甜玉米系列產(chǎn)品加工項目可研報告

1、可行性研究報告一九九九年十月編制單位：北京市工程咨詢公司投資咨詢部公司審定：常務副經(jīng)理李 軍高級工程師部門審核：投資咨詢部韓力濤高級工程師項目負責人：平建鋒經(jīng) 濟 師項目參加人：馬宇麗高級經(jīng)濟師目錄第一章總論第二章項目背景第三章市場分析第四章建設條件與選址第五章工程技術方案第六章環(huán)境保護與工業(yè)衛(wèi)生第七章節(jié)能與消防第八章企業(yè)組織與勞動定員第九章建設實施進度安排第十章投資估算與資金籌措第十一章經(jīng)濟效益分析第十二章結論與建議附表：附表 1：銷售收入、銷售稅金及附加估算表附表 2：總成本費用估算表附表 3：流動資金估算表附表 4：固定資產(chǎn)折舊估算表附表 5：無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表附表 6：捐益表附表

2、 7：現(xiàn)金流量表（全部投資） 附表 8：資金來源與運用表9附件：、項目地理位置圖2、項目平面布置圖第一章總論一、項目名稱及其承辦單位項目名稱：甜玉米系列產(chǎn)品加工項目項目建設單位：北京順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司二、承辦企業(yè)基本情況北京順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司（以下簡稱“順鑫公司，是經(jīng)北京市證券監(jiān)督管理委員會推1998233 1998234 順鑫公司于一九九九年十月四日在深交所掛牌上市。順鑫公司是北京市第一家農(nóng)業(yè)類上市公司，也是我國突出的一家農(nóng)業(yè)類大型綜合性上市公 司。作為北京市順義區(qū)農(nóng)業(yè)核心企業(yè)，它承擔著為北京市供應名優(yōu)農(nóng)副產(chǎn)品的重要任務。順義 區(qū)是北京市的農(nóng)業(yè)大區(qū)，擔負著全市農(nóng)業(yè)領頭章的重任，順鑫農(nóng)業(yè)股

3、份有限公司作為區(qū)政府重 點支持的農(nóng)業(yè)上市公司，是順義區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的龍頭企業(yè)，在推動全區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和產(chǎn)業(yè)結構 的指導思想，開展農(nóng)業(yè)相關一體化經(jīng)營，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構和產(chǎn)品結構，形成高鏟合理的產(chǎn)業(yè)鏈， +專業(yè)協(xié)會”的形式，帶動廣大農(nóng)民致富，在 取得經(jīng)濟效益的同時也獲得一定的社會效益，并為區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展做貢獻。三、項目概況項目采用“公司+農(nóng)戶”的方式，組織京郊農(nóng)戶種植甜玉米，同時建設甜玉米加工生產(chǎn)線， 加工生產(chǎn)速凍甜玉米及甜玉米罐頭兩個系列產(chǎn)品，生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)1 萬噸玉米系列產(chǎn)品。2943.4 1976 萬元，流動資金967.4 萬元，所需資金全部50 6300 3427.6 745.9 451.7 萬元

4、。第二章項目背景一、項目提出的背景集中了水果和谷物的優(yōu)質(zhì)特性，香甜脆嫩，是果蔬兼用的新興食品。其莖葉鮮嫩，是優(yōu)良的青 1 8%-12%， 35%2 號，籽粒皮厚，乳熟期含糖量14%-20%18%-20%13%以上，訂以果穗上市。新鮮甜玉米的上市級廣大人民的蔬菜消費提供了一個新的選擇優(yōu)勢廉價的食品工業(yè)原料也展現(xiàn)出越越廣泛的用途：粒狀、糊狀的甜玉米罐頭、速凍甜玉米與 風味獨特的玉米筍罐頭，既可作為西餐的配菜、中餐的炒菜，也可作為羹、湯的配料，進入我 們?nèi)粘Ｉ畹牟妥乐小Ｌ鹩衩咨罴庸ぷ鳛榫┙嫁r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目，通過甜玉米的種植、加工、銷售一體化，把農(nóng)戶與市場連接起來，帶動農(nóng)民致富，符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向

