單晶硅材料項目管理計劃

1、泓域/單晶硅材料項目管理計劃單晶硅材料項目管理計劃目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113451875 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113451875 h 2 HYPERLINK l _Toc113451876 二、 影響行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素 PAGEREF _Toc113451876 h 3 HYPERLINK l _Toc113451877 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113451877 h 7 HYPERLINK l _Toc113451878 四、 規(guī)劃采購管理 PAGEREF _Toc113451878 h 8 H

2、YPERLINK l _Toc113451879 五、 控制采購 PAGEREF _Toc113451879 h 14 HYPERLINK l _Toc113451880 六、 控制進度 PAGEREF _Toc113451880 h 15 HYPERLINK l _Toc113451881 七、 定義活動 PAGEREF _Toc113451881 h 18 HYPERLINK l _Toc113451882 八、 項目基本情況 PAGEREF _Toc113451882 h 19 HYPERLINK l _Toc113451883 九、 項目經(jīng)濟效益分析 PAGEREF _Toc11345

3、1883 h 22 HYPERLINK l _Toc113451884 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113451884 h 22 HYPERLINK l _Toc113451885 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113451885 h 24 HYPERLINK l _Toc113451886 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113451886 h 25 HYPERLINK l _Toc113451887 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113451887 h 27 HYPERLINK l _Toc113451888 借款還本

4、付息計劃表 PAGEREF _Toc113451888 h 30 HYPERLINK l _Toc113451889 十、 項目實施進度計劃 PAGEREF _Toc113451889 h 31 HYPERLINK l _Toc113451890 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113451890 h 31產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析適應(yīng)新常態(tài)、把握新常態(tài)、引領(lǐng)新常態(tài)，保持經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展，實現(xiàn)全面建成小康社會目標(biāo)，必須有新理念、新思路、新舉措，更好地適應(yīng)趨勢、創(chuàng)造優(yōu)勢、提升位勢、形成勝勢。貫徹新的發(fā)展理念。堅持創(chuàng)新發(fā)展、協(xié)調(diào)發(fā)展、綠色發(fā)展、開放發(fā)展、共享發(fā)展，以發(fā)展理念轉(zhuǎn)變引領(lǐng)發(fā)展方式轉(zhuǎn)

5、變，以發(fā)展方式轉(zhuǎn)變推動發(fā)展質(zhì)量和效益提升。把發(fā)展的基點放在創(chuàng)新上，推進科技創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、文化創(chuàng)新等各方面創(chuàng)新，加快培育新的增長動力和競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)由要素驅(qū)動為主向創(chuàng)新驅(qū)動為主轉(zhuǎn)變。把開放作為繁榮發(fā)展的必由之路，積極承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，完善載體平臺，打造內(nèi)陸開放高地，以擴大開放轉(zhuǎn)換動力、促進創(chuàng)新、推動改革、加快發(fā)展。把共享作為中國特色社會主義的本質(zhì)要求，大力實施脫貧攻堅工程，加強社會事業(yè)、民生保障等領(lǐng)域的薄弱環(huán)節(jié)建設(shè)，使全體人民在共建共享發(fā)展中有更多獲得感。厚植發(fā)展優(yōu)勢。突出實施開放帶動主戰(zhàn)略、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略和人才強省戰(zhàn)略，切實把厚植優(yōu)勢作為引領(lǐng)發(fā)展行動的著眼點和立足點。強化競爭優(yōu)勢思維

6、，把是否具備比較優(yōu)勢作為經(jīng)濟決策的基本遵循，體現(xiàn)在方方面面的思路舉措中，找準(zhǔn)比較優(yōu)勢，發(fā)揮已有優(yōu)勢、挖掘潛在優(yōu)勢，打造先發(fā)優(yōu)勢、利用后發(fā)優(yōu)勢，推動局部優(yōu)勢向綜合優(yōu)勢轉(zhuǎn)變，加快提升綜合競爭力，形成大樞紐帶動大物流、大物流帶動大產(chǎn)業(yè)、大產(chǎn)業(yè)帶動城市群、城市群帶動中原崛起河南振興富民強省的發(fā)展新局面。著力推進結(jié)構(gòu)性改革。把推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革作為適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)的重大創(chuàng)新，用改革的辦法推進結(jié)構(gòu)性調(diào)整，落實宏觀政策要穩(wěn)、產(chǎn)業(yè)政策要準(zhǔn)、微觀政策要活、改革政策要實、社會政策要托底的政策支柱，在適度擴大總需求的同時，著力推動去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板，加快培育新的發(fā)展動能，改造提升傳統(tǒng)比

