衛(wèi)健項(xiàng)目資金管理與監(jiān)督檢查暫行辦法

1、PAGE PAGE 13XX省衛(wèi)健項(xiàng)目資金管理與監(jiān)督檢查暫行辦法目 錄TOC o 1-1 h u HYPERLINK l _Toc1004 第一章總則 PAGEREF _Toc1004 2 HYPERLINK l _Toc25262 第二章職責(zé)分工 PAGEREF _Toc25262 3 HYPERLINK l _Toc27511 第三章分配使用 PAGEREF _Toc27511 4 HYPERLINK l _Toc3297 第四章監(jiān)管實(shí)施 PAGEREF _Toc3297 7 HYPERLINK l _Toc13440 第五章監(jiān)管內(nèi)容 PAGEREF _Toc13440 8 HYPERLI

2、NK l _Toc7290 第六章監(jiān)管程序 PAGEREF _Toc7290 9 HYPERLINK l _Toc186 第七章外部監(jiān)督 PAGEREF _Toc186 10 HYPERLINK l _Toc5474 第八章結(jié)果運(yùn)用 PAGEREF _Toc5474 11 HYPERLINK l _Toc4447 第九章附則 PAGEREF _Toc4447 11第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)衛(wèi)生項(xiàng)目資金的管理與監(jiān)督檢查，提高項(xiàng)目資金使用效益，建立完善長(zhǎng)效管理與監(jiān)督工作機(jī)制，根據(jù)中華人民共和國(guó)預(yù)算法、XX省預(yù)算監(jiān)督辦法等有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)制度，參照衛(wèi)健委項(xiàng)目資金監(jiān)督管理暫行辦法（衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)20128

3、0號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，特制訂本辦法。第二條本辦法所稱XX省衛(wèi)健委項(xiàng)目資金（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目資金）是指中央補(bǔ)助我省醫(yī)改專項(xiàng)資金、公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金、新型農(nóng)村合作醫(yī)療財(cái)政補(bǔ)助資金、醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目中央預(yù)算內(nèi)資金；省級(jí)衛(wèi)健委門預(yù)算安排的專項(xiàng)資金和省基建統(tǒng)籌撥款資金；省財(cái)政安排的各類衛(wèi)生項(xiàng)目配套資金；接受國(guó)（境）外資助的衛(wèi)生國(guó)際合作項(xiàng)目資金和其他用于支持衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的項(xiàng)目資金等。第三條項(xiàng)目資金管理與監(jiān)督檢查的對(duì)象主要是指我省參與項(xiàng)目資金分配、使用和管理的各級(jí)衛(wèi)健行政部門、醫(yī)療機(jī)構(gòu)、專業(yè)公共衛(wèi)生機(jī)構(gòu)以及其他項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)等。第四條項(xiàng)目資金管理與監(jiān)督檢查（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目資金監(jiān)管）應(yīng)遵循依法監(jiān)管、統(tǒng)

4、籌規(guī)劃、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)、明確范圍、突出重點(diǎn)、規(guī)范程序、追蹤問(wèn)效的原則。第五條我省各級(jí)衛(wèi)健行政部門和項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)加強(qiáng)和規(guī)范項(xiàng)目資金的管理，建立健全項(xiàng)目資金管理與監(jiān)督檢查領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)，建立和完善相關(guān)管理規(guī)章制度，加大項(xiàng)目資金的規(guī)范管理與監(jiān)督力度。項(xiàng)目實(shí)施單位必須配備具有一定資質(zhì)的財(cái)會(huì)工作人員，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的日常管理與會(huì)計(jì)核算工作。第二章職責(zé)分工第六條項(xiàng)目資金管理與監(jiān)督檢查實(shí)行在省衛(wèi)健委黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，廳規(guī)財(cái)處和廳機(jī)關(guān)各相關(guān)職能處室分工負(fù)責(zé)、歸口管理的管理與監(jiān)督檢查工作機(jī)制，廳規(guī)財(cái)處具體負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃、組織協(xié)調(diào)、綜合監(jiān)督等職能。涉及跨處室組織實(shí)施的項(xiàng)目和資金，各有關(guān)處室要加強(qiáng)聯(lián)系，溝通

