華夏大盤精選證券投資基金XXXX年年度報告

1、華夏大盤精選證券投資基金2010年年度報告2010年12月31日基金管理人：華夏基金管理有限公司基金托管人：中國銀行股份有限公司報告送出日期：二一一年三月二十八日1重要提示及目錄1.1重要提示基金管理人的董事會、董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶的法律責(zé)任。本年度報告已經(jīng)三分之二以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)。基金托管人中國銀行股份有限公司根據(jù)本基金合同規(guī)定，于2011年3月21日復(fù)核了本報告中的財務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財務(wù)會計報告、投資組合報告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

2、基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利?；鸬倪^往業(yè)績并不代表其未來表現(xiàn)。投資有風(fēng)險，投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本基金的招募說明書及其更新。本報告中的財務(wù)資料經(jīng)審計，安永華明會計師事務(wù)所為本基金出具了無保留意見的審計報告，請投資者注意閱讀。本報告期自2010年1月1日起至2010年12月31日止。1.2目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc288842769 1重要提示及目錄 PAGEREF _Toc288842769 h 1 HYPERLINK l _Toc288842770 2基金簡介 PAGEREF _Toc2

3、88842770 h 3 HYPERLINK l _Toc288842771 3主要財務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤分配情況 PAGEREF _Toc288842771 h 4 HYPERLINK l _Toc288842772 3.1主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo) PAGEREF _Toc288842772 h 4 HYPERLINK l _Toc288842773 3.2基金凈值表現(xiàn) PAGEREF _Toc288842773 h 5 HYPERLINK l _Toc288842774 3.3過去三年基金的利潤分配情況 PAGEREF _Toc288842774 h 6 HYPERLINK l _To

4、c288842775 4管理人報告 PAGEREF _Toc288842775 h 6 HYPERLINK l _Toc288842776 5托管人報告 PAGEREF _Toc288842776 h 11 HYPERLINK l _Toc288842777 6審計報告 PAGEREF _Toc288842777 h 11 HYPERLINK l _Toc288842778 7年度財務(wù)報表 PAGEREF _Toc288842778 h 12 HYPERLINK l _Toc288842779 7.1資產(chǎn)負(fù)債表 PAGEREF _Toc288842779 h 12 HYPERLINK l _T

5、oc288842780 7.2利潤表 PAGEREF _Toc288842780 h 14 HYPERLINK l _Toc288842781 7.3所有者權(quán)益（基金凈值）變動表 PAGEREF _Toc288842781 h 15 HYPERLINK l _Toc288842782 7.4報表附注 PAGEREF _Toc288842782 h 16 HYPERLINK l _Toc288842783 8投資組合報告 PAGEREF _Toc288842783 h 36 HYPERLINK l _Toc288842784 8.1期末基金資產(chǎn)組合情況 PAGEREF _Toc288842784

6、 h 36 HYPERLINK l _Toc288842785 8.2期末按行業(yè)分類的股票投資組合 PAGEREF _Toc288842785 h 36 HYPERLINK l _Toc288842786 8.3期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的所有股票投資明細(xì) PAGEREF _Toc288842786 h 37 HYPERLINK l _Toc288842787 8.4報告期內(nèi)股票投資組合的重大變動 PAGEREF _Toc288842787 h 40 HYPERLINK l _Toc288842788 8.5期末按債券品種分類的債券投資組合 PAGEREF _Toc2888427

7、88 h 42 HYPERLINK l _Toc288842789 8.6期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名債券投資明細(xì) PAGEREF _Toc288842789 h 42 HYPERLINK l _Toc288842790 8.7期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的所有資產(chǎn)支持證券投資明細(xì) PAGEREF _Toc288842790 h 43 HYPERLINK l _Toc288842791 8.8期末按公允價值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名權(quán)證投資明細(xì) PAGEREF _Toc288842791 h 43 HYPERLINK l _Toc288842792 8.

8、9投資組合報告附注 PAGEREF _Toc288842792 h 43 HYPERLINK l _Toc288842793 9基金份額持有人信息 PAGEREF _Toc288842793 h 44 HYPERLINK l _Toc288842794 9.1期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc288842794 h 44 HYPERLINK l _Toc288842795 9.2期末基金管理人的從業(yè)人員持有本開放式基金的情況 PAGEREF _Toc288842795 h 44 HYPERLINK l _Toc288842796 10開放式基金份額變動 PAGEREF

9、 _Toc288842796 h 44 HYPERLINK l _Toc288842797 11重大事件揭示 PAGEREF _Toc288842797 h 44 HYPERLINK l _Toc288842798 12備查文件目錄 PAGEREF _Toc288842798 h 482基金簡介2.1基金基本情況基金名稱華夏大盤精選證券投資基金基金簡稱華夏大盤精選混合基金主代碼000011交易代碼 000011000012基金運作方式契約型開放式基金合同生效日2004年8月11日基金管理人華夏基金管理有限公司基金托管人中國銀行股份有限公司報告期末基金份額總額626,788,909.00份基金合

