淺談商業(yè)銀行貸后治理

1、27/27商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，而不良貸款產(chǎn)生的緣故80%是貸后治理造成的，且貸后治理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的治理過(guò)程，如何強(qiáng)化貸后治理，是困擾各商業(yè)銀行治理的一大難題。為此，本人選取了廣西壯族自治區(qū)轄區(qū)內(nèi)的某商業(yè)銀行進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查了解，查閱了中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)公布的相關(guān)資料，研習(xí)了巴塞爾協(xié)議，走訪相關(guān)銀行的信貸部門，與相關(guān)信貸人員進(jìn)行交流，取得了實(shí)務(wù)中的第一手資料。在此基礎(chǔ)上，參閱了中國(guó)金融、南方金融、區(qū)域金融研究、現(xiàn)代商業(yè)銀行導(dǎo)刊、金融學(xué)、金融市場(chǎng)學(xué)、國(guó)際金融學(xué)、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)、中央銀行學(xué)、金融工程等相關(guān)文獻(xiàn)資料，采納個(gè)案研究、定性和定量分析等方法，重點(diǎn)對(duì)商業(yè)銀行貸后治理的模式，現(xiàn)狀、存在問(wèn)

2、題，相關(guān)銀行對(duì)完善貸后治理的探究。通過(guò)了解相銀行關(guān)行不良貸款產(chǎn)生的緣故、處置情況及責(zé)任認(rèn)定的結(jié)果，結(jié)合所學(xué)的金融理論，通過(guò)總結(jié)和思索，本人認(rèn)為，按照中國(guó)的國(guó)情，商業(yè)銀行的要緊資產(chǎn)和盈利點(diǎn)都在貸款。因此，貸款的質(zhì)量是保證銀行安全的關(guān)鍵因素，而要保證銀行的貸款質(zhì)量，信用風(fēng)險(xiǎn)可通過(guò)項(xiàng)目準(zhǔn)入進(jìn)行操縱，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可通過(guò)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策預(yù)警，銀監(jiān)檢查預(yù)警等相關(guān)機(jī)制實(shí)現(xiàn)。唯有借款的變化是通過(guò)銀行客戶經(jīng)理通過(guò)日常對(duì)項(xiàng)目的了解實(shí)現(xiàn)的。也確實(shí)是講，貸后治理工作的好壞，決定了銀行對(duì)信貸資產(chǎn)治理的好壞。從調(diào)查行了解到的情況看，盡管該行做了專門大的努力，但由于受人員、機(jī)制、技術(shù)支持等方面因素的阻礙，結(jié)果依舊不盡人意，盡管目前

3、資產(chǎn)沒有出現(xiàn)損失，但存在明顯的潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患。本文試圖所關(guān)注的問(wèn)題作些有益的探究，為不斷完善商業(yè)銀行貸后治理工作，促進(jìn)銀行科學(xué)進(jìn)展，貢獻(xiàn)微薄之力。 目錄第一章 導(dǎo)論1.1 貸后治理的概念和意義1.2 貸后治理在銀行經(jīng)營(yíng)中重要地位.第二章 貸后治理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題2.1 中國(guó)信貸治理體制和改革.2.2 全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程,使中國(guó)特色的信貸治理面臨挑戰(zhàn).2.3 商業(yè)銀行貸后治理存在的要緊問(wèn)題第三章 構(gòu)建專業(yè)治理貸后治理構(gòu)架的一些考慮3.1建設(shè)先進(jìn)、健康的風(fēng)險(xiǎn)治理文化。3.2 加強(qiáng)和完善決策支持及風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)建設(shè)。3.3建立健全全方位的風(fēng)險(xiǎn)治理體系。3.4加強(qiáng)以內(nèi)部操縱為依托的風(fēng)險(xiǎn)治理基礎(chǔ)建設(shè)。3

4、.5轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)治理的內(nèi)容及方式、方法，提升風(fēng)險(xiǎn)治理水平。3.6加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的操縱。3.7盡快建立符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，提高風(fēng)險(xiǎn)治理技術(shù)含量。導(dǎo)論1.1貨后治理的概念和意義1.2貸后治理在銀行經(jīng)營(yíng)中的重要地位信貸風(fēng)險(xiǎn)治理的必要性商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的狀態(tài)決定了商業(yè)銀行是一種不同于一般企業(yè)的專門企業(yè)，其顯著特點(diǎn)是高風(fēng)險(xiǎn)性。銀行在追求利潤(rùn)最大化的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，與其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相對(duì)稱的是高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)作為銀行最重要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)有環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、治理風(fēng)險(xiǎn)、交付風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行除了面對(duì)一般企業(yè)常見的風(fēng)險(xiǎn)外，在信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中還要面對(duì)專門的風(fēng)險(xiǎn)，即使是與一般企業(yè)相同的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，也由于商

5、業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)上的特點(diǎn)而使銀行承受的一般風(fēng)險(xiǎn)具有專門性。因此，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)治理具有十分重要地位。關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)治理，每家銀行都有一套多年形成的適應(yīng)做法和思維方式，這些占支配地位的適應(yīng)和做法，關(guān)于一家銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)治理和貸款質(zhì)量具有決定性的作用。然而，在我國(guó)的商業(yè)銀行中，由于歷史、傳統(tǒng)適應(yīng)以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視程度等多種緣故，普遍存在著重貸輕管的思想，信貸風(fēng)險(xiǎn)治理缺乏理論性和科學(xué)性，致使我國(guó)商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下，阻礙了銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和收益。因此，引入科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)治理思想，建立系統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)治理體系，對(duì)推動(dòng)我國(guó)現(xiàn)代銀行制度的建立有具有特不重要的現(xiàn)實(shí)意義。貸后治理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題2.1中國(guó)信貸