5、。二、建設的必要性水平。由于近些年來甜玉米市場需求不斷增加，甜玉米價格一直都保持在相對較高的價格水平1.5-2 2 0.2-0.5 1986 0.02 元/0.05 元/個，個別地區(qū)的收見價格已達到 0.06 元/300-400 公斤/畝。價格為1.4-1.5 元/公斤。夏播玉米由于生育期較短，畝產(chǎn)量一般較低，為350-400 /畝，價格為 1.2 元左右公斤，按最好收成和最高價格計算，農(nóng)民一年可得收入為1080 元/畝。如改種甜玉米每年 6 月底，6 9 3000 0.3 元/穗， 一年就可收入 1800 元/種植甜玉米其收益大大超過種植一般糧食的收入。順鑫農(nóng)業(yè)作為順義區(qū)的農(nóng)業(yè)上市公司，在區(qū)

6、域經(jīng)濟的發(fā)展外應起到示范作用，在區(qū)域農(nóng)業(yè) 產(chǎn)業(yè)化的推廣上起到帶頭作用，而甜玉米加工項目符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策，也適宜區(qū)內(nèi)經(jīng)濟的產(chǎn) 從而可以取得良好的經(jīng)濟效益和社會效益，同時也為區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展做出貢獻。第三章市場分析一、市場狀況甜玉米是一種低脂肪、高纖維、多營養(yǎng)的天然食品，甜玉米制成的各種產(chǎn)品在國際市場上1996.3萬噸以上，1997年增至 5 萬噸以上。目前全世界甜玉米罐頭和甜玉米食品的年生產(chǎn)量已超過了380 萬噸。美國和日本是甜玉米的消費大國，美國人均年消費新鮮甜3.2 公斤、冷凍甜玉米1.2 6.1 公斤，美國甜玉米生產(chǎn)量和加工量均居世界首位。甜玉米的主要產(chǎn)地有美國、韓國、泰國和我國 80 年

7、代中期開始進行甜玉米罐頭加工，主要集中于上海、大連等沿海城市。隨著市場擴大和前景的看好、許多省市都進行了甜 玉米的種植和加工，其中北京、上海、湖北、ft西、廣東、吉林、遼寧等省市都開發(fā)出自己的 甜玉米產(chǎn)品。甜玉米食品，特別是甜玉米罐頭和速凍鮮果穗等產(chǎn)品的生產(chǎn)和出口已經(jīng)成為食品 ft19886693 42 好的效益。近年來，深圳生產(chǎn)的甜玉米也大量銷往香港并占據(jù)了香港的大部分鮮食玉米市場。 19841127390.6噸，為210萬美元。目前，我國甜玉米的生產(chǎn)和產(chǎn)品的出口在國際上所占的份額仍十分有限，我國的地理和氣候條件都十分優(yōu)越，大部分玉米種植是區(qū)都可以種植甜玉米，再加上我國的人口眾多，潛在消費群

8、體十分龐大。因此，我國的甜玉米發(fā)展?jié)摿薮?。二、市場預測國內(nèi)市場狀況目前國內(nèi)甜玉米主要生產(chǎn)廠家有廣東的佳隆、上海的梅林、吉林的吉美等，他們的產(chǎn)品以 甜玉米粒罐頭為主，年產(chǎn)量在 5000 噸左右。近幾年來，市場上甜玉米產(chǎn)品品種逐漸開始豐富， 如速凍玉米粒等，但仍以進口為主，隨著人民生活水平的提高和對甜玉米產(chǎn)品的了解，價位合 5.6 （約合10 萬畝5 10%國際市場需求中國甜玉米出口的主要對象將是日本和香港。日本是世界上甜玉米最大的進口國。每年需求 5 萬噸，自產(chǎn)3.5 萬噸，需進口1.5 萬噸，目前，銷售量還在以10%30（1250畝-200畝的產(chǎn)量4250.5-1 三、產(chǎn)品方案與建設規(guī)模產(chǎn)品