10、同存續(xù)期不定期2.2基金產(chǎn)品說明投資目標(biāo)追求基金資產(chǎn)的長期增值。投資策略本基金主要采取“自下而上”的個股精選策略，根據(jù)細(xì)致的財務(wù)分析和深入的上市公司調(diào)研，精選出業(yè)績增長前景良好且被市場相對低估的個股進行集中投資?？紤]到我國股票市場的波動性，基金還將在資產(chǎn)配置層面輔以風(fēng)險管理策略，即根據(jù)對宏觀經(jīng)濟、政策形勢和證券市場走勢的綜合分析，監(jiān)控基金資產(chǎn)在股票、債券和現(xiàn)金上的配置比例，以避免市場系統(tǒng)性風(fēng)險，保證基金所承擔(dān)的風(fēng)險水平合理。業(yè)績比較基準(zhǔn)本基金整體的業(yè)績比較基準(zhǔn)為“富時中國A200指數(shù)80%+富時中國國債指數(shù)20%”。 風(fēng)險收益特征本基金在證券投資基金中屬于中等風(fēng)險的品種，其長期平均的預(yù)期收益和

11、風(fēng)險高于債券基金和混合基金，低于成長型股票基金。2.3基金管理人和基金托管人項目基金管理人基金托管人名稱華夏基金管理有限公司中國銀行股份有限公司信息披露負(fù)責(zé)人姓名崔雁巍唐州徽聯(lián)系電話400-818-6666010-66594855電子郵箱serviceChinaAMC.comtgxxpl客戶服務(wù)電話400-818-666695566傳真010-63136700010-66594942注冊地址北京市順義區(qū)天竺空港工業(yè)區(qū)A區(qū)北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街1號辦公地址北京市西城區(qū)金融大街33號通泰大廈B座3層北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街1號郵政編碼100033100818法定代表人范勇宏肖鋼2.4信息披露方式

12、本基金選定的信息披露報紙名稱中國證券報、上海證券報、證券時報登載基金年度報告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址www.ChinaAMC.com基金年度報告?zhèn)渲玫攸c基金管理人和基金托管人的住所2.5其他相關(guān)資料項目名稱辦公地址會計師事務(wù)所安永華明會計師事務(wù)所北京市東長安街1號東方廣場東方經(jīng)貿(mào)城安永大樓16層注冊登記機構(gòu)華夏基金管理有限公司北京市西城區(qū)金融大街33號通泰大廈B座3層3主要財務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤分配情況3.1主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)金額單位：人民幣元3.1.1期間數(shù)據(jù)和指標(biāo)2010年2009年2008年本期已實現(xiàn)收益1,675,141,851.642,009,454,975.15-778,5

13、62,915.32本期利潤1,514,618,945.303,449,482,701.42-1,858,157,941.07加權(quán)平均基金份額本期利潤2.39575.3910-2.6242本期加權(quán)平均凈值利潤率22.54%71.47%-45.31%本期基金份額凈值增長率24.24%116.19%-34.88%3.1.2期末數(shù)據(jù)和指標(biāo)2010年末2009年末2008年末期末可供分配利潤6,245,100,469.444,688,091,824.422,389,839,006.11期末可供分配基金份額利潤9.96367.41093.6868期末基金資產(chǎn)凈值7,695,589,791.956,310,

14、405,623.803,038,059,255.70期末基金份額凈值12.2789.9754.6873.1.3累計期末指標(biāo)2010年末2009年末2008年末基金份額累計凈值增長率1353.70%1070.11%441.23%注：所述基金業(yè)績指標(biāo)不包括持有人認(rèn)購或交易基金的各項費用，計入費用后實際收益水平要低于所列數(shù)字。本期已實現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價值變動收益）扣除相關(guān)費用后的余額，本期利潤為本期已實現(xiàn)收益加上本期公允價值變動收益。期末可供分配利潤為期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤與未分配利潤中已實現(xiàn)部分的孰低數(shù)。3.2基金凈值表現(xiàn)3.2.1基金份額凈值增長率及其與

15、同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的比較階段份額凈值增長率份額凈值增長率標(biāo)準(zhǔn)差業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差過去三個月13.31%1.42%5.46%1.38%7.85%0.04%過去六個月37.46%1.30%16.82%1.20%20.64%0.10%過去一年24.24%1.36%-9.90%1.24%34.14%0.12%過去三年74.92%1.75%-33.59%1.84%108.51%-0.09%過去五年1352.25%1.74%163.63%1.72%1188.62%0.02%自基金合同生效起至今1353.70%1.58%132.93%1.60%1220.77%-0.02%3.2.

16、2自基金合同生效以來基金份額累計凈值增長率變動及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率變動的比較華夏大盤精選證券投資基金份額累計凈值增長率與業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率歷史走勢對比圖（2004年8月11日至2010年12月31日）3.2.3過去五年基金每年凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的比較華夏大盤精選證券投資基金過去五年凈值增長率圖3.3過去三年基金的利潤分配情況單位：人民幣元年度每10份基金份額分紅數(shù)現(xiàn)金形式發(fā)放總額再投資形式發(fā)放總額年度利潤分配合計備注2010年1.00022,219,192.8840,945,833.8963,165,026.77-2009年1.00026,170,127.6937,

