蒙西集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

1、PAGE PAGE 26蒙西集司發(fā)發(fā)200021222 號(hào) 簽發(fā)發(fā)人：孫孫建國(guó)關(guān)于印發(fā)蒙蒙西高新新技術(shù)集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)預(yù)算管管理制度度的通通知集團(tuán)公司各各成員企企業(yè)、工工業(yè)園管管理辦、公公司各職職能部門(mén)門(mén)：現(xiàn)將蒙西西高新技技術(shù)集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算管理制制度印印發(fā)給你你們，請(qǐng)請(qǐng)依據(jù)本本制度，結(jié)結(jié)合企業(yè)業(yè)實(shí)際情情況，制制定適合合本企業(yè)業(yè)的財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算管管理制度度，并貫貫徹執(zhí)行行。 內(nèi)蒙古蒙西西高新技技術(shù)集團(tuán)團(tuán)有限公公司 二OOO二年十十一月十十一日主題詞：制制度建設(shè)設(shè) 財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算管理 通通知送總裁裁、副總總裁，黨黨委書(shū)記記、副書(shū)書(shū)記、黨黨委委員員，監(jiān)事會(huì)主席席、工會(huì)會(huì)主席，總總裁助理理集團(tuán)公司黨

2、黨政工作作部 20002年年11月月11日日發(fā)送共發(fā)34份份內(nèi)蒙古蒙西西高新技技術(shù)集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管管理制度度總則第一條 為為規(guī)范集集團(tuán)公司司的財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算編編制工作作，加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算的的科學(xué)管管理，發(fā)發(fā)揮財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算在在明確工工作目標(biāo)標(biāo)、控制制經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)、合合理配置置資源、履履行外部部責(zé)任、提提高經(jīng)營(yíng)營(yíng)效率的的作用，并并為考核核工作提提供依據(jù)據(jù)，根據(jù)據(jù)公司司法和和集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度，制制定本制制度。 第二條 本本制度適適用于集集團(tuán)公司司各成員員企業(yè)。第三條 財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算是在預(yù)預(yù)測(cè)和決決策的基基礎(chǔ)上，圍圍繞企業(yè)業(yè)戰(zhàn)略目目標(biāo)，對(duì)對(duì)一定時(shí)時(shí)期內(nèi)資資金取得得和投放放、各項(xiàng)項(xiàng)收入和和支出、企

3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果及及其分配配等資金金運(yùn)動(dòng)所所作的具具體安排排。第四條 財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算由集團(tuán)團(tuán)母公司司組織領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)，分分級(jí)歸口口管理。第五條 各各成員企企業(yè)應(yīng)當(dāng)當(dāng)編制以以利潤(rùn)（或或出資人人利益）為為目標(biāo)，以以業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算和資資本預(yù)算算為基礎(chǔ)礎(chǔ)，以銷(xiāo)銷(xiāo)售（營(yíng)營(yíng)業(yè)）預(yù)預(yù)算為起起點(diǎn)，以以成本（或或費(fèi)用支支出）和和現(xiàn)金流流量為中中心的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算。第六條 各各成員企企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算應(yīng)采用用零基預(yù)預(yù)算的方方法編制制。第七條 各各成員企企業(yè)應(yīng)按按年編制制財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算，并并分季度度、月份份落實(shí)。第八條 財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算管理是是財(cái)務(wù)管管理中的的重大管管理事宜宜，各成成員企業(yè)業(yè)應(yīng)重視視財(cái)務(wù)管管理工作作，將財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算作為制制

4、定、落落實(shí)內(nèi)部部經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任制的的依據(jù)。第二章 財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算工作作的組織織第九條 集集團(tuán)母公公司成立立財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算委員員會(huì)，在在集團(tuán)母母公司總總裁和分分管財(cái)務(wù)務(wù)副總裁裁的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下開(kāi)展展工作，并并對(duì)法定定代表人人負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)預(yù)算委委員會(huì)的的組成人人員如下下： 主任： 總總裁副主任：分分管財(cái)務(wù)務(wù)副總裁裁委員： 財(cái)務(wù)部部部長(zhǎng)（兼兼執(zhí)行秘秘書(shū)）產(chǎn)業(yè)發(fā)展部部部長(zhǎng)人力資源部部部長(zhǎng)資本運(yùn)營(yíng)部部部長(zhǎng)技術(shù)中心主主任審計(jì)部部長(zhǎng)長(zhǎng)財(cái)務(wù)預(yù)算委委員會(huì)的的權(quán)責(zé)為為：（一）擬定定集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算目目標(biāo)；（二）審議議、平衡衡各成員員企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算方案（草草案）；（三）組織織下達(dá)財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算目標(biāo)；（四）協(xié)調(diào)調(diào)、解決決財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算編

5、制制和執(zhí)行行中存在在的問(wèn)題題；（五）督促促所屬成成員企業(yè)業(yè)完成財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算目標(biāo)；（六）對(duì)所所屬成員員企業(yè)間間發(fā)生的的預(yù)算糾糾紛進(jìn)行行仲裁；（七）對(duì)所所屬成員員企業(yè)的的財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算進(jìn)行行調(diào)整、修修訂，提提出調(diào)整整、修訂訂建議；（八）對(duì)所所屬成員員企業(yè)預(yù)預(yù)算執(zhí)行行業(yè)績(jī)進(jìn)進(jìn)行考核核。第十條 集團(tuán)母母公司財(cái)財(cái)務(wù)部是是集團(tuán)母母公司財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算委員會(huì)會(huì)的常設(shè)設(shè)預(yù)算管管理機(jī)構(gòu)構(gòu)，在集集團(tuán)母公公司總裁裁和分管管財(cái)務(wù)副副總裁的的領(lǐng)導(dǎo)下下具體負(fù)負(fù)責(zé)以下下工作：（一）草擬擬集團(tuán)母母公司財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算方案（草草案）；（二）具體體負(fù)責(zé)組組織各子子公司財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算方案（草草案）的的審查；（三）根據(jù)據(jù)依法定定程序批批準(zhǔn)的子子公

