備用金管理制度十篇

1、本文格式為Word版，下載可任意編輯第 第 頁(yè)備用金管理制度十篇 每個(gè)企業(yè)都有它的（規(guī)章制度），一個(gè)好的規(guī)章制度能夠規(guī)范員工的同時(shí)，還能激勵(lì)員工努力工作。下面是我給大家?guī)?lái)的備用金管理制度，歡迎大家閱讀參考，我們一起來(lái)看看吧! 備用金管理制度(一) 酒店備用金管理制度 目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。 1、備用金的申請(qǐng) (1)要求設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。 (2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。 (3)經(jīng)過(guò)審批

2、同意后，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。 (4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。 2、備用金的保管使用 (1)設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人務(wù)必對(duì)備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的狀況。 (2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一齊清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。 (3)在對(duì)備用金的盤(pán)點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補(bǔ)上，有長(zhǎng)款狀況則要求保管人解釋原因。 (4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。 (5)

3、如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。 (6)保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報(bào)銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)金額。 3、備用金的歸還 (1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開(kāi)出（收據(jù)）給保管人以證明其已將備用金歸還。 (2)財(cái)務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。 備用金管理制度(二) 為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及（財(cái)務(wù)管理），金碧（教育）集團(tuán)現(xiàn)

4、實(shí)行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下： 1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開(kāi)支需要，為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)收費(fèi)員核定備用金定額RMB2000元每月，可循環(huán)使用; 2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。 3.平時(shí)，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng)，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)當(dāng)期費(fèi)用; 4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)?？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須

5、向總部申請(qǐng)付款。 5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。 請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門(mén)依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。 備用金管理制度(三) 第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。 第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。 第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。 第四條、備用金的管理要求：

6、1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的狀況報(bào)部公司備案。 2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。 3、備用金帳戶(hù)按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支狀況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。 4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。 第五條、備用金的申請(qǐng)： 1、備用金的申請(qǐng)務(wù)必嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)人事行政部審

7、核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。 2、備用金申請(qǐng)時(shí)光為每月1日。 3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結(jié)清的，不能申請(qǐng)下月的備用金。 第六條、備用金的支出范圍： 1、辦事處日常辦公支出; 2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出; 3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出; 4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出; 5、其他得到批準(zhǔn)的支出; 第七條、備用金的使用程序： 1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專(zhuān)管員審核后，方可使用備用金。 2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專(zhuān)管員處，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單

8、”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到備用金專(zhuān)管員處，專(zhuān)管員審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。 4、備用金專(zhuān)管員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支狀況報(bào)總公司人事行政部門(mén)備查。 5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)

9、部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。 6、跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。 第八條、備用金的報(bào)銷(xiāo)程序 1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式。 2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶(hù)的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。 第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負(fù)責(zé)解釋、修改。 備用金管理制度(四) 1.本公司各部門(mén)零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門(mén)劃撥1000元，以供日常零星開(kāi)支之用。 2.各部門(mén)的備用金限用于購(gòu)置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支，其余購(gòu)置器具修

10、繕或金額較大的開(kāi)支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。 3.各部門(mén)應(yīng)于每周六抄報(bào)本周諸項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，限次周星期一送會(huì)計(jì)科審核，次周星期三由會(huì)計(jì)科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥，但開(kāi)支申請(qǐng)金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。 4.各部門(mén)按周抄報(bào)該部門(mén)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)按次序編號(hào)填制備用金報(bào)表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會(huì)計(jì)科憑以核對(duì)。 5.各部門(mén)申請(qǐng)核撥時(shí)，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁(yè)上，在粘貼頁(yè)右下端應(yīng)有部門(mén)主管、申請(qǐng)人簽章證明。 6.索取發(fā)票或收據(jù)時(shí)，應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。 7.會(huì)計(jì)科審核各部門(mén)備用金申請(qǐng)，須會(huì)同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項(xiàng)費(fèi)用，并通知單位。 8.各部門(mén)備用金賬務(wù)處

11、理以不設(shè)立賬簿記載為原則，僅以備用金周報(bào)表代替。備用金(現(xiàn)金)報(bào)表代替現(xiàn)金簿，備用金(各項(xiàng)費(fèi)用)明細(xì)表代替費(fèi)用明細(xì)賬。 9.各部門(mén)各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。 10.本辦法未定事項(xiàng)，按慣例或會(huì)計(jì)一般處理原則辦理。 備用金管理制度(五) 為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。 一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。 二、備用金范圍 1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金; 2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用; 3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金; 4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金; 5、其他備用金。 三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈

12、活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。 四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序 1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。 2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 3、借款人辦理報(bào)

13、銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。 4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。 五、備用金額度 1、采購(gòu)員借

14、用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu)，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購(gòu)。 2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。 3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)5萬(wàn)。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。 4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。 六、備用金使用審批權(quán)限 備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。 七、

15、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。 八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。 九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。 十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。 備用金管理制度(六) 為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)_公司財(cái)務(wù)管理組制度制定本制度。 第一條 備用金的使用

16、范圍：會(huì)所日常零星開(kāi)支。具體是指單筆金額在2000元以下(含2000元)的日常開(kāi)支。 第二條 備用金由分公司出納員從公司財(cái)務(wù)部借支，并負(fù)責(zé)管理。出現(xiàn)現(xiàn)金短款的情況時(shí)，出納員須承擔(dān)補(bǔ)償短款部分外，還須接受相應(yīng)的行政處罰。出現(xiàn)長(zhǎng)款情況時(shí)，長(zhǎng)款部分歸公司所有，出納員須接受相應(yīng)的行政處罰。 第三條 備用金報(bào)銷(xiāo)規(guī)定為每周一次，出納員將前所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)提交到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，取得報(bào)銷(xiāo)金額的備用金。 第四條 出納員（保險(xiǎn)）柜庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)2000元，其他備用金存于銀行賬戶(hù)上。出納員每日查詢(xún)銀行賬戶(hù)余額并打印后進(jìn)行對(duì)賬，確認(rèn)無(wú)誤后制作每日備用金報(bào)表，并報(bào)送店長(zhǎng)及分公司經(jīng)理。 第五條 款項(xiàng)借支必須嚴(yán)格按照公司所規(guī)

17、定的流程進(jìn)行，并執(zhí)行前款不清后款不借的原則，如有特殊情況，則由分公司經(jīng)理簽字確定前款的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間后方與借支。 第六條 備用金借支金額不得超過(guò)借款人當(dāng)月全部工資的80%，并且累計(jì)借款余額不得超過(guò)5000元。 第七條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)限規(guī)定： 1、屬于采購(gòu)的，在貨物交庫(kù)的次日完成報(bào)銷(xiāo)。 2、其他支出在業(yè)務(wù)完成后的次日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。特殊情況由店長(zhǎng)簽字說(shuō)明原因后方給予報(bào)銷(xiāo)。超期未報(bào)銷(xiāo)的則按照每超期一天10元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰。超期未報(bào)銷(xiāo)的，在發(fā)放工資時(shí)仍未報(bào)銷(xiāo)，則一次性從工資中扣除，扣除的金額包括全部借支金額及罰款。 第八條 出納員休息，則由店長(zhǎng)指定人員負(fù)責(zé)從出納員處借支現(xiàn)金備用，待出納員上班后立即進(jìn)行單據(jù)和現(xiàn)金的交接

18、。 第九條 出納員定期每周進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，出具盤(pán)點(diǎn)表，并報(bào)送店長(zhǎng)一份，自留一份存檔。 第十條 店長(zhǎng)定期于每月的月底最后一天進(jìn)行備用金盤(pán)點(diǎn)，要求雙方簽字確認(rèn)，連同處理意見(jiàn)，一份交公司財(cái)務(wù)部，雙方各留一份存檔。 第十一條 店長(zhǎng)每月需進(jìn)行2-3次的不定期盤(pán)點(diǎn)，每次盤(pán)點(diǎn)及處理結(jié)果都必須存檔保留。 第十二條 對(duì)于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報(bào)，應(yīng)立即查明原因，并根據(jù)公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責(zé)任，及時(shí)進(jìn)行處理。 第十三條 員工（離職）是應(yīng)先沖銷(xiāo)所有借支款項(xiàng)，全部賬目結(jié)清之后方給予辦理離職手續(xù)。 第十四條 出納員工作調(diào)動(dòng)或者離職時(shí)，必須與公司財(cái)務(wù)進(jìn)行備用金對(duì)賬，全部賬目核對(duì)完畢財(cái)務(wù)簽字確認(rèn)后，方能繼續(xù)辦理調(diào)動(dòng)