5、信息，相互支持，形成合力。第七條廳機(jī)關(guān)各相關(guān)職能處室是項(xiàng)目資金管理分配的主體，負(fù)責(zé)擬訂與本處室業(yè)務(wù)相關(guān)的項(xiàng)目實(shí)施資金預(yù)算申請(qǐng)、制定項(xiàng)目資金執(zhí)行計(jì)劃和具體實(shí)施意見(jiàn)；擬訂項(xiàng)目資金的初步使用意見(jiàn)、制訂項(xiàng)目實(shí)施方案、負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施管理、工作指導(dǎo)和督導(dǎo)檢查，并配合開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。第八條廳規(guī)財(cái)處負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的統(tǒng)籌規(guī)劃、綜合平衡，按照國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定及程序統(tǒng)籌項(xiàng)目資金的預(yù)算申請(qǐng)、預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃和具體預(yù)算執(zhí)行意見(jiàn)的審核匯總，協(xié)調(diào)省級(jí)財(cái)政部門落實(shí)專項(xiàng)資金，督促各職能處室加快項(xiàng)目資金執(zhí)行進(jìn)度；配合省級(jí)審計(jì)、財(cái)政等部門開(kāi)展審計(jì)和財(cái)政監(jiān)督；組織開(kāi)展項(xiàng)目資金的專項(xiàng)檢查、監(jiān)督落實(shí)和績(jī)效評(píng)價(jià)。第九條廳規(guī)財(cái)處及廳機(jī)關(guān)各相關(guān)職能

6、處室是項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查的主體，依法依規(guī)對(duì)項(xiàng)目資金的管理和使用單位實(shí)施行政監(jiān)督與檢查，廳機(jī)關(guān)相關(guān)職能處室應(yīng)加強(qiáng)配合與協(xié)作，建立信息共享和協(xié)作配合機(jī)制，保障項(xiàng)目資金安全運(yùn)行。廳規(guī)財(cái)處牽頭負(fù)責(zé)制訂年度資金監(jiān)管工作計(jì)劃，承擔(dān)項(xiàng)目資金監(jiān)管具體工作，提交項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查工作報(bào)告。第三章分配使用第十條廳規(guī)財(cái)處和廳機(jī)關(guān)各相關(guān)職能處室是項(xiàng)目資金分配使用的主體，各地衛(wèi)健行政部門和項(xiàng)目單位具體組織實(shí)施使用。國(guó)家和省有關(guān)項(xiàng)目資金要嚴(yán)格按相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和相關(guān)具體管理辦法分配使用，堅(jiān)持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)、業(yè)務(wù)歸口、上下對(duì)口”的項(xiàng)目資金管理體制，堅(jiān)持“項(xiàng)目管理、資金管理和業(yè)務(wù)管理三位一體，先定辦法、再分資金”的原則。涉及補(bǔ)

7、助個(gè)人的專項(xiàng)資金，應(yīng)建立健全發(fā)放手續(xù)，實(shí)行公示制度，做到公開(kāi)、公平、公正、透明。第十一條項(xiàng)目資金分配的基本程序：廳機(jī)關(guān)相關(guān)職能處室提出專項(xiàng)資金初步使用意見(jiàn)、擬訂項(xiàng)目實(shí)施方案，處室主要負(fù)責(zé)人審核簽字，并由分管廳領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)簽字；規(guī)財(cái)處審核匯總，分管規(guī)財(cái)工作廳領(lǐng)導(dǎo)或廳長(zhǎng)審核簽發(fā)；重大事項(xiàng)提交廳黨組會(huì)或廳長(zhǎng)辦公會(huì)研究確定。第十二條廳機(jī)關(guān)各相關(guān)職能處室要分配使用好各類項(xiàng)目資金，按照“誰(shuí)安排、誰(shuí)落實(shí)、誰(shuí)問(wèn)效、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的一條龍管理模式，不斷加強(qiáng)資金分配、資金流轉(zhuǎn)、資金使用和績(jī)效評(píng)價(jià)等各環(huán)節(jié)的管理，嚴(yán)禁“工作計(jì)劃和資金分配使用脫節(jié)”，嚴(yán)禁“撒胡椒面、二次分配”、 嚴(yán)禁“平衡照顧”等粗放式管理，堅(jiān)持“規(guī)劃先行，制

