企業(yè)內(nèi)部控制管理基本手冊(cè)

1、XXXXXXXXXXXXXXX有限限公司內(nèi)部控制管管理手冊(cè)冊(cè)版次：20011年年第一版版編制：內(nèi)控控工作組組審核：內(nèi)控控管理委委員會(huì)批準(zhǔn)：XXX目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc302731518 1 前言 PAGEREF _Toc302731518 h 4 HYPERLINK l _Toc302731519 1.1 概概述 PAGEREF _Toc302731519 h 4 HYPERLINK l _Toc302731520 1.1.11手冊(cè)編編制的意意義和目目的 PAGEREF _Toc302731520 h 4 HYPERLINK l _Toc3027

2、31521 1.1.22內(nèi)部控控制目標(biāo)標(biāo) PAGEREF _Toc302731521 h 4 HYPERLINK l _Toc302731522 1.1.33遵循的的基本原原則 PAGEREF _Toc302731522 h 4 HYPERLINK l _Toc302731523 1.1.44內(nèi)部控控制依據(jù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)6 HYPERLINK l _Toc302731524 1.1.55 手冊(cè)冊(cè)的結(jié)構(gòu)構(gòu)組成 PAGEREF _Toc302731524 h 6 HYPERLINK l _Toc302731525 1.1.66 本手手冊(cè)的適適用范圍圍和管理理7 HYPERLINK l _Toc3027

3、31526 1.2 內(nèi)內(nèi)部控制制體系的的組織架架構(gòu)、職職責(zé)及權(quán)權(quán)限8 HYPERLINK l _Toc302731527 1.2.11 目的的8 HYPERLINK l _Toc302731528 1.2.22內(nèi)部控控制體系系的組織織架構(gòu)8 HYPERLINK l _Toc302731529 1.2.33職責(zé)與與權(quán)限8 HYPERLINK l _Toc302731530 2 內(nèi)部環(huán)環(huán)境10 HYPERLINK l _Toc302731531 2.1 內(nèi)內(nèi)部機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置及及其權(quán)責(zé)責(zé)分配10 HYPERLINK l _Toc302731532 2.1.11內(nèi)部機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置置10 HYPERLINK l

4、 _Toc302731533 2.1.22內(nèi)部機(jī)機(jī)構(gòu)的運(yùn)運(yùn)行12 HYPERLINK l _Toc302731534 2.1.33職責(zé)與與權(quán)限 PAGEREF _Toc302731534 h 12 HYPERLINK l _Toc302731535 2.2發(fā)展展戰(zhàn)略管管理 PAGEREF _Toc302731535 h 16 HYPERLINK l _Toc302731536 2.3人力力資源管管理 PAGEREF _Toc302731536 h 17 HYPERLINK l _Toc302731537 2.3.11人力資源源管理 PAGEREF _Toc302731537 h 17 HYPE

5、RLINK l _Toc302731538 2.3.22員工責(zé)責(zé)任和目目標(biāo) PAGEREF _Toc302731538 h 18 HYPERLINK l _Toc302731539 2.3.33違規(guī)行行為的糾糾正措施施 PAGEREF _Toc302731539 h 19 HYPERLINK l _Toc302731540 2.3.44道德標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的遵遵從 PAGEREF _Toc302731540 h 19 HYPERLINK l _Toc302731541 2.4社會(huì)會(huì)責(zé)任20 HYPERLINK l _Toc302731542 2.4.11促進(jìn)就就業(yè)與員員工權(quán)益益保護(hù)20 HYPERLIN

6、K l _Toc302731548 3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估 PAGEREF _Toc302731548 h 21 HYPERLINK l _Toc302731549 3.1 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別關(guān)注因因素 PAGEREF _Toc302731549 h 21 HYPERLINK l _Toc302731550 3.2風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)類(lèi)別22 HYPERLINK l _Toc302731551 3.3 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估 PAGEREF _Toc302731551 h 22 HYPERLINK l _Toc302731552 3.3.11風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估目標(biāo)標(biāo) PAGEREF _Toc302731552 h 22 HYPERLINK

7、 l _Toc302731553 3.3.22風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別 PAGEREF _Toc302731553 h 22 HYPERLINK l _Toc302731554 3.3.33風(fēng)險(xiǎn)分分析 PAGEREF _Toc302731554 h 23 HYPERLINK l _Toc302731555 4 控制活活動(dòng) PAGEREF _Toc302731555 h 23 HYPERLINK l _Toc302731556 4.1 控控制活動(dòng)動(dòng)分類(lèi)與與形式 PAGEREF _Toc302731556 h 24 HYPERLINK l _Toc302731557 4.1.11控制活活動(dòng)的分分類(lèi) PAGERE

8、F _Toc302731557 h 24 HYPERLINK l _Toc302731558 4.1.22控制活活動(dòng)的形形式 PAGEREF _Toc302731558 h 24 HYPERLINK l _Toc302731559 4.2 內(nèi)部控控制要求求及保障障措施 PAGEREF _Toc302731559 h 24 HYPERLINK l _Toc302731560 4.2.11公司業(yè)業(yè)務(wù)流程程總目錄錄 PAGEREF _Toc302731560 h 24 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.22各業(yè)務(wù)務(wù)流程的的關(guān)鍵控控制目標(biāo)標(biāo)和控制制措施 PAGEREF _To

9、c302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.33資金活活動(dòng) PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.44采購(gòu)業(yè)業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.55資產(chǎn)管管理 PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.66財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告 PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc30273156

10、1 4.2.77全面預(yù)預(yù)算 PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.88合同管管理 PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731562 5 信息與與溝通 PAGEREF _Toc302731562 h 32 HYPERLINK l _Toc302731563 5.1內(nèi)控控關(guān)注要要點(diǎn)： PAGEREF _Toc302731563 h 32 HYPERLINK l _Toc302731564 5.2控制制措施： PAGEREF _Toc302731564 h 32 HYP

11、ERLINK l _Toc302731565 5.3 反反舞弊機(jī)機(jī)制 PAGEREF _Toc302731565 h 33 HYPERLINK l _Toc302731566 6 內(nèi)部監(jiān)監(jiān)督 PAGEREF _Toc302731566 h 34 HYPERLINK l _Toc302731567 6.1 目目的 PAGEREF _Toc302731567 h 34 HYPERLINK l _Toc302731568 6.2 內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督督 PAGEREF _Toc302731568 h 34 HYPERLINK l _Toc302731569 6.2.11日常監(jiān)監(jiān)督 PAGEREF _Toc30

12、2731569 h 34 HYPERLINK l _Toc302731570 6.2.22專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)監(jiān)督 PAGEREF _Toc302731570 h 35 HYPERLINK l _Toc302731571 6.2.33內(nèi)控自自我評(píng)價(jià)價(jià)報(bào)告 PAGEREF _Toc302731571 h 35 HYPERLINK l _Toc302731572 7 附件 PAGEREF _Toc302731572 h 361 前言1.1 概概述1.1.11手冊(cè)編編制的意意義和目目的XX有限公公司（以以下簡(jiǎn)稱(chēng)稱(chēng)公司）作作為XXX集團(tuán)（以以下簡(jiǎn)稱(chēng)稱(chēng)集團(tuán)）控控股子公公司，為為提高公公司內(nèi)部部控制管管理水平平，形成成

13、常態(tài)的的規(guī)范化化管理，提提高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范能能力，全全面貫徹徹財(cái)政部部、證監(jiān)監(jiān)會(huì)、審審計(jì)署、銀銀監(jiān)會(huì)、保保監(jiān)會(huì)等等五部委委頒布的的企業(yè)業(yè)內(nèi)部控控制基本本規(guī)范及及企業(yè)業(yè)內(nèi)部控控制配套套指引，特特編制內(nèi)內(nèi)部控制制管理手手冊(cè)，作作為建立立、執(zhí)行行、評(píng)價(jià)價(jià)及驗(yàn)證證內(nèi)部控控制的依依據(jù)，確確保公司司從思想想上提高高管理水水平，增增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范能能力，保保證公司司協(xié)調(diào)、持持續(xù)、快快速發(fā)展展。本手冊(cè)的實(shí)實(shí)施對(duì)完完善企業(yè)業(yè)內(nèi)部控控制制度度，進(jìn)一一步規(guī)范范公司內(nèi)內(nèi)部各個(gè)個(gè)管理層層次相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)流流程，分分解和落落實(shí)責(zé)任任，控制制企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，保保證財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告真真實(shí)性，確確保企業(yè)業(yè)資產(chǎn)安安全高效效運(yùn)行具具有較強(qiáng)強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)實(shí)意

