行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度（共合集）

1、第32頁(yè) 共32頁(yè)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度共合集以下范文由整理推薦，。假如下面的范文沒(méi)有適宜的，您可以通過(guò)企業(yè)QQ：400012855或者寫作 聯(lián)絡(luò)我們，我們將為您提供高質(zhì)量的原創(chuàng)文章寫作效勞篇一第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)行為，進(jìn)步資金使用效率，根據(jù)會(huì)計(jì)法、行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)那么和有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，制訂如下財(cái)務(wù)制度。第二條本制度適用于局機(jī)關(guān)及所屬二級(jí)機(jī)構(gòu)。第三條局長(zhǎng)對(duì)本局財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)，分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)重要責(zé)任，財(cái)務(wù)審計(jì)股詳細(xì)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理和監(jiān)視審計(jì)。第四條財(cái)務(wù)管理堅(jiān)持遵章守紀(jì)、民主有序，做到量入為出，增收節(jié)支，保證重點(diǎn)，兼顧全面。第五條工作人員要嚴(yán)格遵守和自

2、覺(jué)執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)管理法律、法規(guī)和規(guī)定及本財(cái)務(wù)管理制度，所有收入支出必須符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定。嚴(yán)禁“白條”支出，做到票據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，手續(xù)齊全，對(duì)缺乏真實(shí)原始根據(jù)和不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定的開支憑證以及未經(jīng)審批的付款憑證，一律不予列支或報(bào)銷。第六條局機(jī)關(guān)借款、付款、購(gòu)物、接待及其他公款開支，事先由用款人和相關(guān)股室提出開支方案，財(cái)會(huì)審計(jì)股審核，按審批權(quán)限由批準(zhǔn)人批準(zhǔn)后施行。未經(jīng)批準(zhǔn)，工作人員擅自購(gòu)物、接待及其他開支，單位一律不予報(bào)銷。第七條局機(jī)關(guān)公用經(jīng)費(fèi)支出要實(shí)行“一事一報(bào)”不得積累，誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)報(bào)銷，不得代替。經(jīng)辦人填寫報(bào)銷憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)股審核后，按審批權(quán)限報(bào)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)。第八條政府采購(gòu)范圍內(nèi)公用物品購(gòu)置，由辦

3、公室提出購(gòu)置方案附清單，財(cái)務(wù)審計(jì)股匯總審核，經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)，按政府采購(gòu)法規(guī)定報(bào)告政府采購(gòu)中心審批采購(gòu)。第九條政府采購(gòu)范圍外公用物品購(gòu)置，由辦公室提出購(gòu)置方案，財(cái)務(wù)審計(jì)股審批匯總，經(jīng)局長(zhǎng)及分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由辦公室和財(cái)務(wù)審計(jì)股購(gòu)置，購(gòu)置費(fèi)用在局公用經(jīng)費(fèi)中列支。第十條對(duì)外接待工作統(tǒng)一由辦公室和財(cái)務(wù)審計(jì)股負(fù)責(zé)，事前分別由辦公室、財(cái)務(wù)審計(jì)股或相關(guān)對(duì)口股室研究接待方案,報(bào)送局長(zhǎng)審核同意后施行,嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)及陪餐人數(shù),及時(shí)結(jié)算接待費(fèi)用。第十一條工作人員因公出差、參會(huì)、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、考察，需先填寫申請(qǐng)單，經(jīng)局長(zhǎng)或分管局長(zhǎng)批準(zhǔn)。差旅費(fèi)、交通、住宿、伙食補(bǔ)助費(fèi)按縣財(cái)政局相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。在出差完畢后，所發(fā)生的費(fèi)

4、用，憑參會(huì)通知或主辦單位認(rèn)可的會(huì)議統(tǒng)一收據(jù)，及時(shí)結(jié)報(bào)。出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷憑單上分日填寫事由、各項(xiàng)報(bào)銷和補(bǔ)貼費(fèi)用，以此作為審核審批根據(jù)。第十二條工作人員因公出差、參會(huì)、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、考察，因借支現(xiàn)金的，*元含*元以下者，需經(jīng)分管局長(zhǎng)批準(zhǔn)；*元以上者，需經(jīng)局長(zhǎng)或黨組會(huì)議研究同意后，方可借支。第十三條單筆開支*元以上的大額資金，無(wú)論是日常開支還是工程款使用事項(xiàng)，需要提早兩天邀請(qǐng)紀(jì)檢組領(lǐng)導(dǎo)列席參加，并把會(huì)議議程和相關(guān)資料一并報(bào)送紀(jì)檢組閱覽。第十四條局機(jī)關(guān)及局屬事業(yè)單位的行政事業(yè)性收費(fèi)按規(guī)定及時(shí)上繳財(cái)政，不得截留、坐支、挪用，做到收支兩條線。第十五條財(cái)務(wù)股實(shí)在做好財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)經(jīng)費(fèi)開支要嚴(yán)格

5、把關(guān)，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀，對(duì)不合理的開支有權(quán)拒付，不標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)不予報(bào)銷。第十六條局財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全局的財(cái)務(wù)管理，對(duì)局黨組負(fù)責(zé)，定期或不定期對(duì)所屬單位進(jìn)展財(cái)務(wù)檢查，對(duì)所屬單位的財(cái)務(wù)工作進(jìn)展指導(dǎo)，對(duì)違規(guī)違紀(jì)者按照有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門嚴(yán)肅處理。第十七條本制度未盡事宜按有關(guān)法規(guī)、文件精神執(zhí)行，本制度自印發(fā)之日起施行。篇二一、經(jīng)費(fèi)收入管理一收入管理：財(cái)政一般行政管理事務(wù)撥款、專項(xiàng)撥款、預(yù)算外暫存款、由辦公室財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理和監(jiān)視。收取的各種費(fèi)用要認(rèn)真貫徹執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶。二帳戶管理：嚴(yán)格保管印章和空白支票，出納人員不得保管簽發(fā)支票所使用的全部印章;嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用