6、司財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算方案和和集團(tuán)母母公司財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算方案（草草案），匯匯總、合合并編制制集團(tuán)公公司的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算方案（草草案）；（四）監(jiān)督督集團(tuán)公公司和集集團(tuán)公司司各成員員企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算執(zhí)行情情況；（五）分析析財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算與實(shí)實(shí)際執(zhí)行行情況的的差異及及原因，提提出改進(jìn)進(jìn)管理的的措施和和建議。第十一條 集團(tuán)團(tuán)子公司司成立財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算委員會(huì)會(huì)，在總總經(jīng)理（或或經(jīng)理）和和分管財(cái)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)（或財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人）的的領(lǐng)導(dǎo)下下開(kāi)展工工作，并并對(duì)所在在公司的的法定代代表人負(fù)負(fù)責(zé)。財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算委員會(huì)會(huì)主任和和副主任任應(yīng)由總總經(jīng)理（或或經(jīng)理）和和分管財(cái)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)（或財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人）兼兼任，委委員應(yīng)包包括所在在公司的的財(cái)

7、務(wù)、企企劃、人人力資源源、業(yè)務(wù)務(wù)、技術(shù)術(shù)、質(zhì)檢檢等部門(mén)門(mén)的負(fù)責(zé)責(zé)人。集團(tuán)子公司司的財(cái)務(wù)務(wù)部是子子公司財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算管理委委員會(huì)的的常設(shè)預(yù)預(yù)算管理理機(jī)構(gòu)，具具體負(fù)責(zé)責(zé)日常的的財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算管理理工作。規(guī)規(guī)模較小小的子公公司也可可不設(shè)財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算委員會(huì)會(huì)，由財(cái)財(cái)務(wù)部代代行預(yù)算算委員會(huì)會(huì)權(quán)責(zé)，在在公司經(jīng)經(jīng)理和分分管財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理（或或財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人）的的領(lǐng)導(dǎo)下下，吸收收各有關(guān)關(guān)部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人參參加，開(kāi)開(kāi)展財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算管管理工作作。第十二條 各子子公司的的業(yè)務(wù)部部門(mén)、管管理部門(mén)門(mén)、分公公司及其其子公司司是所在在公司的的財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算執(zhí)行行單位，在在所在公公司財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算委委員會(huì)的的領(lǐng)導(dǎo)下下，負(fù)責(zé)責(zé)本單位位有關(guān)預(yù)預(yù)算的編編制

8、、控控制、分分析等工工作，接接受所在在公司的的檢查、考考核，其其主要負(fù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)本單位位預(yù)算執(zhí)執(zhí)行結(jié)果果承擔(dān)責(zé)責(zé)任。第三章 財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算的內(nèi)內(nèi)容、格格式及編編制依據(jù)據(jù)第十三條 各成成員企業(yè)業(yè)的財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算應(yīng)應(yīng)在財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算目目標(biāo)的控控制下，以以業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算、資資本預(yù)算算為基礎(chǔ)礎(chǔ)編制。第十四條 財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算目目標(biāo)是各各成員企企業(yè)在財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算中體現(xiàn)現(xiàn)的通過(guò)過(guò)實(shí)施財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算最終要要實(shí)現(xiàn)的的綜合價(jià)價(jià)值指標(biāo)標(biāo)，主要要包括利利潤(rùn)總額額、凈利利潤(rùn)、現(xiàn)現(xiàn)金凈流流量、資資本保值值增值率率、凈資資產(chǎn)收益益率、總總資產(chǎn)凈凈利率、資資產(chǎn)負(fù)債債率和社社會(huì)貢獻(xiàn)獻(xiàn)率等指指標(biāo)。第十五條 財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算包包括業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算、營(yíng)營(yíng)業(yè)外支支出預(yù)

9、算算、資本本預(yù)算、籌籌資預(yù)算算和財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算本本身，其其中業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算、營(yíng)營(yíng)業(yè)外支支出預(yù)算算、資本本預(yù)算和和籌資預(yù)預(yù)算是輔輔助預(yù)算算。第十六條 業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算包包括銷(xiāo)售售（或營(yíng)營(yíng)業(yè)）預(yù)預(yù)算、生生產(chǎn)預(yù)算算、生產(chǎn)產(chǎn)成本預(yù)預(yù)算、銷(xiāo)銷(xiāo)售（或或營(yíng)業(yè)）成成本預(yù)算算、銷(xiāo)售售（或營(yíng)營(yíng)業(yè)）稅稅金及附附加預(yù)算算、期間間費(fèi)用預(yù)預(yù)算和采采購(gòu)預(yù)算算等。各成員企業(yè)業(yè)應(yīng)根據(jù)據(jù)需要，編編制相關(guān)關(guān)的業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算。第十七條 銷(xiāo)售售（或營(yíng)營(yíng)業(yè)）預(yù)預(yù)算是預(yù)預(yù)算期間間各有關(guān)關(guān)成員企企業(yè)銷(xiāo)售售各種產(chǎn)產(chǎn)品或提提供各種種勞務(wù)可可能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的銷(xiāo)售售量或業(yè)業(yè)務(wù)量及及其收入入的預(yù)算算。其基基本格式式如下：格式1 銷(xiāo)售預(yù)預(yù)算單位：元 工業(yè)業(yè)、物流流企業(yè)專專用產(chǎn)

