民法典合同編解讀之借款合同課件

1、民法典合同編解讀之借款合同課件民法典合同編解讀之借款合同課件對(duì)借款合同一章規(guī)定的總體評(píng)價(jià)1、從合同法到民法典，借款合同相關(guān)規(guī)定變化很小。2、相對(duì)于買賣合同，借款合同的條文數(shù)較少，對(duì)交易 實(shí)踐的規(guī)范密度不足。審判實(shí)務(wù)中，金融借款基本都依 照合同的嚴(yán)密約定處理，民間借貸基本都依照合同約定 與借貸司解處理。3、即便如此，借款合同的規(guī)定統(tǒng)合了金融借款、民間 借貸（自然人借款），仍然奠定了我國(guó)借款合同領(lǐng)域民 事法律規(guī)范的框架與基石。對(duì)借款合同一章規(guī)定的總體評(píng)價(jià)1、從合同法到民法典，借款合同相借款案件受國(guó)家金融政策的影響2015年，借貸司解2019年，九民會(huì)紀(jì)要借貸司解是過(guò)去四十年改開(kāi)歷程中對(duì)民間金融的司

2、法管 制力度的最低點(diǎn)和對(duì)債權(quán)人保護(hù)的最高點(diǎn)，此后的趨勢(shì) 開(kāi)始轉(zhuǎn)向，以九民會(huì)紀(jì)要最為顯著，民法典亦然。借款案件受國(guó)家金融政策的影響2015年，借貸司解九民會(huì)紀(jì)要（三）關(guān)于借款合同人民法院在審理借款合同糾紛案件過(guò)程中，要根據(jù)防范 化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)、金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、降低融資成本的精神，區(qū)別對(duì)待金融借貸與民間借貸，并適用不同規(guī) 則與利率標(biāo)準(zhǔn)。要依法否定高利轉(zhuǎn)貸行為、職業(yè)放貸行 為的效力，充分發(fā)揮司法的示范、引導(dǎo)作用，促進(jìn)金融 服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)?？偟膩?lái)說(shuō)，存在對(duì)借貸司解的反思。九民會(huì)紀(jì)要（三）關(guān)于借款合同本條與舊法相比，無(wú)變化第六百六十七條借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。合同法

3、第一百九十六條借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。解讀：既規(guī)范金融借款合同，也規(guī)范民間借貸合同。范圍：借款合同民間借貸合同自然人之間借款本條與舊法相比，無(wú)變化第六百六十七條借款合同是借款人向貸款本條與舊法相比，文字調(diào)整第六百六十八條借款合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式，但是自 然人之間借款另有約定的除外。借款合同的內(nèi)容一般包括借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。合同法第一百九十七條借款合同采用書面形式，但自然人之間借款另有約定的除外。借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利 率、期限和還款方式等條款。本條與舊法相比，文字調(diào)整第六百六十八條借款合同應(yīng)當(dāng)采用

4、書面本條解讀金融借款采書面形式。書面的法律作用：1、條款內(nèi)容 比口頭更加全面準(zhǔn)確；2、書面需要簽署，更加鄭重； 3、后續(xù)如有訴訟，舉證成本低。自然人之間借款既可以采用書面形式也可以采用口頭形 式，當(dāng)事人可以根據(jù)合同是否有償?shù)染唧w情況選擇訂立 合同的形式。自然人之間大額借款，借條較為常見(jiàn)。本條解讀金融借款采書面形式。書面的法律作用：1、條款內(nèi)容 比本條解讀：借條的書寫技巧1、最好寫在身份證復(fù)印件上方。2、上下左右不要有太多空白；3、借款人應(yīng)用債權(quán)人提供的筆來(lái)書寫，以防褪色筆。4、“立此為據(jù)”作為結(jié)尾。5、借款人最好是手寫簽名、注明身份證號(hào)并按指印。本條解讀：借條的書寫技巧1、最好寫在身份證復(fù)印件