14、義。1.1.22內(nèi)部控控制目標(biāo)標(biāo)內(nèi)部控制目目標(biāo)：通通過(guò)內(nèi)部部控制體體系的建建設(shè)、實(shí)實(shí)施與完完善，分分析現(xiàn)有有業(yè)務(wù)流流程，評(píng)評(píng)價(jià)控制制措施的的充分性性、適宜宜性和有有效性，通通過(guò)對(duì)內(nèi)內(nèi)部環(huán)境境和各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)流程以以及相關(guān)關(guān)制度的的優(yōu)化與與梳理，保證公司的經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，最終形成具有自身特色的企業(yè)文化，并促進(jìn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。1.1.33遵循的的基本原原則合法、合規(guī)規(guī)性原則則合法合規(guī)性性是指企企業(yè)內(nèi)部部控制必必須符合合國(guó)家的的法律法法規(guī)。全面性原則則、系統(tǒng)統(tǒng)性原則則內(nèi)部控制貫貫徹決策策、執(zhí)行行和監(jiān)督督全過(guò)程程，覆蓋蓋公司各各部門(mén)的的各種

15、正正式運(yùn)行行的業(yè)務(wù)務(wù)和發(fā)生生的事項(xiàng)項(xiàng)。公司司的每一一位員工工既是內(nèi)內(nèi)部控制制的主體體，又是是內(nèi)部控控制的客客體；既既要對(duì)其其負(fù)責(zé)的的業(yè)務(wù)實(shí)實(shí)施控制制，又要要受到其其他人員員或制度度的監(jiān)督督與制約約。內(nèi)部控制使使各部門(mén)門(mén)、各崗崗位形成成較為系系統(tǒng)的既既制約又又具有縱縱橫交錯(cuò)錯(cuò)關(guān)系的的統(tǒng)一整整體，確確保各部部門(mén)和各各崗位均均能按特特定的目目標(biāo)相互互協(xié)調(diào)地地發(fā)揮作作用，最最終實(shí)現(xiàn)現(xiàn)公司內(nèi)內(nèi)部控制制的總體體目標(biāo)。制衡性原則則內(nèi)部控制在在治理結(jié)結(jié)構(gòu)、機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置置及權(quán)責(zé)責(zé)分配、業(yè)業(yè)務(wù)流程程等方面面形成相相互制約約、相互互監(jiān)督，同同時(shí)兼顧顧運(yùn)營(yíng)效效率。內(nèi)內(nèi)部牽制制體現(xiàn)部部門(mén)與部部門(mén)、員員工與員員工以及及各崗

16、位位之間所所建立的的互相驗(yàn)驗(yàn)證、相相互制約約的關(guān)系系，特別別要明確確部門(mén)、崗崗位之間間的職責(zé)責(zé)，管理理授權(quán)要要適度、明明確。成本效益原原則內(nèi)部控制權(quán)權(quán)衡實(shí)施施成本與與預(yù)期效效益，以以適當(dāng)?shù)牡某杀緦?shí)實(shí)現(xiàn)有效效控制，既既要防止止程序過(guò)過(guò)細(xì)、控控制過(guò)度度會(huì)降低低效率，增增大控制制成本，又又要避免免控制不不足達(dá)不不到控制制風(fēng)險(xiǎn)的的目的。獎(jiǎng)懲結(jié)合原原則明確各部門(mén)門(mén)及人員員應(yīng)承擔(dān)擔(dān)的職責(zé)責(zé)，做到到獎(jiǎng)罰有有對(duì)象，責(zé)責(zé)任可追追溯，避避免發(fā)生生越權(quán)或或互相推推諉的現(xiàn)現(xiàn)象?？刹僮餍栽瓌t內(nèi)部控制必必須符合合公司實(shí)實(shí)際，無(wú)無(wú)論是業(yè)業(yè)務(wù)流程程控制點(diǎn)點(diǎn)的設(shè)置置，還是是授權(quán)項(xiàng)項(xiàng)目權(quán)限限的確定定，都要要保證可可操作性性。包

17、容性原則則本手冊(cè)力求求避免與與其他制制度相矛矛盾，盡盡可能包包容不同同企業(yè)現(xiàn)現(xiàn)有的內(nèi)內(nèi)控制度度。對(duì)不不符合內(nèi)內(nèi)控要求求的制度度，應(yīng)及及時(shí)修改改、完善善，并以以本內(nèi)內(nèi)部控制制管理手手冊(cè)規(guī)規(guī)定為準(zhǔn)準(zhǔn)。適度授權(quán)原原則確定授權(quán)對(duì)對(duì)象、授授權(quán)環(huán)節(jié)節(jié)及授權(quán)權(quán)范圍，防防止授權(quán)權(quán)過(guò)度與與不足。1.1.44內(nèi)部控控制依據(jù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)公司內(nèi)部控控制體系系以企企業(yè)內(nèi)部部控制基基本規(guī)范范和財(cái)財(cái)政部、證證監(jiān)會(huì)、審審計(jì)署、銀銀監(jiān)會(huì)、保保監(jiān)會(huì)于于20110年4月發(fā)布布的企企業(yè)內(nèi)部部控制配配套指引引為基礎(chǔ)礎(chǔ)，結(jié)合合法律法法規(guī)要求求、行業(yè)業(yè)管理等等作為內(nèi)內(nèi)部控制制的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，主要要包括：企業(yè)內(nèi)部部控制基基本規(guī)范范及其其配套指指引

18、大連港集集團(tuán)制定定的相關(guān)關(guān)制度、流流程及授授權(quán)等相相關(guān)規(guī)定定 公司原有有管理制制度、流流程1.1.55 手冊(cè)冊(cè)的結(jié)構(gòu)構(gòu)組成以財(cái)政部等等五部委委頒布的的企業(yè)業(yè)內(nèi)部控控制基本本規(guī)范及及其配套套指引為為基礎(chǔ)，制制定了一一系列內(nèi)內(nèi)部控制制制度和和流程，進(jìn)進(jìn)一步明明確了公公司內(nèi)部部控制要要求、將將內(nèi)控責(zé)責(zé)任分層層級(jí)落實(shí)實(shí)到部門(mén)門(mén)、崗位位，形成成了全面面、系統(tǒng)統(tǒng)的內(nèi)部部控制體體系?，F(xiàn)現(xiàn)對(duì)內(nèi)控控管理手手冊(cè)的結(jié)結(jié)構(gòu)進(jìn)行行描述，公公司內(nèi)內(nèi)部控制制管理手手冊(cè)包包括概述述、內(nèi)部部環(huán)境、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估、控制制活動(dòng)、信信息與溝溝通、內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督督和附件件七部分分。概述：是對(duì)對(duì)公司內(nèi)內(nèi)部控制制的簡(jiǎn)要要介紹，包包含公司司內(nèi)部部

19、控制管管理手冊(cè)冊(cè)編制制的意義義和目的的、公司司內(nèi)控目目標(biāo)、遵遵循的基基本原則則、內(nèi)部部控制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、手手冊(cè)使用用范圍及及遵循性性要求、內(nèi)內(nèi)部控制制體系的的組織架架構(gòu)及其其職責(zé)和和權(quán)限、手手冊(cè)的結(jié)結(jié)構(gòu)組成成及其管管理等內(nèi)內(nèi)容。內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)環(huán)境是影影響、制制約內(nèi)部部控制建建立與執(zhí)執(zhí)行的各各種內(nèi)部部因素的的總稱(chēng)，是是實(shí)施內(nèi)內(nèi)部控制制的基礎(chǔ)礎(chǔ)。內(nèi)部部環(huán)境主主要包括括機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)置及權(quán)權(quán)責(zé)分配配、戰(zhàn)略略管理、人人力資源源、社會(huì)會(huì)責(zé)任和和企業(yè)文文化。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：是公司司及時(shí)識(shí)識(shí)別、系系統(tǒng)分析析經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)中與與實(shí)現(xiàn)內(nèi)內(nèi)部控制制目標(biāo)相相關(guān)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，合合理確定定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)應(yīng)對(duì)策略略的過(guò)程程，是公公司實(shí)施施內(nèi)部控控制的重

20、重要環(huán)節(jié)節(jié)。控制活動(dòng)：是公司司根據(jù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估結(jié)果，采采用相應(yīng)應(yīng)的控制制措施，將將風(fēng)險(xiǎn)控控制在可可承受度度之內(nèi)，是是公司實(shí)實(shí)施內(nèi)部部控制的的重要手手段?？乜刂拼胧┦┲饕ú幌嘞嗳萋殑?wù)務(wù)分離控控制、授授權(quán)審批批控制、會(huì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)統(tǒng)控制、財(cái)財(cái)產(chǎn)保護(hù)護(hù)控制、預(yù)預(yù)算控制制、運(yùn)營(yíng)營(yíng)分析控控制、法法律風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制和和績(jī)效考考評(píng)控制制等。信息與溝通通：是指指及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整收集集整理與與公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理相關(guān)的的各種內(nèi)內(nèi)外部信信息，并并借助信信息技術(shù)術(shù)、促使使這些信信息以恰恰當(dāng)?shù)姆椒绞皆诠靖鱾€(gè)個(gè)層級(jí)之之間進(jìn)行行及時(shí)傳傳遞、有有效溝通通和正確確使用的的過(guò)程。信信息與溝溝通是公公司實(shí)施施內(nèi)部控控制的重重要