6、治理體制和改革1987年開始，人民銀行_總行和省人行發(fā)出一系列深化信貸資金治理體制改革，省市各專業(yè)銀行也提出完善“實(shí)貸實(shí)存”的治理方法及信貸資金分層次治理方法，將國(guó)家綜合信貸打算分為三個(gè)層次：國(guó)家綜合信貸打算(包括人民銀行和各家專業(yè)銀行的信貸收支打算)、專業(yè)銀行信貸打算和人民銀行信貸打算。其他金融機(jī)構(gòu)的信貸收支，作為單獨(dú)的打算，不包括在國(guó)家綜合信貸打算_內(nèi)，實(shí)行打算與資金分開治理原則，人民銀行核定專業(yè)銀行的年度信貸打算是“籠子”和目標(biāo)，在執(zhí)行過(guò)程中所需的資金，要面向市場(chǎng)，通過(guò)汲取存款、發(fā)行金融債券、同業(yè)拆借等方式籌措，人民銀行不再包資金供應(yīng)。人民銀行對(duì)專業(yè)銀行貸款實(shí)行“合理供應(yīng)、確定期限、有借

7、有還、周轉(zhuǎn)使用”的原則。人行總行核定各地人民銀行分行對(duì)專業(yè)銀行貸款的額度，在那個(gè)額度內(nèi)對(duì)專業(yè)銀行按月按季靈活掌握發(fā)放，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。將貸款分為兩類：一類為年度性貸款(即原來(lái)的打算內(nèi)貸款)；一類為短期貸款，包括日拆性貸款、季節(jié)性貸款和再貼現(xiàn)。這兩類貸款可分開治理和操縱。并將貸實(shí)貸權(quán)下放到二級(jí)分行，增強(qiáng)大中都市人民銀行調(diào)控資金的能力。專業(yè)銀行上下級(jí)之間資金往來(lái)的調(diào)撥關(guān)系改為借貸關(guān)系，人民銀行對(duì)專業(yè)銀行資金往來(lái)由單純供應(yīng)資金轉(zhuǎn)為實(shí)行資金調(diào)控，并依照經(jīng)濟(jì)進(jìn)展和宏觀調(diào)控，確定對(duì)專業(yè)銀行貸款。為增強(qiáng)資金間接調(diào)控手段，1987年初將建設(shè)銀行存款預(yù)備金率從30%降為10%后，同年10月又對(duì)各專業(yè)銀行存款預(yù)

8、備金率從10%提高到12%。同時(shí)還規(guī)定財(cái)政性存款歸人民銀行治理，市人民銀行系統(tǒng)的資金治理也實(shí)行指標(biāo)治理。各專業(yè)銀行分不制定信貸資金分層次治理的具體方法，增強(qiáng)人民銀行的宏觀調(diào)控能力，調(diào)動(dòng)專業(yè)銀行管好用活信貸資金_的積極性。 1988年，執(zhí)行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融宏觀調(diào)控、嚴(yán)格信貸資金治理的通知，及省人行與各專業(yè)行下發(fā)的關(guān)于加強(qiáng)貸款規(guī)模的通知，各行再次完善、充實(shí)“實(shí)貸實(shí)存”的治理方法，加強(qiáng)信貸規(guī)模的考核和監(jiān)控，采取雙線治理?xiàng)l塊考核，實(shí)行層層負(fù)責(zé)，增強(qiáng)金融宏觀調(diào)控能力，存款預(yù)備金率從12%提高到13%，對(duì)專業(yè)行再貸款實(shí)行期限治理的新方法，積極開展清倉(cāng)挖潛，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，如期收回超限額短期貸款，通過(guò)各項(xiàng)措

9、施回籠貨幣，穩(wěn)定金融，信貸增長(zhǎng)過(guò)猛的勢(shì)頭得到抑制。 1989年，貫徹治理整頓和深化改革的方針，認(rèn)真執(zhí)行“操縱總量、調(diào)整結(jié)構(gòu)、保證重點(diǎn)、壓縮一般、適時(shí)調(diào)節(jié)”的貨幣信貸政策。市人行提出“瞄準(zhǔn)市場(chǎng)，管緊存量，搞活滯量，用好投量，優(yōu)化總量”的指導(dǎo)思想和相應(yīng)措施。市政府向有關(guān)部門批轉(zhuǎn)福州市調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)的意見。各專業(yè)銀行圍繞盤活滯量，調(diào)整存量，進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整，通過(guò)清倉(cāng)挖潛，清拖欠，全年盤活資金近3億元，壓縮一般貸款0.5億元。市政府成立“整、治、改辦公室”，調(diào)整企業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，對(duì)前景欠佳、嚴(yán)峻虧損的企業(yè)，實(shí)行關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)；淘汰沒有進(jìn)展前途的產(chǎn)品，銀行信貸結(jié)構(gòu)有所改善。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)福州開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施貸款的治理