7、較優(yōu)勢，夯實實體經(jīng)濟根基，推動社會生產(chǎn)力水平整體改善。著力構(gòu)建產(chǎn)業(yè)發(fā)展新體系。把加快新舊產(chǎn)業(yè)和發(fā)展動能轉(zhuǎn)換作為中心任務(wù)，持續(xù)完善提升產(chǎn)業(yè)發(fā)展載體，堅定不移地走產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展之路。著力增強創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力。把創(chuàng)新作為引領(lǐng)發(fā)展的第一動力，把人才作為支撐發(fā)展的第一資源，推進人力資源強省建設(shè)，打造區(qū)域核心創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)載體，突破技術(shù)創(chuàng)新關(guān)鍵環(huán)節(jié)，形成促進創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的體制架構(gòu)和生態(tài)系統(tǒng)，激發(fā)全社會創(chuàng)新活力和創(chuàng)造潛能，努力推動大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新走在全國前列。影響行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素1、影響行業(yè)發(fā)展的有利因素（1）產(chǎn)業(yè)政策的大力支持材料工業(yè)是我國國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，新材料是材料工業(yè)發(fā)展的先導(dǎo)，是重要的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。早

8、在國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）中，新材料技術(shù)被歸為前沿技術(shù)，隨后中國制造2025將新材料產(chǎn)業(yè)作為重點領(lǐng)域突破發(fā)展，以特種無機非金屬材料等為重點，加快新材料制備關(guān)鍵技術(shù)和裝備，加強基礎(chǔ)研究和體系建設(shè)，突破產(chǎn)業(yè)化制備瓶頸。高純石英制品屬于新材料產(chǎn)業(yè)先進無機非金屬材料的一個分支，在“十二五”期間新材料產(chǎn)業(yè)十二五重點產(chǎn)品將“高品質(zhì)石英玻璃制品”（含半導(dǎo)體用石英坩堝）、“太陽能硅多晶鑄錠用石英坩堝”列入目錄。而進入“十三五”后，重點新材料首批次應(yīng)用示范指導(dǎo)目錄（2018版）將“半導(dǎo)體級電弧石英坩堝”列入目錄，明確了高純石英制品的發(fā)展方向。資源能源利用效率是衡量國家制造業(yè)競爭力

9、的重要因素，我國把可持續(xù)發(fā)展作為建設(shè)制造強國的重要著力點，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，全面推行清潔生產(chǎn)。工業(yè)綠色發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）指出，到2020年工業(yè)固體廢物綜合利用率達(dá)到73%，綠色制造產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值達(dá)到10萬億元。回收硅材料清洗、切削液處理行業(yè)作為廢棄資源綜合利用行業(yè)分支，依托于下游硅片制造行業(yè)的綠色工廠、綠色供應(yīng)鏈的建設(shè)。隨著發(fā)展規(guī)劃的進一步落實，硅材料制造企業(yè)將更加著重于廢棄硅材料、切削液等固體廢物資源化和無害化利用，硅產(chǎn)業(yè)工業(yè)園區(qū)內(nèi)企業(yè)之間廢物資源的交換利用，在企業(yè)、園區(qū)之間通過鏈接共生、原料互供和資源共享，為硅材料清洗、切削液處理行業(yè)帶來發(fā)展機遇。（2）下游行業(yè)高增長帶動行業(yè)需求根據(jù)中

10、國可再生能源展望2018，一次能源需求量將在2025年前達(dá)峰，太陽能和風(fēng)能將逐漸主導(dǎo)能源，可再生能源部署最迅速的時期將出現(xiàn)在21世紀(jì)20年代末。太陽能總裝機發(fā)電容量將從2017年的130GW增長至2050年的2,803GW，發(fā)電量占全國總發(fā)電量比例從2017年的2%提升至2050年的27%。展望預(yù)計在下一個十年，每年太陽能光伏安裝量達(dá)到80-160GW。半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)進入高速發(fā)展期。近年來，我國半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)在下游人工智能、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)、汽車電子等新興應(yīng)用領(lǐng)域的推動下快速成長。根據(jù)國家集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展推進綱要，到2030年我國集成電路產(chǎn)業(yè)總體達(dá)到國際先進水平，實現(xiàn)跨越發(fā)展。在政策強力推動下，我國集成