8、度優(yōu)先，集中財(cái)力辦大事，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，確保實(shí)效”的工作要求。第十三條對(duì)普惠性項(xiàng)目資金，原則上實(shí)行因素法分配；對(duì)以區(qū)域?qū)嵤橹鞯母?jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性分配擇優(yōu)確定實(shí)施主體；確需核定到具體項(xiàng)目的，實(shí)行項(xiàng)目法分配；逐步形成以因素法分配為主、競(jìng)爭(zhēng)性分配為輔、項(xiàng)目法分配為補(bǔ)充的分配格局。第十四條項(xiàng)目資金采用因素法分配的，應(yīng)選取直接相關(guān)、數(shù)值客觀的因素，合理確定權(quán)重，設(shè)計(jì)科學(xué)規(guī)范的分配公式，必要時(shí)征求市縣衛(wèi)健行政部門及相關(guān)項(xiàng)目單位的意見(jiàn)。第十五條項(xiàng)目資金實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)性分配的，應(yīng)事前明確準(zhǔn)入條件，通過(guò)發(fā)布公告、公開(kāi)答辯、專家評(píng)審、集體研究、部門會(huì)商等程序從申報(bào)項(xiàng)目或區(qū)域中擇優(yōu)確定。第十六條項(xiàng)目資金采用項(xiàng)目法分配

9、的，除涉密事項(xiàng)外，應(yīng)在分配前公開(kāi)發(fā)布申報(bào)指南，通過(guò)評(píng)審建立動(dòng)態(tài)項(xiàng)目庫(kù)并實(shí)行滾動(dòng)管理。適合市縣統(tǒng)籌安排的項(xiàng)目資金，應(yīng)逐步下放管理權(quán)限，廳機(jī)關(guān)各有關(guān)職能處室加強(qiáng)監(jiān)督檢查、跟蹤問(wèn)效。第十七條項(xiàng)目評(píng)審要充分發(fā)揮有關(guān)中介組織和專家的作用。各職能部門要聯(lián)合相關(guān)部門建立項(xiàng)目評(píng)審專家?guī)?，并加?qiáng)評(píng)審專家管理，組織項(xiàng)目評(píng)審時(shí)從專家?guī)熘须S機(jī)抽??；確定項(xiàng)目應(yīng)充分考慮專家評(píng)審意見(jiàn)，并注重運(yùn)用績(jī)效評(píng)價(jià)、監(jiān)督檢查結(jié)果。第十八條要強(qiáng)化市縣衛(wèi)健行政部門和項(xiàng)目實(shí)施單位的責(zé)任。市縣在項(xiàng)目申報(bào)中把關(guān)不嚴(yán)、資金使用中出現(xiàn)重大違法違規(guī)情況的，對(duì)同類項(xiàng)目可在一定期限內(nèi)壓減其補(bǔ)助數(shù)額或暫停其申報(bào)資格；項(xiàng)目單位弄虛作假騙取財(cái)政資金的，除收回項(xiàng)