10、，提出將每年開發(fā)區(qū)歸還的基礎(chǔ)設(shè)施貸款，列入?yún)^(qū)財(cái)政預(yù)算，以區(qū)年財(cái)政收入的40%和土地回收全數(shù)安排還貸。為調(diào)節(jié)好各個(gè)時(shí)節(jié)的資金，按專業(yè)銀行資金松緊和經(jīng)濟(jì)部門對(duì)季節(jié)性資金供求情況調(diào)節(jié)，中央銀行再貸款。 1990年，依照省人行進(jìn)一步完善1990年信貸資金治理的意見，市人行接著完善分層次信貸打算和全社會(huì)信用規(guī)劃的治理。分四個(gè)層次進(jìn)行治理和監(jiān)控。第一層次是對(duì)銀行、城鄉(xiāng)信用社、各類信托投資機(jī)構(gòu)和企業(yè)各種債券、股票、集資等信用活動(dòng)進(jìn)行總量操縱；第二層次是包括人民銀行、專業(yè)銀行、交通銀行和興業(yè)銀行在內(nèi)的銀行信貸打算；第三層次是包括信托投資公司、城鄉(xiāng)信用社等在內(nèi)的其他金融機(jī)構(gòu)的信貸打算；第四層次是企業(yè)各種形式的債

11、券、股票和集資活動(dòng)。接著實(shí)行貸款限額治理，操縱好信貸總量。對(duì)貸款限額接著實(shí)行“全年亮底，按季監(jiān)控，按月考核，適時(shí)調(diào)節(jié)”的方法，并按照“條塊結(jié)合”的方式進(jìn)行監(jiān)控，各家銀行“以條為主”，同級(jí)人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)控；非銀行金融機(jī)構(gòu)“以塊為主”，由同級(jí)人民銀行負(fù)責(zé)治理和監(jiān)督。全年貸款限額為指令性打算，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。各家銀行的季度貸款限額為指導(dǎo)性打算，由各自上級(jí)行適時(shí)調(diào)控。是年，市人行貫徹“治理整頓，深化改革，擴(kuò)大開放”的方針，執(zhí)行“操縱總量，調(diào)整結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)，壓縮一般，適時(shí)調(diào)節(jié)，提高效益”的貨幣信貸政策，以及五家總行聯(lián)合召開的“從緊方針不變，適當(dāng)調(diào)整力度”的電話會(huì)議精神，先后制定關(guān)于當(dāng)前貸款掌握的十點(diǎn)

12、意見，關(guān)于支持企業(yè)生產(chǎn)的幾點(diǎn)意見、福州市金融部門支持企業(yè)技改的優(yōu)惠法、福州市外商投資企業(yè)資金融通暫行方法，及時(shí)把握各家金融機(jī)構(gòu)的貸款投向，合理增強(qiáng)信貸投入，支持經(jīng)濟(jì)進(jìn)展。支持重點(diǎn)工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)的資金需要，重點(diǎn)支持大中型骨干企業(yè)和一、二類企業(yè)。扶持商業(yè)、糧食、外資部門的經(jīng)營(yíng)，增加農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的投入，要緊支持春耕生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料儲(chǔ)備、副食品基地生產(chǎn)等。促進(jìn)企業(yè)技改升溫，調(diào)整全市產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。 1994年，市人行貫徹國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定、信貸資金治理暫行方法(簡(jiǎn)稱方法)，方法規(guī)定，人民銀行的分支機(jī)構(gòu)按照總行的授權(quán)，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)的信貸資金治理。人民銀行對(duì)貨幣信貸總量的操縱，要由信貸規(guī)模治理為主的直

13、接操縱，逐步轉(zhuǎn)向運(yùn)用社會(huì)信用規(guī)模、再貸款、再貼現(xiàn)、公開市場(chǎng)操作、預(yù)備金率、基準(zhǔn)利率、比例治理等手段的間接操縱。商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)按照自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自求平衡、自我進(jìn)展的原則，實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險(xiǎn)治理。資產(chǎn)負(fù)債比例治理是以金融機(jī)構(gòu)的資本及負(fù)債制約其資產(chǎn)總量及結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)負(fù)債比例治理指標(biāo)，要緊包括資本充足率、有貸款比例、中長(zhǎng)期貸款比例、資產(chǎn)流淌性比率、備付金比例、單個(gè)貸款比例、拆借資金比例、股東貸款比例和貸款質(zhì)量比例等。商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)要同意人民銀行對(duì)其資產(chǎn)負(fù)債比例及其資產(chǎn)質(zhì)量的檢查和考核，以提高信貸資金效益，減少資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。 2010年，央行擬建立新的信貸治理體制，將依

14、照經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度確定信貸投放速度，資本充足率等指標(biāo)將納入考量范圍。分析人士可能，明后年銀行或會(huì)有資本充足率壓力，而若確實(shí)與這些指標(biāo)掛鉤，新的信貸治理體制將更加精細(xì)化、更有針對(duì)性，也會(huì)更有效地從宏觀上操縱信貸投放。 信貸治理體制改革方向是將信貸治理方式從行政管制向綜合運(yùn)用市場(chǎng)化調(diào)控手段轉(zhuǎn)變。央行可能不再設(shè)定信貸目標(biāo)，而是依照各家銀行的資本充足率、流淌性比率、動(dòng)態(tài)撥備率、存貸比指標(biāo)來(lái)指導(dǎo)信貸投放。全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程,使中國(guó)特色的信貸治理面臨挑戰(zhàn)國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀我國(guó)關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理的研究始于20世紀(jì)80年代末。90年代以來(lái)，不管是政府部門依舊企業(yè)界、理論界，都對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生了濃厚的興趣。從理論界

15、來(lái)看，有關(guān)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制研究的大量學(xué)術(shù)論文和著作正往常所未有的速度不斷出現(xiàn)，從不同角度探討了信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因和解決方法。如陽(yáng)潔、胡靜（1999）對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)評(píng)價(jià)進(jìn)行了研究。武劍（2000）從包括風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制等幾方面內(nèi)容，詳細(xì)闡述了如何加快建立我國(guó)的信貸防范機(jī)制。高伶（2000）認(rèn)為銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的治理關(guān)鍵在于對(duì)借款企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)的操縱，并借鑒國(guó)外銀行對(duì)企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估模型，利用層次分析法，建立起我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理具有一定的指導(dǎo)意義。隨著我國(guó)市場(chǎng)化程度的加快，國(guó)內(nèi)有些學(xué)者開始關(guān)注巴塞爾協(xié)議，并開始注重