11、電路行業(yè)與國際先進水平的差距逐步縮小，進口替代正當(dāng)其時。海關(guān)總署數(shù)據(jù)顯示，2021年我國集成電路進出口逆差高達(dá)2,787.64億美元，國務(wù)院發(fā)布的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，中國集成電路自給率要在2025年達(dá)到70%，而2019年我國自給率僅為30%左右。隨著我國半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的深入和技術(shù)趕超的推進，我國將緊抓全球半導(dǎo)體第三次轉(zhuǎn)移的機遇，帶來半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)上行動力。在此背景下，石英坩堝行業(yè)、硅材料清洗、切削液處理行業(yè)作為光伏和半導(dǎo)體行業(yè)的重要原輔料和配套服務(wù)，也將催生更大的產(chǎn)能需求。（3）下游技術(shù)革新為行業(yè)提供新機遇無論是半導(dǎo)體還是太陽能領(lǐng)域，大尺寸是硅片未來的發(fā)展方向，通過增加電池有效受光面積來增加組件效

12、率和功率，節(jié)約土地、施工等成本，并且有效提升硅片企業(yè)產(chǎn)能，進而降低成本，最終實現(xiàn)平準(zhǔn)化度電成本最優(yōu)。拉制大直徑單晶硅棒需要更大尺寸的石英坩堝。2019年中環(huán)股份更是直接推出了夸父系列大尺寸硅片（210mm），這將整個單晶硅片產(chǎn)業(yè)鏈的技術(shù)要求提升到了一個新的高度，也讓具備行業(yè)領(lǐng)先技術(shù)的企業(yè)迎來了新的機遇期。2、影響行業(yè)發(fā)展的不利因素（1）下游硅片價格下行隨著下游硅材料生產(chǎn)技術(shù)的革新和生產(chǎn)效率的提升，生產(chǎn)成本明顯下降，同時下游競爭激烈也導(dǎo)致硅片價格也隨之下跌。倒逼產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈加強成本管理，通過工藝改進、強化管理等手段優(yōu)化生產(chǎn)成本。受到資金、技術(shù)、設(shè)備、人員的嚴(yán)重制約，行業(yè)中生產(chǎn)規(guī)模較小的企業(yè)，產(chǎn)能較

13、低，技術(shù)發(fā)展實力整體薄弱，將面臨新一輪行業(yè)清洗。行業(yè)內(nèi)規(guī)?；髽I(yè)的利潤短期也會受到一定程度的沖擊，長期來看會促進行業(yè)集中度的進一步提升。（2）高純石英砂供應(yīng)存在不穩(wěn)定性目前全球能夠批量供應(yīng)半導(dǎo)體用高純石英砂的工廠較少，美國西比科公司在行業(yè)中占據(jù)大部分市場份額，挪威、俄羅斯、德國、日本等企業(yè)雖然具有高純砂的提純技術(shù)，但產(chǎn)量有限，且部分超高純產(chǎn)品未能達(dá)到美國西比科純度水平。因此若出現(xiàn)原料供應(yīng)緊張或產(chǎn)能不足的情況，行業(yè)高純石英砂原料將出現(xiàn)緊缺。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計未

14、來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先

15、地位。規(guī)劃采購管理規(guī)劃采購管理是一個項目的管理過程，它確定項目的哪些需求通過采用組織以外的產(chǎn)品或服務(wù)可以得到滿足。這一個過程主要有3個步驟：第一步，確定項目中的某一部分是否需要從外部采購。第二步，采用哪種方式進行采購。第三步，詳細(xì)描述需要采購的產(chǎn)品或服務(wù)、采購的數(shù)量以及何時進行采購。這些決定的結(jié)果就構(gòu)成了完整的項目采購計劃。（一）自制一外購決策分析規(guī)劃采購管理過程最主要的活動就是對項目的各個部分進行“自制一外購”決策。它的基本原則就是針對項目的某一工作范圍，估計內(nèi)部提供該產(chǎn)品或服務(wù)所需要的成本，與外包成本進行比較，選擇兩者中較低的那一種?！白灾埔煌赓彙睕Q策需要考慮的因素很多。雖然最終的目的是降

