商業(yè)銀行內(nèi)部控制案例-銀行員工私售理財(cái)產(chǎn)品案x課件

1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制案例銀行私售理財(cái)產(chǎn)品案金融審計(jì)1h商業(yè)銀行內(nèi)部控制案例銀行私售理財(cái)產(chǎn)品案金融審計(jì)1h 華夏銀行員工私售理財(cái)產(chǎn)品案事件概要案件始末原因剖析案件啟示案件發(fā)生原因內(nèi)控的原因2h 華夏銀行員工私售理財(cái)產(chǎn)品案事件概要案件始末原因剖析案件啟示2012年11月26日兌付當(dāng)日，購(gòu)買(mǎi)了中鼎項(xiàng)目理財(cái)產(chǎn)品的投資者方獲知，這款經(jīng)華夏銀行上海分行嘉定支行VIP室理財(cái)經(jīng)理濮婷婷介紹的入伙計(jì)劃，可能“血本無(wú)歸”，引發(fā)投資者的公開(kāi)抗議和媒體的廣泛關(guān)注。華夏銀行表示是銀行員工私自介紹給客戶(hù)的，銀行完全不知情。并開(kāi)除了私售產(chǎn)品的員工濮婷婷。而后，公安機(jī)關(guān)介入調(diào)查。華夏銀行前員工濮婷婷也被拘留。這是銀行業(yè)員工私售“

2、飛單”造成糾紛的首個(gè)案例。案件概要3h2012年11月26日兌付當(dāng)日，購(gòu)買(mǎi)了中鼎項(xiàng)目理財(cái)產(chǎn)品的投資案件始末1、產(chǎn)品背景 “中鼎財(cái)富”系列理財(cái)產(chǎn)品共發(fā)行了四期股權(quán)投資計(jì)劃，四期總募集金額高達(dá)1.2億元的投資入伙項(xiàng)目，宣稱(chēng)有11%-13%的預(yù)期收益率，自然人投資者認(rèn)購(gòu)金額門(mén)檻為50萬(wàn)元。 臨近2012年11月25日，第一期理財(cái)產(chǎn)品即將到期的情況下，投資者發(fā)現(xiàn)推介該產(chǎn)品的理財(cái)經(jīng)理已經(jīng)被開(kāi)除，到期的理財(cái)產(chǎn)品本息無(wú)法償還， 而其他部分項(xiàng)目前景也并不樂(lè)觀。2、銀行解釋?zhuān)杭儗倮碡?cái)經(jīng)理個(gè)人行為 華夏銀行內(nèi)部人士表示，該行從未發(fā)售或代理過(guò)名為“中鼎財(cái)富投資中心(有限合伙)入伙計(jì)劃”理財(cái)產(chǎn)品，是銀行員工私自介紹給

3、客戶(hù)的，銀行完全不知情。 11月25日，濮婷婷收到華夏銀行辭退的紅頭文件，理由是“違反了銀行從業(yè)人員工作禁令和職業(yè)操守，私售投資產(chǎn)品”。但根據(jù)相關(guān)投資人提供資料顯示，華夏銀行員工在聊天記錄中表示是“銀行代銷(xiāo)”產(chǎn)品。4h案件始末1、產(chǎn)品背景 “中鼎財(cái)富”系列理財(cái)產(chǎn)品共發(fā)行了四案件始末3、當(dāng)事人喊冤：并非個(gè)人行為 當(dāng)事人華夏銀行上海分行嘉定支行高級(jí)理財(cái)經(jīng)理濮婷婷家人表示，當(dāng)事人已向銀監(jiān)會(huì)正式遞交舉報(bào)，同時(shí)，其家人也對(duì)華夏銀行撇清責(zé)任的行為提出質(zhì)疑，聲稱(chēng)如果沒(méi)有支行行長(zhǎng)的允許，當(dāng)事人必不敢銷(xiāo)售這樣一款產(chǎn)品達(dá)半年之久，并指出即使這不是支行行為，也會(huì)是集體行為。4、投資人質(zhì)疑：產(chǎn)品在銀行貴賓室購(gòu)買(mǎi) 銀行

4、員工不允許從事與本職工作無(wú)關(guān)的其他金融工作，更不允許在銀行辦公場(chǎng)所從事與該銀行毫無(wú)關(guān)系的產(chǎn)品的推銷(xiāo)。該事件中的銀行員工明顯未遵守規(guī)定，華夏銀行對(duì)于理財(cái)經(jīng)理的管理十分混亂。 投資者質(zhì)疑在如此長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)，大量客戶(hù)在銀行貴賓室簽了與該銀行沒(méi)有任何關(guān)系的合同，而沒(méi)有引起管理人員的注意，并且在該銀行員工的陪同下，多人通過(guò)該銀行柜臺(tái)將大量款項(xiàng)轉(zhuǎn)到同一賬戶(hù)，經(jīng)辦的柜員并未遵循可疑交易監(jiān)控的工作原則向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。對(duì)這些問(wèn)題，當(dāng)事銀行均未通過(guò)任何渠道發(fā)表任何聲明。5h案件始末3、當(dāng)事人喊冤：并非個(gè)人行為 當(dāng)事人華夏銀行上海案件發(fā)生原因1.理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制不健全 本案中，華夏銀行理財(cái)經(jīng)理推介的理財(cái)產(chǎn)品，其銷(xiāo)售、

