奧飛數(shù)據(jù)2019年三季度財(cái)務(wù)分析詳細(xì)報(bào)告

1、奧飛數(shù)據(jù)2019年三季度財(cái)務(wù)分析詳細(xì)報(bào)告奧飛數(shù)據(jù)2019年三季度財(cái)務(wù)分析詳細(xì)報(bào)告一、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析1.資產(chǎn)構(gòu)成基本情況奧飛數(shù)據(jù)2019年三季度資產(chǎn)總額為150,730.56萬元，其中流動(dòng)資產(chǎn)為52,384.75萬元，主要分布在應(yīng)收賬款、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，分別占企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的29.73%、21.97%和21.32%。非流動(dòng)資產(chǎn)為98,345.81萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和商譽(yù)，分別占企業(yè)非流動(dòng)資產(chǎn)的50.14%、13.8%。資產(chǎn)構(gòu)成表2019年三季度2018年三季度項(xiàng)目名稱數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)總資產(chǎn)150,730.56100.0078,272.63100.00流動(dòng)資產(chǎn)

2、52,384.7534.7552,626.8167.24長(zhǎng)期投資3,726.122.4700.00固定資產(chǎn)49,314.2132.728,417.6710.75其他45,305.4830.0617,228.1522.012.流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn)企業(yè)持有的貨幣性資產(chǎn)數(shù)額較大，約占流動(dòng)資產(chǎn)的43.36%，表明企業(yè)內(nèi)部資料，妥善保管第 1 頁 共 37 頁奧飛數(shù)據(jù)2019年三季度財(cái)務(wù)分析詳細(xì)報(bào)告的支付能力和應(yīng)變能力較強(qiáng)。不過，企業(yè)的貨幣性資產(chǎn)主要來自于短期借款及應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)償債風(fēng)險(xiǎn)給予關(guān)注。企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中被別人占用的、應(yīng)當(dāng)收回的資產(chǎn)數(shù)額較大，約占企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的29.73%，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理，關(guān)注

3、應(yīng)收款項(xiàng)的質(zhì)量。流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成表項(xiàng)目名稱2019年三季度2018年三季度數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)52,384.75100.0052,626.81100.00存貨183.160.352,124.534.04應(yīng)收賬款15,574.1429.7315,723.3729.88其他應(yīng)收款00.0000.00交易性金融資產(chǎn)11,165.8421.3200.00應(yīng)收票據(jù)40.650.0849.860.09貨幣資金11,507.9521.974,362.118.29其他13,913.0126.5630,366.9557.703.資產(chǎn)的增減變化2019年三季度總資產(chǎn)為150,730.56萬元，與2

4、018年三季度的78,272.63萬元相比有較大增長(zhǎng)，增長(zhǎng)92.57%。內(nèi)部資料，妥善保管第 2 頁 共 37 頁奧飛數(shù)據(jù)2019年三季度財(cái)務(wù)分析詳細(xì)報(bào)告4.資產(chǎn)的增減變化原因以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：固定資產(chǎn)增加40,896.55萬元，商譽(yù)增加13,570.73萬元，交易性金融資產(chǎn)增加11,165.84萬元，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用增加8,436.97萬元，貨幣資金增加7,145.85萬元，長(zhǎng)期投資增加3,726.12萬元，在建工程增加2,196.06萬元，其他非流動(dòng)資產(chǎn)增加1,905.64萬元，遞延所得稅資產(chǎn)增加1,126.95萬元，無形資產(chǎn)增加840.98萬元，預(yù)付款項(xiàng)增加96.18萬元，應(yīng)收利

5、息增加53.29萬元，共計(jì)增加91,161.15萬元；以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：應(yīng)收票據(jù)減少9.21萬元，應(yīng)收賬款減少內(nèi)部資料，妥善保管第 3 頁 共 37 頁奧飛數(shù)據(jù)2019年三季度財(cái)務(wù)分析詳細(xì)報(bào)告149.23萬元，存貨減少1,941.37萬元，其他流動(dòng)資產(chǎn)減少17,675.5萬元，共計(jì)減少19,775.31萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額增長(zhǎng)71,385.85萬元。5.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性評(píng)價(jià)從資產(chǎn)各項(xiàng)目與營(yíng)業(yè)收入的比例關(guān)系來看，2019年三季度應(yīng)收賬款所占比例較高。存貨所占比例基本合理。6.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況內(nèi)部資料，妥善保管第 4 頁 共 37 頁奧飛數(shù)據(jù)2019年三季度財(cái)務(wù)分析詳

6、細(xì)報(bào)告與2018年三季度相比，2019年三季度存貨占營(yíng)業(yè)收入的比例明顯下降。預(yù)付貨款增長(zhǎng)過快。從流動(dòng)資產(chǎn)與收入變化情況來看，流動(dòng)資產(chǎn)下降慢于營(yíng)業(yè)收入下降，資產(chǎn)的盈利能力下降，與2018年三季度相比，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)趨于惡化。主要資產(chǎn)項(xiàng)目變動(dòng)情況表2019年三季度2018年三季度項(xiàng)目名稱數(shù)值增長(zhǎng)率(%)數(shù)值增長(zhǎng)率(%)流動(dòng)資產(chǎn)52,384.75-0.4652,626.810長(zhǎng)期投資3,726.12000固定資產(chǎn)49,314.21485.848,417.670存貨183.16-91.382,124.530應(yīng)收賬款15,574.14-0.9515,723.370貨幣性資產(chǎn)22,714.44414.844,4

7、11.970二、負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析1.負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況奧飛數(shù)據(jù)2019年三季度負(fù)債總額為84,522.48萬元，資本金為11,747.88萬元，所有者權(quán)益為66,208.07萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為56.08%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為53,058.89萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的35.2%；短期借款為25,542.51萬元，非流動(dòng)負(fù)債為31,463.59萬元，金融性負(fù)債占資金來源總額的37.82%。內(nèi)部資料，妥善保管第 5 頁 共 37 頁奧飛數(shù)據(jù)2019年三季度財(cái)務(wù)分析詳細(xì)報(bào)告負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成表項(xiàng)目名稱2019年三季度2018年三季度數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額150,730.56100.0078,272.63100.00所有者權(quán)益66,208.0743.9255,444.9370.84流動(dòng)負(fù)債53,058.8935.2022,403.6928.62非流動(dòng)負(fù)債31,463.5920.