16、低成本，但不是簡單地只考慮成本因素。應(yīng)該在滿足項目效果因素（范圍和質(zhì)量）的前提下，追求效率（時間和成本）。特別是質(zhì)量因素，它往往在項目的晚期才可測量，在項目早期的決策中，因缺乏可信的數(shù)據(jù)和證據(jù)來反映真實的狀況，所以在一些行業(yè)中建立了一種獨立的質(zhì)量評價體系，例如具有全行業(yè)通用性的ISO9000和軟件行業(yè)的CMM/CMMI，以幫助買方評價賣方滿足要求的能力。換一個角度來理解，我們可以認(rèn)為一個組織之所以需要把部分工作外包，一個最主要的理由是：第三方在被選定外包的工作內(nèi)容和范圍內(nèi)具有更高的能力，可以更有效率地完成工作，從而買方在實現(xiàn)同樣目的的情況下降低了成本，賣方從事自己最擅長的工作而獲得了收益，是一

17、種“雙贏”的策略。軟件行業(yè)CMM模型是美國國防部為了有效地評價軟件供應(yīng)商水平而建立的一套評價體系。國防部每年都有大量的政府項目需要外包給軟件產(chǎn)品供應(yīng)商，但同時又被大量低質(zhì)量的軟件產(chǎn)品供應(yīng)商所困擾。國防部最終決定讓卡內(nèi)基梅隆大學(xué)軟件工程研究所幫助其建立一套評估軟件開發(fā)能力的模型。這套模型可以幫助買方在項目進行之前，更加真實可靠地選擇合格的供應(yīng)商。事實上，如果一個客觀的評價體系真實而有效，就會大大降低買賣雙方的風(fēng)險和交易的成本，從而提高整個社會的運行效率。但如果這種信任被濫用，則最終會導(dǎo)致買賣雙方仍然處于一種不信任狀態(tài)。買方不得不花更大的成本去選擇和評價合適的供應(yīng)商，即便如此，仍然可能存在較高的風(fēng)

18、險，甚至可能會使得一些組織由于無法以較低的評價成本選擇到合適的供應(yīng)商而不得不放棄外包，導(dǎo)致了自身不得不以較低的效率承擔(dān)自己并不擅長的工作。這種情況如果在一個社會中普遍存在，那么整個社會的運營效率就是較低的。（二）采購方式和合同類型在確定項目中的某一部分要通過外購的方式來獲得后，接下來需要細(xì)化采用哪種方式來選擇和獲得賣方所提供的產(chǎn)品和服務(wù)，并確定適當(dāng)?shù)暮贤愋?。通常有兩種采購方式：詢價和投標(biāo)。詢價主要用于采購市場上成熟的“標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品”，一般是通過對比各個潛在賣方的產(chǎn)品報價來做最后的決定。投標(biāo)主要用于將項目中的某一部分工作范圍外包給第三方。這種形式的供應(yīng)商選擇過程比較復(fù)雜，因為它考慮的因素相對較多，

19、而且需要很好地平衡。在規(guī)劃采購管理過程中，我們只是確定需要采取的采購方式，以決定后續(xù)的采購活動如何開展。合同是約定買賣雙方在一次交易過程中權(quán)利與義務(wù)的重要文件。它通過法律的手段確保雙方按約定實現(xiàn)承諾?？梢哉f，合同最根本的目的是防止某一方違背承諾，或者通過懲罰等措施來降低承諾被破壞后所產(chǎn)生的損失。換一個角度來理解，合同就是為了降低交易的風(fēng)險，所以我們在選擇不同種類的合同形式時，最根本的出發(fā)點要考慮所承擔(dān)的風(fēng)險水平。我們可以這樣來理解合同的目的。我們之所以訂立合同，就是需要先假設(shè)買賣雙方是可能不兌現(xiàn)承諾的。顯然，如果我們完全相信雙方會嚴(yán)格遵守承諾，我們就根本不需要合同。為了讓雙方遵守承諾我們必須假

20、設(shè)雙方是不遵守承諾的，所以需要簽訂一個合同。合同中制定了各種防范違反承諾的條款，從而督促雙方兌現(xiàn)承諾。合同有4種主要的類型：固定價合同、成本補償合同、單價合同、工時和材料費合同。固定價合同或固定總價合同，指詳細(xì)定義產(chǎn)品或服務(wù)的固定總價，買方只向賣方支付所約定的固定價格，而并不關(guān)心除范圍變更以外的其他狀況。這種情況下賣方承擔(dān)了大部分的風(fēng)險，而買方的風(fēng)險很小。在有些情況下，也可以在固定總價上增加和某些條款掛鉤的獎勵費用，用于激勵賣方按照買方期望的方式進行。這被稱為固定價加激勵費用。成本補償合同指買方向賣方支付項目的直接實際成本和間接實際成本。正如第5章所提到的，直接成本是指項目直接發(fā)生的成本，而且