6、、注銷手續(xù);嚴(yán)格銀行帳戶管理，不得將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。三票據(jù)管理：非稅收入票據(jù)由辦公室財(cái)務(wù)處統(tǒng)一領(lǐng)用和管理，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)政部門和上級(jí)有關(guān)票據(jù)管理的規(guī)定，加強(qiáng)票據(jù)的領(lǐng)用、登記、收繳、核銷和定期清理。二、經(jīng)費(fèi)支出管理堅(jiān)持委重大事項(xiàng)集體決策制度，嚴(yán)格按照市經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)班子履行黨風(fēng)廉政建立主體責(zé)任分工，委主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)，分管財(cái)務(wù)副主任核準(zhǔn)報(bào)銷財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)，按照審批限額嚴(yán)控經(jīng)費(fèi)支出。辦公室財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)編制各項(xiàng)資金年度收支預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算控制和監(jiān)視，堅(jiān)持以收定支、量入為出、先收后支原那么，嚴(yán)格控制預(yù)算外支出和超預(yù)算支出。一經(jīng)費(fèi)審批程序和權(quán)限：委屬各處室的經(jīng)費(fèi)支出，由各分管

7、主任負(fù)責(zé)審查，拿出初步意見。由委主任審批。二工程經(jīng)費(fèi)的支出管理：經(jīng)信委所有工程資金，委業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)編報(bào)市級(jí)財(cái)政支出工程績(jī)效目的，由辦公室財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)配合市財(cái)政部門，按照程序，根據(jù)年度預(yù)算，做好專項(xiàng)資金申請(qǐng)、審查、批準(zhǔn)和經(jīng)費(fèi)使用跟蹤審計(jì)的組織工作，最大限度地發(fā)揮專項(xiàng)資金的使用效益，工程完成后，由業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)做好市級(jí)財(cái)政支出工程績(jī)效評(píng)價(jià)工作。三工程補(bǔ)助費(fèi)支出管理：1、上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金撥款管理：對(duì)市屬企業(yè)撥付的專項(xiàng)補(bǔ)助資金,由相關(guān)業(yè)務(wù)處室編報(bào)補(bǔ)助費(fèi)用款方案附報(bào)告，并填寫專項(xiàng)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)撥款申請(qǐng)表&187;和上級(jí)有關(guān)專項(xiàng)資金補(bǔ)助文件，辦公室財(cái)務(wù)根據(jù)年度預(yù)算，提出撥款方案，由分管主任審查并報(bào)委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方

8、可撥款。2、專項(xiàng)活動(dòng)補(bǔ)助費(fèi)支出管理：一切支出，事前必須編報(bào)用款方案，經(jīng)辦公室財(cái)務(wù)核準(zhǔn)，由分管主任審查報(bào)委主要領(lǐng)導(dǎo)或委辦公會(huì)議研究批準(zhǔn)。1會(huì)務(wù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)支出管理:本委召開的各類會(huì)議、接待上級(jí)來(lái)人以及各市經(jīng)信部門考察、調(diào)研等，承辦處室應(yīng)根據(jù)工作需要填寫會(huì)議審批表，接待申請(qǐng)表，報(bào)分管主任和委主任審批，由辦公室按批示及上級(jí)有關(guān)規(guī)定擬定標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安排，各處室每次只接待一次，午，晚餐以工作餐為主，不得用酒水，接待嚴(yán)禁用煙，支出經(jīng)費(fèi)與辦公室財(cái)務(wù)共同審核結(jié)算。會(huì)務(wù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷憑證應(yīng)附有會(huì)議通知、上級(jí)來(lái)人或友鄰單位來(lái)訪函、接待申請(qǐng)表及結(jié)算發(fā)票。無(wú)公函的公務(wù)活動(dòng)和來(lái)訪人員一律不予接待。2辦公用品、辦公設(shè)備

9、購(gòu)置支出管理：辦公用品和設(shè)備購(gòu)置由辦公室統(tǒng)一安排，購(gòu)置前應(yīng)編報(bào)購(gòu)置物品名稱、數(shù)量、單價(jià)和用款方案表，經(jīng)委主任或委辦公會(huì)議研究批準(zhǔn)。由辦公室從財(cái)政網(wǎng)上商城統(tǒng)一購(gòu)置，其支出經(jīng)費(fèi)報(bào)銷時(shí)，結(jié)算發(fā)票應(yīng)附上購(gòu)置物品清單和“固定資產(chǎn)入庫(kù)單”一起報(bào)銷。3各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)用支出管理：實(shí)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)申報(bào)審批制度，凡參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)的經(jīng)費(fèi)支出，需要各處室提出初步意見，報(bào)分管主任審查，經(jīng)委主任批準(zhǔn)后，方可辦理借款手續(xù)。報(bào)銷時(shí)，應(yīng)附培訓(xùn)批準(zhǔn)手續(xù)。嚴(yán)格控制舉辦各類培訓(xùn)班含以訓(xùn)代會(huì)性質(zhì)的會(huì)議，如確需舉辦，經(jīng)分管主任和委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方能舉辦，由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一安排食宿；堅(jiān)持以班養(yǎng)班的原那么，原那么上不撥付費(fèi)用，委組織的各類培訓(xùn)原

