項(xiàng)目工程目標(biāo)成本管理辦法

1、PAGE PAGE 9項(xiàng)目工程目標(biāo)成本管理辦法1目的：以 “工程程成本與與產(chǎn)品定定位合理理匹配”為宗旨旨，通過過工程目目標(biāo)成本本的合理理制訂與與嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行，使使項(xiàng)目的的工程成成本在行行業(yè)中具具備一定定的競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力。2范圍：工程目標(biāo)成成本的管管理范圍圍包括：前期建建安工程程費(fèi)、地地基及基基礎(chǔ)工程程費(fèi)、主主體建安安工程費(fèi)費(fèi)、園區(qū)區(qū)配套工工程費(fèi)等等四大類類（具體體包含內(nèi)內(nèi)容詳見見項(xiàng)目目工程目目標(biāo)成本本科目分分類表）。土地成本、財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用、稅金等不包含在內(nèi)。3職責(zé)：31 成成本管理理部負(fù)責(zé)責(zé)本實(shí)施施方案的的制訂、修修改、檢檢查與落落實(shí)。32房產(chǎn)產(chǎn)集團(tuán)下下屬各項(xiàng)項(xiàng)目公司司負(fù)責(zé)貫貫徹實(shí)施施

2、。4執(zhí)行與與控制41項(xiàng)目目工程目目標(biāo)成本本的含義義4111項(xiàng)目工工程目標(biāo)標(biāo)成本是是公司基基于產(chǎn)品品定位和和當(dāng)前市市場(chǎng)成本本水平而而預(yù)先確確定的成成本控制制標(biāo)桿。4122項(xiàng)目工工程目標(biāo)標(biāo)成本文文件分為為四個(gè)部部分：項(xiàng)項(xiàng)目工程程及材料料設(shè)備發(fā)發(fā)包總體體計(jì)劃、項(xiàng)項(xiàng)目工程程目標(biāo)成成本測(cè)算算表（包包括執(zhí)行行階段的的調(diào)整稿稿）、項(xiàng)項(xiàng)目工程程目標(biāo)成成本控制制責(zé)任書書、項(xiàng)項(xiàng)目成本本季度評(píng)評(píng)估表。4133項(xiàng)目目工程及及材料設(shè)設(shè)備發(fā)包包總體計(jì)計(jì)劃反反映項(xiàng)目目公司對(duì)對(duì)本項(xiàng)目目工程的的標(biāo)段劃劃分、發(fā)發(fā)包范圍圍、發(fā)包包時(shí)間等等的統(tǒng)籌籌安排。4144項(xiàng)目目工程目目標(biāo)成本本控制責(zé)責(zé)任書是是目標(biāo)成成本確定定后，項(xiàng)項(xiàng)目公司司與

3、房產(chǎn)產(chǎn)集團(tuán)總總部簽訂訂的關(guān)于于承諾在在項(xiàng)目開開發(fā)過程程中嚴(yán)格格按照已已定目標(biāo)標(biāo)，控制制項(xiàng)目工工程成本本及按公公司統(tǒng)一一的考核核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)進(jìn)行考核核的書面面文件。4155項(xiàng)目目工程目目標(biāo)成本本測(cè)算表表是反反映項(xiàng)目目工程總總目標(biāo)成成本和分分項(xiàng)目標(biāo)標(biāo)成本金金額的文文件。項(xiàng)項(xiàng)目工程程總目標(biāo)標(biāo)成本是是項(xiàng)目工工程成本本的控制制線，由由各分項(xiàng)項(xiàng)目標(biāo)成成本組成成。各分分項(xiàng)目標(biāo)標(biāo)成本指指各專業(yè)業(yè)工程造造價(jià)指標(biāo)標(biāo)，是各各分項(xiàng)成成本的參參考控制制線。4166項(xiàng)目目成本季季度評(píng)估估表是是在項(xiàng)目目進(jìn)行過過程中按按季度反反映成本本的動(dòng)態(tài)態(tài)變化，分分析原因因，提出出成本控控制方法法的書面面文件。42項(xiàng)目目工程目目標(biāo)成本本管理原

