的草擬、信息的發(fā)布

7、、議標、評標等工作。第十四條 單次采購金額低于50萬元人民幣固定資產(chǎn)購置必須貨比三家，在綜合分析性能、價格、售后服務(wù)等因素后確定供貨方。單一軟件、電腦及相關(guān)設(shè)備的購置由信息技術(shù)部組織或授權(quán)相關(guān)部門購買，其他單一資產(chǎn)由公司辦公室組織或授權(quán)相關(guān)部門購買。第十五條 固定資產(chǎn)購置IT設(shè)備部分由信息技術(shù)總部進行配置的合理性、經(jīng)濟性、技術(shù)規(guī)范性審核，辦公室負責(zé)固定資產(chǎn)實物調(diào)劑。合同由法律事務(wù)部審定。第十六條 計劃財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)購置審批情況合理安排資金。第十七條 計劃內(nèi)固定資產(chǎn)購置按照公司辦公系統(tǒng)公文流程經(jīng)相關(guān)管理部門審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批，每個部門審核期限不超過2個工作日，綜合回復(fù)期在10個工作日內(nèi)。第十

8、八條 固定資產(chǎn)購置嚴禁先斬后奏，否則不予報銷。如遇特殊情況，影響公司正常營運的，必須事前電話請示主報部門，經(jīng)同意后可在報告審批前組織采購。電話請示必須有相關(guān)記錄，或電話錄音或傳真確認，在補報購置申請時作為報告附件報審。第十九條 固定資產(chǎn)采購需指定專人進行，采購總額超過1萬元的，由2人以上共同進行。采購人對所購固定資產(chǎn)質(zhì)量負責(zé)，負責(zé)協(xié)調(diào)處理對保修期內(nèi)出現(xiàn)的任何質(zhì)量問題。第二十條 在合同訂購方式下，質(zhì)保金不得低于合同總價的5% 。第四章 固定資產(chǎn)實物管理第二十一條 公司固定資產(chǎn)管理采用兩級管理模式，公司辦公室及其授權(quán)機構(gòu)為公司固定資產(chǎn)的實物管理一級部門，負責(zé)組織、監(jiān)督固定資產(chǎn)的采購、驗收入庫及固定

9、資產(chǎn)標簽、實物帳的建立，辦理登記、分配領(lǐng)用、費用報銷、內(nèi)部調(diào)撥、借用、定期保養(yǎng)、維護維修及報廢、實物出售等相關(guān)手續(xù)，公司總部各部門為公司固定資產(chǎn)實物管理的二級部門，總部各部門負責(zé)人為本部門固定資產(chǎn)實物管理的第一責(zé)任人。各部門需指定專人負責(zé)本部門固定資產(chǎn)實物管理的日常工作，定期向公司辦公室專項匯報。各營業(yè)部（含服務(wù)部）總經(jīng)理為本部門固定資產(chǎn)實物管理的第一責(zé)任人，并對經(jīng)紀業(yè)務(wù)總部負責(zé)，經(jīng)紀業(yè)務(wù)總部負責(zé)營業(yè)部（含服務(wù)部）固定資產(chǎn)實物管理的日常工作，各營業(yè)部（含服務(wù)部）需指定專人負責(zé)本部門固定資產(chǎn)實物管理的日常工作，定期向經(jīng)紀業(yè)務(wù)總部專項匯報。 第二十二條 固定資產(chǎn)購入到貨后，無論是否付款，必須在5個

10、工作日內(nèi)辦理驗收入庫手續(xù)。驗收由公司辦公室或各部門、各營業(yè)部（含服務(wù)部）固定資產(chǎn)管理人員負責(zé)組織進行，驗收合格后，必須及時在公司OA固定資產(chǎn)實物系統(tǒng)中登記入庫，登記信息必須包括固定資產(chǎn)的品牌、型號、主要配置等詳細信息。第二十三條 固定資產(chǎn)驗收合格后，由使用人或責(zé)任人通過公司OA網(wǎng)上固定資產(chǎn)實物管理系統(tǒng)辦理領(lǐng)用手續(xù)。各部門、各營業(yè)部（含服務(wù)部）固定資產(chǎn)管理人員必須在領(lǐng)用后3個工作日內(nèi)完成固定資產(chǎn)標簽填制及粘貼工作。第二十四條 固定資產(chǎn)可在公司內(nèi)部調(diào)劑或調(diào)配使用。公司員工在公司內(nèi)部調(diào)動，人力資源部必須在公司OA網(wǎng)上發(fā)公函通知辦公室和計劃財務(wù)部，需要轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)必須由調(diào)動人員在OA公文上用附件的形式明