17、832,162.8864,002,290.57-2008年1.00040,457,499.1135,681,045.1676,138,544.27-合計3.00088,846,819.68114,459,041.93203,305,861.61-4管理人報告4.1基金管理人及基金經(jīng)理情況4.1.1基金管理人及其管理基金的經(jīng)驗華夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)成立的首批全國性基金管理公司之一。公司總部設(shè)在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京和杭州設(shè)有分公司，在香港設(shè)有子公司。華夏基金是首批全國社?；鹜顿Y管理人、首批企業(yè)年金基金投資管理人、QDII基金管理人、境內(nèi)首

18、只ETF基金管理人、境內(nèi)唯一的亞債中國基金投資管理人以及特定客戶資產(chǎn)管理人，是業(yè)務(wù)領(lǐng)域最廣泛的基金管理公司之一。2010年，在市場大幅震蕩的情況下，華夏基金加強風(fēng)險控制，堅持穩(wěn)健的投資風(fēng)格，主動管理的股票型基金與混合型基金根據(jù)自身投資目標(biāo)及投資策略，謹(jǐn)慎運作，整體業(yè)績表現(xiàn)良好；固定收益類基金持續(xù)創(chuàng)造正回報；指數(shù)型基金繼續(xù)緊密跟蹤標(biāo)的指數(shù)。根據(jù)銀河證券基金研究中心基金業(yè)績統(tǒng)計報告，在2010年基金分類排名中，華夏優(yōu)勢增長股票在166只標(biāo)準(zhǔn)股票型基金中排名第3；華夏大盤精選混合在43只偏股型基金（股票上限95%）中排名第1；華夏策略混合在40只靈活配置型基金（股票上限80%）中排名第1。2010年

19、華夏基金為投資人實現(xiàn)分紅逾275億元，累計分紅已超過700億元。為引導(dǎo)投資者樹立正確的基金投資理念，增進與投資者之間的交流，2010年，華夏基金繼續(xù)加強投資者教育與服務(wù)工作。公司廣泛收集800多個基金投資常見問題，編著出版了做一個理性的投資者中國基金投資指南一書，分發(fā)給投資者。公司繼續(xù)舉辦各類巡回報告會以及理財講座，在媒體開設(shè)投資者教育專欄，參展北京、上海等地金融博覽會，向投資者提供理財咨詢服務(wù)。2010年，華夏基金憑借規(guī)范的經(jīng)營管理及良好的品牌聲譽，榮獲多家機構(gòu)評選的多個獎項，主要獎項有：2010年5月，在中國證券報主辦的“中國基金業(yè)金牛獎”評選活動中，華夏基金榮獲“2009年年度金?；鸸?/p>

20、司獎”；2010年6月，在上海證券報主辦的“第七屆中國金基金獎”評選活動中，華夏基金榮獲“2009年度金基金TOP公司獎”。在客戶服務(wù)方面，2010年，華夏基金繼續(xù)以客戶需求為導(dǎo)向，持續(xù)提高服務(wù)質(zhì)量：舉辦多場客戶見面會，加強與客戶的溝通；根據(jù)客戶建議，不斷改進服務(wù)系統(tǒng)及業(yè)務(wù)規(guī)則。在踐行企業(yè)社會責(zé)任方面，青海省玉樹縣發(fā)生地震災(zāi)害后，華夏基金及全體員工通過華夏人慈善基金會向災(zāi)區(qū)捐款100余萬元，華夏基金香港公司向中聯(lián)辦捐款專戶捐贈港幣10萬元整，并于10月采購優(yōu)質(zhì)燃煤200噸捐贈給玉樹災(zāi)區(qū)，用于保障9所學(xué)校、總計11239名學(xué)生和教職工的冬季取暖。2010年8月，甘肅舟曲地區(qū)發(fā)生特大山洪泥石流災(zāi)害

21、，華夏基金員工通過華夏人慈善基金會踴躍捐款，并組織志愿者親赴甘肅舟曲災(zāi)區(qū)，為8個村、402戶、總計1061位災(zāi)民送上援助物資。此外，華夏人慈善基金會還組織實施了山西天鎮(zhèn)唐八里村機井援建項目、貴州新塘小學(xué)助學(xué)項目等由華夏基金公司及員工個人捐助的指定項目。4.1.2基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組）及基金經(jīng)理助理簡介姓名職務(wù)任本基金的基金經(jīng)理期限證券從業(yè)年限說明任職日期離任日期王亞偉本基金的基金經(jīng)理、公司副總經(jīng)理2005-12-31-15年經(jīng)濟學(xué)碩士。曾任中信國際合作公司業(yè)務(wù)經(jīng)理，華夏證券有限公司研究經(jīng)理。1998年加入華夏基金管理有限公司，歷任興華證券投資基金基金經(jīng)理助理、基金經(jīng)理（1998年4月28日

22、至2002年1月8日期間），華夏成長證券投資基金基金經(jīng)理（2001年12月18日至2005年4月12日期間）。注：上述任職日期、離任日期根據(jù)本基金管理人對外披露的任免日期填寫。證券從業(yè)的含義遵從行業(yè)協(xié)會證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法的相關(guān)規(guī)定。4.2管理人對報告期內(nèi)本基金運作遵規(guī)守信情況的說明本報告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格遵守證券投資基金法、證券投資基金銷售管理辦法、證券投資基金運作管理辦法、基金合同和其他有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，依照誠實信用、勤勉盡責(zé)、安全高效的原則管理和運用基金資產(chǎn)，在認(rèn)真控制投資風(fēng)險的基礎(chǔ)上，為基金份額持有人謀求最大利益，沒有損害基金份額持有人利益的行為。4.3管理人