21、條件件。內(nèi)部監(jiān)督：是公司司應(yīng)對(duì)內(nèi)內(nèi)部控制制建立與與實(shí)施情情況進(jìn)行行監(jiān)督檢檢查，評(píng)評(píng)價(jià)內(nèi)部部控制的的有效性性，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)內(nèi)部控控制缺陷陷，及時(shí)時(shí)加以改改進(jìn)，是是公司實(shí)實(shí)施內(nèi)部部控制的的重要保保證。附件1.1.66 手冊(cè)的適用范范圍和管管理適用范圍內(nèi)部控制制管理手手冊(cè)適適用于公公司各部門(mén)。對(duì)公司司領(lǐng)導(dǎo)、公公司屬各各部室的的管理層層及員工工具有約約束力，各各相關(guān)人人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)遵循手手冊(cè)中對(duì)對(duì)其工作作職責(zé)的的定義及及描述，保保持內(nèi)部部控制的的有效性性，保證證公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)。手冊(cè)管理本手冊(cè)是公公司的重重要文件件，屬公公司機(jī)密密，應(yīng)對(duì)對(duì)外保密密，各部部門(mén)、單單位應(yīng)按按照綜合合管理部部要求正正確使用用，

22、未經(jīng)經(jīng)允許，不不得復(fù)印印，不得得對(duì)外泄泄露。任何人因使使用不當(dāng)當(dāng)造成不不良后果果，應(yīng)負(fù)負(fù)相應(yīng)責(zé)責(zé)任，各各部門(mén)、單單位領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)應(yīng)負(fù)管管理責(zé)任任。綜合部負(fù)責(zé)責(zé)內(nèi)部部控制管管理手冊(cè)冊(cè)的修修訂、維維護(hù)與發(fā)發(fā)放工作作。本手手冊(cè)經(jīng)公公司內(nèi)控控管理委委員會(huì)審審核，總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后正正式生效效。公司司將根據(jù)據(jù)外部環(huán)環(huán)境、內(nèi)內(nèi)部組織織架構(gòu)及及管理要要求等的的改變，對(duì)對(duì)本手冊(cè)冊(cè)適時(shí)更更新。原原則上內(nèi)內(nèi)部控制制管理手手冊(cè)每每年更新新一次，更更新資料料來(lái)源于于集團(tuán)及其其他各職職能部門(mén)門(mén)的建議議，以及及內(nèi)、外外部監(jiān)察察部門(mén)對(duì)對(duì)內(nèi)部控控制的評(píng)評(píng)價(jià)。本手冊(cè)由綜綜合部負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋和組織織修訂。頒布及生效效日期：本手冊(cè)冊(cè)于二零零

23、一一年年十月一日日頒布，自自頒布之之日起生生效。1.2 內(nèi)內(nèi)部控制制體系的的組織架架構(gòu)、職職責(zé)及權(quán)權(quán)限1.2.11 目的的通過(guò)建立分分工合理理、職責(zé)責(zé)明確、報(bào)報(bào)告關(guān)系系清晰的的內(nèi)控體體系組織織架構(gòu)，明明確內(nèi)控控管理決決策機(jī)構(gòu)構(gòu)、監(jiān)督督管理機(jī)機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)機(jī)構(gòu)的責(zé)責(zé)任和義義務(wù)，確確保公司司內(nèi)部控控制的職職責(zé)、權(quán)權(quán)限及其其相互關(guān)關(guān)系得到到規(guī)定和和溝通，使使公司內(nèi)內(nèi)部控制制體系得得到有效效運(yùn)行。1.2.22內(nèi)部控控制體系系的組織織架構(gòu)根據(jù)XX集集團(tuán)內(nèi)控控管理要要求，公公司內(nèi)控控管理工工作實(shí)行行公司總總經(jīng)理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下的的內(nèi)控管管理委員員會(huì)決策策和部門(mén)門(mén)分工責(zé)責(zé)任制，委委員會(huì)主主任由公公司總經(jīng)經(jīng)理?yè)?dān)任任。內(nèi)

24、控控管理委委員會(huì)下下設(shè)工作作小組，負(fù)負(fù)責(zé)內(nèi)控控管理委委員會(huì)日日常工作作。工作作小組負(fù)負(fù)責(zé)人由由綜合部部經(jīng)理?yè)?dān)擔(dān)任，工工作組成成員由公公司各職職能部門(mén)門(mén)經(jīng)理和和各部門(mén)門(mén)分別派派出的一一名具體體工作人人員構(gòu)成成。公司內(nèi)控管管理體系系的組織織架構(gòu)實(shí)實(shí)行三級(jí)級(jí)管理，即即決策機(jī)機(jī)構(gòu)、監(jiān)監(jiān)督管理理機(jī)構(gòu)、執(zhí)執(zhí)行機(jī)構(gòu)構(gòu)。決策機(jī)構(gòu)：內(nèi)控管管理委員員會(huì)，是是內(nèi)控管管理的決決議機(jī)構(gòu)構(gòu)，負(fù)責(zé)責(zé)公司與與內(nèi)控有有關(guān)的重重大事項(xiàng)項(xiàng)的決定定。監(jiān)督管理機(jī)機(jī)構(gòu)：綜綜合部是是公司內(nèi)內(nèi)部控制制管理歸歸口部門(mén)門(mén)，負(fù)責(zé)責(zé)公司的的內(nèi)控管管理工作作及內(nèi)控控體系的的有效性性和符合合性實(shí)施施監(jiān)督、評(píng)評(píng)價(jià)。執(zhí)行機(jī)構(gòu)：公司各各職能部部門(mén)具體體執(zhí)行內(nèi)

25、內(nèi)控管理理的政策策、制度度，報(bào)告告內(nèi)控體體系實(shí)施施運(yùn)營(yíng)情情況。1.2.33職責(zé)與與權(quán)限1.2.33.1內(nèi)控管管理委員員會(huì)內(nèi)控管理委委員會(huì)是是公司內(nèi)內(nèi)控管理理的決策策機(jī)構(gòu)，負(fù)負(fù)責(zé)公司司與內(nèi)控控有關(guān)的的重大事事項(xiàng)的決決定。其其主要職職責(zé)包括括：審核內(nèi)部控控制體系系框架及及實(shí)施計(jì)計(jì)劃；審定內(nèi)部控控制體系系管理的的重大方方針、政政策、規(guī)規(guī)章制度度及相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)流流程；指導(dǎo)和督促促公司內(nèi)內(nèi)部控制制體系建建設(shè)和運(yùn)運(yùn)行工作作的組織織和實(shí)施施；審定公司內(nèi)內(nèi)控評(píng)估估報(bào)告、內(nèi)內(nèi)控缺陷陷報(bào)告等等相關(guān)報(bào)報(bào)告；負(fù)責(zé)重要內(nèi)內(nèi)控方案案的審批批并提供供所需的的資源；檢查內(nèi)控管管理委員員會(huì)辦公公室職能能發(fā)揮的的有效性性；決定與內(nèi)

26、控控有關(guān)的的其他重重大事項(xiàng)項(xiàng)。1.2.33.2 綜合合部?jī)?nèi)控控工作的的職責(zé)負(fù)責(zé)制定公公司內(nèi)部部控制與與風(fēng)險(xiǎn)管管理規(guī)劃劃和年度度實(shí)施計(jì)計(jì)劃，并并組織實(shí)實(shí)施。負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)監(jiān)督公司司職能部部門(mén)內(nèi)部部控制與與風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系的建立立和運(yùn)行行。負(fù)責(zé)制定和和完善公公司內(nèi)部部控制與與風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系的管理理制度、工工作程序序及相關(guān)關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和和方法，并并監(jiān)督實(shí)實(shí)施。負(fù)責(zé)組織開(kāi)開(kāi)展公司司內(nèi)部控控制與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估每年至至少一次次的測(cè)試試工作，監(jiān)監(jiān)督、檢檢查和考考核各職職能部門(mén)門(mén)貫徹、執(zhí)執(zhí)行內(nèi)部部控制情情況，評(píng)評(píng)價(jià)內(nèi)部部控制與與風(fēng)險(xiǎn)管管理的健健全性和和有效性性，并對(duì)對(duì)存在的的缺陷提提出改進(jìn)進(jìn)的建議議和措施施。負(fù)責(zé)準(zhǔn)備

27、關(guān)關(guān)于公司司內(nèi)部控控制自我我評(píng)估報(bào)報(bào)告及其其他年報(bào)報(bào)需要披披露的與與內(nèi)部控控制有關(guān)關(guān)的資料料，并協(xié)協(xié)調(diào)對(duì)外外披露相相關(guān)事宜宜。負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)內(nèi)、外部部審計(jì)工工作。對(duì)對(duì)內(nèi)負(fù)責(zé)責(zé)委托審審計(jì)中心心開(kāi)展審審計(jì)工作作，對(duì)外外負(fù)責(zé)審審計(jì)師與與審核委委員會(huì)的的溝通協(xié)協(xié)調(diào)工作作，包括括初選及及向?qū)徍撕宋瘑T會(huì)會(huì)推薦聘聘任及解解聘公司司審計(jì)師師、審核核審計(jì)師師的審計(jì)計(jì)管理建建議書(shū)等等工作。負(fù)責(zé)跟蹤檢檢查內(nèi)、外外部審計(jì)計(jì)提出的的管理建建議落實(shí)實(shí)情況。負(fù)責(zé)組織內(nèi)內(nèi)部控制制管理手手冊(cè)的的編制及及修改完完善等維維護(hù)工作作。負(fù)責(zé)建立并并不斷完完善反舞舞弊工作作機(jī)制。負(fù)責(zé)組織開(kāi)開(kāi)展效能能監(jiān)察，對(duì)對(duì)重要事事項(xiàng)、重重點(diǎn)工作作進(jìn)行全全

