關(guān)于項目部年度綜合檢查情況

1、匯報公、根據(jù)公司20081024日關(guān)于開展財務(wù)工作要求，公司財務(wù)工作檢查小組于20081122日至24匯報公、根據(jù)公司20081024日關(guān)于開展財務(wù)工作要求，公司財務(wù)工作檢查小組于20081122日至24日和1212日至14日分別項目部 2008 年財務(wù)工作開展情況和其情況進(jìn)行了檢查，現(xiàn)把有關(guān)檢查情況匯報如下組召集項目和各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行項目控制管理、物資采購和管理、設(shè)備管理、合同簽定、驗(yàn)工計工程量及虛量控制等進(jìn)行了交流和目部在管理方面存問題做出了現(xiàn)場解答和要求，進(jìn)行了分工布置，并于會后督促予以實(shí)1、離任后的遺留工作到項目部有關(guān)簽認(rèn)工作2、督促項目工程部對項目已完工程量進(jìn)行了認(rèn)。3、在對項目已完工

2、程量的基礎(chǔ)上，把對上、對下進(jìn)行了，對已完工未計量部分進(jìn)行了，并和財務(wù)行核對，為加強(qiáng)外施隊管理，杜絕超拔工程款提供了基礎(chǔ)客觀的反映了項目的盈虧情3、督促項目物資部門系統(tǒng)的對物資采購和消耗情況，對部分尚無合同單價的材料進(jìn)行合理預(yù)計，并和財務(wù)進(jìn)行核對。但下土建項目因前期一直沒有認(rèn)真梳理,也沒有建立完善的業(yè)短期內(nèi)項目物資無法統(tǒng)計采購、消耗和庫存量。要下土建項目因前期一直沒有認(rèn)真梳理,也沒有建立完善的業(yè)短期內(nèi)項目物資無法統(tǒng)計采購、消耗和庫存量。要求項目物資在公物資部的指導(dǎo)和幫助下盡快完成此工作4、對項目盈虧情況進(jìn)行了分析，對情況進(jìn)行統(tǒng)計進(jìn)行了了項目在成本控制物資管理等方面存。二、計劃檢查1、驗(yàn)工計量情況

3、。項目計劃有驗(yàn)工計價管理臺帳，目前量已到 10 月份，按公司要求對計價進(jìn)行了報批。線下項目累計對計量 34631 萬元（其中 2346 萬元手續(xù)未完善已完工未計量有運(yùn)108萬元；軌道工程累計對下計量971（其中739萬元公司未，已完工未計量為 1404 萬元（2、外部勞務(wù)、外包合同管568，目前共簽訂勞務(wù)合同 份（其中線下115軌道4軌道30要求上報公進(jìn)照公142份，還有 7份正在報批。合同單價基本合理，合同文本簽定。對民工工資實(shí)行代發(fā)制度。建立了合同管理帳、外部勞務(wù)管理臺價管理規(guī)定建上對下計量臺帳合同管理外部勞務(wù)管理臺帳4、項目對上驗(yàn)工計價到三季度，業(yè)主到 9 月底道項目11806萬元，線下

4、項目58374萬元。4季度驗(yàn)工計價正在進(jìn)中。4 月份項目配合局指上報變更索賠資料 4.6 億元材料調(diào)差638情況不明。軌道工程收集變更資料110萬元地方政。存在的主要問1、項目雖然已下發(fā)責(zé)任成本管理辦法，并成立責(zé)任成小組，但尚未真正深執(zhí)行，沒有對責(zé)任目標(biāo)在項和責(zé)人進(jìn)行層層分任成本工作僅停留在上報責(zé)任成本分析報表的面工作2、組，但尚未真正深執(zhí)行，沒有對責(zé)任目標(biāo)在項和責(zé)人進(jìn)行層層分任成本工作僅停留在上報責(zé)任成本分析報表的面工作2、目前項目尚有 2 個軌道施工隊、3 個線下施工隊沒簽合同個線下因新增施工內(nèi)容，合同尚未完善簽訂補(bǔ)充協(xié)議。項現(xiàn)有15施工隊 2 個分架施工隊外和項目簽訂經(jīng)濟(jì)合同，經(jīng)濟(jì)關(guān)系不

5、明確。沒有對勞務(wù)隊伍資格進(jìn)行查，部分存在先上場后簽合同的情3、對下計量有部分沒有完善手續(xù)，計量不夠及時。線下到目前尚有 2346 萬元手續(xù)未架隊 108 萬元已完工軌道工程累計對下計量 971 萬元，其中就有 739 萬元公司尚，已完工未計量為 1404 萬元（5684、項目沒有定期召集經(jīng)濟(jì)活動分析會議，經(jīng)濟(jì)活動分析客觀的反應(yīng)項目經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，更沒有發(fā)揮經(jīng)濟(jì)活動析對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的分析、指導(dǎo)作用5、線下項目變更索賠力度不夠，雖然 4 月份項目配合局指上變更索賠資料4.6積掌握和采取有效措施協(xié)調(diào)，目前對變更進(jìn)展情況三、對項目財務(wù)工作開展情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查。檢查組現(xiàn)場查看會計憑證、會計報表、各項內(nèi)控制度和