16、引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的治理經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)治理模型。沈沛龍（2001）對(duì)新的資本充足率框架與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理進(jìn)行了研究。詹向陽(yáng)、張興勝（2001）對(duì)巴塞爾新資本協(xié)議草案與我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理問(wèn)題發(fā)表了研究成果。許燕（2002）從駱駝評(píng)價(jià)體系（CAMEL）的角度動(dòng)身研究了與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的關(guān)系。于澤獻(xiàn)(2002)從建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度、完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)組織建設(shè)、進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理方法和手段的創(chuàng)新及商業(yè)銀行信貸文化的創(chuàng)立四個(gè)方面提出了相應(yīng)的對(duì)策。朱德標(biāo)(2003)認(rèn)為在目前的市場(chǎng)環(huán)境、信用環(huán)境和法制環(huán)境下，銀行對(duì)外部環(huán)境的改變能力仍是有限的，銀行在此環(huán)境下，更為迫切的是要結(jié)合我國(guó)的國(guó)情練好內(nèi)功，健全和完善我們內(nèi)部的

17、信貸風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制。其核心應(yīng)包括三方面的內(nèi)容：一是建立針對(duì)客戶的統(tǒng)一授信決策體系；二是建立健全科學(xué)的授信決策機(jī)制；三是建立健全有效的貸后治理體系。馬韶輝(2004)則在對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況跟蹤調(diào)研的基礎(chǔ)上，運(yùn)用系統(tǒng)論的思想，比較系統(tǒng)地構(gòu)建了我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范化解的模式和框架。楊衛(wèi)山(2004)分析我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)形成的緣故，指出了當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)治理方面的不足，從建立、完善內(nèi)控體系和提高識(shí)不風(fēng)險(xiǎn)能力兩方面入手，運(yùn)用動(dòng)態(tài)審核原則以及設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)治理模型系統(tǒng)地構(gòu)建出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制。周開國(guó)(2005)介紹了國(guó)際上常用的幾種先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)治理模型，分不詳盡地闡述了各個(gè)模

18、型度量信貸風(fēng)險(xiǎn)所用的方法，從理論上闡述了國(guó)內(nèi)外銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)治理水平上的差異，指出我國(guó)銀行應(yīng)借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)治理水平。郭戰(zhàn)琴(2006)認(rèn)為銀行通過(guò)選擇風(fēng)險(xiǎn)損失參數(shù)，應(yīng)用參數(shù)規(guī)劃模型即可確定出在風(fēng)險(xiǎn)和收益均衡狀態(tài)下，不同信貸風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的最優(yōu)組合投放權(quán)重，獲得既定風(fēng)險(xiǎn)下的最大收益。由上可知，我國(guó)對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其治理的研究目前還要緊停留在借鑒國(guó)外的模型和技術(shù)上，專門少有針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行自身的實(shí)際情況進(jìn)行創(chuàng)新的研究。另外，關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)還沒有形成全面治理框架，所進(jìn)行的只是信貸風(fēng)險(xiǎn)的條塊分割治理?；诖?，本文試圖對(duì)我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理的現(xiàn)狀及存在問(wèn)題做出比較深入的剖析，在此基礎(chǔ)上

19、提出防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的思路和有效措施。0.3研究思路和方法0.3.1研究思路本文首先界定了信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和種類，闡述了信貸風(fēng)險(xiǎn)治理的涵義及內(nèi)容，并在此基礎(chǔ)上論述了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理的必要性。其次，以風(fēng)險(xiǎn)治理理論為基礎(chǔ)，以我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題為動(dòng)身點(diǎn)，從理論和現(xiàn)實(shí)兩個(gè)層面分析了信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的緣故。最后，結(jié)合商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析，提出從構(gòu)建和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)治理體系來(lái)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行貸后治理存在的要緊問(wèn)題隨著金融體制改革的不斷深入，我國(guó)商業(yè)銀行通過(guò)自身不斷摸索以及對(duì)西方先進(jìn)治理經(jīng)驗(yàn)的借鑒，對(duì)原有的信貸風(fēng)險(xiǎn)治理方法進(jìn)行了一系列的改革，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的治理不管從理念依舊手

20、段來(lái)看都取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，然而仍然存在一些問(wèn)題。從信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)不、衡量等方面看，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理仍著重于定性分析，事后糾偏，靜態(tài)分析及局部分析；從信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制來(lái)看，近幾年來(lái)部分商業(yè)銀行已著手開展了信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面的研究工作，這些研究要緊集中在行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警兩個(gè)方面，通過(guò)對(duì)行業(yè)環(huán)境和區(qū)域經(jīng)濟(jì)諸多因素的系統(tǒng)分析，得出了綜合的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指數(shù)和區(qū)域預(yù)警指數(shù)，但還未形成完善的綜合信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，同時(shí)無(wú)法預(yù)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的以后進(jìn)展變動(dòng)趨勢(shì)；從信貸風(fēng)險(xiǎn)治理手段來(lái)看，信貸風(fēng)險(xiǎn)的操縱與處理的機(jī)制還專門薄弱，手段方法還專門單一；從信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制還不完

