ITMC企業(yè)經(jīng)營管理沙盤模擬系統(tǒng)

1、 PAGE PAGE 23中教暢享(北京)科技有限公司 ITMC教育認(rèn)證管理中心ITMC企企業(yè)經(jīng)營營管理沙沙盤模擬擬系統(tǒng)沙盤角色職職責(zé)與規(guī)規(guī)則角色名稱：CEOO（總裁裁）崗位職責(zé)：制定企企業(yè)發(fā)展展戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)共共同決定定企業(yè)決決策審核財(cái)務(wù)狀狀況聽取企業(yè)盈盈利（虧虧損）狀狀況注意：在沙沙盤模擬擬中CEEO發(fā)揮揮最大職職能，如如果所帶帶領(lǐng)的團(tuán)團(tuán)隊(duì)在模模擬對抗抗中意見見向左，由由CEOO拍板決決定。角色名稱：CSOO（營銷銷總監(jiān)）崗位職責(zé)：開拓市市場：穩(wěn)穩(wěn)定企業(yè)業(yè)現(xiàn)有市市場；積積極拓展展新市場場預(yù)測市場制制定銷售售計(jì)劃；合理投放廣廣告；根據(jù)企業(yè)生生產(chǎn)能力力取得匹匹配的客客戶訂單單；溝通生產(chǎn)部部

2、門按時時交貨；監(jiān)督貨款的的回收。沙盤模擬中中的任務(wù)務(wù)及規(guī)則則制定廣告方方案規(guī)則：營銷銷總監(jiān)根根據(jù)市場場預(yù)測情情況進(jìn)行行各個產(chǎn)產(chǎn)品和地地區(qū)的廣廣告投放放，每個個市場的的訂單是是有限的的，并不不是投放放廣告就就能得到到訂單。沙盤模擬中中的物理理沙盤操操作：在在廣告投投放完畢畢后，營營銷總監(jiān)監(jiān)向財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)申申請所投投放的廣廣告費(fèi)總總額放到到營銷區(qū)區(qū)域中。參加訂單竟竟單規(guī)則：根據(jù)據(jù)各個地地區(qū)的廣廣告投入入的高低低情況進(jìn)進(jìn)行選單單，誰投投入的廣廣告費(fèi)高高誰就有有優(yōu)先選選單權(quán)。本本課程的的訂單是是以訂單單卡片的的形式表表現(xiàn)的。訂訂單卡片片由市場場、產(chǎn)品品名稱、產(chǎn)產(chǎn)品數(shù)量量、單價(jià)價(jià)、訂單單價(jià)值總總額、賬賬期

3、、特特殊要求求等要素素構(gòu)成。標(biāo)注有“加加急”字樣的的訂單卡卡片要求求在每年年的第一一季度交交貨，延延期交貨貨將扣除除該張訂訂單總額額的255（取取整）作作為違約約金；普普通訂單單卡片可可以在當(dāng)當(dāng)年內(nèi)任任一季度度交貨，如如果由于于產(chǎn)能不不夠或其其他原因因，導(dǎo)致致本年不不能交貨貨，交貨貨時扣除除該張訂訂單總額額的255（取取整）作作為違約約金。訂單卡片上上的賬期期代表客客戶收貨貨時貨款款的交付付方式，若若為0賬賬期，則則現(xiàn)金付付款；若若為4賬賬期，代代表客戶戶4個季季度后才才能付款款。如果訂單卡卡片上標(biāo)標(biāo)注了“ISOO90000”或“ISOO140000”，那么么要求生生產(chǎn)單位位必須取取得了相相應(yīng)

4、認(rèn)證證，并投投放了認(rèn)認(rèn)證的廣廣告費(fèi)，兩兩個條件件均具備備才能得得到這張張訂單。沙盤模擬中中的物理理沙盤操操作：營營銷總監(jiān)監(jiān)將獲得得的訂單單按照貨貨品放到到物理沙沙盤訂單單的規(guī)定定區(qū)域中中。交貨給客戶戶規(guī)則：營銷銷總監(jiān)檢檢查各成成品庫中中的成品品數(shù)量是是否滿足足客戶訂訂單要求求，滿足足則按照照客戶訂訂單交付付約定數(shù)數(shù)量的產(chǎn)產(chǎn)品給客客戶。如如果是加加急訂單單必須在在第一季季度交貨貨，否則則將罰款款25，如果果在本年年獲得的的訂單不不能在本本年沒交交貨，也也將進(jìn)行行罰款225。沙盤模擬中中的物理理沙盤操操作：若若為訂單單（0賬期期）付款，營營銷總監(jiān)監(jiān)直接將將現(xiàn)金置置于現(xiàn)金金庫，財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)做好現(xiàn)現(xiàn)金