4、原則4211市場(chǎng)導(dǎo)導(dǎo)向原則則：項(xiàng)目目工程目目標(biāo)成本本的確定定以項(xiàng)目目所在地地市場(chǎng)為為導(dǎo)向，體體現(xiàn)市場(chǎng)場(chǎng)的合理理先進(jìn)水平平，并且且確保目目標(biāo)利潤(rùn)潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)。4222操作性性原則：項(xiàng)目工工程目標(biāo)標(biāo)成本的的科目設(shè)設(shè)置應(yīng)符符合公司司統(tǒng)一要要求和項(xiàng)項(xiàng)目管理理需要，本項(xiàng)目特點(diǎn)形成，各科目對(duì)應(yīng)的目標(biāo)成本指標(biāo)應(yīng)范圍明確，數(shù)據(jù)來源有充分依據(jù)，目標(biāo)總成本及各分項(xiàng)成本均應(yīng)為經(jīng)過努力可實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。4233前控制制原則：項(xiàng)目工工程目標(biāo)標(biāo)成本管管理應(yīng)貫貫徹于項(xiàng)項(xiàng)目工程程建設(shè)的的各階段段，成本本管理應(yīng)應(yīng)強(qiáng)調(diào)事事前控制制為主，事事中、事事后控制制為輔，盡盡可能在在項(xiàng)目工工程發(fā)包包前（規(guī)規(guī)劃設(shè)計(jì)計(jì)階段）發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題，減少少無效

5、成成本。4244動(dòng)態(tài)控控制原則則：項(xiàng)目目工程已已發(fā)生成成本必須須及時(shí)與與目標(biāo)成成本進(jìn)行行比較并并糾偏，確確保項(xiàng)目目工程總總成本在在目標(biāo)控控制范圍圍內(nèi)。43目標(biāo)標(biāo)成本科科目的設(shè)設(shè)置：詳詳見附件件項(xiàng)目目工程目目標(biāo)成本本科目分分類表（附件1）44項(xiàng)目目工程目目標(biāo)成本本文件的的制訂及及時(shí)間要要求4411項(xiàng)項(xiàng)目工程程及材料料設(shè)備發(fā)發(fā)包總體體計(jì)劃（附件2）的編制44111項(xiàng)項(xiàng)目工程程及材料料設(shè)備發(fā)發(fā)包總體體計(jì)劃的的編制要要求：總承包發(fā)發(fā)包標(biāo)段段劃分；擬分包項(xiàng)項(xiàng)目安排排及各分分包工程程承包范范圍，分分包工程程與總包包工程在在時(shí)間上上及工藝藝上的相相互銜接關(guān)系系；甲供材料料設(shè)備的的采購(gòu)思思路、品品質(zhì)要求求、采

6、購(gòu)購(gòu)時(shí)間。44112項(xiàng)項(xiàng)目工程程及材料料設(shè)備發(fā)發(fā)包總體體計(jì)劃的的編制時(shí)時(shí)間及流流程 項(xiàng)目擴(kuò)擴(kuò)初設(shè)計(jì)計(jì)完成后后20天天內(nèi)，項(xiàng)項(xiàng)目公司司根據(jù)本本項(xiàng)目特特點(diǎn)編制制項(xiàng)目目工程及及材料設(shè)設(shè)備發(fā)包包總體計(jì)計(jì)劃報(bào)報(bào)房產(chǎn)集集團(tuán)總部部。房產(chǎn)集團(tuán)團(tuán)總部成成本管理理部會(huì)同同技術(shù)中中心、材材料設(shè)備備部對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目工程程及材料料設(shè)備發(fā)發(fā)包總體體計(jì)劃進(jìn)進(jìn)行審核核，在收收到上報(bào)報(bào)的項(xiàng)項(xiàng)目工程程及材料料設(shè)備發(fā)發(fā)包總體體計(jì)劃后后40日日內(nèi)提出出修改意意見。項(xiàng)目公司司根據(jù)房房產(chǎn)集團(tuán)團(tuán)總部相相關(guān)部門門提出的的修改意意見對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目工程程及材料料設(shè)備發(fā)發(fā)包總體體計(jì)劃進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整，對(duì)未未采納的的意見予予以說明明，并在在20日日內(nèi)將調(diào)調(diào)整后的的