21、可以通過經(jīng)濟有效的方式對成本進行追溯。間接成本是指不能通過經(jīng)濟有效的方式直接追溯到項目上的成本。例如，項目組成員的工資和項目直接相關(guān)的差旅費用都是直接成本：項目團隊辦公室所需要的電力、通信等費用就是間接成本。間接成本通常用直接成本的百分比計算。如果項目組僅僅向供應(yīng)商支付其完成項目工作成本的話，供應(yīng)商將不會取得利潤，也就沒有承包項目工作的動力，所以成本補償合同都會包含另外一項附加費用作為供應(yīng)商的利潤。這部分額外支付的附加費用應(yīng)該作為一種獎勵來促進供應(yīng)商按照項目組期望的方式來實施項目，同時也影響項目組和供應(yīng)商所承擔(dān)的風(fēng)險。根據(jù)附加費用的計算方式，有三種成本補償合同：成本加獎勵費用合同、成本加固定費

22、用合同和成本加成本百分比合同。成本加獎勵費用合同：買方向賣方支付允許的完成任務(wù)的成本以及事先決定的利潤和激勵費用。一般來說，獎勵費用應(yīng)該鼓勵賣方為買方節(jié)約成本，所以大多數(shù)的獎勵費用都是實際成本低于預(yù)計成本之間偏差的比例，這樣買賣雙方都可以從中受益。成本加固定費合同：買方向賣方支付允許的完成任務(wù)的成本，再加上按照預(yù)計成本百分比計算的固定費用。大多數(shù)情況下，這個附加費用幾乎不會改變，除非出現(xiàn)雙方同意的范圍變更。成本加成本百分比合同：買方向賣方支付允許的完成任務(wù)的成本，再加上事先約定的總成本的一定百分比。在這種情況下，賣方?jīng)]有動力為買方節(jié)約成本，反而可能會為了尋求更高的利益而有意抬高項目成本。從買方

23、角度來說也是最不利的一種合同類型。大多數(shù)公司會禁止這種類型的合同，但在一些特殊情況下，比如關(guān)聯(lián)方交易中可能會采取這種買方承擔(dān)全部風(fēng)險的合同類型。固定總價合同和成本補償合同通過不同的形式來約定買賣雙方的價格，從而實現(xiàn)不同的買賣雙方風(fēng)險的承擔(dān)水平。單價合同：買賣雙方約定所提供服務(wù)或產(chǎn)品的單價，最后按照所發(fā)生的實際數(shù)量來支付最終的費用。一般這種合同在針對大量購買標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品或者賣方向買方提供服務(wù)的場合下使用。工時和材料費合同：這是相對靈活的合同類型，它考慮了項目的具體特征而綜合了以上三種合同類型的共有特征。這個類型的合同主要適用于對項目范圍無法準(zhǔn)確定義，項目的總預(yù)算成本無法準(zhǔn)確估計的情況。這里對工時的處

24、理是約定一種服務(wù)的單價，按照實際發(fā)生的情況進行計算。而材料費用則預(yù)估一個固定費用，或者在一個約定的上限范圍內(nèi)按照實際的成本報銷。（三）工作說明書工作說明書是對采購所要求完成的工作的描述。工作說明書是一種范圍說明書，以向潛在的賣方描述清楚買方所需要的產(chǎn)品和服務(wù)。如果把這部分項目外購的工作范圍也當(dāng)做一個項目，那么同樣需要用項目的目標(biāo)來約定這部分工作要求。顯然，我們需要在工作說明書中確定這部分工作的范圍、質(zhì)量和進度要求，但是成本卻可能是雙方經(jīng)過談判取得一致的結(jié)果?？刂撇少徔刂撇少彽哪康木褪潜ＷC賣方的行為和結(jié)果符合合同的要求。如果外購的是標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品，則控制采購主要集中在對交付產(chǎn)品規(guī)格的確認(rèn)和進度實施上。