10、那么上安排在新城區(qū)行政中心。3、需要政府采購(gòu)的物品購(gòu)置費(fèi)用支出：要嚴(yán)格遵守政府采購(gòu)法，凡列入政府采購(gòu)目錄的物品，一律經(jīng)過(guò)政府采購(gòu)中心統(tǒng)一購(gòu)置。需經(jīng)政府采購(gòu)中心批準(zhǔn)購(gòu)置的物資，在年度預(yù)算范圍內(nèi)，各部門應(yīng)提出購(gòu)物方案，由辦公室財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)匯總報(bào)政府采購(gòu)中心。臨時(shí)需要購(gòu)置的急需物品，由有關(guān)處室向辦公室提出申請(qǐng)，分管主任審查并提出初步意見，報(bào)委主任批準(zhǔn)后，由辦公室財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)辦理有關(guān)購(gòu)置手續(xù)。三、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理一差旅費(fèi)報(bào)銷：1、出差必須按規(guī)定報(bào)銷批準(zhǔn)的城市間交通運(yùn)、住宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)，嚴(yán)格執(zhí)行徐財(cái)規(guī)【*】5號(hào)、徐財(cái)行【*】108號(hào)和徐財(cái)行【*】號(hào)文件。2、報(bào)銷時(shí)間：因公出差回單位后，一周內(nèi)辦完報(bào)銷手續(xù)；預(yù)先借款并逾

11、期不報(bào)的，辦公室財(cái)務(wù)應(yīng)通知有關(guān)人員限期辦理報(bào)銷手續(xù)；拖欠6個(gè)月不報(bào)的借款，由辦公室下發(fā)催辦單和扣款通知單從本人工*扣還。3、外單位邀請(qǐng)出差人員，差旅費(fèi)由邀請(qǐng)單位支付，本委不承當(dāng)任何費(fèi)用。4、報(bào)銷批準(zhǔn)手續(xù)：因公出差人員報(bào)銷時(shí)，經(jīng)手人簽字辦公室財(cái)務(wù)審核分管主任審核委分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)隨報(bào)銷單據(jù)附經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)單或文件通知報(bào)銷。二醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷：在編職工、退休人員醫(yī)藥費(fèi)按醫(yī)療保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。在編職工子女醫(yī)藥費(fèi)用報(bào)銷，按徐政辦發(fā)【*】125號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。在編職工子女看病，報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)，必須持病歷、醫(yī)藥費(fèi)收據(jù)、“雙處方”的第2聯(lián)，每個(gè)子女原那么上每年報(bào)銷最高不超過(guò)1000元。三在編職工子女入托費(fèi)

12、標(biāo)準(zhǔn)、開支范圍按徐價(jià)費(fèi)【*】149號(hào)文件執(zhí)行。四辦公 費(fèi)：每個(gè)處室原那么上只配一部 ，特殊情況需增配的向辦公室申請(qǐng)，報(bào)委主任批準(zhǔn)。辦公 費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一結(jié)算。四、固定資產(chǎn)管理第一條為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，進(jìn)步固定資產(chǎn)的使用效率，根據(jù)會(huì)計(jì)法、行政單位會(huì)計(jì)制度、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理方法等法規(guī)制度，制定本施行方法。第二條固定資產(chǎn)的管理和使用應(yīng)堅(jiān)持統(tǒng)一政策、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、責(zé)任到人、物盡其用的原那么。第三條固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上，專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中根本保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。第四條固定資產(chǎn)包括：1、國(guó)家財(cái)政撥款形成的固

13、定資產(chǎn)； 2、本單位自籌資金形成的固定資產(chǎn)； 第五條固定資產(chǎn)分為四類：房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備，其它固定資產(chǎn)。第六條固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：一購(gòu)入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)，以及運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)、車輛購(gòu)置附加稅等計(jì)價(jià)； 二已投入使用，但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn)，可先按估價(jià)入賬，待確定實(shí)際價(jià)值后，再進(jìn)展調(diào)整； 第七條已經(jīng)入賬的固定資產(chǎn)除特殊情況按規(guī)定辦理外，不得任意變動(dòng)固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。第八條固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：建立健全各項(xiàng)管理制度，合理裝備并節(jié)約、有效使用固定資產(chǎn)，進(jìn)步固定資產(chǎn)使用效率，保障固定資產(chǎn)的平安和完好。第九條機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，定期與固定資產(chǎn)管

14、理部門對(duì)賬，配合固定資產(chǎn)管理部門進(jìn)展財(cái)產(chǎn)清查等工作。第十條部門對(duì)裝備給個(gè)人使用的固定資產(chǎn)或物品，建立領(lǐng)用交還制度，并催促使用人保護(hù)所用資產(chǎn)。第十一條辦公室做到每年對(duì)固定資產(chǎn)全面清點(diǎn)一次。確實(shí)不能修復(fù)和使用的固定資產(chǎn)，報(bào)經(jīng)委主要領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后作報(bào)廢注銷。經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的固定資產(chǎn)，其變價(jià)收入由財(cái)務(wù)入帳，用作重新添置固定資產(chǎn)。第十二條達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種辦公用品、用具、生活用品、器具、材料等低值易耗品，也應(yīng)建立領(lǐng)用登記制度，可參照本方法管理。五、公務(wù)卡管理一公務(wù)卡的辦理。新辦公務(wù)卡一律使用“628”開頭的標(biāo)準(zhǔn)公務(wù)卡，按照財(cái)政部的統(tǒng)一規(guī)定，公務(wù)卡目前只使用人民幣信譽(yù)消費(fèi)功能。二公務(wù)卡的適用