10、品、商品品銷(xiāo)售單位含稅賒銷(xiāo)收入預(yù)計(jì)現(xiàn)金收收入名稱或類別別數(shù)量售價(jià)銷(xiāo)售額銷(xiāo)售額（含稅）現(xiàn)銷(xiāo)收入2、收回上上期應(yīng)收賬款3、小計(jì)1.2.3.合 計(jì)備 注（應(yīng)注明向向集團(tuán)公公司其他他成員企企業(yè)內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)實(shí)現(xiàn)的的銷(xiāo)售額額）格式2 銷(xiāo)售售(營(yíng)業(yè)業(yè))預(yù)算算單位：元 其他企企業(yè)專用用開(kāi)發(fā)、施工工或營(yíng)業(yè)業(yè)項(xiàng)目銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)業(yè)數(shù)量銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)單價(jià)銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)收入預(yù)計(jì)現(xiàn)金收收入1、當(dāng)期現(xiàn)現(xiàn)金收入入2.收回上上期應(yīng)收收賬款3、小計(jì)1.2.3.合 計(jì)備 注（應(yīng)注明向向集團(tuán)公公司其他他成員企企業(yè)內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)實(shí)現(xiàn)的的銷(xiāo)售或或營(yíng)業(yè)收收入） 銷(xiāo)售或營(yíng)營(yíng)業(yè)預(yù)算算應(yīng)依據(jù)據(jù)預(yù)算期期目標(biāo)利利潤(rùn)、預(yù)預(yù)測(cè)的市市場(chǎng)銷(xiāo)量量或勞務(wù)務(wù)量需求求及產(chǎn)（商商）品或或營(yíng)業(yè)

11、結(jié)結(jié)構(gòu)和市市場(chǎng)價(jià)格格編制。第十八條 生產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算是是從事工工業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)和施工工生產(chǎn)的的成員企企業(yè)在預(yù)預(yù)算期內(nèi)內(nèi)所要達(dá)達(dá)到的生生產(chǎn)量及及其結(jié)構(gòu)構(gòu)的預(yù)算算。其基基本格式式如下：格式1 生產(chǎn)預(yù)預(yù)算 工業(yè)企業(yè)專專用 產(chǎn)品名稱或或類別期末庫(kù)存量量本期銷(xiāo)售量量合計(jì)期初庫(kù)存量量本期生產(chǎn)量量1.2.3. 備 注格式2 生生產(chǎn)預(yù)算算計(jì)量單位：m2 施工企企業(yè)專用用工程名稱預(yù)計(jì)總工程程量預(yù)計(jì)期初未未完工程程工程量量預(yù)計(jì)期末剩剩余工程程工程量量預(yù)計(jì)本期工工程生產(chǎn)產(chǎn)量=-1.2.3.合 計(jì)計(jì)備 注注工業(yè)生產(chǎn)預(yù)預(yù)算應(yīng)在在銷(xiāo)售預(yù)預(yù)算的基基礎(chǔ)上，依依據(jù)各種種產(chǎn)品的的生產(chǎn)能能力和存存貨狀況況來(lái)編制制；施工工生產(chǎn)預(yù)預(yù)算應(yīng)根根據(jù)工程

12、程預(yù)算、施施工生產(chǎn)產(chǎn)能力和和未完工工程的狀狀況來(lái)編編制。第十九條 生產(chǎn)產(chǎn)成本預(yù)預(yù)算包括括工業(yè)生生產(chǎn)成本本預(yù)算和和施工生生產(chǎn)成本本預(yù)算。工工業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)成本預(yù)預(yù)算包括括直接材材料預(yù)算算、直接接人工預(yù)預(yù)算、其其他直接接費(fèi)預(yù)算算、制造造費(fèi)用預(yù)預(yù)算和產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)成本預(yù)預(yù)算。施施工生產(chǎn)產(chǎn)成本預(yù)預(yù)算包括括材料費(fèi)費(fèi)預(yù)算、人人工費(fèi)預(yù)預(yù)算、機(jī)機(jī)械使用用費(fèi)預(yù)算算和工程程施工成成本預(yù)算算。直接材料預(yù)預(yù)算以生生產(chǎn)預(yù)算算、材料料消耗定定額和材材料計(jì)劃劃單價(jià)為為依據(jù)編編制，其其基本格格式如下下：直接材料預(yù)預(yù)算產(chǎn)品名稱或或種類： 產(chǎn)量： 工工業(yè)企業(yè)業(yè)專用材料類別、品品名單位消耗定定額預(yù)計(jì)生產(chǎn)需需用量材料計(jì)劃單單價(jià)（元）直接材料

