04.02業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷財(cái)務(wù)規(guī)程

1、浙江綠城房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)責(zé)任公司業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)程 文件編號(hào)號(hào)：GT/FFC0402 修改狀態(tài)態(tài)：A/0 管理狀態(tài)態(tài)： 分發(fā)號(hào)： 編制： 許潔 日期：2000年年12月233日 審核： 李明 日期：2001年年01月166日審批： 壽柏年年 日期：2001年年01月199日 發(fā)布日期：20001年011月21日 實(shí)施日期期：20011年02月001日浙江綠城房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工工作規(guī)程文件編號(hào)：GTT/FC0402 頁碼：第1頁頁 共4頁業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：AA/0 1.目的合理、有效地控控制業(yè)務(wù)費(fèi)開開支。2.適用范圍適用于業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)報(bào)銷全過程。3.職責(zé)3.1

2、報(bào)銷人負(fù)負(fù)責(zé)費(fèi)用內(nèi)容容真實(shí)、合理理、報(bào)銷票據(jù)據(jù)的合法、費(fèi)費(fèi)用審批程序序符合公司規(guī)規(guī)定；3.2報(bào)銷人所所屬部門負(fù)責(zé)責(zé)人、分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審核核費(fèi)用的真實(shí)實(shí)性、合理性性；3.3財(cái)務(wù)管理理部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)務(wù)費(fèi)用審核及及支付。4.工作程序4.1附業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷銷財(cái)務(wù)流程、業(yè)業(yè)務(wù)禮品費(fèi)報(bào)報(bào)銷財(cái)務(wù)流程程圖。4.2業(yè)務(wù)費(fèi)開開支內(nèi)容：包包括業(yè)務(wù)招待待費(fèi)和業(yè)務(wù)禮禮品費(fèi)。4.3業(yè)務(wù)招待待費(fèi)4.3.1業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)開支支原則a.業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)應(yīng)本著“必需、合理理、節(jié)約”的原則；b.嚴(yán)格控制就就餐人數(shù)，餐餐費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行關(guān)于于下發(fā)財(cái)務(wù)管管理若干規(guī)定定的通知浙浙綠通字（22000）116號(hào)；c.就餐地點(diǎn)一一般情況下規(guī)規(guī)定在公司

3、所所屬酒店，特特殊情況下如如有超標(biāo)準(zhǔn)和和在外招待客客人用餐的，須須事先報(bào)經(jīng)有有關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)或總經(jīng)理同同意。d.員工的業(yè)務(wù)務(wù)費(fèi)由部門經(jīng)經(jīng)理簽字后報(bào)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審審批；部門經(jīng)經(jīng)理的業(yè)務(wù)招招待費(fèi)由各分分管領(lǐng)導(dǎo)或總總經(jīng)理審批；副總經(jīng)理業(yè)業(yè)務(wù)費(fèi)由總經(jīng)經(jīng)理或董事長長審批；董事事長、總經(jīng)理理業(yè)務(wù)費(fèi)用相相互審批；e.所發(fā)生的業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用用，應(yīng)該在一一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷銷。4.3.2業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷銷審批程序a.報(bào)銷人填制制報(bào)銷單附附發(fā)票由部門門負(fù)責(zé)人同意意后，在分管管領(lǐng)導(dǎo)審批前前先送至財(cái)務(wù)務(wù)管理部會(huì)計(jì)計(jì)審核；b.財(cái)務(wù)管理部部會(huì)計(jì)審核發(fā)發(fā)票是否合法法、金額大小小寫有無問題題，金額日期期是否有涂改改等；浙江綠城房地產(chǎn)產(chǎn)開

4、發(fā)有限責(zé)責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工工作規(guī)程文件編號(hào)：GTT/FC0402 頁碼：第2頁頁 共4頁業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：AA/0 c.會(huì)計(jì)審核無無誤后簽字，報(bào)報(bào)銷人請(qǐng)分管管領(lǐng)導(dǎo)審批后后，交由出納納付款；d.出納如付現(xiàn)現(xiàn)金，根據(jù)手手續(xù)齊全的報(bào)報(bào)銷單附發(fā)發(fā)票付款即可可；如付支票票，根據(jù)手續(xù)續(xù)齊全的報(bào)報(bào)銷單附發(fā)發(fā)票開具現(xiàn)金金或轉(zhuǎn)帳支票票，并蓋好支支票財(cái)務(wù)專用用章后交由會(huì)會(huì)計(jì)復(fù)核，會(huì)會(huì)計(jì)復(fù)核無誤誤蓋支票法人人章，交出納納付支票；收收款人在支票票備查登記簿簿中簽領(lǐng)；由由出納在記帳帳憑證附件上上蓋付訖章；并將支票存存根粘貼在記記帳憑證附件件后；e.會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)報(bào)銷單、附附發(fā)票或支票票存根聯(lián)及時(shí)時(shí)編制記帳