15、范圍。適用范圍為單位原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品效勞支出和購(gòu)置支出。三公務(wù)卡的財(cái)務(wù)管理。持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí),按財(cái)務(wù)部門要求填寫報(bào)銷審批單,并附有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及公務(wù)卡消費(fèi)憑證。單位持卡人對(duì)強(qiáng)迫刷卡目錄的工程消費(fèi)時(shí)必須使用公務(wù)卡結(jié)算,按規(guī)定進(jìn)展財(cái)務(wù)報(bào)銷。六、財(cái)務(wù)檔案管理一會(huì)計(jì)檔案的種類但凡本委的會(huì)計(jì)憑證p會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)文件和其它有保存價(jià)值的資料均應(yīng)歸檔。二會(huì)計(jì)檔案的裝訂要求會(huì)計(jì)檔案每年裝訂一次，即每年的4月份裝訂上年度全年的會(huì)計(jì)檔案。會(huì)計(jì)憑證的裝訂應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)、保管年限，并由財(cái)務(wù)人員及有關(guān)人員簽名蓋章包括制單、審

16、核、記賬、主管。會(huì)計(jì)賬薄的裝訂，按分總賬、明細(xì)賬、日記賬，固定資產(chǎn)賬等分別進(jìn)展裝訂，并標(biāo)明檔案號(hào)、頁(yè)數(shù)、保管年限等。會(huì)計(jì)報(bào)表的裝訂，按月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告分別裝訂，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明、其他財(cái)務(wù)報(bào)告等，并標(biāo)明檔案號(hào)、頁(yè)數(shù)、保管年限等。三會(huì)計(jì)檔案的保管會(huì)計(jì)檔案歸檔后，一年之內(nèi)的由財(cái)務(wù)主管人員負(fù)責(zé)保管，一年以上的編制出移交清冊(cè)，移交辦公室檔案管理員，入檔案室保管。會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，除財(cái)務(wù)處人員外，查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。篇三一、總那么為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)視，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，節(jié)約費(fèi)用開支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，進(jìn)步資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和有關(guān)財(cái)務(wù)

17、制度規(guī)定，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于縣建立局機(jī)關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照?qǐng)?zhí)行。三、財(cái)務(wù)管理制度一預(yù)算管理。堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”原那么，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。二收入管理。嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)行為，嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門核定的收費(fèi)工程和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費(fèi)行為。各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行縣政府關(guān)于“收支兩條線”管理的規(guī)定，使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收費(fèi)票據(jù)及收款收據(jù)，嚴(yán)禁白條收費(fèi)，不得坐收坐支。三支出管理。單位所有支出按年初預(yù)算支出方案執(zhí)行。1、公用經(jīng)費(fèi)。公用經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等按照財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行總量控制。公用經(jīng)費(fèi)列支時(shí)，由主辦人提出申請(qǐng)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意前方可列支

18、。郵電費(fèi)、水電費(fèi)支出要本著節(jié)約的原那么，并制定相關(guān)管理制度，單位職工水電費(fèi)應(yīng)由個(gè)人承當(dāng)；單位職工參加函授、脫產(chǎn)進(jìn)修和短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的費(fèi)用支出一律由個(gè)人負(fù)擔(dān)，業(yè)務(wù)培訓(xùn)按有關(guān)制度執(zhí)行。2、差旅費(fèi)。領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因公外出人員要本著節(jié)約的原那么，節(jié)省一切支出。詳細(xì)按有關(guān)文件執(zhí)行。1城市間交通費(fèi)。在不影響公務(wù)、確保平安的前提下，應(yīng)選乘相對(duì)經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具，憑票報(bào)銷。2住宿費(fèi)。應(yīng)在對(duì)應(yīng)的出差目的地住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑票報(bào)銷。3伙食補(bǔ)助費(fèi)。按出差自然日歷天數(shù)計(jì)算，每人每天補(bǔ)助100元其中：標(biāo)準(zhǔn)為早餐20元/人、中餐40元/人、晚餐40元/人。到保定市轄區(qū)內(nèi)各縣出差確需在當(dāng)?shù)赜貌偷模疵咳嗣刻?0元標(biāo)準(zhǔn)核領(lǐng)。4市內(nèi)

19、交通費(fèi)。每人每天40元限額內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷無(wú)票40元限額，有票80元包干。只報(bào)銷往返會(huì)議地點(diǎn)發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)，會(huì)議期間不再領(lǐng)取市內(nèi)交通費(fèi)。3、辦公費(fèi)。單位購(gòu)置辦公用品，經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置，并由專人驗(yàn)收、入帳、保管。各股室根據(jù)需要領(lǐng)取辦公用品，必須辦理領(lǐng)取手續(xù)，履行簽字手續(xù)。4、醫(yī)藥費(fèi)。離休人員按有關(guān)規(guī)定在醫(yī)保據(jù)實(shí)報(bào)銷，其他在職及退休人員均執(zhí)行社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度，單位不再報(bào)銷門診及住院醫(yī)療費(fèi)。四、固定資產(chǎn)管理單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)展分類分項(xiàng)登記、編號(hào)，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，會(huì)計(jì)帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)展清查盤點(diǎn)，年度末要進(jìn)展一次全面的清查

20、盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占，嚴(yán)禁以物易物或贈(zèng)送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清帳前方可辦理調(diào)離手續(xù)，否那么由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。五、財(cái)務(wù)監(jiān)視管理財(cái)務(wù)監(jiān)視是貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。單位財(cái)務(wù)對(duì)外要承受財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)部門監(jiān)視，對(duì)內(nèi)承受單位領(lǐng)導(dǎo)及群眾監(jiān)視。年度終了，單位財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)展公開。篇四為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)步資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國(guó)預(yù)算法行政單位財(cái)務(wù)規(guī)那么行政單位會(huì)計(jì)制度和*區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡制度改革方案等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，制訂本制