25、在這種情況下，賣方所執(zhí)行的合同和其以前的交付合同是類似的，其行為和結(jié)果具有很大的可預(yù)測性。如果外購的是服務(wù)或者定制產(chǎn)品，則控制采購的內(nèi)容就要復(fù)雜、困難得多。賣方的合同執(zhí)行是一個過程，由于所交付的服務(wù)或者定制的產(chǎn)品具有獨特性，這就使得合同在執(zhí)行的過程中存在一定的不確定性。這種不確定性尤其表現(xiàn)在質(zhì)量和進度上。在這種情況下，一個好的控制采購實踐就是加入過程內(nèi)監(jiān)控，建立對雙方透明的質(zhì)量保證體系。也就是說，買方的質(zhì)量保證人員和賣方的質(zhì)量保證人員共同協(xié)作：第，在合同執(zhí)行初期雙方共同制定合同執(zhí)行的過程規(guī)范和度量體系；第二，合同執(zhí)行期間，賣方的質(zhì)量保證人員定期收集項目執(zhí)行的數(shù)據(jù)，并向買方的質(zhì)量保證人員進行匯報

26、；第三，如果合同在執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差，買方項目管理人員和賣方一起督促解決?？刂七M度項目的控制進度過程就是通過對比基準(zhǔn)進度計劃監(jiān)控項目的進度，如果出現(xiàn)偏差就采取措施進行糾正。和所有其他的控制過程類似，項目的控制進度過程主要有三個關(guān)鍵性的活動：一是如何有效地獲得項目進度狀態(tài)信息；二是怎樣可以避免進度拖延；三是采取什么樣的措施可以糾正進度偏差。（一）獲得進度狀態(tài)相對于其他信息而言，項目的進度狀態(tài)信息比較容易獲得。進度狀態(tài)主要是檢查其活動是否按照預(yù)期進行。不同規(guī)模的項目對活動進度的關(guān)注也不同。對大型項目來說，沒有必要關(guān)注所有活動的進度狀態(tài)，而應(yīng)該重點跟蹤影響項目整體進度的那些在關(guān)鍵路徑上的活動的執(zhí)行情

27、況。根據(jù)檢查的方式和目的不同，存在著對過程和結(jié)果的檢查。對過程的檢查主要是指周期性的項目進展匯報。項目中的很多活動都需要持續(xù)一段時間，需要在其實施過程中不斷監(jiān)控其進展是否按照預(yù)期進行，是否會影響最后的完成期限。一般來說，對過程的檢查大多依賴于實施者的主觀估計和匯報，存在著一定程度的不準(zhǔn)確。即使這樣，也必須周期性地檢查活動的進展?fàn)顟B(tài)，盡可能在偏差出現(xiàn)的早期采取糾正措施。大多數(shù)項目都采用定期例會的形式來對項目的進展情況進行匯報和跟蹤。對結(jié)果的檢查主要依賴?yán)锍瘫u審。與主觀性較強的項目進展情況匯報不同，里程碑評審是通過一個客觀而明確的結(jié)果鑒定標(biāo)準(zhǔn)來判斷項目是否按照進度要求完成了工作，里程碑評審給出的

28、信息要準(zhǔn)確得多。不過，這種方法依賴于項目里程碑的選取和設(shè)定，大多數(shù)項目只在關(guān)鍵的階段點上具備設(shè)定里程碑的條件。一般來說，一個項目會綜合應(yīng)用兩種跟蹤進度狀態(tài)的方法。（二）進度糾正如果發(fā)現(xiàn)項目進度確實和基準(zhǔn)計劃產(chǎn)生了偏差（一般來說是滯后），那么需要分析產(chǎn)生偏差的根源，然后進行兩種處理方法的選擇：要么進行計劃的變更以反映偏差產(chǎn)生的結(jié)果；要么采取糾正措施，努力消除偏差。經(jīng)過對原因的分析，如果已經(jīng)確認(rèn)產(chǎn)生偏差的因素不會繼續(xù)影響項目，項目干系人同意對進度進行變更的，就可以進行進度計劃的變更。進度計劃的變更過程和其他變更過程是一樣的。如果必須糾正和消除這種偏差，就不得不采取一些措施來縮短項目后續(xù)工作的歷時。

29、我們知道，影響項目整體最終進度的活動是那些處于關(guān)鍵路徑上的活動。有兩種方法可以進行歷時壓縮：一種叫“趕工”，另一種叫“快速跟進”。所謂“趕工”，就是向項目關(guān)鍵路徑上的活動增加資源，以縮短其活動歷時。事實上，很多領(lǐng)域的項目活動時間和成本之間并不是一個線性的換算關(guān)系。在很多的技術(shù)領(lǐng)域，存在一個生產(chǎn)效率和投入資源最佳的匹配點。在該平衡點下的資源投入數(shù)量會產(chǎn)生最高的單位生產(chǎn)效率。如果假設(shè)最初的項目計劃就是在最佳點上的資源投入數(shù)量，則任何增加資源的活動雖然縮短了活動歷時，但會導(dǎo)致單位生產(chǎn)效率的下降，從而導(dǎo)致項目總成本的提高?？s短歷時的另外一種方法是“快速跟進”，這是通過改變關(guān)鍵路徑上的活動之間的依賴關(guān)系