5、憑憑證，會(huì)計(jì)及及時(shí)登記費(fèi)用用明細(xì)帳；出出納及時(shí)登記記現(xiàn)金或銀行行存款日記帳帳；4.4業(yè)務(wù)禮品品費(fèi)報(bào)銷程序序4.4.1所需需部門根據(jù)需需要填寫禮禮品申購單報(bào)報(bào)綜合管理部部負(fù)責(zé)人審核核后，報(bào)請(qǐng)總總經(jīng)理或董事事長批準(zhǔn)后方方可由綜合管管理部統(tǒng)一購購置。4.4.2禮品品購置后，綜綜合管理部憑憑禮品申購購單、費(fèi)費(fèi)用支付申請(qǐng)請(qǐng)表或報(bào)報(bào)銷單和發(fā)發(fā)票及清單（須須有驗(yàn)收人簽簽字），先經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)管理部部會(huì)計(jì)審核，公公司領(lǐng)導(dǎo)審批批后到財(cái)務(wù)管管理部出納報(bào)報(bào)銷；4.4.3財(cái)務(wù)務(wù)管理部會(huì)計(jì)計(jì)審核、出納納付款和帳務(wù)務(wù)處理工作執(zhí)執(zhí)行本規(guī)程44.3.2中中的b、c、d、e內(nèi)容。4.4.4綜合合管理部購置置后應(yīng)登記禮禮品臺(tái)帳，各各部

6、門領(lǐng)用時(shí)時(shí)應(yīng)填寫禮禮品領(lǐng)用單，經(jīng)經(jīng)審批同意后后到綜合管理理部領(lǐng)用，綜綜合管理部并并據(jù)此登記禮禮品臺(tái)帳，并并做到帳實(shí)相相符；5.相關(guān)/支持持性文件5.1財(cái)務(wù)管理理若干規(guī)定5.2制度匯編編規(guī)范(修訂稿)6.質(zhì)量記錄6.1禮品申購購單6.2禮品領(lǐng)用用單6.3現(xiàn)金日記記帳6.4記帳憑證證 6.5銀行存款款日記帳6.6費(fèi)用支付付申請(qǐng)表 6.7報(bào)銷單 浙江綠城房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工工作規(guī)程文件編號(hào)：GTT/FC0402 頁碼：第3頁頁 共4頁業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：AA/0 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷銷財(cái)務(wù)流程費(fèi)用支付申請(qǐng)表費(fèi)用支付申請(qǐng)表報(bào)銷人報(bào)銷人部門經(jīng)理簽字部門經(jīng)理簽字報(bào)銷單會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)審核

7、報(bào)銷單會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)審核發(fā)票發(fā)票分管領(lǐng)導(dǎo)分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)分管領(lǐng)導(dǎo)審批董事長、總經(jīng)理或其授權(quán)人董事長、總經(jīng)理審批董事長、總經(jīng)理或其授權(quán)人董事長、總經(jīng)理審批出納出納付款出納出納付款編制記帳憑證編制記帳憑證會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)費(fèi)用明細(xì)帳費(fèi)用明細(xì)帳登記明細(xì)帳登記明細(xì)帳現(xiàn)金、銀行存款日記帳現(xiàn)金、銀行存款日記帳浙江綠城房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工工作規(guī)程文件編號(hào)：GTT/FC0402 頁碼：第4頁頁 共4頁業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：AA/0 業(yè)務(wù)禮品費(fèi)報(bào)銷銷財(cái)務(wù)流程所需部門禮品申購單所需部門禮品申購單綜合管理部綜管部審核綜合管理部綜管部審核所需部門總經(jīng)理、董事長審批所需部門總經(jīng)理、董事長審批購置禮品購置禮品購置費(fèi)用報(bào)銷登記禮品臺(tái)帳購置費(fèi)用報(bào)銷登記禮品臺(tái)帳費(fèi)用支付申請(qǐng)表費(fèi)用支付申請(qǐng)表報(bào)銷單費(fèi)用支付申請(qǐng)表或報(bào)銷單綜合管理部綜合管理部部門領(lǐng)用費(fèi)用支付申請(qǐng)表或報(bào)銷單綜合管理部綜合管理部部門領(lǐng)用會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)發(fā)票/清單會(huì)計(jì)審核登記臺(tái)帳發(fā)票/清單會(huì)計(jì)審核登記臺(tái)