出納業(yè)務操作單元測試三與答案

1、一、單項選擇題1、從銀行提取現(xiàn)金備用，登記庫存現(xiàn)金日記賬的依據是（）。A.現(xiàn)金收款憑證B.現(xiàn)金付款憑證C.銀行存款付款憑證D.銀行存款收款憑證正確答案：C2、以下有關企業(yè)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務的規(guī)定，表達正確的選項是（）oA.企業(yè)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責 人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金B(yǎng).企業(yè)現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行C.企業(yè)支付現(xiàn)金時不得從本單位的庫存現(xiàn)金限額中直接支付D.企業(yè)因采購地點不固定、交通不便以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金 的，可根據 情況自主使用正確答案：B3、出納人員在辦理收款或付款后，應在（）上加蓋“收訖”或“付 訖”的戳記，以防止重收重付

2、。A.原始憑證B.付款憑證C.記賬憑證D.收款憑證正確答案：A4、某企業(yè)對總務部門實行定額備用金制度?？倓詹块T備用金保管人 員持有關憑證向會計部門報銷，會計部門以現(xiàn)金補足定額，那么應（）o A.借記“其他應收款-備用金”B.貸記“庫存現(xiàn)金”C.貸記“其他應收款-備用金”D.借記“庫存現(xiàn)金”正確答案：B5、以下不能用現(xiàn)金支付的（）A.職工工資B.收購農副產品50000元C.購買勞保用品2000元D.張某出差借差旅費5000元正確答案：C二、多項選擇題1、企業(yè)支付現(xiàn)金，不得（）。A.從企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付B.從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付C.坐支現(xiàn)金D,從開戶銀行中提取支付正確答案：B、C2、現(xiàn)金

3、管理條例的基本原那么（）A.嚴格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結算金額超過起點的，不得使用現(xiàn)金B(yǎng).不準編造用途套取現(xiàn)金C.不準擅自“坐支”現(xiàn)金D.企業(yè)收入的現(xiàn)金不準作為儲存存款的存儲正確答案：A、B、C、D3、按照規(guī)定，允許“坐支”現(xiàn)金的單位主要有（）A.郵局以匯兌收入款支付個人匯款B.醫(yī)院以收入款退還病人的住院押金、伙食費等C.基層供銷社、糧店、食品店、委托商店等銷售兼營收購的單位，向個人收購支付的款項D.飲食店等服務行業(yè)找零款項等正確答案：A、B、C、D4、出納工作中必須遵守（）有關貨幣資金內部控制制度。A.授權和批準制度B.貨幣資金安全制度C.內部記錄和核對制度D.職責分工和職權別離制度正確答案：A、B、C、D5、應在現(xiàn)金收、付款記賬憑證上簽字的有（）等。A.出納人員B.會計主管C.制單人員D.審核人員正確答案：A、B、C、D三、判斷題1、企事業(yè)單位在需要庫存現(xiàn)金開支時，可以從本單位的庫存現(xiàn)金中 支付，也可以從 本單位的庫存現(xiàn)金收入中直接支付。（）正確答案：X2、按規(guī)定現(xiàn)金日記賬應由出納人員登記，銀行存款日記賬應由會計人員登記。（）正確答案：X3、付款憑證左上角“貸方科目”處，應填寫“現(xiàn)金”或“銀行存款”。（）正確答案：V4、職工公出借款收據，在收回借款時應退回借款