13、成成本（元）合 計(jì)備 注直接人工預(yù)預(yù)算以生生產(chǎn)預(yù)算算、勞動(dòng)動(dòng)用工計(jì)計(jì)劃、工工資計(jì)劃劃和其他他有關(guān)資資料編制制。直接接人工預(yù)預(yù)算應(yīng)反反映預(yù)算算期每種種或每類類產(chǎn)品的的直接人人工成本本。其他直接費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算應(yīng)根據(jù)據(jù)生產(chǎn)預(yù)預(yù)算、定定額資料料或開(kāi)支支標(biāo)準(zhǔn)和和其他有有關(guān)資料料編制。本本預(yù)算應(yīng)應(yīng)主要反反映預(yù)算算期每種種或每類類產(chǎn)品預(yù)預(yù)計(jì)支出出項(xiàng)目金金額和預(yù)預(yù)計(jì)付現(xiàn)現(xiàn)支出。其其他直接接支出中中涉及存存貨的，在在預(yù)計(jì)付付現(xiàn)支出出中應(yīng)予予剔除。制造費(fèi)用預(yù)預(yù)算應(yīng)在在生產(chǎn)預(yù)預(yù)算的基基礎(chǔ)上，根根據(jù)上年年預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況和預(yù)期期需要，結(jié)結(jié)合預(yù)算算期降低低成本費(fèi)費(fèi)用的要要求編制制。其基基本格式式如下： 制造費(fèi)用用預(yù)算 工

14、工業(yè)企業(yè)業(yè)專用費(fèi) 用 項(xiàng) 目金 額（元元）備 注合 計(jì)預(yù)計(jì)付現(xiàn)支支出制造費(fèi)用中中涉及存存貨消耗耗的部分分，在預(yù)預(yù)計(jì)付現(xiàn)現(xiàn)支出中中應(yīng)予剔剔除。產(chǎn)品生產(chǎn)成成本預(yù)算算應(yīng)依據(jù)據(jù)生產(chǎn)預(yù)預(yù)算、直直接材料料預(yù)算、直直接人工工預(yù)算、其其他直接接費(fèi)預(yù)算算和制造造費(fèi)用預(yù)預(yù)算編制制。其基基本格式式如下：產(chǎn)品生產(chǎn)成成本預(yù)算算產(chǎn)品名稱或或種類: 計(jì)量單單位： 產(chǎn)量： 工業(yè)企企業(yè)專用用 成 本 項(xiàng)項(xiàng) 目總 成 本（元元）單 位 成成 本（元元）備 注合 計(jì) 材材料費(fèi)預(yù)預(yù)算應(yīng)根根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算、現(xiàn)現(xiàn)行綜合合預(yù)算定定額和現(xiàn)現(xiàn)行市價(jià)價(jià)為依據(jù)據(jù)編制。其其基本格格式如下下：材料費(fèi)預(yù)算算 工工程名稱稱： 生產(chǎn)產(chǎn)量： mm2 施施工企業(yè)

15、業(yè)專用耗用材料名名稱單位消耗定定額定額耗用量量現(xiàn)行材料市市場(chǎng)價(jià)（元元）材料費(fèi)成本本（元）合 計(jì)備 注人工預(yù)算應(yīng)應(yīng)根據(jù)生生產(chǎn)預(yù)算算和各工工種現(xiàn)行行用工市市場(chǎng)價(jià)格格來(lái)編制制。其基基本格式式如下：人工費(fèi)預(yù)算算 工工程名稱稱： 生生產(chǎn)量： m22 施工企企業(yè)專用用 工 種種各工種單位位生產(chǎn)量量市場(chǎng)價(jià)價(jià)（元）人 工 成成 本（元元）備 注合 計(jì)計(jì) 機(jī)械械使用費(fèi)費(fèi)預(yù)算應(yīng)應(yīng)根據(jù)生生產(chǎn)預(yù)算算、現(xiàn)行行綜合預(yù)預(yù)算定額額和現(xiàn)行行合理市市價(jià)，分分工程、分分機(jī)械來(lái)來(lái)編制。其其中，人人工費(fèi)依依據(jù)施工工生產(chǎn)量量、某種種機(jī)械單單位生產(chǎn)產(chǎn)量臺(tái)班班消耗量量和現(xiàn)行行機(jī)上人人工每臺(tái)臺(tái)班單價(jià)價(jià)計(jì)算；其他費(fèi)費(fèi)應(yīng)依據(jù)據(jù)施工生生產(chǎn)量、某某種

16、機(jī)械械單位生生產(chǎn)量臺(tái)臺(tái)班消耗耗量和現(xiàn)現(xiàn)行機(jī)上上其他費(fèi)費(fèi)每臺(tái)班班單價(jià)計(jì)計(jì)算。其其基本格格式如下下：機(jī)械使用費(fèi)費(fèi)預(yù)算工程名稱： 生產(chǎn)量量： m2 施施工企業(yè)業(yè)專用機(jī)械種類人 工 費(fèi)機(jī)械使用費(fèi)費(fèi)成本合計(jì)單位生產(chǎn)量量臺(tái)班消消耗量臺(tái)班消耗量量現(xiàn)行機(jī)上人人工每臺(tái)臺(tái)班單價(jià)價(jià)（元）金 額額（元）合 計(jì)預(yù)計(jì)付現(xiàn)支支出其他直接費(fèi)費(fèi)可根據(jù)據(jù)實(shí)際需需要合理理預(yù)計(jì)，也也可按低低于現(xiàn)行行費(fèi)用定定額規(guī)定定費(fèi)率估估算的金金額進(jìn)行行預(yù)計(jì)。其其基本格格式如下下：其他直接費(fèi)費(fèi)預(yù)算工程名稱： 生產(chǎn)量量： m22 施施工企業(yè)業(yè)專用費(fèi) 用 項(xiàng)項(xiàng) 目預(yù) 算算 額（元元）預(yù)算額測(cè)算算過(guò)程備 注合 計(jì)預(yù)計(jì)付現(xiàn)金金額間接費(fèi)可根根據(jù)實(shí)際際需要合合