5、上方。本條解讀：借條的內(nèi)容借款人：姓名一定要與身份證而非名片相同。用途：民間借貸一定要寫明用途，以免借款人抵賴系賭債、分手費(fèi)等。數(shù)額：漢字大寫與阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)表述。利率：不用寫月息兩分這種；月息X%最好。期限：不寫期限沒(méi)必要；最好同時(shí)約定逾期利息。還款方式：借條中其實(shí)較少寫這個(gè)。管轄：默認(rèn)出借人所在地可以管轄，可以不寫。共債共簽：如要確保夫妻一起還債，就要一起簽字。本條解讀：借條的內(nèi)容借款人：姓名一定要與身份證而非名片相同。本條與舊法相比，無(wú)變化第六百六十九條 訂立借款合同，借款人應(yīng)當(dāng)按照貸款 人的要求提供與借款有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)情況?！颈緱l源自合同法第一百九十九條】商業(yè)銀行法第三

6、十五條第一款 商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。本條與舊法相比，無(wú)變化第六百六十九條 訂立借款合同，借款人應(yīng)本條解讀貸款通則第二十五條 貸款申請(qǐng)：借款人應(yīng)當(dāng)填寫包括 借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等主要內(nèi)容的借款申請(qǐng)書并提供以下資料：一、借款人及保證人基本情況；二、財(cái)政部門或會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財(cái)務(wù)報(bào) 告，以及申請(qǐng)借款前一期的財(cái)務(wù)報(bào)告；三、原有不合理占用的貸款的糾正情況；四、抵押物、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的 證明及保證人擬同意保證的有關(guān)證明文件；五、項(xiàng)目建議書和可行性報(bào)告；六、貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。本條解讀貸

7、款通則第二十五條 貸款申請(qǐng)：借款人應(yīng)當(dāng)填寫包括本條與舊法相比，無(wú)變化第六百七十條 借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息?！颈緱l源自合同法第二百條】借貸司解第二十七條 借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實(shí)際出借的金額認(rèn)定為本金。本條與舊法相比，無(wú)變化第六百七十條 借款的利息不得預(yù)先在本金本條解讀一旦進(jìn)入訴訟，利息在本金中核心是舉證問(wèn)題。表面上看起來(lái)，似乎是誰(shuí)主張誰(shuí)舉證，既然借款人主張 有利息已經(jīng)在本金中預(yù)先扣除了，那么借款人也就需要 就此承擔(dān)證明責(zé)任。但實(shí)際上，不管是否是就預(yù)扣

8、發(fā)生爭(zhēng)議，出借人都需要 對(duì)已經(jīng)足額其主張的出借款項(xiàng)承擔(dān)證明責(zé)任。本條解讀一旦進(jìn)入訴訟，利息在本金中核心是舉證問(wèn)題。本條解讀大額民間借貸就實(shí)際出借金額發(fā)生爭(zhēng)議的常見(jiàn)情形現(xiàn)金支付：是否給付，給付是否足額？轉(zhuǎn)賬支付：往往多次長(zhǎng)期支付，賬目混亂復(fù)雜。本條解讀大額民間借貸就實(shí)際出借金額發(fā)生爭(zhēng)議的常見(jiàn)情形本條解讀利息不能預(yù)扣，也不能變相收取。九民會(huì)紀(jì)要51.【變相利息的認(rèn)定】 金融借款合 同糾紛中，借款人認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)以服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、顧 問(wèn)費(fèi)、管理費(fèi)等為名變相收取利息，金融機(jī)構(gòu)或者由其 指定的人收取的相關(guān)費(fèi)用不合理的，人民法院可以根據(jù) 提供服務(wù)的實(shí)際情況確定借款人應(yīng)否支付或者酌減相關(guān) 費(fèi)用。本條解讀利息不