19、或者離職手續(xù)。 第十五條 本制度從頒布之日起試行，解釋權(quán)歸_公司所有。 備用金管理制度(七) 建筑工程總公司備用金及借款管理制度 一、備用金管理規(guī)定 第一條 土建公司總部備用金的領(lǐng)用一律由公司總經(jīng)理批準(zhǔn),總經(jīng)理外出不在當(dāng)?shù)貢r(shí),由辦公室主任批準(zhǔn)(重大款項(xiàng)辦公室主任應(yīng)通過(guò)電話請(qǐng)示總經(jīng)理);土建分公司工作人員備用金由分公司經(jīng)理審批,（其它）子公司的資金一律由子公司總經(jīng)理審批。 除上述人員外,其他人員一律不準(zhǔn)批準(zhǔn)使用任何資金。 第二條 有關(guān)人員的備用金額度規(guī)定如下: 總經(jīng)理2萬(wàn)元;副總經(jīng)理1.5萬(wàn)元;分公司經(jīng)理1萬(wàn)元;分公司生產(chǎn)(副)經(jīng)理3千元;經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)5千元;項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)及其他科室負(fù)責(zé)人3千元。

20、副總經(jīng)理以上人員、分公司經(jīng)理需領(lǐng)用備用金,可自行到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理手續(xù),其他人員一律按第一條規(guī)定辦理。 第三條 特殊情況因公務(wù)確需的,由其直接主管簽字后按照第一條規(guī)定辦理。 第四條現(xiàn)金會(huì)計(jì)不按照規(guī)定辦理的每次罰款200元。 二、借款管理規(guī)定 第五條 工人結(jié)婚可借款looo元,工人生病可借款200元,需住院由項(xiàng)目醫(yī)生和項(xiàng)目經(jīng)理證明,費(fèi)用由公司代繳,最后按有關(guān)規(guī)定歸戶(hù)。如家中遇喪事可借1000元,其余情況一律不得借款。本條規(guī)定由項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)可后,分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。 第六條 項(xiàng)目經(jīng)理以下管理人員如遇蓋房或結(jié)婚而需要借款的,可借款10000元,堅(jiān)決不允許透支借款,如生病可借款500元,需要住院的,費(fèi)用由公司支

21、付,最后按有關(guān)規(guī)定歸戶(hù)。本條由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第七條 項(xiàng)目經(jīng)理以上管理人員,生病可借款looo元,住院費(fèi)用由公司支付并按規(guī)定歸戶(hù),蓋房和結(jié)婚的可借款2萬(wàn)元。本條由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第八條 除以上情況外,不允許借款。特殊情況需借款的,200元以?xún)?nèi)的由項(xiàng)目經(jīng)理把關(guān),500元以?xún)?nèi)由分公司經(jīng)理把關(guān),1000元以?xún)?nèi)由子公司經(jīng)理把關(guān),1000元以上由集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第九條 如發(fā)現(xiàn)采用弄虛作假手段借款的,按借款總額的20%罰款。 第十條 如利用領(lǐng)取備用金的形式占用公款金額超過(guò)5萬(wàn)元者視為挪用公款,公司將追究其責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重者,訴諸法律。 第十一條 現(xiàn)金會(huì)計(jì)及審批人對(duì)重復(fù)借款把關(guān)不嚴(yán)的,超出規(guī)定部分對(duì)審批人和

22、現(xiàn)金會(huì)計(jì)按10%罰款。 備用金管理制度(八) 工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司備用金管理辦法 第一章 總則 第一條 為防止zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)現(xiàn)金流失,加強(qiáng)資金管理工作,提高工作效率,現(xiàn)就公司備用金管理特制定本辦法。 第二條 備用金的分類(lèi)及定義。 (一)備用金按性質(zhì)不同分為長(zhǎng)期備用金和臨時(shí)備用金。 (二)長(zhǎng)期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)。 (三)臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間短的特點(diǎn)。 第三條 長(zhǎng)期備用金的使用對(duì)象、用途和金額限制規(guī)定,按照附件規(guī)定執(zhí)行。定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門(mén)經(jīng)理擬定