21、度。一、預(yù)算管理一嚴(yán)格執(zhí)行單位預(yù)算，堅(jiān)持量入為出、保障重點(diǎn)、兼顧一般、厲行節(jié)約、注重績(jī)效的原那么。二按照部門預(yù)算要求，局各科室、會(huì)計(jì)結(jié)算中心以下簡(jiǎn)稱各科室應(yīng)根據(jù)科室職責(zé)和下一年度工作方案于每年9月底前向辦公室編報(bào)下一年度支出、采購(gòu)方案和會(huì)議、培訓(xùn)等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。三辦公室對(duì)各科室的年度預(yù)算進(jìn)展初核、匯總。根據(jù)局預(yù)算年度的目的任務(wù)和工作需要，參考往年預(yù)算執(zhí)行情況，測(cè)算、編制收入預(yù)算和支出預(yù)算。四經(jīng)批準(zhǔn)后的部門預(yù)算，是經(jīng)費(fèi)支出的根據(jù)，一般不得調(diào)整，如遇到特殊原因確需調(diào)整預(yù)算時(shí)，有關(guān)科室應(yīng)提出工程預(yù)算調(diào)整報(bào)告，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議討論同意前方可施行。五辦公室應(yīng)根據(jù)年度工作施行情況，科學(xué)把控資金使用的進(jìn)度，不

22、得超預(yù)算方案安排支出。定期總結(jié)、分析p 預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)存在的問(wèn)題提出改良意見。六加強(qiáng)決算審核和分析p ，年度終了按照有關(guān)要求，編制單位年度決算，實(shí)在做到收支真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完好和報(bào)送及時(shí)。七建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，按照有關(guān)要求合理編制單位中期財(cái)政規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)預(yù)算滾動(dòng)管理。二、現(xiàn)金、銀行存款和公務(wù)卡管理一現(xiàn)金管理按照現(xiàn)金管理暫行條例和*區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡制度改革方案的規(guī)定用處使用現(xiàn)金，現(xiàn)金結(jié)算原那么上適用1000元以下的零星支出。納入公務(wù)卡強(qiáng)迫結(jié)算目錄的，原那么上不得使用現(xiàn)金支出；特殊情況下，確實(shí)無(wú)法使用銀行轉(zhuǎn)賬和公務(wù)卡結(jié)算方式的，事后須書面遞交現(xiàn)金支出情況說(shuō)明。一般情況下不再辦理備用金借

23、款，如遇特殊情況需辦理的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)人員應(yīng)做到日結(jié)日清，日終余款一般不超過(guò)1000元，并鎖入保險(xiǎn)箱；每月末將備用金的庫(kù)存現(xiàn)金余額、會(huì)計(jì)賬面余額和現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)一致。二銀行存款管理按規(guī)定開設(shè)銀行存款賬戶，妥善保管賬戶資料；各賬戶收支業(yè)務(wù)結(jié)報(bào)必須由專人分別進(jìn)展錄入和審核，不得同一人錄入和審核；每月末將各賬戶銀行對(duì)賬單余額和會(huì)計(jì)賬面余額核對(duì)一致。三公務(wù)卡管理1根據(jù)*區(qū)關(guān)于深化區(qū)級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡改革有關(guān)事項(xiàng)的通知要求，實(shí)行公務(wù)卡消費(fèi)、結(jié)算、報(bào)銷制度。2公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理。公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。3公務(wù)卡主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)，包括購(gòu)置辦公用品

24、、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)等零星購(gòu)置支出。單筆支出在5000元以上的，原那么上應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。4持卡人在規(guī)定的信譽(yù)額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。使用公務(wù)卡進(jìn)展公務(wù)消費(fèi)后，持卡人應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)：提供憑證發(fā)票和銀行卡付款單據(jù)POS機(jī)小票，并按照規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序進(jìn)展審批，財(cái)務(wù)人員核對(duì)銀行消費(fèi)信息無(wú)誤后，進(jìn)展網(wǎng)銀操作并向會(huì)計(jì)結(jié)算中心辦理結(jié)報(bào)手續(xù)。5因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的利息等費(fèi)用，以及對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由持卡人承當(dāng)。6公務(wù)卡持卡人的刷卡消費(fèi)行為，在本單位審核報(bào)銷前，屬于個(gè)人消費(fèi)行為。7公務(wù)卡持有人要妥善保管好公務(wù)卡，防止卡內(nèi)信息及密碼的泄露。假設(shè)不慎遺失，必須及時(shí)前往

25、杭州銀行辦理掛失手續(xù)，并告知辦公室。三、經(jīng)費(fèi)支出管理一經(jīng)費(fèi)支出管理原那么1各項(xiàng)支出必須貫徹厲行節(jié)約、量力而行、適度從緊、保障重點(diǎn)、先批后支的原那么。2支出管理要表達(dá)管理與效勞相結(jié)合的原那么，各項(xiàng)資金的安排要有利于局機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作的正常開展。3專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用要貫徹?？顚Ｓ玫脑敲?。二經(jīng)費(fèi)使用管理規(guī)定1工資性支出。工資的發(fā)放按*區(qū)行政單位和老師財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資施行方法和國(guó)庫(kù)集中支付方法的要求，委托代理銀行以“個(gè)人工資卡”形式直接支付給個(gè)人。2政府采購(gòu)支出。參照*區(qū)小額公共資交易規(guī)那么和當(dāng)年度政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。1萬(wàn)元含以上貨物、效勞或工程工程均須報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)議討論研究決定后執(zhí)行。3局機(jī)關(guān)的日常公