30、，盡量提高活動的并行性來縮短歷時。我們知道，各個活動之間存在著依賴關(guān)系，有些是強制性依賴關(guān)系，有些是自由依賴關(guān)系。這些依賴關(guān)系使得活動之間存在著先后次序。我們可以打破這種先后次序，使得某些活動重疊進行。當(dāng)然，應(yīng)該首先去調(diào)整那些自由依賴關(guān)系的活動，然后去考慮強制性依賴關(guān)系的活動。改變強制性依賴關(guān)系的活動會對項目帶來什么影響呢？事實上，活動之間存在某種強制性依賴關(guān)系，就說明這些活動在完成項目產(chǎn)品目標(biāo)的過程中，存在著一定的先后順序要求。如果打破這些順序，大多數(shù)情況下會對項目產(chǎn)品的質(zhì)量帶來風(fēng)險，但是自由依賴關(guān)系則不存在這個問題?？梢钥吹?，縮短項目進度的兩種方法都會帶來某種負(fù)面的影響。這個結(jié)論也是可以理

31、解的，因為原來的進度計劃就是項目在各個要素之間進行平衡的最佳結(jié)果，打破這種平衡就會偏離最優(yōu)。定義活動活動作為工作分解結(jié)構(gòu)的最底層，被稱為項目過程中最基本的工作單元?？梢钥闯?，所謂定義活動，就是把在定義范圍中所產(chǎn)生的工作分解結(jié)構(gòu)的最底層識別出來。活動有兩種類型：不連續(xù)活動和投入活動。所謂不連續(xù)活動，是指有明確的開始時間和結(jié)束時間的活動，項目中的大多數(shù)活動都屬于不連續(xù)活動。所謂投入活動，是指那些需要周期性反復(fù)執(zhí)行的活動，包括定期的管理性活動（如項目的周期例會、定期的審計活動等），以及工程維護性活動（如機器設(shè)備的定期保養(yǎng)等）。對項目的后續(xù)活動來說，項目中的不連續(xù)活動是起決定作用的。定義活動過程最主要

32、的目的就是識別出項目中的所有活動，作為后續(xù)分配資源的基礎(chǔ)。項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xx投資管理公司（二）項目聯(lián)系人韋xx（三）項目實施的可行性1、長期的技術(shù)積累為項目的實施奠定了堅實基礎(chǔ)目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游客戶的普遍認(rèn)可，為項目的實施奠定了堅實的基礎(chǔ)。2、國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長效機制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。我國石英坩堝行業(yè)發(fā)展可分為幾個歷史時期：1978-1

33、988年，我國的電弧法石英坩堝、高純涂層坩堝同激光用石英玻璃、高純耐高溫石英玻璃管等石英制品已完成研制并實現(xiàn)規(guī)?；a(chǎn)。1989-2000年，此階段主要是在引進國外先進技術(shù)吸收消化的基礎(chǔ)上實現(xiàn)國有化。2000年以后，隨著技術(shù)的進步，坩堝尺寸從12英寸一直發(fā)展到32英寸，近年來我國拉晶生產(chǎn)的主流是28英寸坩堝，新項目普遍采用28英寸-32英寸坩堝。（四）項目選址項目選址位于xx（以最終選址方案為準(zhǔn)），區(qū)域設(shè)施條件完備，非常適宜項目建設(shè)。（五）項目總投資及資金構(gòu)成1、項目總投資構(gòu)成分析項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資7575.03萬元，其中：建設(shè)投資605

34、4.62萬元，占項目總投資的79.93%；建設(shè)期利息72.03萬元，占項目總投資的0.95%；流動資金1448.38萬元，占項目總投資的19.12%。2、建設(shè)投資構(gòu)成項目建設(shè)投資6054.62萬元，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費，其中：工程費用5267.78萬元，工程建設(shè)其他費用600.85萬元，預(yù)備費185.99萬元。（六）資金籌措方案項目總投資7575.03萬元，其中申請銀行長期貸款2939.82萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（七）項目預(yù)期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標(biāo)1、營業(yè)收入（SP）：14300.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：11100.91萬元。3、凈利潤（NP）：2340.94萬元