21、善，普遍存在呆賬預(yù)備金提取不足、呆壞賬不能得到及時(shí)的核銷以及資本金補(bǔ)充渠道不暢等問(wèn)題。因此，本文就將從以上四個(gè)方面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理方法的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)地闡述。信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不和量化手段落后長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量要緊為定性的分析方法，主觀性太強(qiáng)。國(guó)有商業(yè)銀行適應(yīng)于依照以往的經(jīng)驗(yàn)、感受等這些帶有一定主觀色彩的方法來(lái)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)的治理。信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析方法采納文字性敘述的定性的分析方法較多，帶有濃厚的主觀色彩和對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)度量的模糊性，不能客觀準(zhǔn)確地反映信貸風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際狀況。即使采納定量的分析方法，一般也是靜態(tài)的定量分析，受限于對(duì)財(cái)務(wù)效益和清償能力的調(diào)查分析。而且，在調(diào)查分析中

22、，我國(guó)商業(yè)銀行只注重貸前的信用分析和財(cái)務(wù)分析等靜態(tài)的定量分析，而未注重通過(guò)建立各種數(shù)理分析模型和專用的軟件工具來(lái)對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量化、具體化，進(jìn)而進(jìn)行全過(guò)程的動(dòng)態(tài)的監(jiān)測(cè)和操縱，并依照貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況的變化來(lái)準(zhǔn)確地識(shí)不信貸風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的操縱措施信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制缺乏國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)長(zhǎng)期以來(lái)差不多上基于手工操作的。信息層層上報(bào)、指令層層下達(dá)的迂回式操作流程差不多嚴(yán)峻制約決策層對(duì)信貸業(yè)務(wù)的有效治理。由于數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性難以保證，風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部操縱幾乎無(wú)從談起。亟待由傳統(tǒng)信貸治理向集約化、科學(xué)化、現(xiàn)代化治理轉(zhuǎn)變。然而由于治理體系、技術(shù)條件和人員素養(yǎng)等方面的緣故，商業(yè)銀行關(guān)于事前風(fēng)險(xiǎn)操縱工

23、作顯得較為薄弱，專門難將“貸前審查、貸中檢查、貸后復(fù)查”工作真正落到實(shí)處。大部分商業(yè)銀行都沒有啟用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)，關(guān)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范近乎一片空白，要緊通過(guò)貸款風(fēng)險(xiǎn)度、單個(gè)貸款比例和不良貸款比例等反映和監(jiān)控信貸質(zhì)量的一系列指標(biāo)來(lái)約束各商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)的信貸行為，從而達(dá)到對(duì)商業(yè)銀行信貸規(guī)模和信貸質(zhì)量的操縱。但這種監(jiān)控偏重于對(duì)粗放型銀行經(jīng)營(yíng)行為的質(zhì)量約束，己逐漸不適應(yīng)國(guó)內(nèi)銀行經(jīng)營(yíng)治理模式的轉(zhuǎn)變，同時(shí)不符合現(xiàn)代化銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的進(jìn)展趨勢(shì)。關(guān)于行業(yè)、區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警這兩方面的研究，中國(guó)建設(shè)銀行目前已取得了較大成果。建設(shè)銀行總行風(fēng)險(xiǎn)治理部組織了專家小組對(duì)全行業(yè)務(wù)涉及的行業(yè)和區(qū)域的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全景式

24、分析掃描，通過(guò)對(duì)行業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)23營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)等四個(gè)方面以及對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)景氣度、經(jīng)濟(jì)開放度、國(guó)家支持政策、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益以及當(dāng)?shù)亟ㄐ械男刨J質(zhì)量、盈利性和流淌性等因素的分析，得出了綜合的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指數(shù)和區(qū)域預(yù)警指數(shù)1。目前建設(shè)銀行盡管對(duì)行業(yè)及區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系進(jìn)行了深入的研究，但全行尚未形成包括具體微觀信貸主體在內(nèi)的較為完善的綜合信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系以及具有一定操作性的綜合客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型。同時(shí)現(xiàn)有的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究要緊是通過(guò)設(shè)定先導(dǎo)性指標(biāo)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能，而無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)以后進(jìn)展變動(dòng)趨勢(shì)的預(yù)測(cè)。信貸風(fēng)險(xiǎn)操縱和治理手段落后在我國(guó)，信貸風(fēng)險(xiǎn)操縱與處理的機(jī)制還專門薄弱，手段方法

25、還專門單一，一般傳統(tǒng)的做法是進(jìn)行抵押貸款或提供第三者擔(dān)保貸款。抵押或擔(dān)保貸款雖是銀行防范及轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，但抵押或擔(dān)保并不一定能確保貸款得以償還。盡管近幾年銀行逐漸增加了抵押貸款，但在實(shí)際操作中，辦理抵押貸款難度專門大：一是抵押手續(xù)繁瑣；二是關(guān)于一些短期流淌資金貸款來(lái)講，辦理財(cái)產(chǎn)抵押所交納的費(fèi)用大；三是由于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)不健全，抵押物的處理難以實(shí)施。而關(guān)于擔(dān)保貸款，銀行盡管能夠操縱一個(gè)潛在的還款來(lái)源，但并不能確保這一潛在的還款來(lái)源就能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金來(lái)償還貸款，而且，由于執(zhí)行中的不規(guī)范還會(huì)出現(xiàn)企業(yè)間相互擔(dān)保、多頭擔(dān)保、或擔(dān)而不保的現(xiàn)象。如此就使銀行轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，又承擔(dān)了擔(dān)保人的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此