26、務(wù)費(fèi)支出，如辦公費(fèi)、水電費(fèi)、電信費(fèi)、修繕費(fèi)、零星辦公用品購(gòu)置等各項(xiàng)支出，按規(guī)定審核批準(zhǔn)后，由結(jié)報(bào)員與會(huì)計(jì)結(jié)算中心結(jié)報(bào)。其中零星開支采用公務(wù)卡或備用金的方式從單位零余額賬戶支出。4專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用由工程施行部門提出申請(qǐng)，經(jīng)辦公室審核后報(bào)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。三詳細(xì)費(fèi)用管理規(guī)定1會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)管理。會(huì)議培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)要按照節(jié)省、必須和精文減會(huì)的要求做好會(huì)議培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，在會(huì)前填寫會(huì)議培訓(xùn)預(yù)算審批表詳見附件1，并辦理相關(guān)審批手續(xù)。嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用不得超預(yù)算。報(bào)銷時(shí)須提供會(huì)議培訓(xùn)預(yù)算審批表*區(qū)行政事業(yè)單位會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)結(jié)報(bào)明細(xì)表詳見附件2和費(fèi)用產(chǎn)生發(fā)票、會(huì)議通知書、簽到單等。2接待費(fèi)管理。公務(wù)

27、接待一般由辦公室統(tǒng)一安排，嚴(yán)格按照預(yù)算核定額度控制招待費(fèi)用。因工作需要科室需自行接待時(shí)，經(jīng)辦科室應(yīng)填寫公務(wù)接待預(yù)算審批表詳見附件3送分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。報(bào)銷時(shí)必須提供接待函、費(fèi)用產(chǎn)生的發(fā)票等。3差旅費(fèi)管理。區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部因公出差按照區(qū)相關(guān)規(guī)定審批，其別人員因公出差須填寫*區(qū)財(cái)政局工作人員因公外出審批表詳見附件4，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。出差人員按核定線路、時(shí)間執(zhí)行。報(bào)銷時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，需提供*區(qū)財(cái)政局工作人員因公外出審批表*區(qū)行政事業(yè)單位差旅費(fèi)結(jié)報(bào)明細(xì)表詳見附件5和費(fèi)用產(chǎn)生發(fā)票、相關(guān)文件或通知等，盡量使用公務(wù)卡結(jié)算，原那么上不再預(yù)支現(xiàn)金。4辦公用品采購(gòu)經(jīng)費(fèi)管

28、理。日常零星辦公用品采購(gòu)原那么上由辦公室負(fù)責(zé)，根據(jù)辦公用品種類和消耗情況及時(shí)適量采購(gòu)。各科室如需購(gòu)置非常用辦公用品，事前需填制辦公用品購(gòu)置申請(qǐng)表詳見附件6報(bào)辦公室預(yù)審，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購(gòu)置，未經(jīng)審批自行購(gòu)置的不予報(bào)銷。辦公室安排專人負(fù)責(zé)辦公用品的驗(yàn)收、保管、領(lǐng)取登記。5宣傳資料經(jīng)費(fèi)管理。報(bào)刊、雜志、專業(yè)書籍的訂閱，政策性文件、法規(guī)印刷，宣傳品采購(gòu)、制作或印刷，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一按照相關(guān)規(guī)定辦理。6各類學(xué)習(xí)費(fèi)用報(bào)銷管理。由局里指派的各類學(xué)習(xí)，其學(xué)費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用按規(guī)定給予報(bào)銷；干部職工為進(jìn)步自身綜合才能，自行參加面向社會(huì)舉辦的教育培訓(xùn)工程，包括各種非學(xué)歷教育、

29、學(xué)歷教育和在職學(xué)位教育等教育培訓(xùn)，不得由財(cái)政經(jīng)費(fèi)和單位經(jīng)費(fèi)報(bào)銷。四報(bào)銷原始憑證規(guī)定報(bào)銷人持有的原始憑證必須符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，必須印有稅務(wù)或財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章，憑證開具日期、開票單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額等要素填制完好，蓋有填制單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。四、財(cái)務(wù)收支審批制度一財(cái)務(wù)人員必須遵守會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。認(rèn)真履行職責(zé)，管好財(cái)務(wù)，節(jié)約開支，合理利用資金，按期編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析p 報(bào)告。二局年度財(cái)務(wù)預(yù)算、固定資產(chǎn)購(gòu)置、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等重大經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)事先經(jīng)過(guò)局長(zhǎng)辦公會(huì)議討論。日常行政支出實(shí)行財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批；1萬(wàn)元含以上的其他重大支出須經(jīng)班子集體研究。三報(bào)銷發(fā)票一律實(shí)

30、行先審核后報(bào)銷的審批制度。詳細(xì)審批程序?yàn)椋航?jīng)辦人員須在原始憑證上說(shuō)明事由并簽名，經(jīng)所在科室負(fù)責(zé)人簽字證明后，辦公室負(fù)責(zé)人初審，再送局分管領(lǐng)導(dǎo)審核，最后局財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)人員按有關(guān)規(guī)定對(duì)票據(jù)進(jìn)展審核，符合要求方予以報(bào)銷。五、印鑒管理財(cái)務(wù)印鑒章分別指定專人管理，財(cái)務(wù)專用章、法人名章由會(huì)計(jì)和出納分別保管，人離崗必須鎖入保險(xiǎn)柜內(nèi)。超出正常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請(qǐng)示財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。六、票據(jù)管理一銀行票據(jù)管理1因工作需要領(lǐng)用銀行支票時(shí)需經(jīng)辦公室財(cái)務(wù)主管及財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，領(lǐng)用支票原那么上隨用隨領(lǐng)。領(lǐng)用時(shí)須寫明日期、用處、號(hào)碼、預(yù)計(jì)金額，并登記備案。支票領(lǐng)用后3個(gè)工作日內(nèi)歸還或報(bào)銷，一般不得跨月，在前