5、收支支記錄；若為應(yīng)應(yīng)收賬款款，營銷銷總監(jiān)將將現(xiàn)金置置于應(yīng)收收賬款相相應(yīng)賬期期處。市場開拓/ISOO資格認(rèn)認(rèn)證規(guī)則：市場本地市場區(qū)域市場國內(nèi)市場亞洲市場國際市場開拓時間開放1年2年3年4年開拓投入無1M/年1M/年1M/年1M/年市場開拓在在每年的的年末進(jìn)進(jìn)行，每每年只能能進(jìn)行一一次，每每次投入入1M，不不能加速速開拓。市場開拓不不要求每每年連續(xù)續(xù)投入，在在資金短短缺的情情況下可可以停止止對該市市場的投投資，但但已經(jīng)付付出的投投入不能能收回；如果在在停止開開拓一段段時間后后想繼續(xù)續(xù)開拓該該市場，可可以在以以前投入入的基礎(chǔ)礎(chǔ)上繼續(xù)續(xù)投入。所有市場可可以一次次性全部部開拓，也也可以選選擇部分分市場進(jìn)

6、進(jìn)行開拓拓。只有在該市市場完全全開拓完完成后，才才能在下下一年度度里參與與該市場場的競單單。ISO90000 質(zhì)量量ISO1440000 環(huán)境時間 22年時間 44年投資 22 M投資 44 M沙盤模擬中中的物理理沙盤操操作：新市場開拓拓：營銷銷總監(jiān)向財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)申請開開拓市場場的現(xiàn)金金放置在在要開拓拓的市場場區(qū)域，由財(cái)務(wù)助理配合做好現(xiàn)金支出記錄。ISO認(rèn)證證投資：營銷總總監(jiān)向財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)申請認(rèn)證證的現(xiàn)金金放置在在要認(rèn)證證的區(qū)域域，由財(cái)財(cái)務(wù)助理理配合做做好現(xiàn)金金支出記記錄。角色名稱：生產(chǎn)總總監(jiān)COO崗位職責(zé)：計(jì)劃的的制訂者者和決策策者，生生產(chǎn)過程程的監(jiān)控控者負(fù)責(zé)企業(yè)生生產(chǎn)管理理工作協(xié)調(diào)完成生生

7、產(chǎn)計(jì)劃劃，維持持生產(chǎn)成成本落實(shí)生產(chǎn)計(jì)計(jì)劃和能能源的調(diào)調(diào)度保持生產(chǎn)正正常運(yùn)行行，及時時交貨組織新產(chǎn)品品研發(fā)，擴(kuò)擴(kuò)充改進(jìn)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)設(shè)備做好生產(chǎn)車車間的現(xiàn)現(xiàn)場管理理沙盤模擬中中的任務(wù)務(wù)及規(guī)則則產(chǎn)品研發(fā)投投資規(guī)則：產(chǎn)品的研發(fā)發(fā)至少66個周期期，每個個周期只只能投入入一定的的費(fèi)用，不不能加速速研發(fā)；只有在研發(fā)發(fā)完成后后才可以以進(jìn)行該該種產(chǎn)品品的加工工生產(chǎn)，沒沒有研發(fā)發(fā)完成時時不能開開工生產(chǎn)產(chǎn)（但可可以提前前備料）；可以同時研研發(fā)所有有的產(chǎn)品品，也可可以選擇擇部分產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行行研發(fā)；可以在任何何時間里里停止對對產(chǎn)品技技術(shù)的投投資，但但已經(jīng)付付出的錢錢不能收收回；如果在停止止研發(fā)一一段時間間后想繼繼續(xù)研發(fā)發(fā)，可