23、對報告期內(nèi)公平交易情況的專項說明4.3.1公平交易制度的執(zhí)行情況本基金管理人一貫公平對待旗下管理的所有基金和組合，制定并嚴(yán)格遵守相應(yīng)的制度和流程，通過系統(tǒng)和人工等方式在各環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制交易公平執(zhí)行。報告期內(nèi)，本公司嚴(yán)格執(zhí)行了證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見和華夏基金管理有限公司公平交易制度的規(guī)定。4.3.2本投資組合與其他投資風(fēng)格相似的投資組合之間的業(yè)績比較本基金與本基金管理人旗下的其他投資組合的投資風(fēng)格不同。4.3.3異常交易行為的專項說明報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)本基金存在異常交易行為。4.4管理人對報告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)的說明4.4.1報告期內(nèi)基金投資策略和運作分析2010年，國際金

24、融危機的影響尚未消除，美國經(jīng)濟復(fù)蘇乏力，歐洲陷入主權(quán)債務(wù)危機，新興經(jīng)濟體面臨較大的通脹壓力。在不利的環(huán)境下，中國經(jīng)濟依靠強勁的內(nèi)生動力，仍然保持了快速增長的勢頭，經(jīng)濟總量躍居全球第二。然而，由于過去兩年我國在保增長階段投放了過多的流動性，經(jīng)濟過熱、通貨膨脹等負(fù)面效應(yīng)開始顯現(xiàn)，為此，政府運用加息、上調(diào)存款準(zhǔn)備金率、控制信貸規(guī)模、清理地方融資平臺、調(diào)控房價等手段積極應(yīng)對，取得了一定成效。國內(nèi)宏觀經(jīng)濟政策的著力點放在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式、調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)上，通過積極擴大居民消費需求，大力培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，推進區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展等措施，謀求經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。2010年，A股市場呈現(xiàn)明顯的結(jié)構(gòu)分化行情。創(chuàng)業(yè)板、

25、中小板股票在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的背景支撐下持續(xù)走強，估值水平大大高于市場平均值，泡沫化現(xiàn)象愈演愈烈，而大盤藍籌股的估值水平不斷下移，已接近歷史最低端。行業(yè)方面，電子、醫(yī)藥、食品飲料等全年漲幅居前，金融、房地產(chǎn)、鋼鐵等出現(xiàn)較大下跌。報告期內(nèi)，本基金采取了偏防御的投資策略，面對行情結(jié)構(gòu)劇烈分化的市場，始終堅持均衡配置，將組合的整體風(fēng)險控制在較低水平。行業(yè)和個股方面，新疆資源股、醫(yī)藥股、水利股、軍工重組類股為組合凈值做出了較好貢獻，而金融股、房地產(chǎn)股拖累了凈值表現(xiàn)。4.4.2報告期內(nèi)基金的業(yè)績表現(xiàn)截至2010年12月31日，本基金份額凈值為12.278元，本報告期份額凈值增長率為24.24%，同期業(yè)績比較

26、基準(zhǔn)增長率為-9.90%。4.5管理人對宏觀經(jīng)濟、證券市場及行業(yè)走勢的簡要展望2011年，通脹水平高企和流動性收緊將成為制約股市行情發(fā)展的兩大主要因素。國內(nèi)勞動力成本上升、資源品價格改革、貨幣投放絕對規(guī)模較大以及美國等主要經(jīng)濟體實施量化寬松政策帶來輸入型通脹等因素，決定了國內(nèi)通脹壓力短期內(nèi)難以緩解，也決定了貨幣政策收緊的趨勢將在相當(dāng)長一段時間內(nèi)持續(xù)下去。下半年，隨著緊縮政策疊加效應(yīng)逐步顯現(xiàn)，通貨膨脹的勢頭有望得到遏制，股市將在調(diào)整后迎來轉(zhuǎn)機。結(jié)構(gòu)性行情的特點仍將延續(xù)，不過更有可能表現(xiàn)為結(jié)構(gòu)性風(fēng)險的釋放。以創(chuàng)業(yè)板為代表的高估值品種面臨較大的回歸壓力，擴容節(jié)奏的加快，尤其是新三板的推出將加速創(chuàng)業(yè)板

27、泡沫的破滅。大盤藍籌股風(fēng)險釋放充分，將對穩(wěn)定市場發(fā)揮一定作用。調(diào)整充分的房地產(chǎn)股也存在估值修復(fù)的機會。本基金將繼續(xù)采取防御性的投資策略，針對市場由于過分關(guān)注政策而導(dǎo)致的錯誤定價現(xiàn)象，運用反向投資原則，回避中小盤以及醫(yī)藥、食品等熱門行業(yè)的高估值品種，發(fā)掘被忽略的行業(yè)里的優(yōu)質(zhì)公司。珍惜基金份額持有人的每一分投資和每一份信任，本基金將繼續(xù)奉行華夏基金管理有限公司“為信任奉獻回報”的經(jīng)營理念，規(guī)范運作，審慎投資，勤勉盡責(zé)地為基金份額持有人謀求長期、穩(wěn)定的回報。4.6管理人內(nèi)部有關(guān)本基金的監(jiān)察稽核工作情況報告期內(nèi)，本基金管理人進一步梳理完善內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度及業(yè)務(wù)流程，重點加強了對基金投資交易的風(fēng)險控制及