23、報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),原則上借款金額應(yīng)該小于等于借款人2個(gè)月的工資。 第四條 臨時(shí)借款一般不予借給,特殊情況經(jīng)審批可借給。有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。臨時(shí)備用金的使用范圍規(guī)定如下: (一)因企業(yè)業(yè)務(wù)需要暫支款,包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購(gòu)款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等具有工作性質(zhì)的一次性借支款。 (二)臨時(shí)性公務(wù)活動(dòng)、職工活動(dòng)借支。 (三)理賠等事故性質(zhì)的借支。 (四)押金等性質(zhì)的借支。 (五)其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。 第二章 備用金的申請(qǐng)、審批與歸還 第五條 備用金的借支程序如下所示: (一)借款人填寫(xiě)借款單并簽名。具體為:有費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)業(yè)務(wù)的個(gè)人必須在費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)單里填寫(xiě)借款事宜和借款金額,并同時(shí)填寫(xiě)借款單,借款

24、單必須真實(shí)、詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時(shí)間。 (二)借款人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人就借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審。 (三)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)借支必要性進(jìn)行復(fù)審,并對(duì)該部門(mén)的借支款進(jìn)行總體監(jiān)督。 (四)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)合理性負(fù)責(zé)審核,并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析,按現(xiàn)金管理制度做出是否借支判斷。 1.未轉(zhuǎn)正員工控制借支。 2.經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支。 3.根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)。 4.其他財(cái)務(wù)制度要求控制的事由。 (五)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。 (六)總經(jīng)理審批簽字。 (七)會(huì)計(jì)確認(rèn)借款審批是否完善,在審批完善后進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。 (八)出納根據(jù)財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行付款。 第六條 備用金的歸還 (一)歸還備

25、用金時(shí),借款人以報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用沖抵,差額可歸還現(xiàn)款。 (二)出納員收到還款現(xiàn)款后,開(kāi)具收款收據(jù),寫(xiě)清還款方式,并簽字蓋章交付還款人一聯(lián)作為對(duì)賬依據(jù)。 (三)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用沖抵借款的,由會(huì)計(jì)開(kāi)具收款收據(jù)并注明報(bào)銷(xiāo)沖賬字樣,并簽字確認(rèn)交付還款人一聯(lián)作為對(duì)賬依據(jù)。 第三章 備用金的日常管理 第七條 長(zhǎng)期備用金的額度需要根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化,對(duì)使用對(duì)象和用途范圍每半年審定一次。 第八條 長(zhǎng)期備用金實(shí)行專(zhuān)人借支專(zhuān)人負(fù)責(zé)的辦法,不得全部或部分借支或以臨時(shí)備用金的性質(zhì)借支他人。 第九條 長(zhǎng)期備用金的借款時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)半年,每半年清理一次,如需繼續(xù)借用的,重新辦理申請(qǐng)審批手續(xù)。 第十條 臨時(shí)備用金要求一個(gè)事由一個(gè)專(zhuān)項(xiàng)借款和還

26、款,不得以其他事由z借款周期。 第十一條 臨時(shí)備用金的還款、報(bào)銷(xiāo)期限: (一)對(duì)出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi); (二)臨時(shí)采購(gòu)借款,使用后5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo); (三)沒(méi)有特殊原因臨時(shí)借款還款最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月。 第十二條 因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成備用金管理員更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方式采用借還兩條線,即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。 第十三條 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部會(huì)計(jì)必須于每月月末對(duì)編制月度備用金借款情況表交付部門(mén)負(fù)責(zé)人,做好備用金借款管理。 第四章 違規(guī)操作罰則 第十四條 出納員在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,負(fù)責(zé)追回,并在績(jī)效考核中給予減分。 第十五條 若借款人拒不歸還所借的備用金(超

27、過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期),由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提出告知后,由其所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促還款,如部門(mén)負(fù)責(zé)人未通知,造成損失的,應(yīng)在績(jī)效考核中給予減分。 第十六條 若借款人員發(fā)生人事異動(dòng)或離職,綜合辦公室未及時(shí)書(shū)面通知財(cái)務(wù)資產(chǎn)部確認(rèn)清賬,造成借款無(wú)法收回的,由綜合辦公室承擔(dān)借款損失。 第十七條 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對(duì)于逾期還款或拒不還款的人員,嚴(yán)格控制后續(xù)借款甚至取消借款資格。對(duì)于沒(méi)有特殊事由有款未還借支款項(xiàng)的,財(cái)務(wù)資產(chǎn)部可拒付款項(xiàng)。 第五章 附則 第十八條 本辦法由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。 第十九條 本辦法未盡事宜,按照國(guó)家法規(guī)及工貿(mào)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第二十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。 附件: 油品調(diào)運(yùn)分公司長(zhǎng)期備用金使