31、次領(lǐng)用的支票未歸還或報(bào)銷之前，一般不得再次領(lǐng)用。如發(fā)生遺失，及時(shí)報(bào)告并掛失，責(zé)任由遺失者自負(fù)。2出納要妥善保管銀行票據(jù)，并建立銀行票據(jù)領(lǐng)用登記本，詳細(xì)記錄銀行票據(jù)的購(gòu)入、領(lǐng)用、作廢情況，并每月定期核對(duì)銀行票據(jù)的庫(kù)存。二財(cái)政票據(jù)管理財(cái)政票據(jù)由出納人員保管和使用。出納人員在收到款項(xiàng)時(shí)，必須按款項(xiàng)的內(nèi)容開具票據(jù)，并嚴(yán)格按規(guī)定使用開票系統(tǒng)開票，不得涂改，作廢的票據(jù)一式三聯(lián)應(yīng)同時(shí)加蓋“作廢”章。出納人員要按財(cái)政票據(jù)管理部門要求辦理財(cái)政票據(jù)的領(lǐng)用、開具、結(jié)報(bào)和核銷手續(xù)。七、合同管理一合同文本要求在我局各項(xiàng)工作與活動(dòng)中，凡與相應(yīng)民事主體發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)的，應(yīng)當(dāng)簽訂書面合同。合同文本由承辦科室擬訂，合同內(nèi)容應(yīng)包括

32、合同主體、標(biāo)的、數(shù)量和質(zhì)量、價(jià)款或報(bào)酬、付款方式、履約期限、地點(diǎn)和方式、保密規(guī)定、違約責(zé)任等主要條款。二合同會(huì)簽流程1承辦科室認(rèn)真起草并審核合同條款后，將擬訂的合同報(bào)送分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)展審核。2承辦科室根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)意見修改完善后，填寫杭州市*區(qū)財(cái)政局合同會(huì)簽表詳見附件7，由承辦科室負(fù)責(zé)人在杭州市*區(qū)財(cái)政局合同會(huì)簽表上簽署辦理意見，進(jìn)入合同審批程序。3辦公室審核合同，并簽署合法性審查意見。4報(bào)送承辦業(yè)務(wù)分管局領(lǐng)導(dǎo)審閱簽署意見。5財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱合同并進(jìn)展最終的審批。6由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)與相應(yīng)民事主體簽訂合同。三合同保管合同簽訂后，承辦科室應(yīng)隨發(fā)票向辦公室提供合同正本兩份，辦公室應(yīng)對(duì)合同進(jìn)展統(tǒng)一編號(hào)和妥善保

33、管，承辦科室對(duì)合同作相應(yīng)的存檔保管。八、 固定資產(chǎn)管理一固定資產(chǎn)日常管理辦公室負(fù)責(zé)建立局固定資產(chǎn)臺(tái)賬，及時(shí)錄入、更新固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，負(fù)責(zé)辦理審批程序并辦理購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢等事項(xiàng)。固定資產(chǎn)記賬人員和保管人員崗位應(yīng)進(jìn)展別離，不能由同一個(gè)人兼任。各科室應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的管理，每件固定資產(chǎn)要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任人并簽字確認(rèn)，假設(shè)是科室共用，由科室負(fù)責(zé)人保管，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)撥、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣，配合辦公室做好固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作。二固定資產(chǎn)購(gòu)置管理根據(jù)*區(qū)區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置管理暫行方法的要求，每年9月份由各科室提出下年度固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，并填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置申

34、請(qǐng)表詳見附件8，由科室負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)辦公室。辦公室整理匯總后根據(jù)預(yù)算核定的資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)符合要求的固定資產(chǎn)購(gòu)置編制采購(gòu)方案，經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審定批準(zhǔn)后編入下年度預(yù)算。預(yù)算批準(zhǔn)后，由辦公室按照政府采購(gòu)有關(guān)要求進(jìn)展購(gòu)置，并嚴(yán)格做好資產(chǎn)的驗(yàn)收工作。三固定資產(chǎn)領(lǐng)用與轉(zhuǎn)移各科室領(lǐng)用固定資產(chǎn)，需向辦公室提交固定資產(chǎn)領(lǐng)用表詳見附件9，明確使用責(zé)任人；各科室之間的固定資產(chǎn)調(diào)整轉(zhuǎn)移，須先向辦公室提出書面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可進(jìn)展轉(zhuǎn)移，并辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，填寫固定資產(chǎn)使用移交表詳見附件10。四固定資產(chǎn)報(bào)廢管理根據(jù)*區(qū)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)處置管理施行細(xì)那么江財(cái)發(fā)*52號(hào)文件有關(guān)規(guī)定，每年3、4月份，對(duì)符合報(bào)廢標(biāo)