9、能預(yù)扣，也不能變相收取。本條與舊法相比，無(wú)變化第六百七十一條貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款，造成借款人損失的，應(yīng)當(dāng)賠償損失。借款人未按照約定的日期、數(shù)額收取借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定的日期、數(shù)額支付利息。合同法第二百零一條貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款，造成借款人損失的，應(yīng)當(dāng)賠償損失。借款人未按照約定的日期、數(shù)額收取借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定的日期、數(shù)額支付利息。解讀：不適用于個(gè)人借貸的情形。本條與舊法相比，無(wú)變化第六百七十一條貸款人未按照約定的日期本條與舊法相比，文字調(diào)整第六百七十二條 貸款人按照約定可以檢查、監(jiān)督借款 的使用情況。借款人應(yīng)當(dāng)按照約定向貸款人定期提供有 關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表或者其他

10、資料。合同法第二百零二條 貸款人按照約定可以檢查、監(jiān)督 借款的使用情況。借款人應(yīng)當(dāng)按照約定向貸款人定期提 供有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等資料。解讀：“等”，不管是表“列舉煞尾”的等內(nèi)，還是“ 列舉未盡”的等外，一般至少列舉兩個(gè)。本條與舊法相比，文字調(diào)整第六百七十二條 貸款人按照約定可以檢本條與舊法相比，無(wú)變化第六百七十三條 借款人未按照約定的借款用途使用借 款的，貸款人可以停止發(fā)放借款、提前收回借款或者解 除合同。合同法第二百零三條 借款人未按照約定的借款用途使 用借款的，貸款人可以停止發(fā)放借款、提前收回借款或 者解除合同。解讀：違反約定用途，既是締約時(shí)的欺詐，也是締約后 的違約。本條與舊法相比，無(wú)變化

11、第六百七十三條 借款人未按照約定的借款本條與舊法相比，文字調(diào)整第六百七十四條借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限支付利息。對(duì)支付利息的期限沒(méi)有約定或者約定不明確，依據(jù)本法第五百一十條的規(guī)定仍不能確定，借款期間不滿一 年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付;借款期間一年以上 的，應(yīng)當(dāng)在每屆滿一年時(shí)支付，剩余期間不滿一年的， 應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付?！驹醋院贤ǖ诙倭阄鍡l】本條與舊法相比，文字調(diào)整第六百七十四條借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的本條與舊法相比，文字調(diào)整解讀：本條規(guī)定排除了第五百一十一條中“（四）履行 期限不明確的，債務(wù)人可以隨時(shí)履行，債權(quán)人也可以隨 時(shí)請(qǐng)求履行，但是應(yīng)當(dāng)給對(duì)方必要的準(zhǔn)備時(shí)間”的規(guī)定本條與舊法相比

12、，文字調(diào)整本條與舊法相比，文字調(diào)整第六百七十五條借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限返還借款。對(duì)借款期限沒(méi)有約定或者約定不明確，依據(jù)本法第五百一十條的規(guī)定仍不能確定的，借款人可以隨時(shí)返還; 貸款人可以催告借款人在合理期限內(nèi)返還。合同法第二百零六條 借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限返還借款。對(duì)借款期限沒(méi)有約定或者約定不明確，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定的，借款人可以隨時(shí)返還;貸款人可以催告借款人在合理期限內(nèi)返還。解讀：相對(duì)保護(hù)債務(wù)人。合理期限，個(gè)案判斷。本條與舊法相比，文字調(diào)整第六百七十五條借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的本條與舊法相比，無(wú)變化第六百七十六條借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國(guó)家有關(guān)規(guī)定支

13、付逾期利息。合同法第二百零七條借款人未按照約定的期限返還借 款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。本條與舊法相比，無(wú)變化第六百七十六條借款人未按照約定的期限本條解讀借貸司解第二十九條 借貸雙方對(duì)逾期利率有約定的，從其約定，但以不超過(guò)年利率24%為限。未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區(qū)分不同情況處理：（一）既未約定借期內(nèi)的利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持；（二）約定了借期內(nèi)的利率但未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)的利率支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持。本條解讀借貸司

