全套全面預(yù)算表單

1、 銷售預(yù)算（表一一） 單位：元季 度1234全年預(yù)計銷售量（件件）甲產(chǎn)品8001000120010004000乙產(chǎn)品50075010007503000預(yù)計銷售價格甲產(chǎn)品6565656565乙產(chǎn)品7575757575銷售收入甲產(chǎn)品52000650007800065000260000乙產(chǎn)品37500562507500056250225000合 計89500121250153000121250485000預(yù)計現(xiàn)金收入計計算表（表二二） 單單位：元季 度1234全年期初應(yīng)收帳款3100031000第1季度銷售收收入537003580089500第2季度銷售收收入7275048500121250第3季度

2、銷售收收入9180061200153000第4季度銷售收收入7275072750現(xiàn)金收入合計84700108550140300133950467500生產(chǎn)預(yù)算（表三三） 單位位：件季 度1234全年甲產(chǎn)品預(yù)計銷售量8001000120010004000加：預(yù)計期末存存貨100120100120120預(yù)計需要量9001120130011204120減：期初存貨8010012010080預(yù)計生產(chǎn)量8201020118010204040乙產(chǎn)品：預(yù)計銷售量50075010007503000加：預(yù)計期末存存貨75100757575預(yù)計需要量57585010758253075減：期初存貨507510075

3、50預(yù)計生產(chǎn)量5257759757503025直接材料采購預(yù)預(yù)算（甲產(chǎn)品品）（表四） 單單位：千克季 度1234合 計預(yù)計生產(chǎn)量（件件）8201020118010204040材料單耗 P材料料33333 S材料料22222預(yù)計生產(chǎn)需用量量 P材料料246030603540306012120 S材料料16402040236020408080加：期末存料量量 P材料料918106291810801080 S材料料612708612720720預(yù)計需要量合計計 P材料料337841224458414013200 S材料料2252748297227608800減：期初存料量量 P材料料72091810

4、62918720 S材料料480612708612480預(yù)計采購量 P材料料265832043396322212480 S材料料17722136226421488320材料單價（元） P材料料44444 S材料料55555預(yù)計采購金額（元元）1949223496249042362891520 P材料料1063212816135841288849920 S材料料886010680113201074041600直接材料采購預(yù)預(yù)算（乙產(chǎn)品品）（表五） 單位：千克克季 度1234全 年預(yù)計生產(chǎn)量（件件）5257759757503025材料單耗（Q材材料）22222預(yù)計生產(chǎn)需用量量10501550195

5、015006050加：期末存料量量465585450450450預(yù)計需要量合計計15152135240019506500減：期初存料量量420465585450450預(yù)計采購量10951670181515006080材料單價（元）66666預(yù)計采購金額（元元）65701002010890900036480預(yù)計現(xiàn)金支出計計算表（表六六） 單單位：元季 度1234全 年預(yù)計采購金額26062335163579432628128000 甲產(chǎn)品品1949223496249042362891520 乙產(chǎn)品品65701002010890900036480期初應(yīng)付帳款1100011000第1季度采購金金額1

6、56371042526062第2季度采購金金額201101340633516第3季度采購金金額214761431835794第4季度采購金金額1957719577現(xiàn)金支出合計26637305353488233895125949直接人工預(yù)算（表表七） 單位：元元季 度1234全 年甲產(chǎn)品：預(yù)計生產(chǎn)量（件件）8201020118010204040單位產(chǎn)品工時定定額（工時）33333直接人工工時總總額（工時）246030603540306012120單位工時工資率率44444預(yù)計直接人工成成本總額984012240141601224048480乙產(chǎn)品：預(yù)計生產(chǎn)量（件件）525775975750302

7、5單位產(chǎn)品工時定定額（工時）55555直接人工工時總總額（工時）262538754875375015125單位工時工資率率44444預(yù)計直接人工成成本總額10500155001950015000605000直接人工成本總總額20340277403366027240108980制造費用預(yù)算（表表八） 單位：元變動性制造費用用固定性制造費用用間接材料 80000管理人員工資 8096間接人工 76000折舊費 163347維修費 60000辦公費 65500水電費 72880保險費 52200其他 38814其他 22000合計 326694合計 388143直接人工工時總總數(shù) 272445減：折

8、舊 163447 現(xiàn)金支出出合計 217796 分配率率=326994/272245=1.2每季數(shù)=217796/4=5449預(yù)計現(xiàn)金支出計計算表（表九九） 單位：元元季 度1234全 年直接人工工時508569358415681027245 甲產(chǎn)品品246030603540306012120乙產(chǎn)品262538754875375015125變動性制造費用用6102832210098817227694甲產(chǎn)品295236724248367214544乙產(chǎn)品315046505850450018150固定性制造費用用544954495449544921796現(xiàn)金支出合計1155113771155471

9、362154490產(chǎn)品成本預(yù)算（甲甲產(chǎn)品）（表表十） 計劃產(chǎn)量：4040件件成本項目單位用量單價（元）單位成本總成本直接材料 P材料料3千克4.012.048480 S材料料2千克5.010.040400 小計88880直接人工3工時4.012.048480變動性制造費用用3工時1.23.614544 合計37.6151904加：在產(chǎn)品及自自制半成品期期初余額0減：在產(chǎn)品及自自制半成品期期末余額0預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)成成本151904加：產(chǎn)成品期初初余額3200減：產(chǎn)成品期末末余額4512預(yù)計產(chǎn)品銷售成成本37.65150592產(chǎn)品成本預(yù)算（乙乙產(chǎn)品）（表表十一） 計劃產(chǎn)量：3025件件成本項目單位用