28、合規(guī)檢查。在監(jiān)察稽核工作中加大了投資研究、銷售等業(yè)務(wù)的合規(guī)培訓(xùn)和考試力度，針對投研人員多次開展合規(guī)培訓(xùn)，強化合規(guī)考試內(nèi)容及頻率，增強員工合規(guī)意識；同時加大了日常業(yè)務(wù)檢查的范圍及頻率，及時開展了員工行為合規(guī)檢查及對公司投研、營銷、運作等業(yè)務(wù)的專項檢查，促進了公司業(yè)務(wù)的合規(guī)運作。報告期內(nèi)，本基金管理人所管理的基金整體運作合法合規(guī)，有效保障了基金份額持有人利益。本基金管理人將繼續(xù)以風(fēng)險控制為核心，提高監(jiān)察稽核工作的科學(xué)性和有效性，切實保障基金安全、合規(guī)運作。4.7管理人對報告期內(nèi)基金估值程序等事項的說明根據(jù)中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定及基金合同約定，本基金管理人應(yīng)嚴(yán)格按照新準(zhǔn)則、中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定和基金合同關(guān)

29、于估值的約定，對基金所持有的投資品種進行估值。本基金托管人根據(jù)法律法規(guī)要求履行估值及凈值計算的復(fù)核責(zé)任。會計師事務(wù)所在估值調(diào)整導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值的變化在0.25%以上時對所采用的相關(guān)估值模型、假設(shè)及參數(shù)的適當(dāng)性發(fā)表審核意見并出具報告。定價服務(wù)機構(gòu)按照商業(yè)合同約定提供定價服務(wù)。其中，本基金管理人為了確保估值工作的合規(guī)開展，建立了負(fù)責(zé)估值工作決策和執(zhí)行的專門機構(gòu)，組成人員包括督察長、投資風(fēng)險負(fù)責(zé)人、法律監(jiān)察負(fù)責(zé)人及基金會計負(fù)責(zé)人等。其中，超過三分之二以上的人員具有10年以上的基金從業(yè)經(jīng)驗，且具有風(fēng)控、合規(guī)、會計方面的專業(yè)經(jīng)驗。同時，根據(jù)基金管理公司制定的相關(guān)制度，負(fù)責(zé)估值工作決策和執(zhí)行的機構(gòu)成員中不

30、包括基金經(jīng)理。本報告期內(nèi)，參與估值流程各方之間無重大利益沖突。4.8管理人對報告期內(nèi)基金利潤分配情況的說明根據(jù)證券投資基金運作管理辦法及本基金的基金合同等規(guī)定，本基金本報告期需進行1次利潤分配。本基金將遵循基金合同的有關(guān)規(guī)定，于會計年度結(jié)束后4個月內(nèi)實施年度利潤分配。5托管人報告5.1報告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明本報告期內(nèi)，中國銀行股份有限公司（以下稱“本托管人”）在對華夏大盤精選證券投資基金（以下稱“本基金”）的托管過程中，嚴(yán)格遵守證券投資基金法及其他有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，不存在損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責(zé)地履行了應(yīng)盡的義務(wù)。5.2托管人對報告期內(nèi)

31、本基金投資運作遵規(guī)守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明本報告期內(nèi)，本托管人根據(jù)證券投資基金法及其他有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定，對本基金管理人的投資運作進行了必要的監(jiān)督，對基金資產(chǎn)凈值的計算、基金份額申購贖回價格的計算以及基金費用開支等方面進行了認(rèn)真地復(fù)核，未發(fā)現(xiàn)本基金管理人存在損害基金份額持有人利益的行為。5.3托管人對本年度報告中財務(wù)信息等內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見本報告中的財務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、收益分配情況、財務(wù)會計報告（注：財務(wù)會計報告中的“金融工具風(fēng)險及管理”部分未在托管人復(fù)核范圍內(nèi)）、投資組合報告等數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確和完整。6審計報告安永華明（2011）審字第6073933

32、7_B03號華夏大盤精選證券投資基金全體基金份額持有人：我們審計了后附的華夏大盤精選證券投資基金財務(wù)報表，包括2010年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和2010年度的利潤表和所有者權(quán)益（基金凈值）變動表以及財務(wù)報表附注。6.1管理層對財務(wù)報表的責(zé)任編制和公允列報財務(wù)報表是基金管理人華夏基金管理有限公司的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報。6.2注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。

33、中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價基金管理人選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。6.3審計意見我

34、們認(rèn)為，上述財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了華夏大盤精選證券投資基金2010年12月31日的財務(wù)狀況以及2010年度的經(jīng)營成果和凈值變動情況。安永華明會計師事務(wù)所注冊會計師 徐艷 蔣燕華 北京市東長安街1號東方廣場東方經(jīng)貿(mào)城安永大樓16層2011-03-187年度財務(wù)報表7.1資產(chǎn)負(fù)債表會計主體：華夏大盤精選證券投資基金報告截止日：2010年12月31日單位：人民幣元資產(chǎn)附注號本期末2010年12月31日上年度末2009年12月31日資產(chǎn)：銀行存款188,820,669.5193,749,202.17結(jié)算備付金12,191,329.0510,150,154.54存出

