基建資金管理辦法

1、有限公司基建項目資金管理辦法第一章 總則第一條 為了規(guī)范公司建設(shè)項目資金的管理，合理和有效地 使用資金，提高投資效益，強化財務(wù)監(jiān)督，保障資金的安全，特 制定本辦法?？偣炯跋聦僮庸窘ㄔO(shè)項目資金的使用管理適用本辦法。 第二條 建設(shè)項目資金管理的基本任務(wù)：貫徹執(zhí)行公司的決 議、決定、決策，做好項目資金的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、核算、 監(jiān)督和考核工作；合理、及時籌集和使用建設(shè)項目資金，嚴(yán)格控 制建設(shè)成本，努力提高投資效益.第三條 建設(shè)資金管理的原則是：項目建設(shè)必須堅持公開招 投標(biāo)原則。資金管理必須堅持?？顚Ｓ迷瓌t ,概算控制預(yù)算、預(yù) 算控制決算原則，全過程監(jiān)督控制原則，依法實施財務(wù)管理、組 織會計核

2、算原則，依法審計原則，確保資金使用規(guī)范安全有效。第四條 項目單位應(yīng)對工程建設(shè)資金實行全過程監(jiān)管 ,主要 職責(zé)如下：（一）依法籌集、撥（支）付、使用資金；（二）編制年度建設(shè)支出預(yù)算和年度基本建設(shè)財務(wù)決算；三）編制項目工程的概預(yù)算，組織實施項目籌集、工程招投標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收等工作；（四）依據(jù)財務(wù)會計制度核算工程成本;（五）做好項目竣工驗收前各項準(zhǔn)備工作，及時編制竣工財 務(wù)決算；（六）加強監(jiān)督檢查。第二章 資金籌集管理第五條 融資計劃和方案應(yīng)聘請專業(yè)機構(gòu)對納入項目投資計劃中的項目進行分析和 評估，并對貸款的結(jié)構(gòu)和還款期限進行論證，提出評估意見 .根 據(jù)評估意見和國家有關(guān)金融政策，確定貸款規(guī)模、

3、時間、結(jié)構(gòu)， 切實控制融資成本，提出年度融資計劃和方案，經(jīng)批準(zhǔn)后實施.第六條 融資要件準(zhǔn)備主要包括項目建議書及立項批復(fù)、可行性研究報告及可研批 復(fù)、規(guī)劃選址意見、規(guī)劃文本及規(guī)劃批準(zhǔn)文件、環(huán)評報告文本及 環(huán)評批準(zhǔn)文件、用地指標(biāo)及預(yù)審意見、資本金到位憑證或項目已 投入資金的發(fā)票和收據(jù)、施工單位資質(zhì)證明和工程施工合同等要 件.第三章資金使用管第三章資金使用管第七條 年度基本建設(shè)支出預(yù)算由項目單位組織實施，經(jīng)批 準(zhǔn)的年度基本建設(shè)支出預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行 ,不得隨意調(diào)整。確需調(diào) 整的，應(yīng)按申報程序報批。第八條 概預(yù)算審核項目單位按照工程項目預(yù)算審核所需資料明細(xì)表收集整 理相關(guān)資料，委托中介機構(gòu)編制標(biāo)底或進行預(yù)

4、算審核。項目概算 超過投資估算10%以上的”或超過金額在10 0 0萬元以上的, 或其他超過投資估算應(yīng)當(dāng)予以報告的項目可行性研究報告應(yīng)當(dāng) 重新報請批準(zhǔn)。第九條 工程招投標(biāo) 項目單位負(fù)責(zé)按照相關(guān)文件履行招投標(biāo)程序，各種招投標(biāo)文 件需報公司進行審查備案的,公司對招投標(biāo)過程進行監(jiān)督。第十條 合同協(xié)議審核備案 項目單位按照相關(guān)要求簽訂各類合同、協(xié)議，并及時對簽訂 的合同、協(xié)議進行審核，以此作為支付依據(jù).第十一條 資金支付項目單位應(yīng)依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的項目預(yù)算書，編制月、季度項目用 款計劃。項目資金支付時，由施工單位填寫基本建設(shè)項目工程 用款審批單,經(jīng)監(jiān)理、項目單位批準(zhǔn)后，向公司提交基本建 設(shè)項目工程用款審批單

5、、項目施工進度、項目用款計劃、施工 圖紙或施工說明、合同、協(xié)議和有關(guān)材料，經(jīng)公司審核后辦理資 金支付。合同價款原則上一律通過銀行支付到合同約定的戶名及賬 號，不得用現(xiàn)金支付.有下列情形之一的，公司可以暫緩或停止撥付資金：（一）違反基本建設(shè)程序的；（二）擅自改變項目建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；（三）資金未按辦法實行?？顚Ｓ?、專戶存儲的；（四）有重大質(zhì)量問題,造成經(jīng)濟損失和社會影響的；（五）財會機構(gòu)不健全，會計核算不規(guī)范的;（六）未按規(guī)定要求報送季度（分月）用款計劃或信息資料 嚴(yán)重失真的.第十二條 工程結(jié)算 項目單位按照項目結(jié)算審核所需資料明細(xì)表收集整理相 關(guān)資料，委托中介機構(gòu)進行審核。各分項工程未