28、過(guò)程監(jiān)監(jiān)督。負(fù)責(zé)組織開(kāi)開(kāi)展項(xiàng)目目后評(píng)估估管理工工作，事事項(xiàng)責(zé)任任追究管管理。定期組織開(kāi)開(kāi)展內(nèi)控控培訓(xùn)，提提高員工工對(duì)內(nèi)控控工作的的認(rèn)識(shí)，并并指導(dǎo)員員工開(kāi)展展自我監(jiān)監(jiān)督。1.2.33.3各各職能部門(mén)門(mén)配備內(nèi)控專(zhuān)專(zhuān)干，負(fù)負(fù)責(zé)本部部門(mén)的日日常內(nèi)控控工作，參參與公司司內(nèi)控管管理委員員會(huì)組織織的內(nèi)控控評(píng)估工工作； 在權(quán)限范圍圍內(nèi)進(jìn)行行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別、評(píng)評(píng)估及運(yùn)運(yùn)行控制制工作；對(duì)業(yè)務(wù)流程程的實(shí)際際操作進(jìn)進(jìn)行日常?？刂票O(jiān)監(jiān)測(cè)，以以公司內(nèi)內(nèi)控目標(biāo)標(biāo)為準(zhǔn)則則，識(shí)別別偏離目目標(biāo)的原原因或現(xiàn)現(xiàn)行體系系與其環(huán)環(huán)境適應(yīng)應(yīng)性方面面的差距距，找出出改進(jìn)的的機(jī)會(huì)，制制定行動(dòng)動(dòng)方案付付諸實(shí)施施；配合公司內(nèi)內(nèi)部控制制與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估每每

29、年至少少一次的的檢查與與測(cè)試工工作；落實(shí)內(nèi)、外外部審計(jì)計(jì)提出的的管理建建議；組織本部門(mén)門(mén)員工學(xué)學(xué)習(xí)內(nèi)控控知識(shí)和和相關(guān)的的法律法法規(guī)等要要求，必必要時(shí)將將相關(guān)要要求轉(zhuǎn)化化到管理理文件中中；收集、整理理、統(tǒng)計(jì)計(jì)、分析析、上報(bào)報(bào)其職能能或業(yè)務(wù)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)內(nèi)的各類(lèi)類(lèi)與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和內(nèi)部部控制相相關(guān)的數(shù)數(shù)據(jù)和報(bào)報(bào)告。2 內(nèi)部環(huán)環(huán)境公司內(nèi)部環(huán)環(huán)境包括括內(nèi)部機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置置及其權(quán)權(quán)責(zé)分配配、戰(zhàn)略管管理、人人力資源源政策、社社會(huì)責(zé)任任等內(nèi)容容。2.1 內(nèi)內(nèi)部機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置及及其權(quán)責(zé)責(zé)分配2.1.11內(nèi)部機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置置XX有限公公司是XXX集團(tuán)團(tuán)下設(shè)控股股子公司司。公司司管理層層由4人組成成，設(shè)總總經(jīng)理11人，副副總經(jīng)理理2人，財(cái)

30、務(wù)務(wù)總監(jiān)11人。公公司管理理層向XXX集團(tuán)團(tuán)負(fù)責(zé)，履履行并承承擔(dān)公司司的經(jīng)營(yíng)營(yíng)和管理理職責(zé)。公司結(jié)合業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)點(diǎn)和內(nèi)部部控制要要求設(shè)置置了綜合管管理部、工工程部、計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部、經(jīng)經(jīng)營(yíng)部四個(gè)職職能部門(mén)門(mén)，明確確了職責(zé)權(quán)權(quán)限，將將權(quán)力與與責(zé)任落落實(shí)到各各責(zé)任部部門(mén)，并并通過(guò)本本手冊(cè)的的宣傳，使使全體員員工掌握握內(nèi)部機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置置、崗位位職責(zé)、業(yè)業(yè)務(wù)流程程等情況況，明確確責(zé)權(quán)分分配，使使各部室室、單位位正確行行使職權(quán)權(quán)。公司司組織機(jī)機(jī)構(gòu)圖如如下：總經(jīng)理副總經(jīng)理（工程）副總經(jīng)理（經(jīng)營(yíng)）財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理副總經(jīng)理（工程）副總經(jīng)理（經(jīng)營(yíng)）財(cái)務(wù)總監(jiān)工程部經(jīng)營(yíng)部綜合部財(cái)務(wù)部合理設(shè)置內(nèi)內(nèi)部職能能機(jī)構(gòu)，明明確機(jī)構(gòu)構(gòu)的

31、職責(zé)責(zé)權(quán)限，避避免職能能交叉、缺缺失或權(quán)權(quán)責(zé)過(guò)于于集中，形形成各司司其職、各各負(fù)其責(zé)責(zé)、相互互制約、相相互協(xié)調(diào)調(diào)的工作作機(jī)制。崗位職責(zé)劃劃分對(duì)內(nèi)部各職職能機(jī)構(gòu)構(gòu)的職責(zé)責(zé)進(jìn)行科科學(xué)合理理的分解解，確定定具體崗崗位的名名稱(chēng)、職職責(zé)和工工作要求求等，明明確各個(gè)個(gè)崗位的的職責(zé)權(quán)權(quán)限和相相互關(guān)系系。權(quán)限體系分分配制定組織結(jié)結(jié)構(gòu)圖、業(yè)業(yè)務(wù)流程程圖、崗崗位說(shuō)明明書(shū)和權(quán)權(quán)限指引引等內(nèi)部部制度或或相關(guān)文文件，使使員工了了解和掌掌握組織織架構(gòu)設(shè)設(shè)計(jì)及權(quán)權(quán)責(zé)分配配情況，正正確履行行職責(zé)。主要措施公司按照科科學(xué)、精精簡(jiǎn)、高高效、透透明、制制衡的原原則，結(jié)結(jié)合文化化理念、管管理要求求及發(fā)展展需求等等因素，合合理進(jìn)行行內(nèi)

32、部職職能機(jī)構(gòu)構(gòu)的設(shè)置置。公司的機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置，由由集團(tuán)下下達(dá)機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置及及人員定定編方案案，公司司完成機(jī)機(jī)構(gòu)組建建及人員員選配。各職能部門(mén)門(mén)編制組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)圖、業(yè)業(yè)務(wù)流程程圖及崗崗位說(shuō)明明書(shū)，使使員工了了解和掌掌握組織織架構(gòu)設(shè)設(shè)計(jì)及權(quán)權(quán)責(zé)分配配情況，保保證其能能夠正確確履行職職責(zé)。2.1.22內(nèi)部機(jī)機(jī)構(gòu)的運(yùn)運(yùn)行內(nèi)控關(guān)注要要點(diǎn)內(nèi)部機(jī)構(gòu)梳梳理重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)內(nèi)部機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置的的合理性性和運(yùn)行行的高效效性等。內(nèi)內(nèi)部機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置和和運(yùn)行中中存在職職能交叉叉、缺失失或運(yùn)行行效率低低下的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)時(shí)解決。內(nèi)部機(jī)構(gòu)評(píng)評(píng)估與調(diào)調(diào)整定期對(duì)內(nèi)部部機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)計(jì)與運(yùn)運(yùn)行的效效率和效效果進(jìn)行行全面評(píng)評(píng)估，發(fā)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部部機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)計(jì)與運(yùn)運(yùn)

33、行中存存在缺陷陷的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行行優(yōu)化調(diào)調(diào)整。主要措施公司定期對(duì)對(duì)組織架架構(gòu)運(yùn)行行的效率率和效果果進(jìn)行全全面評(píng)估估，根據(jù)據(jù)不同的的發(fā)展時(shí)時(shí)期和戰(zhàn)戰(zhàn)略要求求，結(jié)合合實(shí)際經(jīng)經(jīng)營(yíng)需要要，對(duì)組組織架構(gòu)構(gòu)和業(yè)務(wù)務(wù)流程進(jìn)進(jìn)行全面面梳理，并并作出相相應(yīng)的優(yōu)優(yōu)化調(diào)整整。文檔性記錄錄保留相關(guān)記記錄2.1.33職責(zé)與與權(quán)限工程部職責(zé)責(zé)：工程部是對(duì)對(duì)各工程程項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)行技術(shù)術(shù)管理、組組織、監(jiān)監(jiān)督、實(shí)實(shí)施的主主要部門(mén)門(mén)，同時(shí)時(shí)參與對(duì)對(duì)各工程程項(xiàng)目前前期工作作管理。其其具體職職責(zé)是：貫徹執(zhí)行國(guó)國(guó)家和上上級(jí)部門(mén)門(mén)有關(guān)港港口基本本建設(shè)技技術(shù)政策策、技術(shù)術(shù)規(guī)范、技技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、技術(shù)術(shù)管理、工工程建設(shè)設(shè)項(xiàng)目招招投標(biāo)、合合同簽訂訂的方