5、簽約、托管、合規(guī)審查等各個(gè)環(huán)節(jié)漏洞百出，在幾乎沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)控制的情況下“裸奔”一年，直至到期無(wú)法兌付才被曝光，充分暴露出華夏銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制不健全。2.支行行長(zhǎng)牽涉其中，導(dǎo)致違規(guī)行為持續(xù)據(jù) 當(dāng)事人家人表示，中鼎產(chǎn)品并非濮婷婷一人銷(xiāo)售，嘉定支行其他幾個(gè)理財(cái)經(jīng)理也參與其中。據(jù)了解，該支行的行長(zhǎng)亦買(mǎi)了第一期和第三期產(chǎn)品，濮婷婷本人也購(gòu)買(mǎi)了第三期產(chǎn)品。6h案件發(fā)生原因1.理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制不健全 案件發(fā)生原因3.理財(cái)產(chǎn)品管理混亂 華夏銀行自銷(xiāo)或代銷(xiāo)的理財(cái)產(chǎn)品種類(lèi)繁多，管理混亂，為員工非法代銷(xiāo)理財(cái)產(chǎn)品提供了便利。分行對(duì)所轄分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不力。4.分行對(duì)所轄分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不力 支行違規(guī)推介和銷(xiāo)售理

6、財(cái)產(chǎn)品長(zhǎng)達(dá)一年之久，涉及資金上億元，分行對(duì)于監(jiān)管不力難辭其咎。通過(guò)日常的業(yè)務(wù)檢查和相關(guān)系統(tǒng)監(jiān)控，如工作時(shí)間8小時(shí)之外是否有高消費(fèi)現(xiàn)象、是否與民間借貸關(guān)聯(lián)、是否接到投訴、與客戶(hù)之間的聯(lián)絡(luò)等，很容易就能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。7h案件發(fā)生原因3.理財(cái)產(chǎn)品管理混亂 華夏銀行內(nèi)控視角下的原因剖析 尚未建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。 本案中，該支行未在銀行自上而下形成風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)并加以宣貫，是導(dǎo)致本案發(fā)生的重要原因。同時(shí)，支行行長(zhǎng)同樣作為當(dāng)事人參與中，并通過(guò)自身權(quán)限的不當(dāng)使用，導(dǎo)致違規(guī)行為得以繼續(xù)。內(nèi)部控制環(huán)境 沒(méi)有設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)保管職能的專(zhuān)門(mén)部

7、門(mén)，以致于不能制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，無(wú)法確保風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 在本案中，銀行未充分識(shí)別和評(píng)估理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)。理財(cái)經(jīng)理在其自身對(duì)本產(chǎn)品的資金去向、項(xiàng)目運(yùn)行、潛在風(fēng)險(xiǎn)等因素未做充分識(shí)別和評(píng)估的情況下，就將此款產(chǎn)品大力推銷(xiāo)至本行客戶(hù)，導(dǎo)致銀行面臨產(chǎn)品到期無(wú)法兌付的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估8h內(nèi)控視角下的原因剖析內(nèi)部控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估8h內(nèi)控視角下的原因剖析 沒(méi)有對(duì)辦理的業(yè)務(wù)實(shí)行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān)，對(duì)重要業(yè)務(wù)實(shí)行雙簽有效的制度，對(duì)授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。并且沒(méi)有設(shè)立獨(dú)立的法律事務(wù)部門(mén)或崗位，無(wú)法對(duì)各類(lèi)授權(quán)、授信的法律事務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，更沒(méi)有制定和審查法律文本，對(duì)

8、新業(yè)務(wù)的推出進(jìn)行法律論證，所以每筆業(yè)務(wù)的合法和有效就無(wú)法確保。 本案例中華夏銀行在理財(cái)協(xié)議等相關(guān)文件中，既沒(méi)有加蓋華夏銀行的公章，也沒(méi)有理財(cái)經(jīng)理的簽字，合同簽字明顯不符合監(jiān)管規(guī)定?？刂苹顒?dòng)9h內(nèi)控視角下的原因剖析控制活動(dòng)9h內(nèi)控視角下的原因剖析 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得商業(yè)銀行的所有經(jīng)營(yíng)信息和管理信息，并對(duì)各個(gè)部門(mén)、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)控和評(píng)價(jià)。 在本案例中，華夏銀行內(nèi)部審計(jì)未對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域給予充分關(guān)注。銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)一直屬于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，也屬于國(guó)內(nèi)銀行的新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域，銀行對(duì)該業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制尚不完善。本案中內(nèi)部審計(jì)也未對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)及時(shí)開(kāi)展相關(guān)審計(jì)工作，導(dǎo)致在該產(chǎn)品違規(guī)銷(xiāo)售長(zhǎng)達(dá)一年的