35、保證金1,425,341.231,752,265.37交易性金融資產(chǎn)7,483,481,436.206,261,967,487.19其中：股票投資7,082,718,901.205,976,211,583.99基金投資-債券投資400,762,535.00285,755,903.20資產(chǎn)支持證券投資-衍生金融資產(chǎn)-買入返售金融資產(chǎn)-應(yīng)收證券清算款239,543,588.5955,814,904.33應(yīng)收利息5,867,314.521,685,858.38應(yīng)收股利-應(yīng)收申購款-遞延所得稅資產(chǎn)-其他資產(chǎn)-資產(chǎn)總計7,931,329,679.106,425,119,871.98負(fù)債和所有者權(quán)益附注號

36、本期末2010年12月31日上年度末2009年12月31日負(fù)債：短期借款-交易性金融負(fù)債-衍生金融負(fù)債-賣出回購金融資產(chǎn)款180,000,000.0077,000,000.00應(yīng)付證券清算款1,555,491.60-應(yīng)付贖回款24,084.7378,704.89應(yīng)付管理人報酬10,151,939.747,911,742.96應(yīng)付托管費1,691,989.961,318,623.83應(yīng)付銷售服務(wù)費-應(yīng)付交易費用40,845,488.3726,945,838.06應(yīng)交稅費101,409.60101,409.60應(yīng)付利息14,892.383,132.22應(yīng)付利潤-遞延所得稅負(fù)債-其他負(fù)債1,354,

37、590.771,354,796.62負(fù)債合計235,739,887.15114,714,248.18所有者權(quán)益：實收基金626,788,909.00632,596,090.09未分配利潤07,068,800,882.955,677,809,533.71所有者權(quán)益合計7,695,589,791.956,310,405,623.80負(fù)債和所有者權(quán)益總計7,931,329,679.106,425,119,871.98注：報告截止日2010年12月31日，基金份額凈值12.278元，基金份額總額626,788,909.00份。7.2利潤表會計主體：華夏大盤精選證券投資基金本報告期：2010年1月1日至

38、2010年12月31日單位：人民幣元項目附注號本期2010年1月1日至2010年12月31日上年度可比期間2009年1月1日至2009年12月31日一、收入1,659,816,713.343,565,542,228.291.利息收入9,726,849.3614,022,361.28其中：存款利息收入12,848,348.954,749,760.42債券利息收入6,859,126.809,272,600.86資產(chǎn)支持證券利息收入-買入返售金融資產(chǎn)收入19,373.61-其他利息收入-2.投資收益（損失以“-”填列）1,810,478,749.942,111,293,814.40其中：股票投資收益

39、21,729,978,421.692,066,305,750.98基金投資收益-債券投資收益320,378,759.3219,788,981.55資產(chǎn)支持證券投資收益-衍生工具收益4-734,652.58股利收益560,121,568.9324,464,429.293.公允價值變動收益（損失以“-”號填列）6-160,522,906.341,440,027,726.274.匯兌收益（損失以“-”號填列）-5.其他收入（損失以“-”號填列）7134,020.38198,326.34減：二、費用145,197,768.04116,059,526.871.管理人報酬100,560,781.0971,

40、692,534.562.托管費16,760,130.2411,948,755.763.銷售服務(wù)費-4.交易費用825,816,153.0731,444,823.475.利息支出1,674,734.64602,682.31其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出1,674,734.64602,682.316.其他費用9385,969.00370,730.77三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）1,514,618,945.303,449,482,701.42減：所得稅費用-四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）1,514,618,945.303,449,482,701.427.3所有者權(quán)益（基金凈值）變動表會計主

41、體：華夏大盤精選證券投資基金本報告期：2010年1月1日至2010年12月31日單位：人民幣元項目本期2010年1月1日至2010年12月31日實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）632,596,090.095,677,809,533.716,310,405,623.80二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）-1,514,618,945.301,514,618,945.30三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“-”號填列）-5,807,181.09-60,462,569.29-66,269,750.38其中：1.基金申購款3,825,283.

42、6837,120,550.2140,945,833.892.基金贖回款-9,632,464.77-97,583,119.50-107,215,584.27四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“-”號填列）-63,165,026.77-63,165,026.77五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）626,788,909.007,068,800,882.957,695,589,791.95項目上年度可比期間2009年1月1日至2009年12月31日實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）648,220,249.592,389,839,006.113,038

43、,059,255.70二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）-3,449,482,701.423,449,482,701.42三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“-”號填列）-15,624,159.50-97,509,883.25-113,134,042.75其中：1.基金申購款5,798,921.9832,033,240.9037,832,162.882.基金贖回款-21,423,081.48-129,543,124.15-150,966,205.63四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“-”號填列）-64,002,290.57-64,0

44、02,290.57五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）632,596,090.095,677,809,533.716,310,405,623.80報表附注為財務(wù)報表的組成部分。本報告7.1至7.4財務(wù)報表由下列負(fù)責(zé)人簽署：范勇宏 崔雁巍 崔雁巍 基金管理公司負(fù)責(zé)人 主管會計工作負(fù)責(zé)人 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人7.4報表附注7.4.1基金基本情況華夏大盤精選證券投資基金（以下簡稱“本基金”）經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）證監(jiān)基金字200479號關(guān)于同意華夏大盤精選證券投資基金設(shè)立的批復(fù)核準(zhǔn)，由基金發(fā)起人華夏基金管理有限公司依照證券投資基金管理暫行辦法（于2004年9月16日廢止，由2004年