9、方案本項目產(chǎn)品包括速凍和甜玉米及甜玉米罐頭兩個系列，速凍甜玉米系列包括速凍甜玉米粒和速凍甜玉米穗產(chǎn)品；罐頭系列包括甜玉米粒罐頭和熟制甜玉米穗軟包裝產(chǎn)品。后續(xù)可開發(fā)甜玉米系列加工產(chǎn)品，如玉米飲料、各種玉米方便食品等。建設規(guī)模3 萬噸甜玉米速凍食品，一期規(guī)模為年產(chǎn)1 4000 2000 2000 2000 噸。第四章建設條件與選址一、項目選址本項目擬建在北京順義高科技農(nóng)業(yè)試驗示范區(qū)內(nèi)前禮務村，項目占地33000 平方米（約50 畝，為鄉(xiāng)辦水泥構件廠（已停辦）北緯 4040。距京密公路和京承鐵路約 3 12公里，交通便利。二、自然資源情況順義區(qū)位于華北平原的北端，全區(qū)總面積 1016 平方公里，全境

10、附樂北有些低ft丘陵外，大部分為海撥 60 米以下的平原，平原總面積占全境總面積的95.7%。光照：順義區(qū)光照充足，年平均總幅射量為134.9 /CM266 / CM2，70的生55.5 千卡/ 1044.7 千卡/ 2745 小時， 62%，光照利用時間長，植物可生長期保證率）251 天，占全年68.8%。1 6 5 6 月達到最高峰，月16 千卡以上。熱量：7 1 30.604170。水資源：6.20 8 389.8mm63.9%。土地資源：順義區(qū)平原區(qū)內(nèi)屬于洪積沖積平原母質(zhì)大部分由洪積沖積物堆積而成為第四紀覆蓋物土壤為潮土和褐土兩個土類，經(jīng)過多年的培肥改良，土壤平均有機質(zhì)含量1.46%，

11、全氮含量0.078%，解氮含量74.2ppm，速效鉀含量。三、能源供應條件項目地塊原有是力設施已不可用，項目用電四、市政配套條件上水項目高峰用水量為 300 噸/天，擬建機井 1 口，出水量為 50 噸/小時。下水項目用水主要為玉米穗的漂洗，采用直接明溝排放，用于灌溉周圍農(nóng)田。供熱項目擬安裝 2 噸鍋爐 1 臺，以滿足生產(chǎn)及生活需要。冷庫項目擬建 300 解決。五、主要原材料供應條件1 萬噸的規(guī)模，項目需安排甜玉米種植面積2-2.25 萬畝兩收購合同，項目單位負責技術指導及質(zhì)量監(jiān)督，農(nóng)民按照指定的品種分期播種。第五章 工程技術方案一、土建工程項目建筑總面積為 6300 平方米，各項內(nèi)容如下：（

12、平米）（元/平米）（萬元）1生產(chǎn)車間500012006002鍋爐房1501000153變電室50120064辦公室100010001005門衛(wèi)及車庫10080086圍墻157綠化20合計63005200764序號名稱序號名稱面積單價總價項目工藝方案包括甜玉米種植技術方案及加工工藝方案。種植技術方案隔離種植甜玉米是胚乳性狀的突變體，為單基因隱性遺傳，一旦接受普通玉米的花粉，當代就就成普通玉米，失去甜玉米獨特的甜香風味。因此，甜玉米應與普通玉米隔離300m 以上種植。分期播種當?shù)厝掌骄鶜鉁胤€(wěn)定達到 12時即可開始播種。甜玉米含淀粉少，籽粒小，千粒重僅110-180g，只有普通玉米的 1/3-1/2

13、，發(fā)芽率低，頂土辦弱，需要催芽播種，淺播淺蓋，力爭全苗齊苗。合理密植90-100 667M2 1.5-2kg， 行距60-80c20-25c3-42葉13667 2 定苗3500-4000株。科學施肥667 M2 1500-2000kg 作底肥，25-30kg 磷7-10kg15-20kg搞好中耕除草、培土。雨季注意清溝排水，旱季則要澆水抗旱。防治病蟲2.5%667 250g 防治大小斑病用多菌靈 1000 輔助授助在開花吐絲期，選晴天上午采集健壯株上花粉授于花絲上，隔天一次，連續(xù)2-3 次。適時采收甜玉米在吐絲后 20-25 天，籽粒含糖量高，此時即可采收嫩果穗。每 667 M2 可收果穗5