17、理預(yù)算算，也可可按低于于現(xiàn)行費(fèi)費(fèi)用定額額規(guī)定費(fèi)費(fèi)率估算算的金額額進(jìn)行估估計(jì)。其其基本格格式如下下：間接費(fèi)用預(yù)預(yù)算工程名稱： 生生產(chǎn)量 ： m22 施工企企業(yè)專用用費(fèi) 用 項(xiàng)項(xiàng) 目預(yù) 算算 額（元元）預(yù)算額測(cè)算算過(guò)程備 注合 計(jì)預(yù)計(jì)付現(xiàn)金金額工程施工成成本預(yù)算算應(yīng)根據(jù)據(jù)生產(chǎn)預(yù)預(yù)算、材材料費(fèi)預(yù)預(yù)算、人人工費(fèi)預(yù)預(yù)算、機(jī)機(jī)械費(fèi)預(yù)預(yù)算、其其他直接接費(fèi)預(yù)算算和間接接費(fèi)用預(yù)預(yù)算編制制。其基基本格式式如下： 工程施工工成本預(yù)預(yù)算工程名稱： 生產(chǎn)量量： m2 施施工企業(yè)業(yè)專用 成 本 項(xiàng) 目總 成成 本（元元）單 位 成 本（元元）備 注注合 計(jì)計(jì)銷(xiāo)售成本和和營(yíng)業(yè)成成本預(yù)算算是生產(chǎn)產(chǎn)性成員員企業(yè)和和非生產(chǎn)產(chǎn)性員

18、對(duì)實(shí)售和收花本算工業(yè)生產(chǎn)成成員企業(yè)業(yè)銷(xiāo)售成成本預(yù)算算的基本本格式如如下：銷(xiāo)售成本預(yù)預(yù)算 工業(yè)業(yè)企業(yè)專專用產(chǎn)品名稱或或種類銷(xiāo)售量產(chǎn)品單位生生產(chǎn)成本本（元）產(chǎn)品銷(xiāo)售成成本（元元）備 注注合 計(jì)工業(yè)生產(chǎn)成成員企業(yè)業(yè)的銷(xiāo)售售成本預(yù)預(yù)算應(yīng)根根據(jù)銷(xiāo)售售預(yù)算和和成本預(yù)預(yù)算編制制。施工生產(chǎn)成成員企業(yè)業(yè)和非生生產(chǎn)性成成員企業(yè)業(yè)銷(xiāo)售（營(yíng)營(yíng)業(yè)）成成本預(yù)算算的基本本格式如如下：工程結(jié)算成成本預(yù)算算 施工工企業(yè)專專用工 程程 名名 稱稱預(yù)算期實(shí)現(xiàn)現(xiàn)銷(xiāo)售的的工程的的單位成成本（元元）預(yù)算期實(shí)現(xiàn)現(xiàn)銷(xiāo)售的的工程量(mm2)工程結(jié)算成成本（元元）合 計(jì)計(jì)銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)業(yè)）成本本預(yù)算 其他他企業(yè)專專用銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)業(yè)）種類類、項(xiàng)目目測(cè)

19、算算 過(guò) 程銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)業(yè)）成本本（元）合 計(jì)預(yù)計(jì)付現(xiàn)金金額（前列預(yù)算算已含部部分除外外）銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)業(yè)）成本本預(yù)算應(yīng)應(yīng)根據(jù)銷(xiāo)銷(xiāo)售（營(yíng)營(yíng)業(yè)）預(yù)預(yù)算、有有關(guān)定額額、營(yíng)業(yè)業(yè)價(jià)格或或銷(xiāo)售價(jià)價(jià)格等資資料編制制。第二十條 對(duì)預(yù)算算期日常常銷(xiāo)售(或營(yíng)業(yè)業(yè))活動(dòng)動(dòng)應(yīng)負(fù)擔(dān)擔(dān)的稅金金及附加加，應(yīng)編編制銷(xiāo)售售(或營(yíng)營(yíng)業(yè))稅稅金及附附加預(yù)算算。本預(yù)預(yù)算應(yīng)反反映預(yù)算算期負(fù)擔(dān)擔(dān)的各種種銷(xiāo)售(或營(yíng)業(yè)業(yè))稅金金及教育育費(fèi)附加加。該預(yù)預(yù)算應(yīng)根根據(jù)銷(xiāo)售售(或營(yíng)營(yíng)業(yè))預(yù)預(yù)算及其其他有關(guān)關(guān)預(yù)算和和規(guī)定稅稅率計(jì)算算編制 。第二十一條條 期間間費(fèi)用預(yù)預(yù)算包括括管理費(fèi)費(fèi)用、財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用和銷(xiāo)售售（營(yíng)業(yè)業(yè)）費(fèi)用用等預(yù)算算。本預(yù)預(yù)算應(yīng)在在上年實(shí)實(shí)