35、準(zhǔn)的固定資產(chǎn)進(jìn)展清理，各科室可提出申請(qǐng)，并填寫固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表詳見附件11，由辦公室匯總后報(bào)區(qū)有關(guān)資產(chǎn)管理部門，經(jīng)批準(zhǔn)前方可報(bào)廢。五固定資產(chǎn)盤點(diǎn)與清查由辦公室牽頭，各科室參與，每年對(duì)全局固定資產(chǎn)進(jìn)展一次清查、盤點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明使用情況，確保賬實(shí)相符。清查時(shí)如有固定資產(chǎn)毀損、盤盈、盤虧，應(yīng)查明原因，由責(zé)任科室說(shuō)明情況，按有關(guān)規(guī)定處置。九、本制度由局辦公室負(fù)責(zé)組織施行。所涉及的內(nèi)容，凡法律法規(guī)另有規(guī)定或上級(jí)部門另有要求的，從其規(guī)定和要求。十、本制度自印發(fā)之日起施行，原財(cái)務(wù)相關(guān)制度同時(shí)廢止。篇五一、總那么為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)視，嚴(yán)格審批制度， 節(jié)約費(fèi)用開支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，進(jìn)步

36、資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于縣水利局機(jī)關(guān)，局屬事業(yè)單位參照?qǐng)?zhí)行。三、財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)水利局的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作， 并且對(duì)水利局的所有收支活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理，非財(cái)務(wù)部門不得直接收理財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。會(huì)計(jì)、出納分設(shè)。出納以外的會(huì)計(jì)人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行票據(jù)。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。單位在銀行預(yù)留的印鑒及印章不得由一人保管。會(huì)計(jì)不得兼任出納。一預(yù)算管理堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原那么，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。根據(jù)預(yù)算法規(guī)定和縣財(cái)政關(guān)于預(yù)算編制要求，局財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)

37、做好部門預(yù)算布置工作。各科室單位應(yīng)積極配合，對(duì)每個(gè)工程應(yīng)結(jié)合實(shí)際工作，做到根底數(shù)據(jù)明晰，有據(jù)可循，有法可依。預(yù)算編制布置會(huì)后，各科室單位應(yīng)編制完成下一年度所涉工程預(yù)算草案，經(jīng)科室單位負(fù)責(zé)人送局財(cái)務(wù)。局財(cái)務(wù)完成預(yù)算編制后，提交局務(wù)會(huì)議審定。部門預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。各科室單位要樹立“先方案、后支出”的預(yù)算概念，對(duì)審核確定的預(yù)算，要制定資金使用方案，并安排落實(shí)到詳細(xì)工程，確保全年預(yù)算的順利執(zhí)行。對(duì)超預(yù)算的開支，局財(cái)務(wù)有權(quán)拒付，特殊情況由局務(wù)會(huì)議研定。二方案審批各科室單位需要安排年度預(yù)算內(nèi)工程資金時(shí)，應(yīng)在當(dāng)月的5日前將資金使用方案按程序報(bào)批后報(bào)局財(cái)務(wù)，由局財(cái)務(wù)申請(qǐng)資金使用方案，經(jīng)財(cái)政批復(fù)后使

38、用。專項(xiàng)資金使用，由科室單位提出申請(qǐng)，經(jīng)局務(wù)會(huì)議討論決定。三收入管理嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)行為，嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門核定的收費(fèi)工程和標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費(fèi)行為。各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部關(guān)于“收支兩條線” 管理的規(guī)定，必須使用由省財(cái)政廳統(tǒng)一印制或監(jiān)制的收費(fèi)和罰沒(méi)票據(jù)，嚴(yán)禁使用非法票據(jù)。各單位收取的管理費(fèi)及規(guī)費(fèi)等要及時(shí)解繳國(guó)庫(kù)或預(yù)算外資金財(cái)政專戶，嚴(yán)禁白條收費(fèi)，嚴(yán)禁截留、坐支、挪用、公款私存、公款外借。四 支出管理局機(jī)關(guān)及局屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一審批報(bào)銷制度，經(jīng)費(fèi)報(bào)銷必須出具合法的、真實(shí)的原始憑證，單據(jù)報(bào)銷填制憑證時(shí)，必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得用圓珠筆填制報(bào)銷憑證。1、公用經(jīng)費(fèi)公用經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)，

39、會(huì)議費(fèi)等按照財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行總量控制。公用經(jīng)費(fèi)列支時(shí)，由主辦人提出申請(qǐng)，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)同意前方可列支。2、旅差費(fèi)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因公外出人員要本著節(jié)約的原那么，節(jié)省一切支出。旅差費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)按照地方財(cái)政部門規(guī)定執(zhí)行。由本部門負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后財(cái)務(wù)部門方可報(bào)銷。3、公務(wù)接待費(fèi)根據(jù)*縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理中心關(guān)于進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)*縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待工作的補(bǔ)充通知，遵循“先審批，后接待”的程序，由各科室單位負(fù)責(zé)的公務(wù)接待，應(yīng)填寫國(guó)內(nèi)公務(wù)接待審批單，報(bào)局辦公室確定用餐地點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公務(wù)接待實(shí)行餐結(jié)餐清，報(bào)銷憑證應(yīng)當(dāng)包括餐費(fèi)發(fā)票、用餐清單、國(guó)內(nèi)公務(wù)接待審批單、國(guó)內(nèi)公務(wù)接待清單、有關(guān)來(lái)函或通知等。由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字前方可報(bào)銷。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的或超標(biāo)準(zhǔn)的餐費(fèi)收據(jù)，財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷，特殊情況由局務(wù)會(huì)議研定。4、辦公費(fèi)單位購(gòu)置辦公用品，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置，并由專人驗(yàn)收、入賬、保管。由經(jīng)辦人，辦公室負(fù)責(zé)人，主管會(huì)計(jì)，分管領(lǐng)導(dǎo)，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字前方可報(bào)銷。各科室根據(jù)需要領(lǐng)取辦公用品，必須辦理領(lǐng)取手續(xù)，履行簽