14、00-750kg。留種、制罐頭用的甜玉料，則應在完熟期收獲。加工工藝流程速凍甜玉米粒甜玉米穗驗質(zhì)剝皮第一次噴淋清洗第一除須挑選去蟲第二次淋清洗第二次除須瀝水脫料篩選速凍稱重包裝入冷庫速凍甜玉米穗甜玉米穗驗質(zhì)剝皮第一次噴淋清洗第一次除須挑選去蟲第二噴淋清洗第二次除須瀝水挑選分級速凍稱重包裝入冷庫甜玉米粒罐頭甜玉米穗驗質(zhì)剝皮檢驗除蟲脫粒漂洗分級漂燙瀝水稱重裝罐加汁真空封口空罐沖洗殺菌冷卻擦罐噴碼保溫檢驗真空度貼標裝箱成品入庫（4）甜玉米穗軟包裝罐頭甜玉米穗驗質(zhì)剝皮檢驗除蟲清洗除須挑選分級漂燙瀝水真空包裝殺菌冷卻保溫稱重裝箱成品入三、主要技術裝備序設備名稱數(shù)量單價序設備名稱數(shù)量單價總價號（臺、套）（

15、萬元）（萬元）1玉米穗清洗挑選機2425085002GT6A22 甜玉米脫粒機670042003振動篩445018004SDS（S）-65 型隧道式速凍機46000240005速凍隧道配套冷源120000200006300 噸低溫冷庫1650065007水處理設備（電涌析）18008008封閉式不銹鋼水貯罐13303309風幕（1M）502512510不銹鋼管道泵102502511衛(wèi)生泵202004012不銹鋼管件210013不銹鋼工作臺202004014塑料袋熱合機202004015手工打包機00504016容器01017車間用小車05018工器具05019冷藏車4286011440小計38

16、78150表（5-2）甜玉米罐頭生產(chǎn)設備一覽表序號設備名稱數(shù)量（臺、套）單價（萬元）總價（萬元）1GT6A22 甜玉米脫粒機270014002不銹鋼洗滌槽32507503振動篩24509004不銹鋼可似乎式夾層鍋61136805罐裝生產(chǎn)線1140014006GTTC4 高壓殺菌器22104207噴碼機1100010008化糖罐11501509雙聯(lián)過濾器1080008010衛(wèi)生泵102002011電滲析180080012不銹鋼管道泵102502513真空檢驗機11300130014封閉式不銹鋼水貯罐133033015不銹鋼高位罐115015016風幕602515017自動真空包裝機2320640

17、18全自動淋水回轉式殺菌鍋350019不銹鋼工作臺1002020020排氣扇600805021不銹鋼傳送帶（帶動力）104004022排氣扇10023不銹鋼及塑料容器10024工器具10025車間用小車06026蒸汽鍋爐（2t/h）127002700272 匹空調(diào)2100200小計531019217245上述設備基本為國產(chǎn)設備，各項生產(chǎn)設備投資合計為953.95 萬元。第六章環(huán)境保護與工業(yè)衛(wèi)生一、廠址與環(huán)境保護優(yōu)越，能夠滿足上述要求。二、主要污染源與污染物三、綜合利用與治理方案玉米穗清洗耳恭聽用水不添加任何清潔劑，可以直接排放，用于灌溉周圍農(nóng)田。玉米加工廢棄物為有機物，粉碎后可用于飼料加工。四

18、、工業(yè)衛(wèi)生害蟲的進入和隱匿，并有防煙霧、灰塵的有效措施。窗不直接開向車間。車間進口設有洗手設施、鞋靴消毒池，車間內(nèi)設有工器具、容光煥發(fā)器和 固定設備的清洗、消毒設施。以避免廢充物污染食品、設備及道路。嚴格按照食品生產(chǎn)衛(wèi)生要求進行沐浴、更衣、消毒。第七章節(jié)能與消防一、節(jié)能本項目建筑節(jié)能貫徹民用建筑節(jié)能設計標準北京地區(qū)實施細則勢力管網(wǎng)選用良好的保溫材料。冷庫保溫有取聚氨酯發(fā)泡工藝，以減少熱損失。對其他用水、用電設備，選用國家和北京市推薦使用的節(jié)能產(chǎn)品。采用節(jié)能變壓器、節(jié)能開關和節(jié)能燈具。二、消防務。第八章企業(yè)組織與勞動定員一、企業(yè)組織項目的組織形式擬定為順鑫農(nóng)業(yè)股份有限公司的全資子公司。項目實施后