8、以以在以前前研發(fā)的的基礎(chǔ)上上增加投投入產(chǎn)品P2P3P4時間1.5年（66Q）1.5年（66Q）1.5年（66Q）投資6M12M18M沙盤模擬中中的物理理沙盤操操作：按照年初制制訂的產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)發(fā)計(jì)劃，生產(chǎn)部主管向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請研發(fā)資金，置于相應(yīng)產(chǎn)品技術(shù)投資區(qū)。財(cái)務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支處理。更新生產(chǎn)完完工入庫庫規(guī)則：將每每個再生生產(chǎn)的生生產(chǎn)線向向成品庫庫的方向向靠近沙盤模擬中中的物理理沙盤操操作：更新生產(chǎn)：由生產(chǎn)總監(jiān)監(jiān)將各生生產(chǎn)線上上的在制制品向前前推進(jìn)一一格。完工入庫：產(chǎn)品下下線表示示產(chǎn)品完完工，將將產(chǎn)品放放置于相相應(yīng)的產(chǎn)產(chǎn)成品庫庫購買/更新新/轉(zhuǎn)產(chǎn)產(chǎn)生產(chǎn)線線規(guī)則：生產(chǎn)線手工半自動全自動柔性購買價(jià)5M

9、8M16M24M安裝時間無2Q4Q4Q生產(chǎn)周期3Q2Q1Q1Q出售殘值1M2M4M6M變更周期無1Q2Q無變更費(fèi)用無1M4M無沙盤模擬中中的物理理沙盤操操作：購買生產(chǎn)線線：生產(chǎn)產(chǎn)總監(jiān)向向供應(yīng)商商購買所所需要的的生產(chǎn)線線，并不不是將現(xiàn)現(xiàn)金交給給供應(yīng)商商，而是是按照生生產(chǎn)線的的安裝周周期和投投入安裝裝費(fèi)用放放在生產(chǎn)產(chǎn)線區(qū)域域，如果果安裝完完畢，生生產(chǎn)線就就可以使使用了。轉(zhuǎn)產(chǎn)：將物物理沙盤盤上的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)產(chǎn)產(chǎn)品品牌換成成新的產(chǎn)產(chǎn)品牌。變賣：將不不使用的的產(chǎn)品線線賣掉，把把所需賣賣掉的生生產(chǎn)線交交給供應(yīng)應(yīng)商，并并取得相相應(yīng)收入入，放在在現(xiàn)金區(qū)區(qū)開始新的生生產(chǎn)規(guī)則：產(chǎn)品研發(fā)完完成后，可可以接單單生產(chǎn)。生生產(chǎn)不

10、同同的產(chǎn)品品需要的的原料不不同，各各種產(chǎn)品品所用到到的原料料及數(shù)量量每條生產(chǎn)線線同時只只能有一一個產(chǎn)品品在線。產(chǎn)產(chǎn)品上線線時需要要支付加加工費(fèi)，不不同生產(chǎn)產(chǎn)線的生生產(chǎn)效率率不同，但但需要支支付的加加工費(fèi)也也是不相相同的。產(chǎn)品線產(chǎn)品手工線半自動全自動/柔柔性P11M1M1MP22M1M1MP33M2M1MP44M2M1M沙盤模擬中中的物理理沙盤操操作：這個任務(wù)需需要生產(chǎn)產(chǎn)總監(jiān)、倉倉庫主管管和財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)共共同來完完成。生生產(chǎn)總監(jiān)監(jiān)根據(jù)產(chǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)到倉庫庫領(lǐng)用相相應(yīng)原料料，財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)支支付工人人的加工工費(fèi)，將將原料、加加工費(fèi)放放入小桶桶中至于于生產(chǎn)線線上第一一個生產(chǎn)產(chǎn)周期處處。支付設(shè)備維維護(hù)費(fèi)規(guī)則：

11、每條條生產(chǎn)線線每年需需付1MM的維護(hù)護(hù)費(fèi)沙盤模擬中中的物理理沙盤操操作：生產(chǎn)總監(jiān)從從財(cái)務(wù)總總監(jiān)取相相應(yīng)現(xiàn)金金置于沙沙盤上的的“維護(hù)費(fèi)費(fèi)”處，并并做好現(xiàn)現(xiàn)金收支支記錄。沙盤模擬中中的物理理沙盤操操作：角色名稱：財(cái)務(wù)總總監(jiān) CCFO崗位職責(zé)：籌集和和管理資資金做好現(xiàn)金預(yù)預(yù)算，管管好用好好資金支付各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用，核核算成本本按時報(bào)送財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表，做好好財(cái)務(wù)分分析沙盤模擬中中的任務(wù)務(wù)及規(guī)則則支付稅金規(guī)則：企業(yè)業(yè)所得稅稅是對企企業(yè)在一一定時期期內(nèi)的純純所得（凈收入入）額征收收的稅種種。企業(yè)業(yè)所得稅稅的法定定稅率為為33。在沙沙盤模擬擬中規(guī)定定的規(guī)則則為稅前前利潤除除三取整整。沙盤模擬中中的物理理沙盤操操作：