34、針針、政策策和法規(guī)規(guī)，制定定本部門(mén)門(mén)的實(shí)施施細(xì)則。配合集團(tuán)各各相關(guān)部部門(mén)進(jìn)行行項(xiàng)目前前期運(yùn)作作，結(jié)合合現(xiàn)有各各專(zhuān)業(yè)泊泊位、庫(kù)庫(kù)場(chǎng)、鐵鐵路、公公路、機(jī)機(jī)械設(shè)備備、生產(chǎn)產(chǎn)工藝、作作業(yè)程序序、現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)管理的的具體情情況，提提供業(yè)務(wù)務(wù)專(zhuān)業(yè)參參考意見(jiàn)見(jiàn)，負(fù)責(zé)責(zé)建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目工程程可行性性研究合合同的簽簽訂，負(fù)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)計(jì)（包括括初步設(shè)設(shè)計(jì)和施施工圖設(shè)設(shè)計(jì)）和和為設(shè)計(jì)計(jì)所進(jìn)行行的測(cè)量量、勘探探、試驗(yàn)驗(yàn)等技術(shù)術(shù)服務(wù)的的委托、合合同簽訂訂及成果果驗(yàn)收工工作;確確定設(shè)計(jì)計(jì)方案；參與各各工程項(xiàng)項(xiàng)目的設(shè)設(shè)計(jì)方案案審查及及設(shè)計(jì)交交底工作作。配合設(shè)計(jì)單單位做好好調(diào)查研研究，參參與提出出主要技技術(shù)要求求，技術(shù)術(shù)參數(shù)，主主要機(jī)電電

35、設(shè)備的的選型意意見(jiàn)，參參與機(jī)電電設(shè)備及及建筑材材料考察察，參與與會(huì)簽工工程項(xiàng)目目的物資資采購(gòu)合合同。負(fù)責(zé)對(duì)代建建單位提提出的見(jiàn)見(jiàn)意和要要求給予予確認(rèn)，配配合代建建單位和和設(shè)計(jì)單單位根據(jù)據(jù)審查意意見(jiàn)對(duì)設(shè)設(shè)計(jì)進(jìn)行行相應(yīng)的的修改完完善。參與工程項(xiàng)項(xiàng)目施工工圖設(shè)計(jì)計(jì)審查、設(shè)設(shè)計(jì)修改改，施工工階段的的技術(shù)管管理工作作。負(fù)責(zé)辦理建建設(shè)用地地（海）的的征用手手續(xù)；負(fù)負(fù)責(zé)工程程開(kāi)工前前“五通一一平”的組織織實(shí)施落落實(shí)工作作。配合代建單單位負(fù)責(zé)責(zé)工程開(kāi)開(kāi)工前的的準(zhǔn)備及及審查工工作，協(xié)協(xié)助代建建單位和和監(jiān)理公公司招投投標(biāo)工作作。參與與施工招招標(biāo)文件件技術(shù)方方面的管管理；參參與招投投標(biāo)答疑疑、澄清清、評(píng)標(biāo)標(biāo)等技術(shù)術(shù)

36、工作；負(fù)責(zé)工工程項(xiàng)目目施工合合同簽訂訂工作。參與施工組組織設(shè)計(jì)計(jì)審查工工作，負(fù)負(fù)責(zé)簽認(rèn)認(rèn)監(jiān)理單單位提出出的技術(shù)術(shù)聯(lián)系單單、工程程量變更更通知單單；通過(guò)過(guò)對(duì)監(jiān)理理公司、承承包商等等檢查監(jiān)監(jiān)督進(jìn)行行工程質(zhì)質(zhì)量管理理，參與與確定工工程質(zhì)量量目標(biāo)及及落實(shí)。參與工程施施工過(guò)程程中質(zhì)量量、進(jìn)度度、現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)及投資資的控制制管理，參參與施工工階段的的安全監(jiān)監(jiān)督及管管理。審核并匯總總施工單單位上報(bào)報(bào)、監(jiān)理理公司簽簽發(fā)的月月份施工工進(jìn)度統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表，負(fù)負(fù)責(zé)辦理理工程進(jìn)進(jìn)度付款款申請(qǐng)及及工程項(xiàng)項(xiàng)目結(jié)算算等工作作。負(fù)責(zé)對(duì)工程程項(xiàng)目全全過(guò)程進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督管理，參參與控制制工程項(xiàng)項(xiàng)目的建建設(shè)總工工期和建建設(shè)規(guī)模模，掌握握各工程程

37、項(xiàng)目執(zhí)執(zhí)行情況況，做好好綜合平平衡；參參與工程程的總體體組織工工作。參加工程項(xiàng)項(xiàng)目驗(yàn)收收；參與與組織對(duì)對(duì)工程項(xiàng)項(xiàng)目圖紙紙及各種種相關(guān)資資料的檔檔案管理理工作。對(duì)工程管理理過(guò)程中中的文件件、資料料進(jìn)行管管理，配配合代建建單位進(jìn)進(jìn)行工程程竣工驗(yàn)驗(yàn)收及移移交工作作。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交交辦的各各項(xiàng)臨時(shí)時(shí)工作。經(jīng)營(yíng)部職責(zé)責(zé)：公司經(jīng)營(yíng)部部是瓦房房店太平平灣港有有限公司司落實(shí)XXX區(qū)域域集團(tuán)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略、規(guī)劃劃、土地地和海域域資源、征征地征海海動(dòng)遷、項(xiàng)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)發(fā)經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)項(xiàng)目用地地手續(xù)辦辦理等管管理的具具體實(shí)施施部門(mén)；是負(fù)責(zé)責(zé)XX有限限公司在在上述方方面與集集團(tuán)內(nèi)外外相關(guān)單單位和部部門(mén)業(yè)務(wù)務(wù)溝通的的聯(lián)絡(luò)主主要牽頭頭部

38、門(mén)。其其具體職職責(zé)是： 1、收集集和了解解與港口口發(fā)展規(guī)規(guī)劃、土土地和海海域資源源管理、項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)營(yíng)開(kāi)發(fā)、征征地動(dòng)遷遷、項(xiàng)目目用地手手續(xù)辦理理的有關(guān)關(guān)政府、集集團(tuán)的政政治、經(jīng)經(jīng)濟(jì)信息息，掌握握國(guó)家有有關(guān)政策策、法令令，提出出發(fā)展規(guī)規(guī)劃編制制依據(jù)，為為XX發(fā)展展戰(zhàn)略、發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃決策提提出建議議。2、結(jié)合XXX區(qū)域域?qū)嶋H情情況和XXX內(nèi)外外部環(huán)境境條件，對(duì)對(duì)市場(chǎng)勢(shì)勢(shì)態(tài)進(jìn)行行分析，提提供可行行性論證證。具體體組織編編制XXX發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略，并并在發(fā)展展戰(zhàn)略指指導(dǎo)下，結(jié)結(jié)合城市市發(fā)展規(guī)規(guī)劃、集集團(tuán)總體體規(guī)劃和和XX布局局規(guī)劃指指導(dǎo)下，組組織編制制XX港中中長(zhǎng)期發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃、五年年規(guī)劃以以及年度度計(jì)劃、經(jīng)

39、經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)發(fā)計(jì)劃。3、負(fù)責(zé)配配合政府府部門(mén)對(duì)對(duì)動(dòng)遷工工作進(jìn)行行全過(guò)程程管理，并并負(fù)責(zé)動(dòng)動(dòng)遷項(xiàng)目目總工期期計(jì)劃、年年度工程程計(jì)劃及及季度、月月度工程程計(jì)劃的的編制。建建立戰(zhàn)略略控制體體系，監(jiān)監(jiān)控年度度經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃的完完成情況況。4、負(fù)責(zé)簽簽訂咨詢(xún)?cè)儭y(cè)量量、設(shè)施施拆除和和工程監(jiān)監(jiān)理等合合同，并并負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)上述合合同的價(jià)價(jià)格進(jìn)行行審定、會(huì)會(huì)簽以及及合同成成果審查查驗(yàn)收。5、負(fù)責(zé)開(kāi)開(kāi)展企業(yè)業(yè)合資、合合作事項(xiàng)項(xiàng)，辦理理相關(guān)手手續(xù)等。6、負(fù)責(zé)做做好公司司領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他工作作。綜合部職責(zé)責(zé)：1、負(fù)責(zé)及及時(shí)做好好上令下下行、下下情上報(bào)報(bào)工作，對(duì)對(duì)各方信信息、資資料、情情況進(jìn)行行收集和和綜合分分析，為為領(lǐng)導(dǎo)決決