28、用對(duì)象及限額 使用對(duì)象用途限制金額 辦公室主任、副主任零星招待需要20000元/人 司機(jī)零星需要3000元/人 其他人員其他支出頻繁而需要定額備用金的人員5000元/人 備用金管理制度(九) 為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)處室及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制訂本制度。 一、適用范圍 本制度適用于公司各處室及各項(xiàng)目部。 二、備用金種類(lèi) 1、臨時(shí)備用金，是指一次領(lǐng)用，使用完畢后必須一次性全部結(jié)清的備用金。 2、周轉(zhuǎn)備用金，是指一次領(lǐng)用，在一定期限內(nèi)，可以周轉(zhuǎn)循環(huán)使用的備用金。 三、備用金范圍 1、材料采購(gòu)備用金; 2、辦公用品采購(gòu)及辦公設(shè)備維修備用金

29、; 3、土建公司應(yīng)急備用金; 4、食堂物資采購(gòu)備用金; 5、車(chē)輛日常運(yùn)營(yíng)備用金; 6、其他備用金。 7、所有零星備用金及其他借款都屬于借款，借款的時(shí)效為2年，即從借款到期之日起開(kāi)始計(jì)算。 四、備用金管理原則 1、實(shí)行備用金制度有利于各處室工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理; 2、不論臨時(shí)備用金，還是周轉(zhuǎn)備用金在每年12月20日前(農(nóng)歷)必須結(jié)清，次年重新按本制度進(jìn)行審批。 3、備用金因使用責(zé)任人離職或職位調(diào)整，由使用人、處室長(zhǎng)、人力資源部和財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)做好備用金結(jié)清工作。 4、當(dāng)月用備用金(主要指周轉(zhuǎn)備用金)支

30、出的費(fèi)用，必須在當(dāng)月內(nèi)按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度進(jìn)行報(bào)帳，按月做好結(jié)清工作;如果備用金支出前明確約定需經(jīng)過(guò)一定期限才能歸還或結(jié)清的，寫(xiě)明情況說(shuō)明并由領(lǐng)導(dǎo)審批同意，并在該期限內(nèi)做好結(jié)清工作。 5、備用金經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，不使用時(shí)必須放在財(cái)務(wù)處;使用時(shí)必須由處室負(fù)責(zé)人或助理、經(jīng)辦人等兩人以上簽字、監(jiān)督及使用，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)做好監(jiān)督工作。 五、管理職責(zé) 1、財(cái)務(wù)處作為備用金的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)備用金的申請(qǐng)審核、備用金的發(fā)放、備用金的清查以及依據(jù)備用金的支出情況做好成本核算等事務(wù)。 2、各處室長(zhǎng)負(fù)責(zé)本處室內(nèi)所申請(qǐng)的備用金的使用與日常監(jiān)督，確保備用金的正常使用;備用金直接使用人對(duì)備用金承擔(dān)直接責(zé)任，嚴(yán)格按審批內(nèi)

31、容做到專(zhuān)款專(zhuān)用，并及時(shí)做好備用金的支出與報(bào)銷(xiāo)，做好使用臺(tái)帳，如未使用的，應(yīng)立即歸還。 3、人力資源部負(fù)責(zé)員工因離職或職位調(diào)整協(xié)同財(cái)務(wù)處做好備用金的結(jié)清工作。 六、備用金申請(qǐng)程序 1、由使用處室的使用人填寫(xiě)備用金申請(qǐng)單(附件一)，注明備用金的種類(lèi)、日期、申請(qǐng)部門(mén)、使用人、金額、用途，然后由處室長(zhǎng)負(fù)責(zé)簽字確認(rèn)。 2、經(jīng)處室長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，上報(bào)財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處主辦會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審核后進(jìn)行簽字。 3、經(jīng)財(cái)務(wù)處簽字確認(rèn)后報(bào)分管副總進(jìn)行審核后，由使用人上報(bào)董事長(zhǎng)進(jìn)行審批。 4、經(jīng)董事長(zhǎng)審批后，財(cái)務(wù)處憑審批單發(fā)放備用金給使用人，并由使用人向公司財(cái)務(wù)處出借條;如暫時(shí)不使用的，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)保存?zhèn)溆媒?，使用時(shí)必須