7、項(xiàng)目目工程及及材料設(shè)設(shè)備發(fā)包包總體計(jì)計(jì)劃及及相關(guān)說說明上報(bào)報(bào)房產(chǎn)集集團(tuán)總部部。房產(chǎn)集團(tuán)團(tuán)總裁最最終審定定項(xiàng)目目工程及及材料設(shè)設(shè)備發(fā)包包總體計(jì)計(jì)劃。通通過編制制項(xiàng)目目工程及及材料設(shè)設(shè)備發(fā)包包總體計(jì)計(jì)劃理理清項(xiàng)目目工程建建設(shè)思路路，提高高項(xiàng)目招招標(biāo)流程程的計(jì)劃劃性，明明確成本本劃分，為為目標(biāo)成成本的制制訂做準(zhǔn)準(zhǔn)備。4422項(xiàng)目目工程目目標(biāo)成本本測(cè)算表表的編編制44221強(qiáng)強(qiáng)化項(xiàng)目目工程主主體總承承包招標(biāo)標(biāo)。 強(qiáng)化招招標(biāo)準(zhǔn)備備工作，在在招標(biāo)前前應(yīng)完成成對(duì)圖紙紙的內(nèi)審審工作。 項(xiàng)目工工程主體體總承包包推行工工程量清清單招標(biāo)標(biāo)。工程程量清單單的編制制：工程程量清單單計(jì)算規(guī)規(guī)則的全全國(guó)統(tǒng)一一性為異異地工程

8、程量清單單核對(duì)提提供有利利條件。為為保證工工程量清清單的準(zhǔn)準(zhǔn)確率，在在施工圖圖質(zhì)量得得到保證證的前提提下，要要求分別別聘用一家家本地和和一家異異地的咨咨詢單位位分別編編制清單單，工程程量清單單初稿出出具后進(jìn)進(jìn)行核對(duì)對(duì)，核對(duì)對(duì)調(diào)整后后的清單單作為招招標(biāo)文件件的組成成部分。 清單編編制及核核對(duì)過程程中對(duì)施施工圖再再次審查查，整理理在算量量過程中中發(fā)現(xiàn)的的施工圖圖中存在在的問題題，提交交設(shè)計(jì)部部門在工工程招標(biāo)標(biāo)前解決決。44222項(xiàng)項(xiàng)目工程程目標(biāo)成成本測(cè)算算表的的編制要要求項(xiàng)目工工程目標(biāo)標(biāo)成本測(cè)測(cè)算表的的科目必必須按照照房產(chǎn)集集團(tuán)統(tǒng)一一的格式式設(shè)置，詳詳見附件件項(xiàng)目目工程目目標(biāo)成本本科目分分類表。產(chǎn)

9、品定位位和目標(biāo)標(biāo)成本測(cè)測(cè)算是一一個(gè)互動(dòng)動(dòng)的決策策過程，需需要成本本管理部部會(huì)同技技術(shù)、營(yíng)營(yíng)銷、工工程反復(fù)復(fù)溝通，力力求找到到品質(zhì)與與成本的的平衡點(diǎn)點(diǎn)，提高高房產(chǎn)品品的性價(jià)價(jià)比。項(xiàng)目工程程目標(biāo)成成本測(cè)算算各科目目中的量量，施工工圖中已已明確可可計(jì)算的的，均應(yīng)應(yīng)以實(shí)際際計(jì)算所所得量進(jìn)進(jìn)入測(cè)算算。未具具備施工工圖的成成本科目目，應(yīng)根根據(jù)項(xiàng)目目規(guī)劃基基本指標(biāo)標(biāo)推算得得出。項(xiàng)目工程程成本測(cè)測(cè)算表中中的單價(jià)價(jià)應(yīng)根據(jù)據(jù)產(chǎn)品定定位、交交樓標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、圖紙紙要求按按當(dāng)?shù)毓すこ淘靸r(jià)價(jià)計(jì)算依依據(jù)及市市場(chǎng)行情情確定，如如是參照照房產(chǎn)集集團(tuán)內(nèi)部部已結(jié)算算工程的的單價(jià)或或市場(chǎng)調(diào)調(diào)查所得得單價(jià)，則則需注明明參考數(shù)數(shù)據(jù)的來來源和