40、策提供供依據(jù)。2、負(fù)責(zé)公公司的人人力資源源、薪酬酬福利、社社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)、績(jī)效效考核、職職工培訓(xùn)訓(xùn)等方面面工作。3、負(fù)責(zé)公公司的行行政管理理及文秘秘工作，做做好公司司行政制制度的建建立和管管理，做做好行政政文件的的起草、審審核等工工作，做做好公司司內(nèi)外文文件的收收發(fā)、批批轉(zhuǎn)、歸歸檔、保保管和機(jī)機(jī)要保密密工作，管管理好公公司印鑒鑒和介紹紹信。4、負(fù)責(zé)上上級(jí)主管管部門(mén)下下達(dá)的各各類(lèi)文件件的承辦辦、落實(shí)實(shí)工作，做做好信息息反饋，上上報(bào)材料料等工作作。5、負(fù)責(zé)組組織、參參加公司司有關(guān)行行政辦公公會(huì)議，并并貫徹、督督促、落落實(shí)會(huì)議議決議，并將辦理情況及時(shí)反饋給領(lǐng)導(dǎo)。6、負(fù)責(zé)公公司內(nèi)外外宣傳、聯(lián)聯(lián)絡(luò)，做做好與

41、政政府、上上級(jí)有關(guān)關(guān)部門(mén)、友友鄰和同同行業(yè)單單位的友友好聯(lián)系系工作。7、負(fù)責(zé)黨黨務(wù)、紀(jì)紀(jì)檢、工工會(huì)、共共青團(tuán)、企企管、精精神文明明建設(shè)、信信訪(fǎng)接待待、計(jì)劃劃生育、綜綜合治理理、武裝裝、統(tǒng)戰(zhàn)戰(zhàn)等工作作。8、負(fù)責(zé)固固定資產(chǎn)產(chǎn)、辦公公設(shè)備及及相應(yīng)設(shè)設(shè)施的保保管使用用和維修修工作；負(fù)責(zé)辦辦公用品品、勞保保護(hù)具的的管理工工作。9、負(fù)責(zé)公公司車(chē)輛輛、消防防、安全全管理和和環(huán)境衛(wèi)衛(wèi)生工作作。10、負(fù)責(zé)責(zé)安排職職工食宿宿，組織織開(kāi)展積積極向上上的文體體活動(dòng)，豐豐富職工工的業(yè)余余文化生生活。11、負(fù)責(zé)責(zé)做好公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的的其他工工作。財(cái)務(wù)部職責(zé)責(zé)：1、公司財(cái)財(cái)務(wù)部是是公司進(jìn)進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)核算和和實(shí)施內(nèi)內(nèi)部會(huì)計(jì)計(jì)

42、監(jiān)督的的主體；2、會(huì)計(jì)核核算必須須遵循會(huì)會(huì)計(jì)信息息質(zhì)量要要求原則則，如實(shí)實(shí)反映財(cái)財(cái)務(wù)狀況況和經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果，做做到內(nèi)容容真實(shí)、數(shù)數(shù)字準(zhǔn)確確、資料料可靠；3、會(huì)計(jì)核核算的內(nèi)內(nèi)容包括括:款項(xiàng)項(xiàng)和有價(jià)價(jià)證券的的收付；財(cái)務(wù)的的收發(fā)、增增減和使使用；債債權(quán)債務(wù)務(wù)的發(fā)生生和結(jié)算算；資本本的增減減；收入入、支出出、費(fèi)用用、成本本的計(jì)算算；財(cái)務(wù)務(wù)成果的的計(jì)算和和處理；需要辦辦理會(huì)計(jì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)核算的的其他事事項(xiàng)；4、財(cái)務(wù)部部對(duì)違反反會(huì)計(jì)計(jì)法和和國(guó)家統(tǒng)統(tǒng)一的會(huì)會(huì)計(jì)制度度規(guī)定的的會(huì)計(jì)事事項(xiàng)，有有權(quán)拒絕絕辦理或或者按照照職權(quán)糾糾正；發(fā)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)計(jì)賬簿記記錄與實(shí)實(shí)物、款款項(xiàng)及有有關(guān)資料料不相符符的，按按照國(guó)家家統(tǒng)一

43、的的會(huì)計(jì)制制度規(guī)定定有權(quán)自自行處理理；無(wú)權(quán)權(quán)處理的的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)立即向向公司總總經(jīng)理報(bào)報(bào)告，請(qǐng)請(qǐng)求查明明原因，做做出處理理；5、根據(jù)國(guó)國(guó)家統(tǒng)一一的會(huì)計(jì)計(jì)制度、法法律和法法規(guī)的要要求，結(jié)結(jié)合公司司具體情情況，建建立、健健全公司司的內(nèi)部部財(cái)務(wù)管管理制度度；6、制定財(cái)財(cái)務(wù)工作作計(jì)劃并并分析計(jì)計(jì)劃的執(zhí)執(zhí)行情況況，提出出改善經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理的具體體措施和和建議；7、審查或或參與公公司經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同、協(xié)協(xié)議及其其他文件件的擬訂訂、簽訂訂并監(jiān)督督其執(zhí)行行情況；8、辦理其其他相關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)；2.2發(fā)展展戰(zhàn)略管管理發(fā)展戰(zhàn)略管管理是對(duì)對(duì)公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)現(xiàn)實(shí)狀況況和未來(lái)來(lái)趨勢(shì)進(jìn)進(jìn)行綜合合分析和和科學(xué)預(yù)預(yù)測(cè)的基基礎(chǔ)上制制定并實(shí)實(shí)

44、施發(fā)展展戰(zhàn)略目目標(biāo)和戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃的過(guò)程程。依托托集團(tuán)戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)和戰(zhàn)略略規(guī)劃，按按照集團(tuán)團(tuán)目標(biāo)和和規(guī)劃制制定流程程要求，公公司在綜綜合分析析內(nèi)外部部因素基基礎(chǔ)上制制定戰(zhàn)略略目標(biāo)和和戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃。通通過(guò)公司司年度、季季度、月月度計(jì)劃劃來(lái)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)階段目目標(biāo)控制制；通過(guò)過(guò)定期對(duì)對(duì)公司生生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)綜合分分析的過(guò)過(guò)程控制制為公司司發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)現(xiàn)和調(diào)整整提供依依據(jù)、進(jìn)進(jìn)而為防防范戰(zhàn)略略目標(biāo)偏偏差、戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃過(guò)于激激進(jìn)或保保守提供供保障。內(nèi)控關(guān)注要要點(diǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)制制定時(shí)對(duì)對(duì)集團(tuán)需需求變化化考慮不不周,導(dǎo)導(dǎo)致規(guī)劃劃目標(biāo)定定位上不不準(zhǔn)確,落實(shí)困困難。戰(zhàn)略規(guī)劃制制定缺乏乏階段目目標(biāo)和具具體實(shí)施施步驟、措措施

45、，導(dǎo)導(dǎo)致規(guī)劃劃難以實(shí)實(shí)現(xiàn)。戰(zhàn)略規(guī)劃不不能隨著著企業(yè)內(nèi)內(nèi)外部環(huán)環(huán)境的變變化及時(shí)時(shí)調(diào)整，可可能會(huì)滯滯后或執(zhí)執(zhí)行偏離離既定的的發(fā)展目目標(biāo)主要措施公司嚴(yán)格按按集團(tuán)目目標(biāo)制定定流程編編定規(guī)劃劃目標(biāo)，綜綜合部牽牽頭負(fù)責(zé)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃目標(biāo)標(biāo)的制定定。公司按照集集團(tuán)戰(zhàn)略略規(guī)劃制制度及流流程編制制五年規(guī)規(guī)劃和年年度計(jì)劃劃、編制制公司年年度預(yù)算算報(bào)表及及部門(mén)績(jī)績(jī)效指標(biāo)標(biāo)。主管部門(mén)對(duì)對(duì)年度計(jì)計(jì)劃完成成情況綜綜合分析析，尋找找出現(xiàn)偏偏差原因因、提出出計(jì)劃（規(guī)規(guī)劃）調(diào)調(diào)整意見(jiàn)見(jiàn)。文檔性記錄錄十二五期戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃;年度工工作計(jì)劃劃和總結(jié)結(jié)等相關(guān)關(guān)記錄2.3人力力資源管管理綜合部是人人力資源源管理的的職能管管理部門(mén)門(mén)，人力力

46、資源管管理是對(duì)對(duì)企業(yè)組組織經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)而而錄（任任）用的的各種人人員進(jìn)行行管理，主主要涵蓋蓋了包括括員工招招錄管理理、新員員工試用用期管理理、培訓(xùn)訓(xùn)管理、薪薪酬管理理、等方方面。通通過(guò)建立立和實(shí)施施人力資資源管理理流程的的內(nèi)部控控制，規(guī)規(guī)范了人人力資源源管理核核心工作作。2.3.11人力資資源管理理內(nèi)控關(guān)注要要點(diǎn)建立和不斷斷完善人人力資源源的引進(jìn)進(jìn)、開(kāi)發(fā)發(fā)、使用用、培養(yǎng)養(yǎng)、考核核、激勵(lì)勵(lì)和退出出等機(jī)制制，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)人力資資源的合合理配置置。主要措施根據(jù)公司總總體發(fā)展展戰(zhàn)略，結(jié)結(jié)合年內(nèi)內(nèi)工作重重點(diǎn)和實(shí)實(shí)際情況況，公司司每年通通過(guò)對(duì)包包括招聘聘、培訓(xùn)訓(xùn)、考核核、薪酬酬等制度度在內(nèi)的的人力資資源政策策進(jìn)行