26、，抵押或擔(dān)保貸款盡管在貸款中起到了一定的防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的功效，但由于各種主客觀因素的阻礙，實(shí)施效果打了折扣。另外，隨著近年來(lái)企業(yè)債券發(fā)行規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)，部分商業(yè)銀行存在忽視企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、盲目為企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保的問(wèn)題2。銀行為企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保，擔(dān)保費(fèi)率遠(yuǎn)低于貸款利率，承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)卻與貸款無(wú)異，甚至因缺乏嚴(yán)格的審批程序和有效的監(jiān)控措施會(huì)高于貸款風(fēng)險(xiǎn)，而一旦債券到期不能償付，銀行將承擔(dān)連帶保證責(zé)任，事實(shí)上質(zhì)是以銀行信用代替或補(bǔ)充了企業(yè)信用，掩蓋了債券的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。此外，銀行還要間接承擔(dān)額外的交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，這就加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，使銀行擔(dān)保愛護(hù)了債券投資人利益，卻使債券市場(chǎng)的各類風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至

27、銀行系統(tǒng)，進(jìn)而可能損害銀行股東利益和存款人資金安全。信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不健全風(fēng)險(xiǎn)能夠防范和操縱，但并不能消除，風(fēng)險(xiǎn)治理的意義是將風(fēng)險(xiǎn)操縱在銀行所能同意的范圍內(nèi)，獵取最大的利潤(rùn)。風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性意味著銀行將會(huì)承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制也將成為銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并能維持正常經(jīng)營(yíng)的最后保障。常見的方式有：提取呆賬預(yù)備金、補(bǔ)充資本金等方式。與國(guó)外商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行并沒有建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。呆賬預(yù)備金提取不足、呆壞賬不能得到及時(shí)的核銷以及資本金補(bǔ)充渠道不暢是我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在的問(wèn)題。構(gòu)建專業(yè)治理貸后治理構(gòu)架的一些考慮風(fēng)險(xiǎn)治理上的差距，是國(guó)有商業(yè)銀行與國(guó)外先進(jìn)銀行的最大差距，也是國(guó)有商業(yè)銀行整體

28、競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力不強(qiáng)的全然緣故。面對(duì)金融自由化、全球化的加強(qiáng)和金融競(jìng)爭(zhēng)與創(chuàng)新的進(jìn)展，特不是我國(guó)加入世貿(mào)組織后的金融全面開放，國(guó)有商業(yè)銀行必須正視經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題并盡快建立全面風(fēng)險(xiǎn)治理模式，以提高自身風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不和操縱能力。提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理水平應(yīng)從內(nèi)、外部?jī)蓚€(gè)方面著手，除了需要政府加強(qiáng)金融業(yè)監(jiān)管、營(yíng)造適宜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，推動(dòng)商業(yè)銀行建立合理的治理結(jié)構(gòu)等外部因素外，關(guān)鍵還在于商業(yè)銀行自身要在內(nèi)部深化改革，加快創(chuàng)新，圍繞風(fēng)險(xiǎn)治理的文化、體系、機(jī)制、技術(shù)等方面進(jìn)一步加以完善和提高。 3.1建設(shè)先進(jìn)、健康的風(fēng)險(xiǎn)治理文化。先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)治理文化是商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分，它有助于風(fēng)險(xiǎn)治理體系中的不同機(jī)構(gòu)和全體

29、職員都能采取積極的態(tài)度去履行自身職責(zé)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)治理體系的不斷完善和進(jìn)展。全體職員特不是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)深刻認(rèn)清商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理文化建設(shè)的戰(zhàn)略地位和重要作用，以強(qiáng)烈的使命感和高度的責(zé)任感，積極推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)治理文化建設(shè)工作。首先，要把觀念創(chuàng)新擺在首位、落到實(shí)處。要堅(jiān)持以科學(xué)的進(jìn)展觀和正確的政績(jī)觀為指導(dǎo)，牢固樹立短期目標(biāo)與長(zhǎng)期目標(biāo)相互協(xié)調(diào)、速度與質(zhì)量、效益相統(tǒng)一的可持續(xù)進(jìn)展的經(jīng)營(yíng)理念，在強(qiáng)調(diào)追求效益最大化時(shí)，要冠以 “ 質(zhì)量 ” 二字，即追求有質(zhì)量的效益最大化，也只有如此，才能與國(guó)外先進(jìn)銀行講求風(fēng)險(xiǎn)剔除后的利潤(rùn)最大化和在質(zhì)量前提下的進(jìn)展保持一致。假如進(jìn)展不講質(zhì)量，急功近利而自損長(zhǎng)期盈利能力，進(jìn)展就等于零，甚

30、至比不進(jìn)展還糟糕。要把追求高質(zhì)量的進(jìn)展變?yōu)槿泄J(rèn)的經(jīng)營(yíng)理念和不斷深化的實(shí)踐過(guò)程，貫穿于風(fēng)險(xiǎn)操縱的每一環(huán)節(jié)。其次，要構(gòu)建先進(jìn)的、全員的風(fēng)險(xiǎn)治理文化。一方面，要堅(jiān)持不懈地深入開展風(fēng)險(xiǎn)治理教育，著力推動(dòng)治理層和全體職員的風(fēng)險(xiǎn)治理理念、意識(shí)和作風(fēng)實(shí)現(xiàn)全然性轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步提高全體職員對(duì)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)治理重要性、緊迫性的認(rèn)識(shí)，自覺地把風(fēng)險(xiǎn)防范與操縱這一關(guān)乎銀行生存與進(jìn)展的大事與個(gè)人的工作和責(zé)任緊密聯(lián)系起來(lái)。另一方面，要以求真務(wù)實(shí)的精神，以國(guó)外先進(jìn)銀行為標(biāo)準(zhǔn)，著力實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)治理體系、機(jī)制和制度建設(shè)的全然性轉(zhuǎn)變與突破，使全體職員在從事業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，并力求所有存在操作風(fēng)險(xiǎn)的單位職員都了解本行的風(fēng)險(xiǎn)治理制