9、情況下，未被獨(dú)立監(jiān)督部門(mén)識(shí)別。 沒(méi)有建立有效的內(nèi)部控制報(bào)告和糾正機(jī)制，銀行工作人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的問(wèn)題，均應(yīng)當(dāng)有暢通的報(bào)告渠道和有效地糾正措施。 在本案中，大部分客戶(hù)的理財(cái)資金劃款均通過(guò)柜臺(tái)，且頻繁劃入同一賬戶(hù)，可疑交易跡象明顯，但無(wú)論是柜面人員還是合規(guī)檢查人員均未上報(bào)該可疑交易，凸顯合規(guī)監(jiān)控體系運(yùn)行失效。內(nèi)部監(jiān)督10h內(nèi)控視角下的原因剖析內(nèi)部監(jiān)督10h產(chǎn)品審批銷(xiāo)售簽約托管兌付從內(nèi)控角度看整個(gè)案件的啟示11h產(chǎn)品審批銷(xiāo)售簽約托管兌付從內(nèi)控角度看整個(gè)案件的啟示11hThe End !謝謝大家！12hThe End !謝謝大家！12h從內(nèi)控角度看整個(gè)案件的啟示 完善理財(cái)產(chǎn)品授權(quán)審批機(jī)制。強(qiáng)化總行對(duì)理

10、財(cái)產(chǎn)品，特別是代銷(xiāo)產(chǎn)品的集中審 批權(quán)限 發(fā)行或代銷(xiāo)的理財(cái)產(chǎn)品須經(jīng)過(guò)充分的風(fēng) 險(xiǎn)評(píng)估和可行性論證，確保銀行對(duì)產(chǎn)品 風(fēng)險(xiǎn)收益特征的充分了解產(chǎn)品審批13h從內(nèi)控角度看整個(gè)案件的啟示 產(chǎn)品審批13h從內(nèi)控角度看整個(gè)案件的啟示 對(duì)分支機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品的銷(xiāo)售渠道、銷(xiāo)售行為等進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控和定期檢查。 通過(guò)書(shū)面制度約束理財(cái)經(jīng)理的營(yíng)銷(xiāo)話(huà)術(shù)，明確理財(cái)經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)揭示義務(wù)，禁止理財(cái)業(yè)務(wù)人員誤導(dǎo)客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)與其風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和承受能力不相符合的理財(cái)產(chǎn)品 通過(guò)定期業(yè)務(wù)核查、交叉檢查、合規(guī)審查、內(nèi)部審計(jì)等方式監(jiān)督理財(cái)經(jīng)理的銷(xiāo)售行為銷(xiāo)售環(huán)節(jié)14h從內(nèi)控角度看整個(gè)案件的啟示 對(duì)分支機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品的銷(xiāo)售渠從內(nèi)控角度看整個(gè)案件的啟示 強(qiáng)化對(duì)理財(cái)經(jīng)

11、理的合規(guī)意識(shí)教育，充分履行簽約 環(huán)節(jié)的條款解讀、風(fēng)險(xiǎn)揭示、客戶(hù)確認(rèn)等控制措 施 加強(qiáng)對(duì)簽約環(huán)節(jié)的合規(guī)審查，確保理財(cái)經(jīng)理與客 戶(hù)及產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)等簽訂的代銷(xiāo)協(xié)議、認(rèn)購(gòu)協(xié)議 等相關(guān)文本的合規(guī)性，并作為內(nèi)控檢查和內(nèi)部審 計(jì)重點(diǎn)簽約環(huán)節(jié)15h從內(nèi)控角度看整個(gè)案件的啟示 簽約環(huán)節(jié)15h從內(nèi)控角度看整個(gè)案件的啟示 完善理財(cái)資金的托管制度，嚴(yán)格執(zhí)行募集 資金的專(zhuān)戶(hù)管理及資金托管手續(xù) 嚴(yán)密監(jiān)控托管賬戶(hù)的資金劃轉(zhuǎn)和流向，根 據(jù)協(xié)議規(guī)定監(jiān)控資金流向是否合規(guī)，嚴(yán)防 募集資金直接進(jìn)入融資方賬戶(hù)的行為 加強(qiáng)與托管行的信息溝通，及時(shí)掌握托管 賬戶(hù)的資金流入流出信息托管環(huán)節(jié)16h從內(nèi)控角度看整個(gè)案件的啟示 托管環(huán)節(jié)16h從內(nèi)控角度看整個(gè)案件的啟示 理財(cái)經(jīng)理