6、進行竣工結(jié)算審 核之前工程款的支付額最高不能超過中標(biāo)額或施工合同額的8 0%（工程變更簽證增項部分在結(jié)算審核完成之前不予支付），待 工程結(jié)算審核工作完成后，公司根據(jù)中介機構(gòu)的審核報告、 施工單位填寫的基本建設(shè)項目工程用款審批單和項目單位（或 子公司）的用款申請書撥付剩余的工程資金（扣除質(zhì)量保證金）. 上述工程項目需由審計局審核的，待審計局出具審計報告后 再撥付資金。工程竣工驗收一年后，項目單位根據(jù)工程質(zhì)量意見 書的要求，質(zhì)量合格的撥付剩余的質(zhì)量保證金 ,不合格的待整改 合格后再撥付剩余的質(zhì)量保證金。第十三條 竣工財務(wù)決算項目單位和建設(shè)管理單位應(yīng)從工程開工之日起，指定專人收 集、整理和核對竣工財

7、務(wù)決算資料。編制竣工（完工 ）財務(wù)決算 前，應(yīng)全面清理基本建設(shè)項目檔案資料、盤點核實財產(chǎn)物資、清 償債權(quán)債務(wù),做好帳務(wù)處理，做到帳帳、帳證、帳實、帳表相符.項目單位應(yīng)在項目竣工后三個月內(nèi)完成竣工財務(wù)決算的編 制工作，并按照工程項目竣工財務(wù)決算審核所需資料明細(xì)表 收集整理相關(guān)資料，中介機構(gòu)對項目竣工財務(wù)決算進行審核后， 報相關(guān)部門備案。第四章財務(wù)第四章財務(wù)第十四條 項目單位和項目建設(shè)管理單位應(yīng)依法設(shè)置會計 帳簿，實施會計監(jiān)督，正確核算工程建設(shè)成本，合理分?jǐn)傎M用， 按時編制財務(wù)報表,及時、準(zhǔn)確、完整地反映工程建設(shè)資金的使 用情況。第十五條 項目單位和建設(shè)管理單位所有資金的收支應(yīng)納 入財務(wù)部門統(tǒng)一核

8、算和管理,嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬、“小金庫”；嚴(yán) 禁占用、挪用工程建設(shè)資金.第十六條 項目單位和建設(shè)管理單位對建設(shè)資金實行專戶 存儲、專戶管理,不得多頭開戶。第十七條 項目單位和建設(shè)管理單位要正確核算建設(shè)成本， 以設(shè)計單元工程為成本核算對象，歸集建設(shè)成本。凡能分清成本 核算對象的成本費用，直接計入相關(guān)設(shè)計單元工程成本；需由多 個設(shè)計單元工程分?jǐn)偟墓操M用，年度終了時按各設(shè)計單元工程 當(dāng)年實際完成投資額進行預(yù)分?jǐn)?，竣工財?wù)決算時再按實際應(yīng)分 攤數(shù)進行調(diào)整.第十八條 項目單位和建設(shè)管理單位會計核算明細(xì)項目設(shè) 置應(yīng)與概算（或項目管理預(yù)算）、計劃統(tǒng)計報表對應(yīng)項目保持銜 接。第十九條 項目單位和建設(shè)管理單位應(yīng)建

9、立健全會計檔案 的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度 ,加強會計檔案管 理工作。第二十條 財會部門支付建設(shè)資金時，必須符合下列程序：（一）經(jīng)辦人審查。經(jīng)辦人對支付憑證的合法性、手續(xù)的完 備性和金額的真實性進行審查，實行工程監(jiān)理制的項目須監(jiān)理工 程師簽字；（二）有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核.經(jīng)辦人審查無誤后，應(yīng)送建設(shè)單 位有關(guān)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核；（三）單位領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字。第二十一條 凡存在下列情況之一的，財會部門不予支付建 設(shè)資金。（一）違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的；（二）不符合批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容的；（三）不符合合同條款規(guī)定的；（四）結(jié)算手續(xù)不完備,支付審批程序不規(guī)范的；（五）不合理的負(fù)擔(dān)和攤派;（六）決算時尚未辦理驗收或竣工結(jié)算的。第五章 監(jiān)督與檢查第二十二條 項目單位和建設(shè)管理單位要加強對資金使用 管理的內(nèi)部監(jiān)督與檢查。認(rèn)真檢查國家有關(guān)法律法規(guī)、財經(jīng)制度、 內(nèi)部控制制度和崗位責(zé)任制的執(zhí)行情況 ,對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題 及時糾正。第二十三條 項目單位和建設(shè)管理單位應(yīng)建立重大事項報 告制度。在工程建設(shè)過程中，發(fā)現(xiàn)下列資金管理的重大事項應(yīng)及 時向主管部門報告。（一）重大金額索賠；（二）資金使用管理中的重大違紀(jì)問題；（三）其他涉及資金管理的重大事項。第二