11、細列出；公司部門組織架構(gòu)調(diào)整，相關(guān)調(diào)整部門固定資產(chǎn)管理人員負責(zé)將其資產(chǎn)調(diào)劑清單報公司辦公室，由公司辦公室負責(zé)審核后再分配并報計劃財務(wù)部備案；公司各部門間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)時，需報固定資產(chǎn)管理部門公司辦公室審批，審批通過后相關(guān)部門的固定資產(chǎn)管理人員必須在公司OA網(wǎng)上辦理登記和交接手續(xù)，由辦公室及時報計劃財務(wù)部備案。營業(yè)部內(nèi)部固定資產(chǎn)的調(diào)配由各營業(yè)部自行辦理。固定資產(chǎn)在營業(yè)部之間、營業(yè)部和總部之間有償調(diào)出、調(diào)入時需填制“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”和“資源調(diào)配協(xié)議書”，經(jīng)辦公室審批通過后，由計劃財務(wù)部和公司辦公室根據(jù)“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”辦理財務(wù)等有關(guān)手續(xù)。帳務(wù)處理以計劃財務(wù)部核定的價格進行。第二十五條 工作電腦嚴

12、格一人一機，已配置手提電腦/臺式電腦的員工原則上不再配備臺式電腦/手提電腦。如確有必要需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特批方可，但原使用電腦應(yīng)辦理退回手續(xù)，部門應(yīng)將該電腦再作內(nèi)部調(diào)劑或納入閑置資產(chǎn)管理，閑置資產(chǎn)必須及時上報公司辦公室，由公司辦公室負責(zé)統(tǒng)一調(diào)配。第二十六條 固定資產(chǎn)按照分類編碼表一物一編碼，信息技術(shù)部負責(zé)固定資產(chǎn)實物帳的后臺數(shù)據(jù)管理。 第二十七條 固定資產(chǎn)的使用及職責(zé)：1、 固定資產(chǎn)使用必須落實責(zé)任人，實行“誰使用，誰管理”原則，分配給員工的資產(chǎn)由員工本人進行日常維護和保養(yǎng)，IT設(shè)備信息技術(shù)部提供支持；公司辦公室統(tǒng)一購置的各部門傳真機、復(fù)印機、打印機等公用設(shè)備，由公司辦公室安排供貨商進行售后集中定期

13、保養(yǎng)、維護、清洗。信息技術(shù)部統(tǒng)一購買的各系統(tǒng)專用設(shè)備發(fā)生故障由信息技術(shù)部負責(zé)維保事宜。2、非正常原因造成的損壞或遺失，公司可責(zé)成責(zé)任人按事件發(fā)生當月的固定資產(chǎn)凈值的50%-100% 賠償。使用人離司前，人力資源部通知公司辦公室和計劃財務(wù)部，由使用人到公司辦公室和計劃財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)的移交或轉(zhuǎn)移及贖回手續(xù)，否則視同遺失資產(chǎn)，使用人應(yīng)賠償。第二十八條 各部門、各營業(yè)部（含服務(wù)部）根據(jù)固定資產(chǎn)質(zhì)量狀況編制修理費用預(yù)算，納入年度支出計劃。公司總部各部門日常中小修理由公司辦公室負責(zé)，當一項固定資產(chǎn)的修理費在10,000元以上時，視同大型修理，事前必須經(jīng)相關(guān)部門技術(shù)鑒定，報公司辦公室、計劃財務(wù)部、信息技

14、術(shù)部審核，超過3萬元的需報公司領(lǐng)導(dǎo)審批；公司各營業(yè)部（含服務(wù)部）日常中小修理由本部門固定資產(chǎn)管理員負責(zé)，當一項固定資產(chǎn)的修理費在10,000元以上時，視同大型修理，需事前報經(jīng)紀業(yè)務(wù)總部及相關(guān)部門審核辦公室備案方可實施，超過3萬元的需報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。超預(yù)算的修理費，按計劃審批流程申請追加。第二十九條 固定資產(chǎn)修理必須在公司辦公室或本部門固定資產(chǎn)管理員辦理登記手續(xù)。修理完畢，經(jīng)公司辦公室或其授權(quán)人員、使用部門驗收合格后支付費用。第三十條 需購配件的修理支出，應(yīng)列出采購清單，經(jīng)部門負責(zé)人、相關(guān)管理部門審批后，電腦相關(guān)配件由信息技術(shù)部或其派駐人員負責(zé)采購，其他配件由公司辦公室或各營業(yè)部（含服務(wù)部）的固