20、際費(fèi)用用水平的的基礎(chǔ)上上，結(jié)合合預(yù)算期期內(nèi)變化化因素、費(fèi)費(fèi)用開(kāi)支支標(biāo)準(zhǔn)和和降低費(fèi)費(fèi)用的要要求來(lái)編編制。其其基本格格式如下下： 期間費(fèi)用預(yù)預(yù)算費(fèi)用種類及及項(xiàng)目金 額（元元）測(cè)算過(guò)程備 注注一、管理費(fèi)費(fèi)用1.2.3.小 計(jì)二、財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用1.2.3.小 計(jì)三、銷(xiāo)售（營(yíng)營(yíng)業(yè)）費(fèi)費(fèi)用1.2.3.小 計(jì)合 計(jì)預(yù)計(jì)付現(xiàn)支支出第二十二條條 各成員員企業(yè)對(duì)對(duì)預(yù)算期期內(nèi)從外外部購(gòu)入入的商品品、材料料、低值值易耗品品等存貨貨，應(yīng)編編制采購(gòu)購(gòu)預(yù)算。其其格式如如下：采購(gòu)預(yù)算 單單位：元元材料類別、品名預(yù)計(jì)本期消消耗量預(yù)計(jì)期末存量合計(jì)預(yù)計(jì)期初存存量預(yù)計(jì)采購(gòu)量單價(jià)預(yù)計(jì)采購(gòu)金額增值稅合 計(jì)計(jì)預(yù)計(jì)付現(xiàn)金額1.本期采采購(gòu)本期期付

21、現(xiàn)額額： 22.前期期采購(gòu)本本期付現(xiàn)現(xiàn)額：備注（應(yīng)注明向向集團(tuán)公公司其他他成員企企業(yè)采購(gòu)購(gòu)的金額額）第二十三條條 對(duì)預(yù)算算期內(nèi)的的營(yíng)業(yè)外外支出，凡凡能可靠靠預(yù)計(jì)的的，應(yīng)編編制營(yíng)業(yè)業(yè)外支出出預(yù)算。其其基本格格式如下下：營(yíng)業(yè)外支出出預(yù)算支 出 項(xiàng)項(xiàng) 目金 額(元)測(cè)算過(guò)程備 注合 計(jì)預(yù)算付現(xiàn)支支出第二十四條條 在預(yù)算算期內(nèi)有有資本性性投資活活動(dòng)的成成員企業(yè)業(yè)，應(yīng)編編制資本本預(yù)算。資本預(yù)算包包括固定定資產(chǎn)投投資預(yù)算算、權(quán)益益性資本本投資預(yù)預(yù)算和債債券投資資預(yù)算。第二十五條條 固定資資產(chǎn)投資資預(yù)算包包括預(yù)算算期內(nèi)為為本企業(yè)業(yè)購(gòu)建、改改建、擴(kuò)擴(kuò)建、更更新固定定資產(chǎn)投投資的預(yù)預(yù)算。本本預(yù)算應(yīng)應(yīng)反映固固定資

22、產(chǎn)產(chǎn)的投資資項(xiàng)目、數(shù)數(shù)量、投投資額和和預(yù)計(jì)付付現(xiàn)支出出及處置置的固定定資產(chǎn)項(xiàng)項(xiàng)目、數(shù)數(shù)量及預(yù)預(yù)計(jì)現(xiàn)金金收入（凈凈現(xiàn)金流流入量）。該該預(yù)算應(yīng)應(yīng)根據(jù)批批準(zhǔn)的預(yù)預(yù)算期投投資計(jì)劃劃、投資資決策資資料和處處置固定定決策資資料編制制。第二十六條條 權(quán)益性性資本投投資預(yù)算算包括企企業(yè)為獲獲得其他他企業(yè)股股權(quán)對(duì)外外用貨幣幣資金和和非貨幣幣資金投投資的預(yù)預(yù)算以及及轉(zhuǎn)讓投投資和收收取被投投資單位位分來(lái)股股利或利利潤(rùn)的預(yù)預(yù)算。本本預(yù)算應(yīng)應(yīng)反映向向被投資資單位投投資的資資產(chǎn)項(xiàng)目目金額及及預(yù)計(jì)付付現(xiàn)支出出，從被被投資單單位分得得的股利利或利潤(rùn)潤(rùn)，轉(zhuǎn)讓讓投資收收回的資資產(chǎn)項(xiàng)目目、金額額及預(yù)計(jì)計(jì)現(xiàn)金收收入。該該預(yù)算應(yīng)應(yīng)根據(jù)

23、批批準(zhǔn)的年年度投資資計(jì)劃、投投資決策策資料、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓股權(quán)權(quán)決策資資料和其其他有關(guān)關(guān)資料編編制。第二十七條條 債券券投資預(yù)預(yù)算包括括預(yù)算期期企業(yè)購(gòu)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債債、企業(yè)業(yè)債券或或轉(zhuǎn)讓債債券收回回本息等等預(yù)算。本本預(yù)算應(yīng)應(yīng)反映購(gòu)購(gòu)買(mǎi)債券券的種類類、金額額和轉(zhuǎn)讓讓債券的的種類、金金額。該該預(yù)算應(yīng)應(yīng)根據(jù)批批準(zhǔn)的年年度投資資計(jì)劃、投投資決策策資料和和其他有有關(guān)資料料編制。第二十八條條 各員員企業(yè)對(duì)對(duì)預(yù)算期期內(nèi)計(jì)劃劃籌集的的資金，應(yīng)應(yīng)編制籌籌資預(yù)算算籌資預(yù)算包包括預(yù)算算期內(nèi)取取得長(zhǎng)短短期借款款，經(jīng)批批準(zhǔn)發(fā)行行債券，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)發(fā)行股份份、增發(fā)發(fā)股份及及配股，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)籌籌集資本本及增加加資本，以以及償還還長(zhǎng)短期期借款