19、，將根據(jù)經(jīng)營需要，相應設立生產(chǎn)、營銷、技術、培訓后勤等職能部門。二、人員配備與培訓120884季節(jié)性生產(chǎn)的特點，生產(chǎn)線上的工人全部雇用季節(jié)工，生產(chǎn)高峰期季節(jié)工50人。2求每年進行 2 次，為此，項目特別設立培訓部，在每年春秋兩季生產(chǎn)之前對全部工作進行上崢嶸培訓。時間2000 年項目時間2000 年項目可行性研究土建工程設備調(diào)試竣工驗收一季度二季度三季度四季度第十章投資估算與資金籌措一、投資估算和運用（一）總投資測算項目總投資測算見表9-總投資測算表（9-1）序號項目單位：萬元投資額一建設投資1976.01生產(chǎn)設備954.011速凍甜玉米781.512甜玉米罐頭172.52變配電設備20.03設

20、備安裝費29.24建筑工程費764.05室外工程38.26機井15.07電力貼費60.08電話初裝費1.59不可預見費94.1二流動資金967.4三總投資2943.42943.4 1976 967.4 流動資金按分項詳細估算進行估算，詳見附表3“流動資金估算表”（二）資金運用項目投資組成和運用見表9-“資金籌措及使用計劃表資金籌措及使用計劃表表（9-2）序號項目第 1 年單位：萬元第2 年第3 年合計一建設投資其中：借款自籌19760197601976019760二流動資金其中：借款自籌80991578099157596749674三總投資197608099157529434二、資金籌措（一）

21、建設投資建設投資 1976 萬元，全部由順鑫公司自籌解決。（二）流動資金流動資金 967.4 萬元，全部由順鑫公司自籌解決。第十一章經(jīng)濟效益分析（第二版）有關內(nèi)容及深度要求，結合本項目的實際情況進行編制。一、分析測算說明（一）項目計算壽命期項目計算壽命期取十一年，其中建設期一年，生產(chǎn)期十年。（二）基準收益率基準收益率取 12%。（三）交納稅金和稅率13%17%；15%；城市維護建設稅和教育費附加分別為增值稅稅額的3%。（四）盈余公積金盈余公積金提取率按 10%計提。二、財務預測（一）銷售收入和銷售稅金測算銷售價格1 4400420 2 3124 0.6 元，甜玉米粒罐頭價格為每罐3 元，熟制甜

22、玉米穗軟包裝價格為每袋1.5 元。銷售收入和銷售稅金3427.6339.8售收入、銷售稅金及附加估算表（二）總成本預測本項目成本組成詳見附表 2“總成本費用估算表”原輔材料、燃料及動力本項目正常生產(chǎn)年份直接成本 1686.6 動力按市場價格計算。直接工資20人，其中管理及銷售人員8人，技術人員8人，工人4人。生產(chǎn)高峰501.2500折舊本項目設備及其他折舊年限取十年，房屋建筑物部分折舊折取取30 年，殘值率均取 131.5 4“固定資產(chǎn)折舊費估算表維修費維修費按固定資產(chǎn)原值的 4%測算。冷藏費租用冷庫每天每噸 3 元，每噸初始處置費 30 元，每年租用 5 個月，年冷藏費 37.5 萬元。攤銷

23、本項目電力貼費及電話初裝費作為遞延資產(chǎn)五年攤銷，年攤銷12.3 萬元。詳見附表 5形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表場地租金項目占地 50 畝，每畝每年租金 2000 元，年場地租金 10 萬元。其他管理費用其他管理費用按正常生產(chǎn)年份銷售收入的2%測算。銷售費用銷售費用按銷售收入的 測算。（三）利潤預測項目計算壽命期內(nèi)平均利潤總額 745.9 萬元，年平均交納所得稅 111.9 萬元，年平均稅后利潤 634 萬元，銷售收入利潤率 22.2%，詳見附表 6“損益表”。三、財務分析（一）財務盈利能力分析財務現(xiàn)金流量分析全部投資現(xiàn)金流量計算結果見表10-“現(xiàn)鈔充量計算結果表項目財務內(nèi)部收益率（%）項目財務內(nèi)部收