10、依依據(jù)。對(duì)于具備備施工圖圖的成本本科目，項(xiàng)項(xiàng)目工程程目標(biāo)成成本科目目分類表表中的的甲供材材料設(shè)備備，對(duì)其其品質(zhì)應(yīng)應(yīng)有準(zhǔn)確確的描述述，并應(yīng)應(yīng)與樓盤盤的定位位相適應(yīng)應(yīng)。44223項(xiàng)項(xiàng)目工程程目標(biāo)成成本測(cè)算算表的的編制時(shí)時(shí)間及流流程 項(xiàng)目工工程主體體總承包包合同簽簽訂后330日內(nèi)內(nèi)，項(xiàng)目目公司應(yīng)應(yīng)編制項(xiàng)項(xiàng)目工程程目標(biāo)成成本測(cè)算算表報(bào)報(bào)房產(chǎn)集集團(tuán)總部部。項(xiàng)項(xiàng)目工程程目標(biāo)成成本測(cè)算算表可可由項(xiàng)目目公司自自行編制制也可委委托有經(jīng)經(jīng)驗(yàn)的造造價(jià)咨詢?cè)児緟f(xié)協(xié)助共同同編制。 房產(chǎn)集集團(tuán)總部部成本管管理部會(huì)會(huì)同技術(shù)術(shù)中心、材材料設(shè)備備部對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目工程程目標(biāo)成成本測(cè)算算表進(jìn)進(jìn)行審核核，在收收到上報(bào)報(bào)的項(xiàng)項(xiàng)目工程程目標(biāo)

11、成成本測(cè)算算表后后30日日內(nèi)提出出審核意見見。 項(xiàng)目公公司根據(jù)據(jù)房產(chǎn)集集團(tuán)總部部相關(guān)部部門提出出的審核核意見對(duì)對(duì)項(xiàng)目目工程目目標(biāo)成本本測(cè)算表表進(jìn)行行調(diào)整，對(duì)對(duì)未采納納的意見見予以說說明，并并在155日內(nèi)將將調(diào)整后后的項(xiàng)項(xiàng)目工程程目標(biāo)成成本測(cè)算算表及及相關(guān)說說明上報(bào)報(bào)房產(chǎn)集集團(tuán)總部部。房產(chǎn)集團(tuán)團(tuán)總裁最最終審定定項(xiàng)目目工程目目標(biāo)成本本測(cè)算表表。4433項(xiàng)目目工程目目標(biāo)成本本控制責(zé)責(zé)任書的的簽訂 項(xiàng)項(xiàng)目公司司、房產(chǎn)產(chǎn)集團(tuán)總總部對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目工程程目標(biāo)成成本測(cè)算算表中中各分項(xiàng)項(xiàng)及總成成本目標(biāo)標(biāo)確認(rèn)后后，共同同簽署項(xiàng)項(xiàng)目工程程目標(biāo)成成本控制制責(zé)任書書（附附件3）。項(xiàng)目工程目標(biāo)成本控制責(zé)任書中項(xiàng)目公司承諾按項(xiàng)目

12、工程目標(biāo)成本管理辦法約定對(duì)工程成本進(jìn)行控制并接受考核。相關(guān)考核指標(biāo)根據(jù)本辦理辦法4.4.5.1條確定，并將具體獎(jiǎng)懲金額在項(xiàng)目工程目標(biāo)成本控制責(zé)任書中約定。4444項(xiàng)目工工程目標(biāo)標(biāo)成本的的執(zhí)行44441項(xiàng)項(xiàng)目工程程目標(biāo)成成本的監(jiān)監(jiān)控在各類聯(lián)聯(lián)系單簽簽證時(shí)，應(yīng)應(yīng)做到一一單一估估，及時(shí)時(shí)反映工工程造價(jià)價(jià)變動(dòng)情情況，涉涉及重大大變更（涉涉及金額額50萬萬元以上上）項(xiàng)目目公司應(yīng)應(yīng)及時(shí)估估算相應(yīng)應(yīng)成本變變化金額額和原因因，并按按公司相相關(guān)變更更聯(lián)系單單會(huì)簽要要求上報(bào)報(bào)房產(chǎn)集集團(tuán)總部部審批。項(xiàng)項(xiàng)目公司司應(yīng)在每每月100日前統(tǒng)統(tǒng)計(jì)上月月聯(lián)系單單變更情情況并形形成工工程聯(lián)系系單月報(bào)報(bào)（附附件4），上報(bào)報(bào)房產(chǎn)集集