6、管理規(guī)（一、該項目承擔(dān)線下土建、無砟軌道、運(yùn)架梁和鋪架期短，任務(wù)重，組織機(jī)構(gòu)復(fù)雜，管理難度大。目前項目各項內(nèi)控度基本健全，財務(wù)基礎(chǔ)工作開展良1、項目依據(jù)公司財務(wù)管理精神制定了各項規(guī)章制度，包括財管理制度、日常管理報銷規(guī)定等2、今年5公司實(shí)行浪潮系統(tǒng)以來XXTJI標(biāo)項部鋪架項目部 1-10 月份的憑證已經(jīng)按照規(guī)定錄入完畢結(jié)，對公司下發(fā)的管理制度、日常管理報銷規(guī)定等2、今年5公司實(shí)行浪潮系統(tǒng)以來XXTJI標(biāo)項部鋪架項目部 1-10 月份的憑證已經(jīng)按照規(guī)定錄入完畢結(jié)，對公司下發(fā)的 21 個傳真電報積，對存積極。3、項目部自上場以來外施隊隊伍較多，尤其是線下土項目涉及外施隊115施工隊5個，管理難度非

7、常大，再加趕工期等特殊原因調(diào)動頻繁，項目外施隊管理基本可出現(xiàn)超計價超撥款現(xiàn)象，隊的成本核算基本缺4管理基本可控。項目部經(jīng)過公司批準(zhǔn)咸寧工行河5臨時戶（XXTJ I3一個臨時戶、一個民工保證金帳戶、一機(jī)帳戶，鋪架項目部 2 個：一個我項使用，一個交付局指揮部使用，因?yàn)榇笥删挚刂?，參的集中管?wù)支付手續(xù)經(jīng)過補(bǔ)簽后基本全管理基本可5、成本歸集合理，執(zhí)行建造合同基本正確。項目對不符合規(guī)的票財務(wù)主管和項目主管的不予報銷。因項目部管變更，為便于統(tǒng)計數(shù)據(jù)在征得主管同意后，符合報銷規(guī)定的報賬先入帳再補(bǔ)簽字，客觀存在及簽字不完備情況。成本的歸按照財務(wù)規(guī)范列入會計科目，并建立了成本對象核算，盡可能的把本做細(xì)，不存在

8、亂列成本現(xiàn)象。按規(guī)定正確執(zhí)行了建完工百分比法確認(rèn)的當(dāng)期的收入和成本架項目部存在收入全確認(rèn)，材料成本不能完全確認(rèn)的情況（二）通過此次檢查，發(fā)現(xiàn)項目管理還存全確認(rèn)，材料成本不能完全確認(rèn)的情況（二）通過此次檢查，發(fā)現(xiàn)項目管理還存在以下主要問題1、存在個別備用金長期掛帳現(xiàn)象，備用金余額達(dá) 42 萬元，沒及時處2尤其是線下項目不能很好的調(diào)節(jié)和控,高度張,缺口較大。財務(wù)的支付如各隊、材料款的支付，分存在通過物資部或代付的現(xiàn)象，支。3、雖然制定了財務(wù)開，但在執(zhí)行過程中，沒有認(rèn)真遵執(zhí)行，沒有定期對比分析和6、因 2007 年國家審計閉合工程量，存在虛列成本現(xiàn)象，對調(diào)沒有進(jìn)行正式備案9、鋪架項目成本核算不及時,

9、尤其是材料成本,因未到初步估計有 7000 余萬沒有核銷，嚴(yán)重影響了項目成本四、目前項目經(jīng)濟(jì)運(yùn)1、線下預(yù)計到 12 月底，項目實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入 60349 萬元（其中材調(diào)差收入638萬元，預(yù)計4收入1974萬元，公司提留4680元，已發(fā)生工費(fèi)37923萬元，發(fā)生材料費(fèi)用23220萬元，其他施接費(fèi)5341項目間接費(fèi) 1816萬元，稅金1821元，財務(wù)費(fèi)241萬元，其他成本258萬元，預(yù)計項目虧損14999萬元，項目收益率為-24.85%，扣除公司收取的提留 4680 萬元，項目虧損 10319萬元，項目綜合收益率為-17.1%。預(yù)計到項目完工，項目增加收入 9422 萬元（其中變更收入 8558

10、 萬元，總收入為 69771 萬元成本638.93總成本為75996.93萬元，虧損6225.93目綜合收益率為-8.92%，扣除公司收取的提留 4680 萬元，項目1545.93目綜合收益率為-8.92%，扣除公司收取的提留 4680 萬元，項目1545.93 萬元，項目綜合收益率為-2.22%2、鋪架預(yù)計到12月底，項目實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入24275.78萬元（其中核減軌枕扣件約37公里，截止1230日預(yù)計完成30611322萬元發(fā)生工費(fèi)2408.77萬元，發(fā)生材料費(fèi)用 20287其他施工直接費(fèi)2430萬元，項目間接378元1110.65元，預(yù)計項目虧損 2338.64 萬元，項目綜合收益率為