12、請財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)按按照上一一年度利利潤表的的“所得稅稅”一項(xiàng)的的數(shù)值取取出相應(yīng)應(yīng)的現(xiàn)金金放置于于沙盤上上的“稅金”處并做做好現(xiàn)金金收支記記錄。短期貸款/支付利利息規(guī)則：更新短期貸貸款：如如果企業(yè)業(yè)有短期期貸款，請請財(cái)務(wù)總總監(jiān)將空空桶向現(xiàn)現(xiàn)金區(qū)方方向移動動一格。移移至現(xiàn)金金庫時，表表示短期期貸款到到期。還本付息：短期貸貸款的還還款規(guī)則則是利隨隨本清。短短期貸款款到期時時，每桶桶需要支支付200M5=1M的利利息，因因此，本本金與利利息共計(jì)計(jì)21MM。財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)從從現(xiàn)金庫庫中取現(xiàn)現(xiàn)金，其其中200M還給給銀行11M放置置于沙盤盤上的“利息”處并做做好現(xiàn)金金收支記記錄。獲得新貸款款：短期期貸款只只有在這

13、這一時點(diǎn)點(diǎn)上可以以申請?？煽梢陨暾堈埖淖罡吒哳~度為為：上一一年所有有者權(quán)益益2已有短短期貸款款。民間融資：企業(yè)隨隨時可以以申請民民間融資資，民間融融資貸款款額度的的規(guī)定同同短期貸貸款。民民間融資資的管理理同短期期貸款只只是利率率不同融資方式規(guī)定貸款時時間貸款額度還貸規(guī)定利率長期貸款每年年末上年所有者者權(quán)益的的兩倍-已貸長長期貸款款年底付息，到到期還本本5%短期貸款每季度初上年所有者者權(quán)益的的兩倍-已貸短短期貸款款到期一次還還本付息息10%民間融資任何時間銀行協(xié)商到期一次還還本付息息15%應(yīng)收貼現(xiàn)任何時間根據(jù)應(yīng)收賬賬款額度度按1：6比例例貼現(xiàn)時付息息17融資圖表如如下：無論長期期貸款、短短期貸款

14、款還是民民間融資資均以220M為為基本貸貸款單位位。長期期貸款最最長期限限為6年年，短期期借款及及民間融融資期限限為一年年，不足足一年的的按一年年計(jì)息，貸貸款到期期后返還還。更新應(yīng)收帳帳款/歸歸還應(yīng)付付帳款規(guī)則：貼現(xiàn)現(xiàn)：是將將應(yīng)收賬賬款變成成現(xiàn)金的的動作，應(yīng)應(yīng)收款貼貼現(xiàn)隨時時可以進(jìn)進(jìn)行，財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)按7的的倍數(shù)取取應(yīng)收賬賬款，其其中17作為為貼現(xiàn)費(fèi)費(fèi)用置于于沙盤上上的“貼息”處，667放放入現(xiàn)金金區(qū)，并并做好現(xiàn)現(xiàn)金收支支記錄；應(yīng)收賬賬款貼現(xiàn)現(xiàn)時不考考慮賬期期因素。沙盤模擬中中的物理理沙盤操操作：財(cái)務(wù)總總監(jiān)將應(yīng)應(yīng)收款向向現(xiàn)金庫庫方向推推進(jìn)一格格，到達(dá)達(dá)現(xiàn)金區(qū)區(qū)時即成成為現(xiàn)金金，做好好現(xiàn)金收收支記