45、6月1日起實施的中華人民共和國證券投資基金法取代）、開放式證券投資基金試點辦法（已廢止）等有關(guān)規(guī)定和華夏大盤精選證券投資基金基金契約（于2004年10月15日改為華夏大盤精選證券投資基金基金合同）發(fā)起。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購資金利息共募集1,927,444,472.59元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會計師事務(wù)所有限公司普華永道中天驗字（2004）第154號驗資報告予以驗證。經(jīng)向中國證監(jiān)會備案，華夏大盤精選證券投資基金基金合同于2004年8月11日生效，當(dāng)日的基金份額總額為1,927,966,142.50份基金份額，其中認(rèn)購資金利息折合521,669.91份基金份額。本

46、基金的基金管理人為華夏基金管理有限公司，基金托管人為中國銀行股份有限公司。根據(jù)中華人民共和國證券投資基金法和華夏大盤精選證券投資基金基金合同等有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍限于具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法公開發(fā)行上市的股票、債券、資產(chǎn)支持證券、權(quán)證及中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。7.4.2會計報表的編制基礎(chǔ)本基金的財務(wù)報表按照財政部于2006年2月15日頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則和38項具體會計準(zhǔn)則、其后頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋以及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)、中國證監(jiān)會于2010年2月8日發(fā)布的證券投資基金信息披露XBRL模板第3號、中國證券業(yè)協(xié)

47、會于2007年5月15日頒布的證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引和中國證監(jiān)會允許的如財務(wù)報表附注7.4.4所列示的基金行業(yè)實務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定編制。7.4.3遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本基金2010年12月31日的財務(wù)狀況以及2010年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況等有關(guān)信息。7.4.4重要會計政策和會計估計會計年度本基金會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類1、金融資產(chǎn)的分類金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)

48、及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金目前暫無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。本基金目前持有的股票投資、債券投資和衍生工具(主要為權(quán)證投資)分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。除衍生工具所產(chǎn)生的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以衍生金融資產(chǎn)列示外，以公允價值計量且其公允價值變動計入損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和各類應(yīng)收款項等。應(yīng)收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。2、金融負(fù)債的分類金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類

49、為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債及衍生金融負(fù)債等。本基金持有的其他金融負(fù)債包括賣出回購金融資產(chǎn)款和各類應(yīng)付款項等。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計量和終止確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債于本基金成為金融工具合同的一方時，于交易日按公允價值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時發(fā)生的相關(guān)交易費用計入當(dāng)期損益；支付的價款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨確認(rèn)為應(yīng)收項目。應(yīng)收款項和其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。以公允價值計

50、量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)及金融負(fù)債按照公允價值進行后續(xù)計量，應(yīng)收款項和其他金融負(fù)債采用實際利率法，以攤余成本進行后續(xù)計量。當(dāng)收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬已轉(zhuǎn)移時，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。終止確認(rèn)的金融資產(chǎn)的成本按移動加權(quán)平均法于交易日結(jié)轉(zhuǎn)。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則本基金持有的股票投資、債券投資和衍生工具(主要為權(quán)證投資)按如下原則確定公允價值并進行估值：1、存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價格確定公允價值；估值日無交易，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，按最近交易日的市場交易價

51、格確定公允價值。2、存在活躍市場的金融工具，如估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生了影響證券價格的重大事件，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價以確定公允價值。3、當(dāng)金融工具不存在活躍市場，采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。采用估值技術(shù)時，盡可能最大程度使用市場參數(shù)，減少使用與本基金特定相關(guān)的參數(shù)。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷本基金持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的

52、負(fù)債基本為金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。當(dāng)本基金依法有權(quán)抵銷債權(quán)債務(wù)且交易雙方準(zhǔn)備按凈額結(jié)算時，金融資產(chǎn)與金融負(fù)債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表中列示。實收基金實收基金為對外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準(zhǔn)金分?jǐn)偛糠趾蟮挠囝~。由于申購和贖回引起的實收基金變動分別于基金申購確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。上述申購和贖回分別包括基金轉(zhuǎn)換所引起的轉(zhuǎn)入基金的實收基金增加和轉(zhuǎn)出基金的實收基金減少。損益平準(zhǔn)金損益平準(zhǔn)金包括已實現(xiàn)平準(zhǔn)金和未實現(xiàn)平準(zhǔn)金。已實現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未分配的已實現(xiàn)損益占基金凈值比例計算的金額。未實現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含

53、的按累計未實現(xiàn)損益占基金凈值比例計算的金額。損益平準(zhǔn)金于基金申購確認(rèn)日或基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列，并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤。收入/(損失)的確認(rèn)和計量股票投資在持有期間應(yīng)取得的現(xiàn)金股利扣除由上市公司代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認(rèn)為投資收益。債券投資在持有期間應(yīng)取得的按票面利率計算的利息扣除在適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認(rèn)為利息收入。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持有期間的公允價值變動確認(rèn)為公允價值變動損益；處置時其公允價值與初始確認(rèn)金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，其中包括從公允價值變動損益結(jié)轉(zhuǎn)的公允價值累計變動額。應(yīng)收款項在持有期間確認(rèn)的利息收入按實際利率