32、經(jīng)處室負(fù)責(zé)人審批同意后，由使用人向財(cái)務(wù)處出具借條，財(cái)務(wù)處方可將備用金發(fā)放給使用人。 5、備用金使用及報(bào)銷(xiāo)時(shí)間不能超過(guò)七天，否則要重新審批同意后放可再用，審批后的備用金必須放在財(cái)務(wù)處，要用時(shí)領(lǐng)用。 6、特殊情況另行審批，特事特辦。 七、備用金使用規(guī)定 1、備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，使用人每次對(duì)于用備用金支出的費(fèi)用，在該項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生前，按以下規(guī)定進(jìn)行先行報(bào)批： (1)材料采購(gòu)備用金支出時(shí)，必須按采購(gòu)合同或詢(xún)價(jià)審批單上寫(xiě)明的材料進(jìn)行采購(gòu)。 (2)用于辦公用品采購(gòu)、維修等事項(xiàng)需要用備用金支出的，必須按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度由使用人填寫(xiě)費(fèi)用支出情況申報(bào)表，說(shuō)明費(fèi)用支出原因、預(yù)計(jì)金額等內(nèi)容，并報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人、辦公室主

33、任、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核簽字后報(bào)董事長(zhǎng)進(jìn)行審批。 (3)用于應(yīng)急性墊付或應(yīng)急性借支的備用金(主要指土建公司應(yīng)急備用金)，在應(yīng)急性支出前必須由使用人寫(xiě)申請(qǐng)（報(bào)告）上報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)授權(quán)的審批人進(jìn)行審核批準(zhǔn)。 (4)備用金必須按公司規(guī)定的借款利率計(jì)算利息，在借條中必須明確借款利率按同期銀行貸款利率的4倍計(jì)算或違約金。如有特殊情況，另行審批為準(zhǔn)。 2、經(jīng)審批后，使用人方可用備用金支付該項(xiàng)費(fèi)用。 3、若備用金用于材料采購(gòu)支出的，則按公司材料款支付審批管理制度的審批流程進(jìn)行審批，同時(shí)與財(cái)務(wù)處做好結(jié)清工作，財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)該筆借款做好清帳手續(xù)。 若備用金用于辦公用品采購(gòu)、維修等事項(xiàng)支出的，則按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度的費(fèi)用

34、支付及報(bào)銷(xiāo)流程進(jìn)行審批報(bào)銷(xiāo)，同時(shí)與財(cái)務(wù)處做好結(jié)清工作。 若備用金用于應(yīng)急性墊付或應(yīng)急性借支的，在支出前必須明確歸還或結(jié)清期限，并由使用人和審批人負(fù)責(zé)按期收回或結(jié)清備用金。 4、使用人向財(cái)務(wù)處領(lǐng)取經(jīng)董事長(zhǎng)審批的備用金時(shí)，必須填寫(xiě)借條。如有下列情形之一的，則公司有權(quán)向使用人按公司規(guī)定銀行同期貸款利率的4倍收取利息。 (1)利用公司備用金用于私人資金使用的情形; (2)按本制度規(guī)定須在12月20日前(農(nóng)歷)辦理結(jié)清的，而不肯辦理的情形; (3)離職后不肯歸還或不辦理備用金結(jié)清手續(xù)的情形; (4)其他違規(guī)使用備用金行為。 八、周轉(zhuǎn)備用金使用人必須對(duì)每次使用備用金支出及報(bào)銷(xiāo)做好臺(tái)帳，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)檢查備用金使用人所編制的臺(tái)帳。 九、本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋?zhuān)?jīng)董事長(zhǎng)審批后實(shí)施，修改亦同。 備用金管理制度(十) 為加強(qiáng)和規(guī)范前廳備用金管理，提高資金使用效率，有效的控制資金占用情況， 制定以下制度：