10、目資金外，并在一定期限內(nèi)取消其申報(bào)資格。第十九條項(xiàng)目資金原則上實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度。屬于政府采購(gòu)范圍的，必須按政府采購(gòu)管理程序辦理；跨年度項(xiàng)目按項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)安排資金。第二十條各級(jí)衛(wèi)健行政部門和項(xiàng)目資金使用單位應(yīng)加強(qiáng)專項(xiàng)資金使用管理，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)規(guī)定，按項(xiàng)目進(jìn)度提出用款申請(qǐng)，按規(guī)定用途和標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支款項(xiàng)，不得滯留、截留、挪用；預(yù)算執(zhí)行中如確需調(diào)整用途，應(yīng)按程序報(bào)批。第二十一條項(xiàng)目資金按規(guī)定形成國(guó)有資產(chǎn)的，應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收和財(cái)務(wù)決算，并及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)、財(cái)產(chǎn)物資移交，辦理登記入賬手續(xù)，按規(guī)定納入單位資產(chǎn)管理。第二十二條項(xiàng)目資金使用單位應(yīng)加強(qiáng)管理，確保專項(xiàng)資金安全、合規(guī)、有效使用。要切實(shí)

11、發(fā)揮系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)察機(jī)構(gòu)的作用，建立健全資金執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制和內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，切實(shí)履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)。第二十三條單位、組織或個(gè)人在項(xiàng)目資金安排分配和管理使用過(guò)程中，違反國(guó)家和省專項(xiàng)資金管理規(guī)定的，依照中華人民共和國(guó)預(yù)算法、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和財(cái)政違法行為處罰處分辦法（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）等法律、法規(guī)處理。第四章監(jiān)管實(shí)施第二十四條項(xiàng)目資金監(jiān)管是項(xiàng)目執(zhí)行和實(shí)施的重要組成部分。廳規(guī)財(cái)處要發(fā)揮牽頭作用，各職能處室和有關(guān)單位要加強(qiáng)溝通，分工協(xié)作，密切配合，按照國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際和項(xiàng)目資金的具體實(shí)施情況，加大績(jī)效評(píng)價(jià)和監(jiān)管力度。廳規(guī)財(cái)處具體負(fù)責(zé)制定資金監(jiān)管年度工作計(jì)劃，確保項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查

12、全覆蓋。第二十五條項(xiàng)目資金監(jiān)管年度工作計(jì)劃主要包括以下內(nèi)容：（一）政策和文件依據(jù)。（二）目標(biāo)和主要原則。（三）檢查對(duì)象和范圍。（四）人員組成。（五）重點(diǎn)監(jiān)管內(nèi)容。（六）工作程序和方式方法。（七）時(shí)間安排。（八）工作要求。第二十六條項(xiàng)目資金監(jiān)管年度工作計(jì)劃要根據(jù)上年度監(jiān)管計(jì)劃實(shí)施完成情況，在征求廳機(jī)關(guān)各職能處室意見(jiàn)的基礎(chǔ)上研究制定，以確保監(jiān)管計(jì)劃的科學(xué)性、可操作性和有效性。第二十七條項(xiàng)目資金監(jiān)管年度工作計(jì)劃報(bào)經(jīng)主管規(guī)財(cái)工作廳領(lǐng)導(dǎo)審定后執(zhí)行。第二十八條廳規(guī)財(cái)處負(fù)責(zé)組織各職能處室和其他專業(yè)人員，實(shí)施項(xiàng)目資金監(jiān)管年度工作計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施完成情況進(jìn)行考核，檢查分析項(xiàng)目和資金執(zhí)行情況，評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效

13、益，總結(jié)項(xiàng)目資金使用的經(jīng)驗(yàn)和問(wèn)題，并形成書面報(bào)告。第五章監(jiān)管內(nèi)容第二十九條國(guó)家和省有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)制度貫徹落實(shí)情況，項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度等管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況。第三十條項(xiàng)目資金管理議事決策的合法性、決策程序的合規(guī)性、決策執(zhí)行情況及效果。第三十一條年度項(xiàng)目資金管理目標(biāo)責(zé)任制落實(shí)情況、醫(yī)改專項(xiàng)資金使用完成情況。第三十二條項(xiàng)目資金預(yù)決算編制、執(zhí)行情況。預(yù)算完整率和執(zhí)行率。項(xiàng)目資金收付內(nèi)部控制和執(zhí)行情況。第三十三條項(xiàng)目資金投入規(guī)模較大，惠及人員較多、機(jī)構(gòu)數(shù)量和患者數(shù)量多的重大項(xiàng)目。第三十四條項(xiàng)目資金管理組織工作情況，部門職責(zé)分工和責(zé)任人情況，崗位責(zé)任制建立情況。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策、執(zhí)行、監(jiān)督