10、量單價（元）單位成本總成本直接材料2千克6.012.036300直接人工5工時4.020.060500變動性制造費用用5工時1.26.018150 合計38.0114950加：在產(chǎn)品及自自制半成品期期初余額0減：在產(chǎn)品及自自制半成品期期末余額0預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)成成本114950加：產(chǎn)成品期初初余額2100減：產(chǎn)成品期末末余額2850預(yù)計產(chǎn)品銷售成成本38.07114200期末存貨預(yù)算（表表十二） 單位：元元項 目數(shù) 量單 價金 額材料存貨 P材料料10804.04320 Q材料料4506.02700 S材料料7205.03600 小計10620產(chǎn)成品存貨 甲產(chǎn)品品12037.64512 乙產(chǎn)品品7

11、538.02850 小計7362 存貨合合計17982銷售費用預(yù)算（表表十三） 單位：元變動性銷售費用用固定性銷售費用用銷售傭金 61000管理人員工資 7000辦公費 34000廣告費 120000運輸費 76000保險費 60000其他 10045其他 22400合計 181145合計 277400預(yù)計產(chǎn)品銷售成成本 2647992 分配率率=181445/2644792=00.068每季數(shù)=274480/4=6850管理費用預(yù)算（表表十四） 單位：元費 用 項 目金 額 公公司經(jīng)費4000 工工會經(jīng)費1500 董董事會費2000 無無形資產(chǎn)攤銷銷費700 職職工培訓費800 其其他100

12、0 合合計10000 各季現(xiàn)現(xiàn)金支付數(shù)10000/44=25000銷售費用預(yù)計現(xiàn)現(xiàn)金支出計算算表（表十五五） 單位：元季 度1234合計預(yù)計產(chǎn)品銷售成成本49148661988324866198264792 甲產(chǎn)品品30118376484517837648150592 乙產(chǎn)品品19030285503807028550114200變動性制造費用用334245015801450118145 甲產(chǎn)品品204825603072256010240 乙產(chǎn)品品12941941272919417905固定性制造費用用685068506850685027400現(xiàn)金支出合計10192113511265111351

13、45545現(xiàn)金預(yù)算（表十十六） 單單位：元季 度1234全年期初現(xiàn)金余額40005563504948424000加：銷售現(xiàn)金收收入84700108550140300133950467500現(xiàn)金收入合計88700114113145349138792471500減：現(xiàn)金支出直接材料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造費用1155113771155471362154490銷售費用1019211351126511135145545管理費用250025002500250010000 所得稅稅10067100671006710

14、06640267設(shè)備購置109506000240002800068950 長期貸貸款利息9009009009003600 投資者利潤潤20002000200020008000 合 計95137104864136207129573465781現(xiàn)金余缺（6437）9249914292195719籌資與運用銀行短期借款1200012000償還銀行借款（4000）（4000）（4000）（12000）支付借款利息（200）（300）（400）（900）期末現(xiàn)金余額55635049484248194819預(yù)計損益表（表表十七） 年度 單位：元項 目金 額資 料銷售收入485000表一減：產(chǎn)品銷售成成本（

15、變動成成本）264792表十、十一 變動性性銷售費用18145表十三貢獻邊際202063減：固定性制造造費用38143表八 固定性性銷售費用27400表十三 管理費費用10000表十四息稅前利潤126520減：利息4500利潤總額122020減：所得稅（333%）40267凈利潤81753預(yù)計資產(chǎn)負債表表（表十八） 年度 單單位：元項 目期 初期 末資料（期末數(shù)）資產(chǎn)流動資產(chǎn) 貨幣資資金40004819表十六 應(yīng)收帳帳款3100048500表一（第四季度度銷售收入440%） 存貨1300017982表十二 待攤費費用-5600預(yù)計數(shù) 流動資資產(chǎn)合計4800076901固定資產(chǎn) 固定資資產(chǎn)原價1

16、98699267649年初數(shù)+表十六六“設(shè)備購置合合計” 減：累累計折舊1000026347表八 固定資資產(chǎn)凈值188699241302 固定資資產(chǎn)合計188699241302無形資產(chǎn)及遞延延資產(chǎn) 無形資資產(chǎn)17001000根據(jù)無形資產(chǎn)攤攤銷計劃填列列 無形資資產(chǎn)及遞延資資產(chǎn)合計17001000 長期資資產(chǎn)合計190399242302資產(chǎn)總計238399319203負債及所有者權(quán)權(quán)益流動負債 應(yīng)付帳帳款1100013051表六，第四季度度采購金額40% 應(yīng)付利利潤-9172預(yù)計分配利潤-已付利潤(表十六) 應(yīng)付福福利費38003800 流動負負債合計1480026023長期負債 長期借借款96

17、00010100根據(jù)有關(guān)計劃填填列 長期負負債合計9600010100 負債合合計110800127023所有者權(quán)益 實收資資本100000100000 資本公公積57995799 盈余公公積380011975年初數(shù)+本期提提取數(shù) 未分配配利潤1800074406所有者權(quán)益合計計157599192180負債及所有者權(quán)權(quán)益總計238399319203預(yù)計財務(wù)狀況變變動表（表十十九）年度 單單位：元流動資金來源和和運用金額流動資金各項目目的變動金額一、流動資金來來源81753一、流動資金本本期增加數(shù)1、本年凈利潤潤1、貨幣資金819加：不減少流動動資金的費用用和損失2、應(yīng)收帳款17500（1）固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊163473、待攤費用