24、和和債券本本息等預(yù)預(yù)算。本本預(yù)算應(yīng)應(yīng)反映預(yù)預(yù)算期內(nèi)內(nèi)取得長(zhǎng)長(zhǎng)短期借借款的時(shí)時(shí)間、本本金、利利率、期期限和當(dāng)當(dāng)期利息息，發(fā)行行債券的的時(shí)間、面面值、發(fā)發(fā)行價(jià)格格、利率率和當(dāng)期期應(yīng)計(jì)利利息，發(fā)發(fā)行股份份（或籌籌集資本本）的時(shí)時(shí)間、籌籌資額和和籌資費(fèi)費(fèi)用，以以及償還還長(zhǎng)短期期借款及及債券借借款的時(shí)時(shí)間、本本金、利利率和利利息。該該預(yù)算應(yīng)應(yīng)根據(jù)資資金需求求決策資資料、發(fā)發(fā)行債券券審批文文件、利利率和發(fā)發(fā)行股票票計(jì)劃等等編制。第二十九條條 財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算包括括現(xiàn)金預(yù)預(yù)算、預(yù)預(yù)計(jì)資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表和預(yù)計(jì)計(jì)利潤(rùn)表表。第三十條 現(xiàn)金預(yù)預(yù)算是反反映企業(yè)業(yè)預(yù)算期期內(nèi)一切切現(xiàn)金收收支及結(jié)結(jié)果的預(yù)預(yù)算，是是其他預(yù)預(yù)算現(xiàn)金金收

25、支匯匯總。其其基本格格式如下下：現(xiàn) 金 預(yù) 算項(xiàng) 目金 額（元元）期初現(xiàn)金余余額加：經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)現(xiàn)金金收入1.2. :減：經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)現(xiàn)金金支出1.2. :加：投資活活動(dòng)現(xiàn)金金收入1.2. :減：投資活活動(dòng)現(xiàn)金金支出1.2. :加：籌資活活動(dòng)現(xiàn)金金收入12 ：減：籌資活活動(dòng)現(xiàn)金金支出12 ：期末現(xiàn)金余余額現(xiàn)金凈增加加額第三十一條條 預(yù)計(jì)資資產(chǎn)負(fù)債債表是按按照資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表的內(nèi)容容和格式式編制的的綜合反反映預(yù)算算期期末末財(cái)務(wù)狀狀況的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算報(bào)表。本本預(yù)算應(yīng)應(yīng)根據(jù)預(yù)預(yù)算期初初資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表預(yù)預(yù)計(jì)數(shù)和和業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算、資資本預(yù)算算及籌資資預(yù)算等等資料分分析編制制。第三十二條條 預(yù)計(jì)計(jì)利潤(rùn)表表是按照照利潤(rùn)表

26、表的內(nèi)容容和格式式編制的的反映預(yù)預(yù)算期內(nèi)內(nèi)利潤(rùn)目目標(biāo)的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算報(bào)表。本本預(yù)算應(yīng)應(yīng)根據(jù)有有關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算和和專項(xiàng)預(yù)預(yù)算等資資料編制制。第三十三條條 集團(tuán)團(tuán)母公司司應(yīng)編制制本部財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算和集團(tuán)團(tuán)公司整整體財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算。集團(tuán)母公司司本部財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算包括期期間費(fèi)用用預(yù)算、營(yíng)營(yíng)業(yè)外支支出預(yù)算算、資本本預(yù)算、籌籌資預(yù)算算和財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算。集團(tuán)公司整整體財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算包包括業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算、營(yíng)營(yíng)業(yè)外支支出預(yù)算算、資本本預(yù)算、籌籌資預(yù)算算和財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算。第三十四條條 各成成員企業(yè)業(yè)可根據(jù)據(jù)實(shí)際需需要，在在不影響響集團(tuán)母母公司編編制整體體財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算的基基礎(chǔ)上，對(duì)對(duì)預(yù)算表表格的格格式作適適當(dāng)?shù)恼{(diào)調(diào)整。第三十五條條 預(yù)算算期內(nèi)新

27、新增的成成員企業(yè)業(yè)應(yīng)于成成立之日日起編制制當(dāng)年的的財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算。第三十六條條 對(duì)預(yù)預(yù)算期項(xiàng)項(xiàng)目前期期籌備機(jī)機(jī)構(gòu)需發(fā)發(fā)生的支支出，應(yīng)應(yīng)由籌備備機(jī)構(gòu)的的有關(guān)人人員編制制當(dāng)年財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算，并分分季度、月月份落實(shí)實(shí)和審批批。第四章 財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算的編制制程序和和方法第三十七條條 集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算的編制制，應(yīng)按按照“上下結(jié)結(jié)合、分分級(jí)編制制、逐級(jí)級(jí)匯總”的程序序進(jìn)行，要要求如下下：（一）盈利利（或虧虧損）預(yù)預(yù)測(cè)。集集團(tuán)公司司各成員員企業(yè)應(yīng)應(yīng)進(jìn)行下下年度盈盈利或虧虧損預(yù)測(cè)測(cè)，形成成資料，經(jīng)經(jīng)所在公公司總裁裁（總經(jīng)經(jīng)理或經(jīng)經(jīng)理）審審查后，于于每年110月220日前前報(bào)集團(tuán)團(tuán)母公司司財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算委員員會(huì)。（二