15、錄錄。請財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)將應(yīng)付付款向現(xiàn)現(xiàn)金區(qū)方方向推進(jìn)進(jìn)一格。到到達(dá)現(xiàn)金金庫時，從從現(xiàn)金庫庫中取現(xiàn)現(xiàn)金付清清應(yīng)付款款并做好好現(xiàn)金收收支記錄錄。支付行政管管理費(fèi)：管理費(fèi)用是是企業(yè)為為了維持持運(yùn)營發(fā)發(fā)放的管管理人員員工資、差差旅費(fèi)、招招待費(fèi)等等。財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)每每個季度度取出1MM擺放在在“管理費(fèi)費(fèi)”處，并并做好現(xiàn)現(xiàn)金收支支處理長期貸款更新長期貸貸款：如如果企業(yè)業(yè)有長期期貸款，請請財(cái)務(wù)總總監(jiān)將空空桶向現(xiàn)現(xiàn)金庫方方向移動動一格；當(dāng)移至至現(xiàn)金庫庫時，表表示長期期貸款到到期。支付利息：長期貸貸款的還還款規(guī)則則是每年年付息，到到期還本本，年利率率為5%。財(cái)務(wù)總總監(jiān)從現(xiàn)現(xiàn)金庫中中取出長長期借款款利息置置于“利息”處，

16、并并做好現(xiàn)現(xiàn)金收支支記錄。長長期貸款款到期時時，財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)從從現(xiàn)金庫庫中取出出現(xiàn)金歸歸還本金金及當(dāng)年年的利息息，并做做好現(xiàn)金金收支記記錄。申請長期貸貸款：長長期貸款款只有在在年末可可以申請請。額度度為：上上一年所所有者權(quán)權(quán)益2已有長長期貸款款。融資方式規(guī)定貸款時時間貸款額度還貸規(guī)定利率長期貸款每年年末上年所有者者權(quán)益的的兩倍-已貸長長期貸款款年底付息，到到期還本本5%短期貸款每季度初上年所有者者權(quán)益的的兩倍-已貸短短期貸款款到期一次還還本付息息10%民間融資任何時間銀行協(xié)商到期一次還還本付息息15%應(yīng)收貼現(xiàn)任何時間根據(jù)應(yīng)收賬賬款額度度按1：6比例例貼現(xiàn)時付息息17融資圖表如如下：無論長期期貸款

17、、短短期貸款款還是民民間融資資均以220M為為基本貸貸款單位位。長期期貸款最最長期限限為6年年，短期期借款及及民間融融資期限限為一年年，不足足一年的的按一年年計(jì)息，貸貸款到期期后返還還。購買（或租租賃）廠廠房規(guī)則：沙盤盤盤面上上設(shè)置了了A、BB、C三三種廠房房，A廠廠房可容容納四條條生產(chǎn)線線、B廠廠房可容容納三條條生產(chǎn)線線、C廠廠房可容容納一條條生產(chǎn)線線，用于于模擬企企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)制造環(huán)環(huán)境，廠廠房交易易和租賃賃的價(jià)格格及規(guī)模模說明。廠房A廠房B廠房C廠房價(jià)值32M24M12M租金/年4M3M2M售價(jià)32M24M12M生產(chǎn)線4條3條1條沙盤模擬中中的物理理沙盤操操作：AA廠房為為自主廠廠房，如如果

18、本年年在C廠廠房中安安裝了生生產(chǎn)線，此此時要決決定該廠廠房是購購買還是是租賃，如如果購買買，財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)取取出與廠廠房價(jià)值值相等的的現(xiàn)金置置于沙盤盤上的廠廠房價(jià)值值處；如果租租賃，財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)取出與與廠房租租金相等等的現(xiàn)金金置于沙沙盤上的的“租金”處，無無論購買買還是租租賃，財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)應(yīng)做好好現(xiàn)金收收支記錄錄折舊規(guī)則：廠房房不提折折舊，設(shè)設(shè)備按余余額遞減減法計(jì)提提折舊，在在建工程程及當(dāng)年年新建設(shè)設(shè)備不提提折舊。折折舊=設(shè)設(shè)備價(jià)值值3向向下取整整。沙盤模擬中中的物理理沙盤操操作：財(cái)務(wù)總總監(jiān)從設(shè)設(shè)備價(jià)值值中取折折舊費(fèi)放放置于沙沙盤上的的“折舊”處。當(dāng)當(dāng)設(shè)備價(jià)價(jià)值下降降至3MM時，每每年折舊舊1M。

