法人基礎(chǔ)報表修訂bii g4f

1、PAGE PAGE 4G4F資本底線計算表填報說明第一部分：引言本報表依據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）（以下簡稱辦法）和商業(yè)銀行資本監(jiān)管配套政策（以下簡稱配套政策）制定。本報表僅在并行期內(nèi)填報，銀監(jiān)會對獲準實施資本計量高級方法的商業(yè)銀行設(shè)立并行期，并行期至少3年，自商業(yè)銀行獲得銀監(jiān)會核準當年12月31日起計算。在并行期內(nèi)，若獲準有條件實施的商業(yè)銀行未能根據(jù)監(jiān)管要求完成整改，或內(nèi)部資本充足評估程序未獲得核準，銀監(jiān)會可以適當延長并行期。在并行期內(nèi)，如商業(yè)銀行信用風(fēng)險資本計量從內(nèi)部評級初級法過渡到高級法，市場風(fēng)險計量從標準法過渡到內(nèi)部模型法，或操作風(fēng)險資本計量從標準法過渡

2、到高級計量法，則并行期延長至新方法獲批當年12月31日起之后3年。本報表集中反映按照資本計量其他方法計算的資本底線和按照資本計量高級方法計算的資本要求，根據(jù)兩者之間的差異共同計算受底線約束的資本要求差額，從而反映因應(yīng)用資本底線而導(dǎo)致的額外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第二部分：一般說明1報表名稱：資本底線計算表。2報表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0102號。3填報機構(gòu)：經(jīng)銀監(jiān)會核準實施資本計量高級方法的商業(yè)銀行。4報送口徑、頻度及時間：法人匯總數(shù)據(jù)（季報）為季后18日內(nèi)、合并報表數(shù)據(jù)（半年報）為半年后40日內(nèi)。5報送方式：以電子報表形式報送銀監(jiān)會。6數(shù)據(jù)單位：萬元，百分比。7四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)，百分比保留整數(shù)。8

3、填報幣種：本表要求以本外幣合計人民幣數(shù)據(jù)填報。銀行業(yè)金融機構(gòu)將外幣折算為人民幣時，應(yīng)按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準匯價進行折算。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報告期末最后一天美元對人民幣的基準匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說明1.按照其他方法計算的受底線約束的資本要求：本項目下各子項目反映按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配套政策規(guī)定的資本計量其他方法計算資本底線的過程，本項目無需填列。1.1風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額：本項目反映填報機構(gòu)按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配

4、套政策規(guī)定的其他方法計量的信用風(fēng)險（包括交易對手信用風(fēng)險）、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之和。1.2資本扣減項（含準備金缺口）：本項目反映填報機構(gòu)按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配套政策規(guī)定的其他方法計算的各級資本扣減項之和，其中包含貸款損失準備缺口。1.3可計入資本的超額減值準備：本項目反映填報機構(gòu)按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配套政策規(guī)定的其他方法計算的超額貸款損失準備中可計入二級資本的部分。本項目與G4A-1（b）貸款損失準備情況表有校驗關(guān)系。1.4應(yīng)用資本要求底線調(diào)整因數(shù)前的經(jīng)調(diào)整資本要求：系在三大風(fēng)險最低資本要求基礎(chǔ)上，加回包括準備金缺口在內(nèi)的資本扣減項，減去可計入資本的超額貸款

5、損失準備。本項目無須填報，為隱藏公式自動計算。其中，此處的最低資本要求為法定最低資本要求8%與儲備資本要求2.5%之和。1.5資本底線調(diào)整因子：本項目反映按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配套政策規(guī)定的資本底線要求調(diào)整系數(shù)，填報機構(gòu)根據(jù)自身高級方法獲批實施時間確定。在并行期內(nèi)，如商業(yè)銀行信用風(fēng)險資本計量從內(nèi)部評級初級法過渡到高級法，市場風(fēng)險計量從標準法過渡到內(nèi)部模型法，或操作風(fēng)險資本計量從標準法過渡到高級計量法，則并行期延長至新方法獲批當年12月31日起之后3年。在三年并行期期間，第一年資本底線要求調(diào)整系數(shù)為95%，第二年為90%，第三年為80%。據(jù)此，適用95%資本底線要求調(diào)整系數(shù)的時點為商

6、業(yè)銀行獲準實施高級方法的當年剩余各季度報表時點及次年前三個季度（含）的報表時點；適用90%資本底線要求調(diào)整系數(shù)的時點為商業(yè)銀行獲準實施高級方法的次年末及第三年前三個季度（含）；適用80%資本底線要求調(diào)整系數(shù)的時點依此順延。2.按照資本計量高級方法計算的資本要求：本項目下各子項目反映按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配套政策規(guī)定的資本計量高級方法計算資本要求的過程，本項目無需填列。2.1校準后風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額（資本計量高級方法）2.1風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額：本項目反映填報機構(gòu)按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配套政策規(guī)定的資本計量高級方法計量的、校準后的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之和。資本計

7、量高級方法不要求三大風(fēng)險都采用高級計量方法，只要填報機構(gòu)已獲銀監(jiān)會批準實施新資本協(xié)議，無論信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的計量方法中哪一種采用高級計量方法，此處均應(yīng)填列信用風(fēng)險、市場風(fēng)險及操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之和。本項目與G40資本充足率匯總表及G4E信用風(fēng)險內(nèi)部評級法匯總表有校驗關(guān)系。2.2資本扣減項（含準備金缺口）：本項目反映填報機構(gòu)按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）規(guī)定的資本計量高級方法計算的各級資本扣減項之和，其中包含貸款損失準備缺口。本項目與G4A合格資本情況表有校驗關(guān)系。2.3可計入資本的超額減值準備：本項目反映填報機構(gòu)按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配套政策規(guī)定的高級方法計算的超額貸款

8、損失準備中可計入二級資本的部分。本項目與G4A-1（b）貸款損失準備情況表有校驗關(guān)系。3.資本要求差額：本項目反映填報機構(gòu)按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）及配套政策規(guī)定的其他方法計算的受底線約束的資本要求與按照資本計量高級方法計算的資本要求之間的差額。4.因應(yīng)用資本底線而導(dǎo)致的額外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)：本項目因應(yīng)用資本底線而導(dǎo)致增加的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，若資本要求差額大于零，因應(yīng)用資本底線而導(dǎo)致的額外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)則等于資本要求差額除以10.5%；否則，則等于零。項目無須填報，為隱藏公式自動計算。第四部分：核對關(guān)系1.表內(nèi)核對關(guān)系1.A=1.4A1.5A1.4A=1.1A10.5%+1.2A-1.3A1.2A=2.2A2.A=2.1A10.5%+2.2A-2.3A3.A=1.A-2.A4.A=MAX（3.A,0）/10.5%