14、是否實(shí)行有效分離。第三十五條項(xiàng)目資金分配方法（因素法、基數(shù)法、競(jìng)爭(zhēng)性分配法和項(xiàng)目法），項(xiàng)目資金使用、管理進(jìn)度和效率情況，各級(jí)財(cái)政部門項(xiàng)目配套資金落實(shí)完成情況，政府采購(gòu)組織實(shí)施和資產(chǎn)管理情況。第三十六條歷次項(xiàng)目資金監(jiān)管和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。第三十七條項(xiàng)目資金監(jiān)管有效經(jīng)驗(yàn)和做法總結(jié)與推廣，監(jiān)管體制和機(jī)制創(chuàng)新，管理科學(xué)化、規(guī)范化和精細(xì)化等情況。第六章監(jiān)管程序第三十八條項(xiàng)目資金監(jiān)管一般按照以下程序進(jìn)行：（一）確定監(jiān)管范圍。（二）制訂監(jiān)管工作方案。（三）組成檢查組。（四）準(zhǔn)備相關(guān)資料。（五）下達(dá)通知。（六）組織實(shí)施。（七）情況反饋。（八）撰寫報(bào)告。（九）下達(dá)整改通知或通報(bào)。第三十九條項(xiàng)目資金監(jiān)管人員

15、應(yīng)當(dāng)具備一定資質(zhì)、職業(yè)技能，熟悉國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)制度，具有專業(yè)背景和監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)。第四十條項(xiàng)目資金監(jiān)管人員要遵守國(guó)家有關(guān)保密規(guī)定，對(duì)取得的資料和工作記錄，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)外提供和披露，不得用于與監(jiān)管工作無(wú)關(guān)的方面。第四十一條與被監(jiān)管單位有利害關(guān)系的監(jiān)管工作人員應(yīng)當(dāng)回避。第四十二條監(jiān)管人員要加強(qiáng)資金監(jiān)管相關(guān)檔案管理。檔案保存與管理按照國(guó)家和省有關(guān)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。第七章外部監(jiān)督第四十三條項(xiàng)目資金監(jiān)管工作依法接受財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門監(jiān)督檢查。第四十四條項(xiàng)目資金監(jiān)管工作要加強(qiáng)與同級(jí)財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等有關(guān)部門的溝通和協(xié)作。對(duì)能夠滿足資金監(jiān)管要求的有關(guān)部門已作出的結(jié)論，經(jīng)研究確定后可以采信利用。第四十五

16、條項(xiàng)目資金監(jiān)管具體工作可以委托具有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和其他專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。第八章結(jié)果運(yùn)用第四十六條對(duì)項(xiàng)目資金監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要責(zé)令相關(guān)單位限期整改。對(duì)整改不到位或逾期未整改的，給予通報(bào)批評(píng)，依法依規(guī)進(jìn)行處理。第四十七條對(duì)項(xiàng)目資金監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要厘清責(zé)任，按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理，問(wèn)題嚴(yán)重的，要提出追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的建議；構(gòu)成犯罪的依法移交司法機(jī)關(guān)。第四十八條國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員在項(xiàng)目資金管理使用中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法追究行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的依法移交司法機(jī)關(guān)。第四十九條項(xiàng)目資金監(jiān)管工作人員監(jiān)管過(guò)程中玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊或者泄露秘密的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的依法移交司法機(jī)關(guān)。第五十條項(xiàng)目資金監(jiān)管結(jié)果將作為安排下年度項(xiàng)目資金的