19、說明：在本課程中中默認(rèn)廠廠房不提提折舊。廠房可以隨隨時使用用，年底底再決定定是否購購買所用用的廠房房。如果果決定購購買，則則支付相相應(yīng)的現(xiàn)現(xiàn)金，將將支付的的現(xiàn)金放放入廠房房價(jià)值區(qū)區(qū)；如果果決定不不購買，則則必須支支付租金金，支付付的租金金不考慮慮廠房開開始使用用的時間間，只要要在年底底時不購購買廠房房，則必必須支付付全年的的租金。廠房可隨時時按購買買價(jià)值出出售，得得到的是是與購買買廠房價(jià)價(jià)值相等等的現(xiàn)金金。關(guān)賬一年的經(jīng)營營下來，年年終要做做一次“盤點(diǎn)”，編制制“利潤表表”和“資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表”。在報(bào)表做好好之后，指指導(dǎo)教師師將會取取走沙盤盤上企業(yè)業(yè)己支出出的各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用，為為來年做做好準(zhǔn)備備。角色名

20、稱：采購主管管崗位職責(zé)：籌集和和管理資資金做好現(xiàn)金預(yù)預(yù)算，管管好用好好資金支付各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用，核核算成本本按時報(bào)送財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表，做好好財(cái)務(wù)分分析沙盤模擬中中的任務(wù)務(wù)及規(guī)則則接受并支付付已定購購的貨物物規(guī)則：貨物物到達(dá)企企業(yè)時，必必須照單單全收，并并按規(guī)定定支付原原料費(fèi)或或計(jì)入應(yīng)應(yīng)付賬款款。采購原料與與帳期設(shè)設(shè)置原材料采購購（每個個原料價(jià)價(jià)格1MM）帳期每次每種原原材料采采購5個以下現(xiàn)金6-10個個1Q11-1552Q16-2003Q20個以上上4Q下材料計(jì)劃劃原料采購涉涉及兩個個環(huán)節(jié)，簽簽訂采購購合同和和按合同同收料。簽簽訂采購購合同時時要注意意采購提提前期。R1、RR2原料料需要一一個季度度的采

21、購購提前期期，而RR3、RR4則需需要兩個個采購提提前期。角色名稱：財(cái)務(wù)助助理崗位職責(zé)：日?，F(xiàn)現(xiàn)金收支支管理定期審核企企業(yè)經(jīng)營營狀況核算企業(yè)經(jīng)經(jīng)營成果果制定預(yù)算對成本數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行分分類和分分析沙盤模擬中中的任務(wù)務(wù)及規(guī)則則支付稅金規(guī)則：企業(yè)業(yè)所得稅稅是對企企業(yè)在一一定時期期內(nèi)的純純所得（凈收入入）額征收收的稅種種。企業(yè)業(yè)所得稅稅的法定定稅率為為33。在沙沙盤模擬擬中規(guī)定定的規(guī)則則為稅前前利潤除除三取整整。沙盤模擬中中的物理理沙盤操操作：請財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)按按照上一一年度利利潤表的的“所得稅稅”一項(xiàng)的的數(shù)值取取出相應(yīng)應(yīng)的現(xiàn)金金放置于于沙盤上上的“稅金”處并做做好現(xiàn)金金收支記記錄。短期貸款/支付利利息規(guī)則：

22、更新短期貸貸款：如如果企業(yè)業(yè)有短期期貸款，請請財(cái)務(wù)總總監(jiān)將空空桶向現(xiàn)現(xiàn)金區(qū)方方向移動動一格。移移至現(xiàn)金金庫時，表表示短期期貸款到到期。還本付息：短期貸貸款的還還款規(guī)則則是利隨隨本清。短短期貸款款到期時時，每桶桶需要支支付200M5=1M的利利息，因因此，本本金與利利息共計(jì)計(jì)21MM。財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)從從現(xiàn)金庫庫中取現(xiàn)現(xiàn)金，其其中200M還給給銀行11M放置置于沙盤盤上的“利息”處并做做好現(xiàn)金金收支記記錄。獲得新貸款款：短期期貸款只只有在這這一時點(diǎn)點(diǎn)上可以以申請?？煽梢陨暾堈埖淖罡吒哳~度為為：上一一年所有有者權(quán)益益2已有短短期貸款款。民間融資：企業(yè)隨隨時可以以申請民民間融資資，民間融融資貸款款額度的的