15、定資產(chǎn)管理人員負責(zé)組織采購。第三十一條 對租入、自有的固定資產(chǎn)進行翻新、改建，必須單獨立項，工程預(yù)算、經(jīng)濟合同審批比照固定資產(chǎn)購置審批流程辦理。為保證施工質(zhì)量，應(yīng)及時簽訂質(zhì)量保證書或工程質(zhì)量監(jiān)理合同。第三十二條 固定資產(chǎn)需不定期抽查和定期清查。固定資產(chǎn)每年進行一次實地盤點（截至每年12月31日之前），清查工作由計劃財務(wù)部牽頭，公司辦公室協(xié)助，會同信息技術(shù)部、稽核部、經(jīng)紀業(yè)務(wù)總部共同組織實施，清查完畢后由各部門、各營業(yè)部（含服務(wù)部）將盤點表、清查報告上報計劃財務(wù)部、公司辦公室。不定期的抽查由計劃財務(wù)部或辦公室牽頭，會同信息技術(shù)部、經(jīng)紀業(yè)務(wù)部、稽核部等部門隨時對各營業(yè)部（含服務(wù)部）抽檢固定資產(chǎn)的管

16、理情況。第三十三條 在清查過程中發(fā)生的盤盈、盤虧應(yīng)及時查明原因。盤盈固定資產(chǎn)應(yīng)納入實物管理范疇，計劃財務(wù)部、辦公室根據(jù)相關(guān)制度對盤盈固定資產(chǎn)出具處理意見，相關(guān)部門應(yīng)及時建帳。盤虧固定資產(chǎn)由辦公室牽頭查明原因，落實責(zé)任人，需賠償?shù)膶凑展鞠嚓P(guān)制度辦理，并及時進行帳務(wù)處理。第三十四條 固定資產(chǎn)的報廢，固定資產(chǎn)嚴重毀損，無法修復(fù)或修復(fù)不具經(jīng)濟價值、使用價值的，經(jīng)相關(guān)管理部門（IT設(shè)備由信息技術(shù)部負責(zé)，非IT類設(shè)備由公司辦公室負責(zé)）技術(shù)鑒定后，報辦公室、計劃財務(wù)部、稽核部審批；屬于正常報廢的，報廢資產(chǎn)凈值低于20萬元（含20萬元）的由辦公室（或信息技術(shù)部）、計劃財務(wù)部、稽核部審核批準；報廢資產(chǎn)凈值超

17、過20萬元的，需公司領(lǐng)導(dǎo)審批方可實施。報廢資產(chǎn)凈值超過40萬元的，相關(guān)部門必須到現(xiàn)場檢查確認情況屬實后方可審批，作為固定資產(chǎn)報廢處理。嚴禁將超過折舊年限但不符合報廢條件的固定資產(chǎn)作報廢處理。固定資產(chǎn)非正常報廢，由使用部門提出申請，申請中應(yīng)說明擬報廢固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀（含資產(chǎn)編號、購買時間、原值等信息），報廢原因、責(zé)任人員及處理意見，由辦公室、信息技術(shù)部、稽核部、計劃財務(wù)部等相關(guān)管理部門組織技術(shù)人員鑒定后，按下列審批權(quán)限審批。單項或一次性金額（固定資產(chǎn)凈值）在5萬元（含5萬元）以下的由辦公室（或信息技術(shù)部）、計劃財務(wù)部、稽核部審核；單項或一次性金額（固定資產(chǎn)凈值）在5萬元以上15萬元（含15萬元）以

18、下的由分管辦公室的公司領(lǐng)導(dǎo)審批；單項或一次性金額（固定資產(chǎn)凈值）在15萬元以上的固定資產(chǎn)報廢由總裁審批。第三十五條 批準報廢處理的固定資產(chǎn)，公司總部相關(guān)部門應(yīng)及時進行帳實核對，核對無誤后將已報廢固定資產(chǎn)實物移交固定資產(chǎn)管理部門，由管理部門上報批準后負責(zé)統(tǒng)一處置和帳務(wù)處理；營業(yè)部（含服務(wù)部）的報廢固定資產(chǎn)實物處理方案需在固定資產(chǎn)報廢申請中一并提出，經(jīng)公司審批后，應(yīng)及時進行帳實核對，核對無誤后由營業(yè)部自行處置和賬務(wù)處理。第三十六條 固定資產(chǎn)出租、出借、出售及捐贈，由主報部門報公司辦公室審批，審批流程參照固定資產(chǎn)購置程序執(zhí)行。公司辦公室負責(zé)具體事務(wù)的辦理，計劃財務(wù)部根據(jù)合同、收據(jù)進行帳務(wù)處理。 第五章 附 則第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行，原固定資產(chǎn)管理辦法同時廢止。第三十八條 本辦法由公司辦公室和計劃財務(wù)部負責(zé)解釋與修訂。附件：資源調(diào)配協(xié)議書甲方：乙方：經(jīng)雙方協(xié)商確定：甲方同意按下表內(nèi)容將財物