11、-24.85%，扣公司收取的提留 4680 萬元，項目虧損 10319 萬元，項目綜合收益為-9.63%。預(yù)計到項目完工，項目總收入為 97527.32 萬元，總為 96135.7實(shí)現(xiàn)利潤 1391.62綜合收益率為 1.43%。1、物資需求計劃。項目采購物資均編制材料采序報總工、項目經(jīng)，部分小型材料采購沒有完全執(zhí)行采購，可能存在材料急需情況，無法按正常需求計經(jīng)或口頭同，要求物資部門隨后必須及時善相關(guān)手續(xù)2、物資采購。采購價格控制：項目鋼軌、道岔、鐵路配件及整件均為甲供或甲控材料，其他材料由項目部控制采購。按照物資理施工隊只負(fù)責(zé)物資的申請領(lǐng)用核銷和現(xiàn)場管理檢查中存在施工隊自購二、三類料并完成業(yè)

12、務(wù)資料的情況，項目物部對施工隊自購材料沒有具體的明細(xì)賬目，不能對其進(jìn)行有材料付款情況：鋪架項目截止到 12 月 12 日甲供及甲控料進(jìn)約計9293材料約計1046中約200萬未支付供商，自購材料支付率達(dá) 803、物資消耗。項目材料均按照管理辦法限，檢查中主體工程施工鋼材商，自購材料支付率達(dá) 803、物資消耗。項目材料均按照管理辦法限，檢查中主體工程施工鋼材沒有發(fā)現(xiàn)超限額發(fā)料情況但項目線下附屬工用鋼材沒有具體的消，未建立附屬工程的限額項目水泥供應(yīng)主要根據(jù)采購時計劃為準(zhǔn)填寫限額臺帳進(jìn)行的材料消耗控制，也沒有做出節(jié)超分析項目配件有超耗現(xiàn)象，項目對損耗的配件及鋼材進(jìn)行分出建議，建議施工完的線路要加強(qiáng)現(xiàn)

13、場移交的工作，另外加核算管理，加強(qiáng)獎懲制度的執(zhí)行，對于施工隊的超耗要給扣4、物資憑證、臺帳資料。項目物資管理辦法按照要求制定并發(fā)，物資業(yè)對制度基本了解，并能按照制度要證、臺帳的基礎(chǔ)統(tǒng)計資料比較規(guī)范材料入賬核銷及時性有待加強(qiáng)。目前項目存在部分材料入但沒有在財務(wù)入賬的最終形成財務(wù)賬與物資臺帳不能對應(yīng)的況，下一步要求項目物資部加緊財務(wù)上賬核銷手續(xù)的完善，以便項能夠及時掌握目前欠款及施工隊材料消耗情況。特別是還材、水泥調(diào)差的賬務(wù)要加強(qiáng)完善5、現(xiàn)場管理項目物資現(xiàn)場材料能夠按要求分，現(xiàn)場堆整齊，標(biāo)示牌填寫規(guī)范，沒有出現(xiàn)保管不善造成經(jīng)濟(jì)損失的前下施工鋼材物資部分認(rèn)真統(tǒng)計剩余物資具體情況，加強(qiáng)保管盤點(diǎn)工作，為

14、材料的下場做好準(zhǔn)六、 勞動用工及工情項目部內(nèi)職工99下屬專業(yè)隊8職工總數(shù)452隊149個，簽訂合同149個，簽訂率達(dá)100用工全部按要求簽訂勞動合同，合同期限為項目用工之日至項項目部內(nèi)職工99下屬專業(yè)隊8職工總數(shù)452隊149個，簽訂合同149個，簽訂率達(dá)100用工全部按要求簽訂勞動合同，合同期限為項目用工之日至項目結(jié)束。外部勞隊，前期部分隊伍沒有資質(zhì)；后經(jīng)過去年年底，現(xiàn)已全有勞務(wù)資質(zhì)的施工隊項目部職工工資20089用工（建制隊用工）9月份，民工工資均由項目直?，F(xiàn)有6個外施隊用工工資項自200810別隊11。本度項目職工工資平均月收入 1811 元，隊職工平均收入 2224 元七、 崗位效益工實(shí)施情崗位效益工作對公司的文件習(xí)宣傳比較目按公司要求立了項目工小組公司工作組指導(dǎo)下對全、技術(shù)等級、崗位工資檔次津貼標(biāo)準(zhǔn)行了評定，評定工作嚴(yán)肅認(rèn)真，工作深入細(xì)致，能充分發(fā)員工平時的工作實(shí)績作出了較為客觀、公正的評定，整個工過，程序嚴(yán)謹(jǐn)。但是個別建制隊對職工宣傳教育學(xué)習(xí)別崗位效益工資套改還未開始，工作組已，加強(qiáng)教育習(xí)同時加快工作套改進(jìn)度八、 員工考項目按照公司員工考核成立了本級考項目部室以下員工進(jìn)組分別組織項目全體員工以各隊對項目和隊部室以上（副隊長以上進(jìn)行求部室以上（副隊長以上寫了，后了結(jié)果。同時工作組還對進(jìn)行了摸底，對其以往從事崗位進(jìn)行收集整理，便于對技