24、益率（%）財務凈現(xiàn)值（Ic=12%、萬元）投資回收期（年）所得稅后261768495所得稅前3072322449現(xiàn)金流量計算結果表財務靜態(tài)指標分析根據(jù)損益表和總投資測算表計算投資利潤率25.3%，投資利稅率 36.7%。（二）財務平衡分析測算結果表明，該項目逐年在財務上是平衡的，計算壽命期末累計盈余資金9283.3 8“資金來源與運用表（三）資產(chǎn)負債分析9四、財務不確下性分析（一）盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為72%，即達到生產(chǎn)能力的 72%時，企業(yè)能保本。以銷售價格表示的盈虧平衡點 75.4%，即達到預售價格的 75.4%時，企業(yè)能保本。（二）敏感性分析針對投資額增加、銷售收

25、入下降、經(jīng)營成本增加諸因素進行敏感性分析，結果見表“敏感性分析結果表表（10-2）敏感性分析結果表項目財務凈現(xiàn)值（萬元）內(nèi)部收益（%）基本方案（全投資）176826投資增加 10%1609242銷售收入下降 10%1425236經(jīng)營成本增加 10%11701258計算結果表明，該項目承擔風險能力較強，諸因素中最敏感因素為銷售收入（價格應注意加強市場營銷，以確保項目效益的實現(xiàn)。第十二章 結論與建議項目的實施，通過甜玉米的種植、加工、銷售一體化，把農(nóng)戶與市場連接起來，帶動農(nóng)民致富，符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向，社會效益顯著。效益的實現(xiàn)。附表 1序號附表 1序號項目年份單價元第 2 年第 3 年第 4 年

26、第 5 年生產(chǎn)期第6 年第7 年第 8 年第9 年第1生產(chǎn)負荷（%）80%100%100%100%100%100%100%100%1速凍甜玉米粒3124產(chǎn)量（噸）32004000400040004000400040004000銷售收入999.71249.61249.61249.61249.61249.61249.61249.6122速凍甜玉米穗0.6產(chǎn)量（萬穗）704.0880.0880.0880.0880.0880.0880.0880.0銷售收入422.452.852.852.852.852.852.852.83甜玉米粒罐頭3產(chǎn)量（萬罐）264330330330330330330330銷售收

27、入792.0990.0990.0990.0990.0990.0990.0990.04熟制甜玉米穗軟包裝1.5產(chǎn)量（萬袋）352.0440.4440.4440.4440.4440.4440.4440.4銷售收入528.0660.0660.0660.0660.0660.0660.0660.05銷售收入合計2742.13427.63427.63427.63427.63427.63427.63427.6346銷售稅金及附加271.8339.8339.8339.8339.8339.8339.8339.87銷項稅金398.4498.0498.0498.0498.0498.0498.0498.08進項稅金1

28、46.7183.4183.4183.4183.4183.4183.4183.49城市維持建設稅12.615.715.715.715.715.715.715.710教育費附加7.69.49.49.49.49.49.49.4總成本費用估算表序號年份生產(chǎn)期單位：萬元項目第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 101原材料897.61122.01122.01122.01122.01122.01122.01122.01122.02輔助材料434.4543.0543.0543.0543.0543.0543.0543.0543.03燃料及動力17.321.621.62

29、1.621.621.621.621.621.64工資及福利29.029.029.029.029.029.029.029.029.05制造費用238.1245.6245.6245.6245.6245.6245.6245.6245.6其中：折舊131.5131.5131.5131.5131.5131.5131.5131.5131.5維修費76.676.676.676.676.676.676.676.676.6冷藏費30.037.537.537.537.537.537.537.537.56制造成本合計1616.41961.21961.21961.21961.21961.21961.21961.219

30、61.27管理費用90.990.990.990.990.978.678.678.678.6其中：攤銷12.312.312.312.312.3場地租金10.010.010.010.010.010.010.010.010.0其他管理費用68.668.668.668.668.668.668.668.668.69銷售費用219.4274.2274.2274.2274.2274.2274.2274.2274.210總成本1926.62326.32326.32326.32326.32326.32326.32326.32326.311固定成本357.9365.4365.4365.4365.4365.4365