35、。4、全部投資回收期（Pt）：5.28年。5、財務(wù)內(nèi)部收益率：23.95%。6、財務(wù)凈現(xiàn)值：2795.33萬元。（八）項目綜合評價主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總投資萬元7575.031.1建設(shè)投資萬元6054.621.1.1工程費用萬元5267.781.1.2其他費用萬元600.851.1.3預(yù)備費萬元185.991.2建設(shè)期利息萬元72.031.3流動資金萬元1448.382資金籌措萬元7575.032.1自籌資金萬元4635.212.2銀行貸款萬元2939.823營業(yè)收入萬元14300.00正常運營年份4總成本費用萬元11100.915利潤總額萬元3121.266凈利潤萬元23

36、40.947所得稅萬元780.328增值稅萬元648.639稅金及附加萬元77.8310納稅總額萬元1506.7811盈虧平衡點萬元5295.10產(chǎn)值12回收期年5.2813內(nèi)部收益率23.95%所得稅后14財務(wù)凈現(xiàn)值萬元2795.33所得稅后項目經(jīng)濟效益分析（一）營業(yè)收入估算項目正常經(jīng)營年份預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入14300.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入8580.0010010.0012155.0014300.002增值稅355.44428.74538.68648.6

37、32.1銷項稅1115.401301.301580.151859.002.2進項稅759.96872.561041.471210.373稅金及附加42.6551.4464.6477.833.1城建稅24.8830.0137.7145.403.2教育費附加10.6612.8616.1619.463.3地方教育附加7.118.5710.7712.97（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=648.63萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成

38、本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，項目綜合總成本費用11100.91萬元，其中：可變成本9219.77萬元，固定成本1881.14萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本10625.36萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費5197.106063.287362.568

39、661.832工資及福利費557.94557.94557.94557.943修理費137.09137.09137.09137.094其他費用1268.501268.501268.501268.504.1其他制造費用115.26115.26115.26115.264.2其他管理費用89.9889.9889.9889.984.3其他營業(yè)費用1063.261063.261063.261063.265經(jīng)營成本7160.638026.819326.0910625.366折舊費326.79326.79326.79326.797攤銷費4.714.714.714.718利息支出144.05144.05144.

40、05144.059總成本費用7636.188502.369801.6411100.919.1其中：固定成本1881.141881.141881.141881.149.2可變成本5755.046621.227920.509219.77（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，項目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加77.83萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=3121.26（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，

41、正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3121.2625.00%=780.32（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額3121.26萬元，繳納企業(yè)所得稅780.32萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=3121.26-780.32=2340.94（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入8580.0010010.0012155.0014300.002稅金及附加42.6551.4464.6477.833總成本費用7636.188502.369801.6411100.914利潤總額9

42、01.171456.202288.723121.265應(yīng)納所得稅額901.171456.202288.723121.266所得稅225.29364.05572.18780.327凈利潤675.881092.151716.542340.948期初未分配利潤0.00608.291530.402922.249可供分配的利潤675.881700.443246.945263.1810法定盈余公積金67.59170.04324.69526.3211可供分配的利潤608.291530.402922.244736.8712未分配利潤608.291530.402922.244736.8713息稅前利潤1270.

43、511964.303004.954045.63（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=23.95%。項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率23.95%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=2795.33（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值2795.33萬元（大于0）

44、，說明項目具有較強的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.28年。項目全部投資回收期5.28年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風(fēng)險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.008580.0010010.

45、0012155.0014300.001.1營業(yè)收入0.008580.0010010.0012155.0014300.002現(xiàn)金流出6054.628072.318223.0910477.0111065.292.1建設(shè)投資6054.620.002.2流動資金869.03144.841086.28362.102.3經(jīng)營成本7160.638026.819326.0910625.362.4稅金及附加42.6551.4464.6477.833所得稅前凈現(xiàn)金流量-6054.62507.691786.911677.993234.714累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-6054.62-5546.93-3760.02-2082.031152.685調(diào)整所得稅317.63491.07751.241011.416所得稅后凈現(xiàn)金流量-6054.62282.401422.861105.812454.397累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-6054.62-5772.22-4349.36-3243.55-789.16計算指標(biāo)1、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：31.65%；2、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（