13、團(tuán)總部部。在合同會(huì)會(huì)簽審批批時(shí)，及及時(shí)揭示示施工和和材料合合同的合合同造價(jià)價(jià)與目標(biāo)標(biāo)造價(jià)的的差異。反映項(xiàng)目目成本的的動(dòng)態(tài)情情況，項(xiàng)項(xiàng)目公司司每季度度出一份份項(xiàng)目目工程動(dòng)動(dòng)態(tài)成本本季度評(píng)評(píng)估，反反映各成成本科目目的變化化情況，單單項(xiàng)科目目實(shí)際成成本與目目標(biāo)成本本差額大大于5%時(shí)時(shí)，項(xiàng)目目公司應(yīng)應(yīng)在項(xiàng)項(xiàng)目工程程動(dòng)態(tài)成成本季度度評(píng)估分分析成本本偏離原原因，提提出改進(jìn)進(jìn)意見。44442目目標(biāo)成本本的修訂訂項(xiàng)目公司司與房產(chǎn)產(chǎn)集團(tuán)總總部簽訂訂項(xiàng)目目工程目目標(biāo)成本本控制責(zé)責(zé)任書后后，相應(yīng)應(yīng)的項(xiàng)目目工程目目標(biāo)成本本一旦實(shí)實(shí)施，除除以下原原因外不不得隨意意變更：市場(chǎng)變動(dòng)引引起項(xiàng)目目定位發(fā)發(fā)生變化化；政策變動(dòng)；特

14、殊地質(zhì)情情況處理理；規(guī)劃條件變變化；其他不可預(yù)預(yù)見情況況；發(fā)生上述原原因時(shí)可可由項(xiàng)目目公司估估算調(diào)整整將引起起的成本本變動(dòng)，申申報(bào)目目標(biāo)成本本修訂審審批表（附件5）。房產(chǎn)集團(tuán)團(tuán)總部收收到目目標(biāo)成本本修訂審審批表后后10日日內(nèi)，由由成本管管理部會(huì)會(huì)同技術(shù)術(shù)、營(yíng)銷銷、材料料設(shè)備等等部門對(duì)對(duì)目標(biāo)成成本調(diào)整整的合理理性進(jìn)行行審定，并并形成書書面意見見報(bào)房產(chǎn)產(chǎn)集團(tuán)總總裁審批批。項(xiàng)目公司司收到經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的的目標(biāo)標(biāo)成本修修訂審批批表后后，根據(jù)據(jù)調(diào)整項(xiàng)項(xiàng)目及調(diào)調(diào)整金額額及時(shí)修修訂項(xiàng)項(xiàng)目工程程目標(biāo)成成本測(cè)算算表。對(duì)于一般般改變，作作為正常常的成本本動(dòng)態(tài)變變化在項(xiàng)項(xiàng)目成本本季度評(píng)評(píng)估表中中反映，項(xiàng)項(xiàng)目公司司自行消消

15、化其中中實(shí)際成成本與目目標(biāo)成本本的差異異，使項(xiàng)項(xiàng)目總成成本仍控控制在目目標(biāo)范圍圍內(nèi)且各各分項(xiàng)成成本間達(dá)達(dá)到合理理匹配。4455項(xiàng)目工工程目標(biāo)標(biāo)成本的的評(píng)估及及考核44551項(xiàng)項(xiàng)目結(jié)算算完成后后，應(yīng)按按項(xiàng)目目工程目目標(biāo)成本本測(cè)算表表對(duì)應(yīng)應(yīng)成本科科目分類類，對(duì)比比實(shí)際成成本與目目標(biāo)成本本的差異異并按以以下辦法法進(jìn)行考考核： 考核指標(biāo)獎(jiǎng)懲額度以10萬方方總投資1.6億測(cè)測(cè)算參考考值A(chǔ)=(實(shí)際際總成本本-目標(biāo)標(biāo)總成本本)/目目標(biāo)總成成本B(罰金) cc(獎(jiǎng)金金)A5%B=實(shí)際際總成本本-目標(biāo)標(biāo)總成本本(1+5%)10%超支出8000萬以以上每1100萬萬元罰110萬元元5%A3%不獎(jiǎng)不罰3%A0%C=實(shí)際總總成本0.225%160000000000.225%=40萬萬元0%A-3%C=實(shí)際總總成本0.55%16000