47、調(diào)調(diào)整，使使之能夠夠有效地地支持公公司戰(zhàn)略略的實(shí)施施。公司通過(guò)制制定員員工招錄錄管理辦辦法，明明確員工工招聘與與錄用工工作的管管理要求求，規(guī)范范操作流流程，能能夠保證證按照計(jì)計(jì)劃、制制度和程程序開(kāi)展展人力資資源引進(jìn)進(jìn)工作。公司制定員員工培訓(xùn)訓(xùn)管理辦辦法，并并根據(jù)公公司發(fā)展展戰(zhàn)略，結(jié)結(jié)合培訓(xùn)訓(xùn)需求調(diào)調(diào)研，制制定年度度員工培培訓(xùn)計(jì)劃劃，通過(guò)過(guò)培訓(xùn)的的有效實(shí)實(shí)施，確確保員工工業(yè)務(wù)能能力和管管理水平平達(dá)到崗崗位任職職要求。公司制定績(jī)績(jī)效管理理手冊(cè)；各職能能部門(mén)結(jié)結(jié)合本部部門(mén)實(shí)際際，制定定部門(mén)的的關(guān)鍵績(jī)績(jī)效指標(biāo)標(biāo)，每年年結(jié)合公公司實(shí)際際情況和和部門(mén)的的關(guān)鍵績(jī)績(jī)效指標(biāo)標(biāo)，制定定相應(yīng)的的績(jī)效考考核細(xì)則則，形

48、成成較為系系統(tǒng)、規(guī)規(guī)范的業(yè)業(yè)績(jī)考核核評(píng)價(jià)體體系。公司通過(guò)制制定員員工獎(jiǎng)懲懲管理實(shí)實(shí)施細(xì)則則、帶帶薪休假假辦法等等，建立立起內(nèi)部部員工獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲激勵(lì)勵(lì)和約束束機(jī)制，調(diào)調(diào)動(dòng)員工工的積極極性和創(chuàng)創(chuàng)造性。 文檔性性記錄人力資源需需求計(jì)劃劃表;培訓(xùn)需需求計(jì)劃劃表;部門(mén)績(jī)績(jī)效合同同書(shū);考勤簿簿等相關(guān)關(guān)記錄2.3.22員工責(zé)責(zé)任和目目標(biāo)內(nèi)控關(guān)注要要點(diǎn)員工（包括括新員工工）應(yīng)明明確各自自所在崗崗位的職職責(zé)權(quán)限限、任職職條件和和工作要要求，熟熟知公司司對(duì)他們們的期望望。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)應(yīng)定期與與員工接接觸，檢檢查員工工的工作作狀況，并并提出改改進(jìn)意見(jiàn)見(jiàn)。主要措施根據(jù)公司職職能和機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置置方案，明明確各部部門(mén)的職職責(zé)權(quán)限

49、限、崗位位設(shè)置和和人員安安排；通通過(guò)進(jìn)行行工作分分析，明明確部門(mén)門(mén)內(nèi)各崗崗位的工工作職責(zé)責(zé)，編制制崗位職職責(zé)說(shuō)明明書(shū)。公司確定選選聘人員員后，按按照崗前前培訓(xùn)制制度的要要求，安安排新員員工參加加包括公公司業(yè)務(wù)務(wù)介紹、各各部門(mén)主主要工作作內(nèi)容及及公司規(guī)規(guī)章制度度等內(nèi)容容的崗前前培訓(xùn)，以以及安排排到下屬屬各職能能部門(mén)實(shí)實(shí)習(xí)，幫幫助其盡盡快了解解公司整整體核心心業(yè)務(wù)流流程，使使其盡快快達(dá)到崗崗位要求求的基本本技能素素質(zhì)。對(duì)于新接收收的畢業(yè)業(yè)生和外外部招聘聘人員，相相應(yīng)安排排一定時(shí)時(shí)間的試試用期（試試用期不不超過(guò)66個(gè)月），嚴(yán)嚴(yán)格按照照崗位說(shuō)說(shuō)明書(shū)的的要求對(duì)對(duì)錄用人人員進(jìn)行行試用期期考核。公司每年年年

50、終進(jìn)行行員工業(yè)業(yè)績(jī)考核核，要求求每位員員工提交交年度工工作總結(jié)結(jié)，并由由主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)價(jià)工作表表現(xiàn)，分分析員工工當(dāng)前的的成績(jī)、經(jīng)經(jīng)驗(yàn)與不不足，以以及對(duì)下下階段工工作進(jìn)行行安排；結(jié)合3360度度評(píng)價(jià)，使使員工清清楚認(rèn)識(shí)識(shí)到領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和同事事對(duì)其工工作業(yè)績(jī)績(jī)和綜合合素質(zhì)方方面的評(píng)評(píng)價(jià)，明明確下階階段工作作重點(diǎn)和和需要提提升的方方面。文檔性記錄錄員工年度績(jī)績(jī)效評(píng)估估表等相相關(guān)記錄錄2.3.33違規(guī)行行為的糾糾正措施施內(nèi)控關(guān)注要要點(diǎn)公司管理層層及員工工對(duì)工作作失職和和違反公公司政策策的行為為，采取取適當(dāng)?shù)牡募m正措措施。主要措施公司制定員工獎(jiǎng)懲管理實(shí)施細(xì)則和帶薪休假辦法等規(guī)章制度，并對(duì)重要控制制度和強(qiáng)制性規(guī)

51、范進(jìn)行宣傳貫徹。公司對(duì)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的違規(guī)規(guī)行為及及時(shí)進(jìn)行行制止，并并按公司司的有關(guān)關(guān)規(guī)章制制度規(guī)定定進(jìn)行處處理。相關(guān)職能部部門(mén)對(duì)本本職能領(lǐng)領(lǐng)域內(nèi)出出現(xiàn)的重重大違規(guī)規(guī)事項(xiàng)的的發(fā)生與與處理情情況進(jìn)行行警示教教育。文檔性記錄錄年度職工帶帶薪年休休假計(jì)劃劃表；員工休休假記錄錄表等相相關(guān)記錄錄。2.3.44道德標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的遵遵從內(nèi)控關(guān)注要要點(diǎn)人力資源政政策應(yīng)強(qiáng)強(qiáng)調(diào)遵守守道德標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，與與相應(yīng)的的道德標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)保持持一致。誠(chéng)信原則和和道德價(jià)價(jià)值觀(guān)應(yīng)應(yīng)作為員員工業(yè)績(jī)績(jī)?cè)u(píng)估的的一項(xiàng)指指標(biāo)。主要措施公司綜合管管理部定定期對(duì)相相關(guān)人力力資源政政策和程程序進(jìn)行行全面的的檢查，評(píng)評(píng)價(jià)政策策和程序序是否與與公司職職業(yè)道德德規(guī)范相相符，

52、并并據(jù)此對(duì)對(duì)人力資資源政策策和程序序進(jìn)行相相應(yīng)的修修訂與完完善。文檔性記錄錄保留相關(guān)記記錄2.4社會(huì)會(huì)責(zé)任2.4.11促進(jìn)就就業(yè)與員員工權(quán)益益保護(hù)內(nèi)控關(guān)注要要點(diǎn)依法保護(hù)員員工合法法權(quán)益，貫貫徹人力力資源政政策，保保護(hù)員工工依法享享有勞動(dòng)動(dòng)權(quán)利和和履行勞勞動(dòng)義務(wù)務(wù)，保持持工作崗崗位相對(duì)對(duì)穩(wěn)定，積積極促進(jìn)進(jìn)充分就就業(yè)，切切實(shí)履行行社會(huì)責(zé)責(zé)任。避免在正常常經(jīng)營(yíng)情情況下批批量辭退退員工，增增加社會(huì)會(huì)負(fù)擔(dān)。與員工簽訂訂并履行行勞動(dòng)合合同，遵遵循按勞勞分配、同同工同酬酬的原則則，建立立科學(xué)的的員工薪薪酬制度度和激勵(lì)勵(lì)制度，不不得克扣扣或無(wú)故故拖欠員員工薪酬酬。建立高管人人員與員員工薪酬酬的正常常增長(zhǎng)機(jī)機(jī)制