31、度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、操縱手段有足夠的理解和掌握，從而構(gòu)建成全行齊抓共管的先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)治理文化。 3.2 加強(qiáng)和完善決策支持及風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)建設(shè)。加強(qiáng)信息技術(shù)在銀行風(fēng)險(xiǎn)治理中的應(yīng)用，是提高風(fēng)險(xiǎn)治理水平，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)治理現(xiàn)代化的重要內(nèi)容。因此，要從建立科學(xué)、完善的風(fēng)險(xiǎn)治理體系要求動(dòng)身，充分利用現(xiàn)代化的信息處理和通訊技術(shù)，進(jìn)一步開發(fā)和完善綜合業(yè)務(wù)治理、信貸治理、財(cái)務(wù)治理、客戶關(guān)系治理、風(fēng)險(xiǎn)治理、市場(chǎng)營(yíng)銷治理、績(jī)效考核治理等系統(tǒng)，建立靈敏高效的信息收集、加工和反饋機(jī)制，使信息系統(tǒng)覆蓋銀行所有的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及治理領(lǐng)域，并通過(guò)建立適宜的組織架構(gòu)、完善的工作制度和充足的交流渠道，促進(jìn)信息的充分流淌，包括

32、信息上報(bào)、信息下達(dá)及機(jī)構(gòu)內(nèi)部信息的橫向流淌，使銀行能夠利用風(fēng)險(xiǎn)治理技術(shù)識(shí)不、操縱和分散風(fēng)險(xiǎn)，提高整體贏利能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力；二是運(yùn)用先進(jìn)的信息技術(shù)，在信息整合的基礎(chǔ)上建立和完善決策支持系統(tǒng)，使各項(xiàng)決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)建立在充分的信息支持的基礎(chǔ)上，利用各種信息及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方針和進(jìn)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)決策和經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)的針對(duì)性和主動(dòng)性，及時(shí)協(xié)調(diào)解決內(nèi)部操縱中的問(wèn)題，消除信息傳導(dǎo)失真，有效防范和操縱業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；三是充分利用業(yè)務(wù)治理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)、在線聯(lián)機(jī)分析技術(shù)、數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的研究與應(yīng)用，提供數(shù)據(jù)抽取、數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)挖掘等銀行治理的現(xiàn)代化手段，實(shí)現(xiàn)基于各業(yè)務(wù)系統(tǒng)和治理系統(tǒng)之上的全方位多視

33、角的分析金融風(fēng)險(xiǎn)、輔助決策的銀行治理。要利用信息技術(shù)逐步實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程和治理流程、內(nèi)控機(jī)制與信息流程的優(yōu)化組合，實(shí)現(xiàn)在數(shù)據(jù)集中基礎(chǔ)上的深層次的數(shù)據(jù)應(yīng)用，以全面提高銀行的經(jīng)營(yíng)治理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范水平。 3.3建立健全全方位的風(fēng)險(xiǎn)治理體系。隨著金融衍生產(chǎn)品的廣泛進(jìn)展和金融工具的不斷創(chuàng)新，商業(yè)銀行發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的頻次和程度都在增加，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)緣故也越來(lái)越隱蔽和復(fù)雜多樣。因此，要盡快建立全面風(fēng)險(xiǎn)治理方法，一是針對(duì)諸多風(fēng)險(xiǎn)載體，除加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的治理外，也應(yīng)將利率風(fēng)險(xiǎn)、流淌風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等悉數(shù)納入風(fēng)險(xiǎn)治理范疇。二是面對(duì)多種風(fēng)險(xiǎn)類型，要全面、細(xì)致地排列出各種風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)操縱點(diǎn)，既要考慮內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，又要考

34、慮外部因素引起的風(fēng)險(xiǎn)；既要考慮動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，也要考慮靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)；既要考慮操作風(fēng)險(xiǎn)，也要考慮體制和政策風(fēng)險(xiǎn)，并將承載這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，以及承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位都納入統(tǒng)一的治理體系中，依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)算，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行操縱和治理。其次，要健全風(fēng)險(xiǎn)治理體系。作為全面風(fēng)險(xiǎn)治理體系一般包括有風(fēng)險(xiǎn)治理組織體系、政策體系、決策體系和評(píng)價(jià)體系。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理的組織體系要從三個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整； 要逐步建立完善的，由總行一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)操縱委員會(huì)垂直領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)治理體制，形成具有相對(duì)獨(dú)立性、全面和全方位的風(fēng)險(xiǎn)治理組織架構(gòu)。 在風(fēng)險(xiǎn)治理的執(zhí)行層面，要改變行政治理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)治理橫向延

35、伸、縱向治理，在矩陣式治理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)治理過(guò)程的扁平化。 要建立以業(yè)務(wù)流程為中心的治理體制來(lái)取代以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的治理模式，在此基礎(chǔ)上探究建立以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)體為中心的風(fēng)險(xiǎn)治理體制，以逐步實(shí)現(xiàn)在各業(yè)務(wù)部門分不設(shè)置 “ 風(fēng)險(xiǎn)治理窗口 ” ，通過(guò) “ 窗口 ” 傳遞和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)治理政策，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭就進(jìn)行有效的操縱。3.4加強(qiáng)以內(nèi)部操縱為依托的風(fēng)險(xiǎn)治理基礎(chǔ)建設(shè)。首先，要建立一套與加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)治理相適應(yīng)的完整、配套的涵蓋業(yè)務(wù)各個(gè)角落和環(huán)節(jié)的內(nèi)操縱度體系，把預(yù)防性操縱落實(shí)到各業(yè)務(wù)制度中。要增強(qiáng)制度的時(shí)效性和可操作性。同時(shí)嚴(yán)格內(nèi)操縱度評(píng)價(jià)、修改和制定程序，以增強(qiáng) “ 立法 ” 的嚴(yán)肅性和統(tǒng)一性。