31、.4365.4365.412可變成本1568.71960.91960.91960.91960.91960.91960.91960.91960.913經(jīng)營成本1782.82182.52182.52182.52182.52182.52182.52182.52182.5第 91729第 91729109144737342363190762762967流動資金估算表序號年份最低周項目轉天數(shù)周轉次數(shù)第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年生產(chǎn)期第6 年第7 年第8 年1流動資產(chǎn)1419817298172981729817298172981.1應收帳款302891410912109121091210912

32、109121.2存貨36504476447644764476447644761.2.1原輔材料2302993743743743743743741.2.2燃料動力106293636363636361.2.3在產(chǎn)品2303504294294294294294291.2.4產(chǎn)成品10629713637363736373637363736371.3現(xiàn)金30216351909190919091909190919092流動負債60997624762476247624762476242.1應付帳款401.560997624762476247624762476243流動資金本年需用額8099967496749

33、6749674967496744流動資金本年增加額80991575折舊費96折舊費963963963963963963963963凈值建筑工程309069810671436180521742543291232原值81728172817281728172817281728172817折舊費262262262262262262262264凈值其他107910764973877126686466036341608原值94194194194194194194194194折舊費909090909090909凈值885176067058048939930921序號年份折舊建設期生產(chǎn)序號年份折舊建設期生產(chǎn)期

34、1項目固定資產(chǎn)合計年限第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年9原值19145191451914519145191451914519145191451914折舊費13151315131513151315131513151312凈值設備101783016515152001388512571112569941862原值10032100321003210032100321003210032100321003無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表序號年份攤銷 建設期生產(chǎn)序號年份攤銷 建設期生產(chǎn)期項目年限第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第

35、8 年91專有技術原值攤銷2凈值遞延資產(chǎn)5原值615615615615615615攤銷123123123123123凈值492369246123003無形及遞延資產(chǎn)合計原值615615615615615615攤銷123123123123123凈值49236924612300序號年份生序號年份生產(chǎn)期損益表項目第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年10 年生產(chǎn)負荷（%）80%100%100%100%100%100%100%100%100%1銷售收入2742134276342763427634276342763427634276342762總成本費用1926

36、623263232632326323263232632326323263232633銷售稅金及附加2718339833983398339833983398339833984利潤總額5436761576157615761576157615761576155應納稅所得額5436761576157615761576157615761576156所得稅815114211421142114211421142114211427稅后利潤4621647364736473647364736473647364738可分配利潤4621647364736473647364736473647364739盈余公積金462

37、64764764764764764764764710未分配利潤41595826582658265826582658265826582611累計未分配利潤4159998415810216352746133381393004522051139現(xiàn)金流量表（全部投資）11.11.21.322.111.11.21.322.12.22.32.42.53456年份建設期生產(chǎn)期項目第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10現(xiàn)金流入2742.13427.63427.63427.63427.63427.63427.63427.63427銷售收入2742.13

38、427.63427.63427.63427.63427.63427.63427.63427回收固定資產(chǎn)余值回收流動資金現(xiàn)金流出1976.02946.12794.02636.52636.52636.52638.42638.42638.42638固定資產(chǎn)投資1976.0流動資金經(jīng)營成本1782.82182.52182.52182.52182.52182.52182.52182.52182銷售稅金及附加271.8339.8339.8339.8339.8339.8339.8339.8339.所得稅81.5114.2114.2114.2114.2116.1116.1116.1116.凈現(xiàn)金流量-1976

39、.0-204.0633.6791.7791.1791.1789.2789.2789.2789.累計凈現(xiàn)金流量-1976.0-2180.0-1546.4-755.435.7826.81616.02405.33194.53983所得稅前凈現(xiàn)金流量-1976.0-122.5747.8905.3905.3905.3905.3905.3905.3905.所得稅前累計凈現(xiàn)金流量-1976.0-2098.5-1350.7-445.4459.91365.22270.53175.94081.24986所得稅后所得稅前計算指標：1.財務凈現(xiàn)值（Ic=12%）1768.3 萬元2312.8 萬元2內(nèi)部收閃車旅費（FIRR）26%30.7%3投資回收期4.95 年4.49 年序號1100%1976序號1100%19760149731062810628106281062810628106281062111062854367615761576157615761576157615127615131513151315131513151315131513151