54、法計算，實際利率法與直線法差異較小的按直線法近似計算。0費用的確認(rèn)和計量本基金的管理人報酬和托管費在費用涵蓋期間按基金合同約定的費率和計算方法逐日確認(rèn)。其他金融負(fù)債在持有期間確認(rèn)的利息支出按實際利率法計算，實際利率法與直線法差異較小的按直線法近似計算。1基金的收益分配政策每一基金份額享有同等分配權(quán)。本基金收益以現(xiàn)金形式分配，但基金份額持有人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按分紅權(quán)益再投資日的基金份額凈值自動轉(zhuǎn)為基金份額進行再投資。期末可供分配利潤指期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤與未分配利潤中已實現(xiàn)收益的孰低數(shù)。經(jīng)宣告的擬分配基金收益于分紅除權(quán)日從所有者權(quán)益轉(zhuǎn)出。2其他重要的會計政策和會計估計根據(jù)本基金的

55、估值原則和中國證監(jiān)會允許的基金行業(yè)估值實務(wù)操作，本基金確定以下類別股票投資和債券投資的公允價值時采用的估值方法及其關(guān)鍵假設(shè)如下：1、對于特殊事項停牌股票，根據(jù)中國證監(jiān)會公告200838號關(guān)于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見，本基金參考中國證券業(yè)協(xié)會基金估值工作小組關(guān)于停牌股票估值的參考方法對重大影響基金資產(chǎn)凈值的特殊事項停牌股票進行估值。2、對于在鎖定期內(nèi)的非公開發(fā)行股票，根據(jù)中國證監(jiān)會基金部通知200637號關(guān)于進一步加強基金投資非公開發(fā)行股票風(fēng)險控制有關(guān)問題的通知，若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價低于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場交

56、易收盤價估值；若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價高于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按鎖定期內(nèi)已經(jīng)過交易天數(shù)占鎖定期內(nèi)總交易天數(shù)的比例將兩者之間差價的一部分確認(rèn)為估值增值。3、在銀行間同業(yè)市場交易的債券品種，根據(jù)中國證監(jiān)會證監(jiān)會計字200721號關(guān)于證券投資基金執(zhí)行估值業(yè)務(wù)及份額凈值計價有關(guān)事項的通知采用估值技術(shù)確定公允價值。本基金持有的銀行間同業(yè)市場債券按現(xiàn)金流量折現(xiàn)法估值，具體估值模型、參數(shù)及結(jié)果由中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司獨立提供。7.4.5會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明會計政策變更的說明本基金本報告期無會計政策變更。會計估計變更的說明本基金本報告期無會計估計變更。差

57、錯更正的說明本基金本報告期無重大會計差錯的內(nèi)容和更正金額。7.4.6稅項根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅2002128號關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知、財稅200478號關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知、財稅2005102號關(guān)于股息紅利個人所得稅有關(guān)政策的通知、財稅2005103號關(guān)于股權(quán)分置試點改革有關(guān)稅收政策問題的通知、財稅2005107號關(guān)于股息紅利有關(guān)個人所得稅政策的補充通知、財稅20081號關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知及其他相關(guān)財稅法規(guī)和實務(wù)操作，主要稅項列示如下：1、以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅征收范圍，不征收營業(yè)稅。2、基金買賣股票、債券的差價收入暫免征營業(yè)稅和企業(yè)

58、所得稅。3、對基金取得的股票的股息、紅利收入、債券的利息收入，由上市公司、債券發(fā)行企業(yè)在向基金派發(fā)股息、紅利收入、債券的利息收入時代扣代繳20%的個人所得稅。其中，對基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，扣繳義務(wù)人在代扣代繳個人所得稅時，減按50%計算應(yīng)納稅所得額。4、基金賣出股票按0.1%的稅率繳納股票交易印花稅，買入股票不征收股票交易印花稅。5、基金作為流通股股東在股權(quán)分置改革過程中收到由非流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等對價暫免征收印花稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅。7.4.7重要財務(wù)報表項目的說明銀行存款單位：人民幣元項目本期末2010年12月31日上年度末2009年12月31日活期存款188

59、,820,669.5193,749,202.17定期存款-其他存款-合計188,820,669.5193,749,.2交易性金融資產(chǎn)單位：人民幣元項目本期末2010年12月31日成本公允價值公允價值變動股票6,334,896,907.227,082,718,901.20747,821,993.98債券交易所市場300,481,736.40300,332,535.00-149,201.40銀行間市場101,766,100.00100,430,000.00-1,336,100.00合計402,247,836.40400,762,535.00-1,485,301.40資產(chǎn)支持證券基金其他合計6,73

60、7,144,743.627,483,481,436.20746,336,692.58項目上年度末2009年12月31日成本公允價值公允價值變動股票5,069,130,428.595,976,211,583.99907,081,155.40債券交易所市場177,878,903.97177,680,903.20-198,000.77銀行間市場108,098,555.71108,075,000.00-23,555.71合計285,977,459.68285,755,903.20-221,556.48資產(chǎn)支持證券基金其他合計5,355,107,888.276,261,967,487.19906,859