14、解第二十九條 借貸雙方對(duì)逾期利率有約定的，從其本條與舊法相比，文字調(diào)整第六百七十七條借款人提前返還借款的，除當(dāng)事人另有約定外，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款的期間計(jì)算利息。合同法第二百零八條借款人提前償還借款的，除當(dāng)事人另有約定的以外，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款的期間計(jì)算利息。解讀：第六百六十七條使用的術(shù)語(yǔ)為“返還借款”，此處統(tǒng)一了用語(yǔ)。本條與舊法相比，文字調(diào)整第六百七十七條借款人提前返還借款的本條解讀借貸司解第三十二條 借款人可以提前償還借款，但當(dāng) 事人另有約定的除外。借款人提前償還借款并主張按照實(shí)際借款期間計(jì)算利息 的，人民法院應(yīng)予支持。本條解讀借貸司解第三十二條 借款人可以提前償還借款，但當(dāng) 事本條與舊法相比，

15、文字調(diào)整第六百七十八條借款人可以在還款期限屆滿前向貸款 人申請(qǐng)展期;貸款人同意的，可以展期。合同法第二百零九條借款人可以在還款期限屆滿之前 向貸款人申請(qǐng)展期。貸款人同意的，可以展期。解讀：注意對(duì)保證的影響。第六百九十五條第二款規(guī)定，“債權(quán)人和債務(wù)人變更主債權(quán)債務(wù)合同的履行期限， 未經(jīng)保證人書面同意的，保證期間不受影響”。本條與舊法相比，文字調(diào)整第六百七十八條借款人可以在還款期限本條與舊法相比，實(shí)質(zhì)變化自然人之間的借款合同，自貸款人提第六百七十九條 供借款時(shí)成立。自然人之間的借款合同，自貸款合同法第二百一十條 人提供借款時(shí)生效。解讀：民間借貸規(guī)定為實(shí)踐而非諾成，系為保護(hù)出借人，本質(zhì)上是給了出借人

16、口頭或書面同意之后的反悔權(quán)。本條與舊法相比，實(shí)質(zhì)變化自然人之間的借款合同，自貸款人提本條解讀：概念用語(yǔ)更為嚴(yán)謹(jǐn)不成立與不生效，本質(zhì)上對(duì)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)無(wú)影響。根據(jù)合同的成立是否須交付標(biāo)的物為標(biāo)準(zhǔn)，在概念上確立諾成合同與實(shí)踐合同的區(qū)分。民間借貸既然是實(shí)踐而 非諾成，從邏輯上來(lái)說(shuō)，提供借款就應(yīng)當(dāng)是成立要件而非生效要件。一般成立要件：當(dāng)事人、標(biāo)的、意思表示。特別成立要件：法定形式、標(biāo)的物之交付。本條解讀：概念用語(yǔ)更為嚴(yán)謹(jǐn)不成立與不生效，本質(zhì)上對(duì)當(dāng)事人權(quán)利借貸司解第十六條第二款 被告抗辯借貸行為尚未實(shí)際 發(fā)生并能作出合理說(shuō)明，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合借貸金額、 款項(xiàng)交付、當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)能力、當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人之間的

17、交易方式、交易習(xí)慣、當(dāng)事人財(cái)產(chǎn)變動(dòng)情況以及證人證 言等事實(shí)和因素，綜合判斷查證借貸事實(shí)是否發(fā)生。借貸司解第十六條第二款 被告抗辯借貸行為尚未實(shí)際 發(fā)生并本條與舊法相比，實(shí)質(zhì)變化第六百八十條 禁止高利放貸，借款的利率不得違反國(guó) 家有關(guān)規(guī)定。借款合同對(duì)支付利息沒(méi)有約定的，視為沒(méi)有利息。借款合同對(duì)支付利息約定不明確，當(dāng)事人不能達(dá)成補(bǔ)充 協(xié)議的，按照當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、 市場(chǎng)利率等因素確定利息;自然人之間借款的，視為沒(méi) 有利息。合同法第二百一十一條 自然人之間的借款合同對(duì)支付 利息沒(méi)有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。自 然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得 違反國(guó)家有