23、規(guī)定同同短期貸貸款。民民間融資資的管理理同短期期貸款只只是利率率不同融資方式規(guī)定貸款時時間貸款額度還貸規(guī)定利率長期貸款每年年末上年所有者者權(quán)益的的兩倍-已貸長長期貸款款年底付息，到到期還本本5%短期貸款每季度初上年所有者者權(quán)益的的兩倍-已貸短短期貸款款到期一次還還本付息息10%民間融資任何時間銀行協(xié)商到期一次還還本付息息15%應(yīng)收貼現(xiàn)任何時間根據(jù)應(yīng)收賬賬款額度度按1：6比例例貼現(xiàn)時付息息17融資圖表如如下：無論長期期貸款、短短期貸款款還是民民間融資資均以220M為為基本貸貸款單位位。長期期貸款最最長期限限為6年年，短期期借款及及民間融融資期限限為一年年，不足足一年的的按一年年計(jì)息，貸貸款到期期

24、后返還還。更新應(yīng)收帳帳款/歸歸還應(yīng)付付帳款規(guī)則：貼現(xiàn)現(xiàn)：是將將應(yīng)收賬賬款變成成現(xiàn)金的的動作，應(yīng)應(yīng)收款貼貼現(xiàn)隨時時可以進(jìn)進(jìn)行，財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)按7的的倍數(shù)取取應(yīng)收賬賬款，其其中17作為為貼現(xiàn)費(fèi)費(fèi)用置于于沙盤上上的“貼息”處，667放放入現(xiàn)金金區(qū)，并并做好現(xiàn)現(xiàn)金收支支記錄；應(yīng)收賬賬款貼現(xiàn)現(xiàn)時不考考慮賬期期因素。沙盤模擬中中的物理理沙盤操操作：財(cái)務(wù)總總監(jiān)將應(yīng)應(yīng)收款向向現(xiàn)金庫庫方向推推進(jìn)一格格，到達(dá)達(dá)現(xiàn)金區(qū)區(qū)時即成成為現(xiàn)金金，做好好現(xiàn)金收收支記錄錄。請財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)將應(yīng)付付款向現(xiàn)現(xiàn)金區(qū)方方向推進(jìn)進(jìn)一格。到到達(dá)現(xiàn)金金庫時，從從現(xiàn)金庫庫中取現(xiàn)現(xiàn)金付清清應(yīng)付款款并做好好現(xiàn)金收收支記錄錄。支付行政管管理費(fèi)：管理費(fèi)用是

25、是企業(yè)為為了維持持運(yùn)營發(fā)發(fā)放的管管理人員員工資、差差旅費(fèi)、招招待費(fèi)等等。財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)每每個季度度取出1MM擺放在在“管理費(fèi)費(fèi)”處，并并做好現(xiàn)現(xiàn)金收支支處理長期貸款更新長期貸貸款：如如果企業(yè)業(yè)有長期期貸款，請請財(cái)務(wù)總總監(jiān)將空空桶向現(xiàn)現(xiàn)金庫方方向移動動一格；當(dāng)移至至現(xiàn)金庫庫時，表表示長期期貸款到到期。支付利息：長期貸貸款的還還款規(guī)則則是每年年付息，到到期還本本，年利率率為5%。財(cái)務(wù)總總監(jiān)從現(xiàn)現(xiàn)金庫中中取出長長期借款款利息置置于“利息”處，并并做好現(xiàn)現(xiàn)金收支支記錄。長長期貸款款到期時時，財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)從從現(xiàn)金庫庫中取出出現(xiàn)金歸歸還本金金及當(dāng)年年的利息息，并做做好現(xiàn)金金收支記記錄。申請長期貸貸款：長長期貸款款只有在在年末可可以申請請。額度度為：上上一年所所有者權(quán)權(quán)益2已有長長期貸款款。融資方式規(guī)定貸款時時間貸款額度還貸規(guī)定利率長期貸款每年年末上年所有者者權(quán)益的的兩倍-已貸長長期貸款款年底付息，到到期還本本5%短期貸款每季度初上年所有者者權(quán)益的的兩倍-已貸短短期貸款款到期一次還還本付息息10%民間融資任何時間銀行協(xié)商到期一次還還本付息息15%應(yīng)