36、在建立內(nèi)控機(jī)制上，要按照體系牽制、程序牽制和責(zé)任牽制三原則，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)部操縱機(jī)制。其次，要理順內(nèi)部操縱各環(huán)節(jié)的關(guān)系，即結(jié)合流程整合，按照前、中、后的關(guān)系和要求，對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)的內(nèi)控程序進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，理順各職能部門在內(nèi)控中的職責(zé)和定位，使內(nèi)控治理的層次更加清晰，各崗位的職責(zé)和權(quán)限更加明確。要健全內(nèi)部操縱的專業(yè)部門檢查監(jiān)督機(jī)制和處罰機(jī)制，及時(shí)發(fā)覺問(wèn)題，堵塞漏洞。第三，借鑒國(guó)外先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)治理方法，建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不和預(yù)警預(yù)報(bào)機(jī)制，并對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素保持連續(xù)性評(píng)估和跟蹤監(jiān)測(cè)。要匯合各種風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)操縱點(diǎn)，建立 “ 風(fēng)險(xiǎn)庫(kù) ” 和 “ 風(fēng)險(xiǎn)工具庫(kù) ” ，確定操縱措施和要求，健全風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移化

37、解機(jī)制。第四，建立一套自我持續(xù)改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制。承擔(dān)內(nèi)部操縱評(píng)價(jià)職能的審計(jì)部門要按照有效性、審慎性、全面性、及時(shí)性和獨(dú)立性原則，對(duì)業(yè)務(wù)和治理流程要進(jìn)行連續(xù)的內(nèi)部操縱檢查，并通過(guò)審核、評(píng)價(jià)和改進(jìn)，不斷提高內(nèi)部識(shí)不、評(píng)估和操縱風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的更有效治理。第五，國(guó)外先進(jìn)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和操縱機(jī)制更新快、技術(shù)含量高、操作流程復(fù)雜，對(duì)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)治理人員提出了更高的技能要求。因此，必須通過(guò)引進(jìn)、培訓(xùn)等多種渠道，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)治理隊(duì)伍建設(shè)和人才儲(chǔ)備。3.5轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)治理的內(nèi)容及方式、方法，提升風(fēng)險(xiǎn)治理水平。依照國(guó)內(nèi)外先進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)，要建立完備的全面風(fēng)險(xiǎn)治理模式，提高風(fēng)險(xiǎn)治理效率與效果，

38、就必須在風(fēng)險(xiǎn)治理上實(shí)現(xiàn)以下轉(zhuǎn)變與突破：在風(fēng)險(xiǎn)治理內(nèi)容與范圍上，要由單一信用風(fēng)險(xiǎn)治理向信用、市場(chǎng)、操作等多種類型、綜合型風(fēng)險(xiǎn)治理轉(zhuǎn)變；由局部風(fēng)險(xiǎn)治理向全面風(fēng)險(xiǎn)治理轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險(xiǎn)治理方式上，要由經(jīng)驗(yàn)型治理向運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析模型進(jìn)行定量分析等預(yù)測(cè)型治理轉(zhuǎn)變；要由事后補(bǔ)救型治理向事前預(yù)防型治理與事后補(bǔ)救型治理并重、突出事前預(yù)防型治理轉(zhuǎn)變；由末端治理型治理為主向源頭操縱型治理與末端治理型治理相結(jié)合轉(zhuǎn)變；由風(fēng)險(xiǎn)靜態(tài)評(píng)估向動(dòng)態(tài)評(píng)估轉(zhuǎn)變；由風(fēng)險(xiǎn)一次性操縱向連續(xù)性、不間斷操縱轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險(xiǎn)治理制度上，要由重制度建設(shè)、輕執(zhí)行落實(shí)向制度建設(shè)與執(zhí)行落實(shí)并重，突出執(zhí)行落實(shí)轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制上，要由懲戒功能為主向懲戒功能與激勵(lì)功能并重轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險(xiǎn)治理稽核上，由合規(guī)性稽核為主向風(fēng)險(xiǎn)性稽核與合規(guī)性稽核相結(jié)合，突出風(fēng)險(xiǎn)性稽核轉(zhuǎn)變；由單一的事后稽核向事前、事中、事后全過(guò)程稽核轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險(xiǎn)治理技術(shù)上，由定性分析向定性、定量分析相結(jié)合轉(zhuǎn)變；由定性評(píng)估、模糊操縱向定量分析、精確操縱轉(zhuǎn)變。3.6加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的操縱。信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的重點(diǎn)和難點(diǎn)，要不折不扣地執(zhí)行貸款盡職調(diào)查、審查及貸審會(huì)審議、審批相分離的制度，真正建立起貸款各崗位間分工明確、職責(zé)清晰、責(zé)權(quán)分明和相互制衡的信貸決策體系。在評(píng)定企業(yè)信用等級(jí)時(shí)，必須確保企業(yè)財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性并足額扣除其資金 “ 水份 ” ，以保證資信等級(jí)評(píng)定結(jié)果