18、關(guān)限制借款利率的規(guī)定。本條與舊法相比，實(shí)質(zhì)變化第六百八十條 禁止高利放貸，借款的利本條與舊法相比，實(shí)質(zhì)變化 借貸司解第二十五條 借貸雙方?jīng)]有約定利息，出借人 主張支付借期內(nèi)利息的，人民法院不予支持。自然人之 間借貸對(duì)利息約定不明，出借人主張支付利息的，人民 法院不予支持。除自然人之間借貸的外，借貸雙方對(duì)借 貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié) 合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易 方式、交易習(xí)慣、市場(chǎng)利率等因素確定利息。本條與舊法相比，實(shí)質(zhì)變化 借貸司解第二十五條 借貸雙方?jīng)]有本條解讀1、禁止高利放貸。對(duì)借貸司解過(guò)高利率的反思。（1）入刑-關(guān)于辦理非法放貸刑事案件若干問(wèn)

19、題的 意見(jiàn)：二、以超過(guò)36%的實(shí)際年利率實(shí)施符合本意 見(jiàn)第一條規(guī)定的非法放貸行為，具有下列情形之一的， 屬于刑法第二百二十五條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”本條解讀1、禁止高利放貸。對(duì)借貸司解過(guò)高利率的反思。本條解讀（2）征稅-浙江高院、浙江國(guó)稅關(guān)于對(duì)職業(yè)放貸人 征收稅費(fèi)的會(huì)議紀(jì)要第三條 案件辦理過(guò)程中，人民 法院執(zhí)行部門認(rèn)為案件符合協(xié)助征收稅費(fèi)的類型和范圍 的，及時(shí)出具涉職業(yè)放貸人案件信息告知書，將職 業(yè)放貸人名單、身份和本金、利息收入等情況通報(bào)給當(dāng) 地稅務(wù)機(jī)關(guān)，由稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其依法征稅。本條解讀（2）征稅-浙江高院、浙江國(guó)稅關(guān)于對(duì)職業(yè)放貸人本條解讀（3）轉(zhuǎn)貸無(wú)效-九民會(huì)紀(jì)要52.【高利轉(zhuǎn)貸】民間 借貸中

20、，出借人的資金必須是自有資金。出借人套取金 融機(jī)構(gòu)信貸資金又高利轉(zhuǎn)貸給借款人的民間借貸行為， 既增加了融資成本，又?jǐn)_亂了信貸秩序，根據(jù)民間借貸 司法解釋第14條第1項(xiàng)的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定此類民間借貸 行為無(wú)效。實(shí)踐中，只要出借人在簽訂借款合同時(shí) 存在尚欠銀行貸款未還事實(shí)的，一般可以認(rèn)為滿足了 該條規(guī)定的“借款人事先知道或者應(yīng)當(dāng)知道”這一要 件。本條解讀（3）轉(zhuǎn)貸無(wú)效-九民會(huì)紀(jì)要52.【高利轉(zhuǎn)貸】本條解讀(4)職業(yè)放貸無(wú)效-九民會(huì)紀(jì)要 53.【職業(yè)放貸人】未依法取得放貸資格的以民間借貸為業(yè)的法人，以及 以民間借貸為業(yè)的非法人組織或者自然人從事的民間借 貸行為，應(yīng)當(dāng)依法認(rèn)定無(wú)效。同一出借人在一定期間內(nèi) 多次反復(fù)從事有償民間借貸行為的，一般可以認(rèn)定為是 職業(yè)放貸人。民間借貸比較活躍的地方的高級(jí)人民法院 或者經(jīng)其授權(quán)的中級(jí)人民法院，可以根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際 情況制定具體的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。2年10次為入刑標(biāo)準(zhǔn)。江蘇1年5起。天津2年3次。無(wú)效后按LPR處理。無(wú)效亦導(dǎo)致?lián)o(wú)效。本條解讀(4)職業(yè)放貸無(wú)效-九民會(huì)紀(jì)要 53.【職業(yè)放貸本條解讀（5）嚴(yán)守24%的利率上限。廣西壯族自治區(qū)高級(jí)人民法院民二庭關(guān)于印發(fā)關(guān)于 審理涉及新冠肺炎疫情民商事案件的指導(dǎo)