28、）下達(dá)達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)。集團(tuán)團(tuán)母公司司財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算委員員會(huì)于每每年100月255日前向向集團(tuán)公公司各成成員企業(yè)業(yè)下達(dá)財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算目標(biāo)建建議，各各成員企企業(yè)依據(jù)據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)建議向向所屬預(yù)預(yù)算執(zhí)行行單位下下達(dá)具體體預(yù)算目目標(biāo)或預(yù)預(yù)算編制制任務(wù)。（三）編制制上報(bào)，審審查平衡衡。集團(tuán)團(tuán)各子公公司所屬屬各預(yù)算算執(zhí)行單單位按照照本公司司預(yù)算委委員會(huì)布布置的預(yù)預(yù)算編制制任務(wù)和和要求，提提出本單單位詳細(xì)細(xì)的財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算方方案，報(bào)報(bào)所在公公司財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算委委員會(huì)。所所在公司司財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算委員員會(huì)對(duì)各各預(yù)算執(zhí)執(zhí)行單位位報(bào)送的的財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算方案案進(jìn)行審審查匯總總，并進(jìn)進(jìn)行必要要的協(xié)商商、討論論，提出出綜合平平衡建議議

29、，經(jīng)反反饋修改改后，形形成年度度預(yù)算方方案（草草案），由由所在公公司董事事長(zhǎng)（或或執(zhí)行董董事）審審查后于于每年112月55日前報(bào)報(bào)集團(tuán)母母公司財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算委員會(huì)會(huì)。集團(tuán)團(tuán)母公司司財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算委員員會(huì)召集集各子公公司財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算委委員會(huì)的的主要人人員，對(duì)對(duì)所報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算方案（草草案）進(jìn)進(jìn)行討論論、審核核，并據(jù)據(jù)此對(duì)預(yù)預(yù)算方案案進(jìn)行必必要的修修改或平平衡，形形成議案案。（四）審議議批準(zhǔn)。各各子公司司召開(kāi)董董事會(huì)審審查議案案，提交交股東大大會(huì)（或或股東會(huì)會(huì)）審議議批準(zhǔn)，或或?qū)⒆h案案報(bào)執(zhí)行行董事審審查，提提交集團(tuán)團(tuán)母公司司總裁辦辦公會(huì)審審議批準(zhǔn)準(zhǔn)。集團(tuán)團(tuán)母公司司財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算委員員會(huì)根據(jù)據(jù)集團(tuán)母母公司的的財(cái)

30、務(wù)預(yù)預(yù)算方案案（草案案）和各各子公司司以法定定程序批批準(zhǔn)并上上報(bào)的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算方案，匯匯總、合合并編制制集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算方方案（草草案），經(jīng)經(jīng)集團(tuán)母母公司總總裁和分分管副總總裁審查查后，提提交集團(tuán)團(tuán)母公司司董事會(huì)會(huì)審議批批準(zhǔn)。（五）下達(dá)達(dá)執(zhí)行。各各成員企企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算按“上下結(jié)結(jié)合”的規(guī)定定程序批批準(zhǔn)后，由由其財(cái)務(wù)務(wù)部將預(yù)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)分解成成一系列列的指標(biāo)標(biāo)體系，通通過(guò)預(yù)算算委員會(huì)會(huì)下達(dá)給給各個(gè)預(yù)預(yù)算執(zhí)行行單位執(zhí)執(zhí)行。第三十八條條 各成成員企業(yè)業(yè)的財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算應(yīng)應(yīng)采用零零基預(yù)算算的方法法編制。各各成員企企業(yè)對(duì)預(yù)預(yù)算期內(nèi)內(nèi)的各項(xiàng)項(xiàng)收支須須以零為為基點(diǎn)，從從實(shí)際需需要和可可能出發(fā)發(fā)，逐項(xiàng)項(xiàng)審議

31、各各項(xiàng)支出出的必要要性和合合理性及及各項(xiàng)收收入的可可行性與與預(yù)算額額的大小小。 第五章章 財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算的的執(zhí)行與與控制 第三十九條條 各成員員企業(yè)的的財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算一經(jīng)經(jīng)下達(dá)，各各預(yù)算執(zhí)執(zhí)行單位位必須認(rèn)認(rèn)真組織織落實(shí)，將將預(yù)算指指標(biāo)層層層分解，從從橫向和和縱向落落實(shí)到內(nèi)內(nèi)部各單單位、各各環(huán)節(jié)和和各崗位位，形成成全方位位的財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算責(zé)責(zé)任體系系。第四十條 各成員員企業(yè)應(yīng)應(yīng)在年度度財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算的控控制下，將將年度財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算細(xì)分為為季度、月月度預(yù)算算，以分分期財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算為為依據(jù)組組織、協(xié)協(xié)調(diào)各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)活活動(dòng)，來(lái)來(lái)確保年年度財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算目目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)。第四十一條條 各成員員企業(yè)應(yīng)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)對(duì)現(xiàn)金流流量的預(yù)預(yù)算管理理，按財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算及時(shí)組組織現(xiàn)金金收入，控控制現(xiàn)金金支出，調(diào)調(diào)節(jié)現(xiàn)金金收支平平衡，防防范支付付風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)對(duì)于預(yù)算算內(nèi)的資資金撥付付，應(yīng)按按規(guī)定的的審批權(quán)權(quán)限辦理理。對(duì)于于預(yù)算外外的項(xiàng)目目支出，應(yīng)應(yīng)以決策策資料或或用款審審批文件件、合同同和合法法憑證為為依據(jù)，按按規(guī)定的的審批權(quán)權(quán)限辦理理支付。第四十二條條 各成成員企業(yè)業(yè)