53、，切切實(shí)保持持合理水水平，維維護(hù)社會(huì)會(huì)公平。及時(shí)辦理員員工社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)，足足額繳納納社會(huì)保保險(xiǎn)費(fèi)，保保障員工工依法享享受社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)待待遇。按照有關(guān)規(guī)規(guī)定做好好員工健健康管理理工作，預(yù)預(yù)防、控控制和消消除職業(yè)業(yè)危害；安排員員工定期期進(jìn)行身身體健康康檢查。遵守法定的的勞動(dòng)時(shí)時(shí)間和休休息休假假制度，確確保員工工的休息息休假權(quán)權(quán)利。完善員工工工作時(shí)間間內(nèi)的各各項(xiàng)福利利，按每每人每月月考勤狀狀況發(fā)配配午餐補(bǔ)補(bǔ)助。尊重員工人人格，維維護(hù)員工工尊嚴(yán)，杜杜絕性別別、民族族、宗教教、年齡齡等各種種歧視，保保障員工工身心健健康。主要措施公司與員工工簽訂并并履行勞勞動(dòng)合同同，嚴(yán)格格遵循按按勞分配配、同工工同酬的的原則

54、，建建立比較較科學(xué)的的員工薪薪酬制度度和激勵(lì)勵(lì)制度。公司通過(guò)定定期安排排員工參參加身體體健康檢檢查，并并在醫(yī)院院建立個(gè)個(gè)人體檢檢檔案，以以及每年年選派員員工參加加健康療療養(yǎng)活動(dòng)動(dòng)，有效效地保證證員工身身心健康康。公司根據(jù)帶薪休假辦法制定出員工考勤及休假管理辦法并嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和管理辦法中的相關(guān)規(guī)定安排員工作息時(shí)間、履行相關(guān)休假申請(qǐng)、審批和考勤等程序，保證員工的合法權(quán)益。增設(shè)員工午午餐補(bǔ)助助發(fā)放工工作，按按員工每每人每月月出勤情情況等額額發(fā)配補(bǔ)補(bǔ)助。及時(shí)、足額額地為員員工繳納納社會(huì)保保險(xiǎn)費(fèi)、保保障員工工依法享享受社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)待待遇。此此外，公公司嚴(yán)格格履行大大連港股股份有限限公司企企業(yè)年金金

55、試行方方案，為為符合條條件的員員工開(kāi)始始年金賬賬戶(hù)，作作為養(yǎng)老老保險(xiǎn)的的一種補(bǔ)補(bǔ)充方式式，在員員工退休休時(shí)，可可以額外外獲得一一筆費(fèi)用用；為員員工統(tǒng)一一辦理參參加工會(huì)會(huì)組織的的“醫(yī)療互互助基金金”，為員員工的醫(yī)醫(yī)療費(fèi)用用提供一一定的補(bǔ)補(bǔ)貼。文檔性記錄錄休假申請(qǐng)單單等相關(guān)關(guān)記錄3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估3.1 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別關(guān)注因因素按照企業(yè)業(yè)內(nèi)部控控制基本本規(guī)范的的剛性要要求，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)可分分為內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)和和外部風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)關(guān)關(guān)注因素素公司領(lǐng)導(dǎo)和和所有員員工職業(yè)業(yè)操守和和專(zhuān)業(yè)勝勝任能力力等人力力資源因因素。組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果果、現(xiàn)金金流量等等財(cái)務(wù)因因素；營(yíng)

56、運(yùn)安全、員員工健康康等安全全因素；其他有關(guān)內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素；外部風(fēng)險(xiǎn)關(guān)關(guān)注因素素經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策策、市場(chǎng)場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資資源供給給等經(jīng)濟(jì)濟(jì)因素；法律法規(guī)要要求等法法律因素素；安全穩(wěn)定、文文化傳統(tǒng)統(tǒng)、社會(huì)會(huì)信用、教教育水平平、消費(fèi)費(fèi)水平、消消費(fèi)者行行為等社社會(huì)因素素；自然災(zāi)害、環(huán)環(huán)境狀況況等自然然環(huán)境因因素；其他有關(guān)外外部風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素。3.2風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)類(lèi)別按照企業(yè)業(yè)內(nèi)部控控制基本本規(guī)范的的剛性要要求，結(jié)結(jié)合公司司內(nèi)部控制制目標(biāo)、實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理和相關(guān)業(yè)務(wù)流程，公司將各業(yè)務(wù)流程涉及到的風(fēng)險(xiǎn)歸類(lèi)為：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)七大類(lèi)。3.3 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是是識(shí)別、

57、分分析公司司實(shí)現(xiàn)其其內(nèi)控目目標(biāo)的過(guò)過(guò)程中相相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的程序序。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估程程序通常常包括：目標(biāo)設(shè)設(shè)定、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別分析和和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)應(yīng)對(duì)。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析析分為兩兩個(gè)維度度：可能能性和影影響程度度。公司司應(yīng)當(dāng)根根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析的的結(jié)果，結(jié)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)承受能能力，權(quán)權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)與收益益，確定定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)應(yīng)對(duì)策略略。3.3.11風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估目標(biāo)標(biāo)結(jié)合企業(yè)業(yè)內(nèi)部控控制基本本規(guī)范的的相關(guān)要要求和公公司生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)實(shí)際，將將公司風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估目標(biāo)定定為：保保證公司司的經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理合合法合規(guī)規(guī)、資產(chǎn)產(chǎn)安全、財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告及相關(guān)關(guān)信息的的真實(shí)完完整，提提高經(jīng)營(yíng)營(yíng)效率和和效果，促促進(jìn)公司司實(shí)現(xiàn)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略。3.3.22風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別公司各項(xiàng)

58、關(guān)關(guān)鍵業(yè)務(wù)務(wù)流程均均需要進(jìn)進(jìn)行識(shí)別別風(fēng)險(xiǎn)并并加以控控制。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估是公司司長(zhǎng)效發(fā)發(fā)展的基基礎(chǔ)。公公司的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別工作原原則上每每年進(jìn)行行一次。當(dāng)當(dāng)公司戰(zhàn)戰(zhàn)略、組組織架構(gòu)構(gòu)、生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)等發(fā)發(fā)生重大大調(diào)整時(shí)時(shí)，適用用時(shí)進(jìn)行行再次的的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別工作作。下面面具體介介紹公司司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別的方式方法法：3.3.22.1應(yīng)用用業(yè)務(wù)流流程圖、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制矩陣工工具進(jìn)行行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別綜合管理部部負(fù)責(zé)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估工作的的組織、協(xié)協(xié)調(diào)與溝溝通，各各職能部部門(mén)對(duì)業(yè)業(yè)務(wù)流程程圖和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制矩陣進(jìn)進(jìn)行梳理理，對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)進(jìn)行標(biāo)注注和識(shí)別別，具體體程序如如下：首先，各職職能部門(mén)門(mén)按照內(nèi)內(nèi)部控制制規(guī)范指指引相關(guān)關(guān)要

59、求，重重點(diǎn)對(duì)公公司實(shí)際際工作和和指引要要求涉及及到的所所有業(yè)務(wù)務(wù)流程進(jìn)進(jìn)行梳理理，并繪繪制或調(diào)調(diào)整相應(yīng)應(yīng)的業(yè)務(wù)務(wù)流程圖圖，流程程圖的繪繪制是公公司業(yè)務(wù)務(wù)流程風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估的基礎(chǔ)礎(chǔ)性工作作，對(duì)每每個(gè)流程程中存在在的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)和預(yù)預(yù)期控制制點(diǎn)進(jìn)行行識(shí)別和和設(shè)置。其次，按照照繪制的的業(yè)務(wù)流流程圖填填寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制矩矩陣表，對(duì)對(duì)每個(gè)業(yè)業(yè)務(wù)流程程的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)進(jìn)行羅羅列，描描述風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)內(nèi)容，標(biāo)標(biāo)注風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)類(lèi)型。依依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)生的的可能性性及影響響程度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行評(píng)價(jià)。結(jié)合指引相關(guān)要求，填寫(xiě)預(yù)期控制措施和現(xiàn)有控制措施，當(dāng)現(xiàn)有控制措施不能滿(mǎn)足預(yù)期控制要求時(shí)，證明此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有得到有效的控制，從而評(píng)估出應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)控制的風(fēng)

60、險(xiǎn)。3.3.33風(fēng)險(xiǎn)分分析在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，公公司主要要采取定定性分析析方法，按按照風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)發(fā)生的的可能性性及其影影響程度度，各職職能部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人組織本本部門(mén)人人員，對(duì)識(shí)別別的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)評(píng)級(jí)，級(jí)級(jí)別主要要分為高、中中、低三三級(jí)。公公司各職職能部門(mén)門(mén)應(yīng)當(dāng)主主要關(guān)注注高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)流程節(jié)節(jié)點(diǎn)的控控制。 4 控制活活動(dòng)控制活動(dòng)是是企業(yè)根根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)結(jié)果，采采用相應(yīng)應(yīng)的控制制措施，將將風(fēng)險(xiǎn)控控制在可可承受度度之內(nèi)。公公司結(jié)合合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估的結(jié)結(jié)果，通通過(guò)手工工控制與與自動(dòng)控控制、預(yù)預(yù)防性控控制與發(fā)發(fā)現(xiàn)性控控制相結(jié)結(jié)合的方方法，運(yùn)運(yùn)用相應(yīng)應(yīng)的控制制措施，將將風(fēng)險(xiǎn)控控制在可可承受范范圍之內(nèi)內(nèi)。4.1