公司自有資金管理辦法模版

1、PAGE PAGE 7證券股份有限公司自有資金管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范公司自有資金管理，保證資金安全性和流動性，提高資金使用效益，特制定本辦法。第二條 公司計劃財務部負責對全公司自有資金進行集中管理。第三條 公司資金實行內(nèi)部有償占用制度，公司對各資金使用部門占用公司的資金按內(nèi)部利率計收利息，同時對各部門上存的資金按同業(yè)活期存款利率計付利息。第四條 內(nèi)部利率由計劃財務部根據(jù)公司實際資金成本、貨幣市場利率、業(yè)務性質(zhì)等按不高于一年期銀行貸款利率的水平確定，并實行不定期調(diào)整。第二章 資金預算第五條 為保持財務流動性，保證公司現(xiàn)金支付和各資金使用部門的現(xiàn)金需求，公司各資金使用部門須按月編制資金

2、預算，次月的資金預算應于當月的25日之前報送到計劃財務部，計劃財務部匯總后編制公司月度資金預算，并據(jù)此核定資金使用額度，預計現(xiàn)金余缺，籌劃資金運用。第六條 各資金使用部門在業(yè)務進行過程中，發(fā)生臨時資金需求，應提前2個工作日通知計劃財務部，計劃財務部根據(jù)實際情況對現(xiàn)金運作或融資計劃進行調(diào)整。第三章 融資第七條 公司的融資方式包括但不限于銀行間同業(yè)拆借、自營債券回購、發(fā)行短期融資券、股票質(zhì)押貸款、發(fā)行公司債和增資擴股等方式。第八條 銀行間同業(yè)市場拆借由計劃財務部根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務部門的資金需求情況聯(lián)系對手銀行，利用銀行間同業(yè)拆借系統(tǒng)進行拆借交易，并辦理資金的劃入和劃出。第九條 自營債券回購包括

3、交易所債券回購和銀行間債券回購。公司債券回購業(yè)務由證券投資總部根據(jù)市場情況和業(yè)務需求進行操作，同時將回購情況報備計劃財務部?；刭彉I(yè)務涉及的資金收付由計劃財務部負責辦理。第十條 短期融資券的發(fā)行由計劃財務部根據(jù)公司資金狀況擬訂發(fā)行計劃，履行相關(guān)手續(xù)后實施。第十一條 股票質(zhì)押貸款由計劃財務部根據(jù)公司資金狀況擬訂貸款計劃，履行相關(guān)手續(xù)后實施。第十二條 公司債的發(fā)行由計劃財務部根據(jù)公司長期資金需求擬訂發(fā)行計劃，履行相關(guān)手續(xù)后，由公司聘請專職中介機構(gòu)，具體辦理發(fā)債材料準備和報批等工作。債券利息的計提和支付由計劃財務部負責辦理。第十三條 公司增資擴股工作由計劃財務部根據(jù)公司長期資金需求提出增資建議，履行相

4、關(guān)手續(xù)后，由公司聘請專職中介機構(gòu)辦理增資擴股材料準備和報批工作。第十四條 計劃財務部負責辦理向各業(yè)務合作銀行申請授信額度的工作。第四章 資金內(nèi)部計息第十五條 為便于資金的集中統(tǒng)一管理、促進業(yè)務部門有效使用資金，計劃財務部對業(yè)務部門占用公司資金實行內(nèi)部計息制度。內(nèi)部計息在計算各部門和各營業(yè)部的考核利潤時予以調(diào)整，不進行實際的資金劃撥。內(nèi)部利息=計息積數(shù)內(nèi)部利率。第十六條 對各資金使用部門的內(nèi)部計息1、各業(yè)務部門使用公司的所有資金，包括用于投資的資金（含證券自營、證券承銷、參與集合資產(chǎn)管理）和用于費用開支的資金等，計劃財務部都按公司內(nèi)部利率進行內(nèi)部計息。對用于投資的資金從資金劃出的當日開始計息，對

5、用于費用開支的資金從費用支出的次月開始計息。2、各業(yè)務部門劃往公司的所有現(xiàn)金收入，計劃財務部從收到資金的當日開始沖抵各業(yè)務部門的資金占用，當資金占用為負數(shù)時，計劃財務部按同業(yè)活期存款利率予以計息。3、各業(yè)務部門的盈虧每年末結(jié)算一次，當年盈利和虧損都不滾存下年連續(xù)計息。參與證券投資的部門年底的庫存證券按買入成本核定占用資金，結(jié)轉(zhuǎn)至次年繼續(xù)計息。第十七條 對各營業(yè)部的內(nèi)部計息1、公司對營業(yè)部的資本金免收利息。營業(yè)部資本金由計劃財務部根據(jù)營業(yè)部實際占用的長期資產(chǎn)凈額按季核定，并考核營業(yè)部資本金利潤率。2、營業(yè)部屬于歷史遺留問題形成的債權(quán)債務，經(jīng)公司批準同意給予免息處理。3、營業(yè)部占用資本金以外的資金

6、，公司按內(nèi)部利率進行計息處理。4、公司對營業(yè)部資金實行收支兩條線管理。公司下?lián)軤I業(yè)部的資金和營業(yè)部上劃公司的資金均按公司內(nèi)部利率進行計息。為簡化處理，營業(yè)部的內(nèi)部利率統(tǒng)一按同業(yè)活期存款利率執(zhí)行。營業(yè)部的盈虧每年末結(jié)算一次，當年盈利和虧損都不滾存下年連續(xù)計息。第十八條 對子公司的內(nèi)部計息公司對全資子公司按平均凈資產(chǎn)乘以內(nèi)部考核利率進行內(nèi)部計息，平均凈資產(chǎn)按月計算。公司與全資子公司之間的資金往來按公司內(nèi)部考核利率相互計息，所有計息均計入子公司內(nèi)部考核利潤。第五章 資金調(diào)撥審批程序第十九條 公司總部所有資金的進出劃撥都須經(jīng)過計劃財務部審核后辦理。營業(yè)部所有自有資金的進出劃撥必須由營業(yè)部出納人員辦理，

7、會計主管審核。第二十條 自有資金公司同戶名劃轉(zhuǎn)審批自有資金同戶名劃轉(zhuǎn)業(yè)務建立分級審批制度。1、自有資金同戶名劃轉(zhuǎn)，金額1億元以下由計劃財務部總經(jīng)理審批后辦理；2、自有資金同戶名劃轉(zhuǎn)，金額1億元以上（含1億元），須由公司分管領(lǐng)導、公司總裁審批后方可辦理。3、定期存款（約定存款）的管理，由計劃財務部根據(jù)公司自有資金狀況提出申請，并填制定期存款審批單報公司分管領(lǐng)導、公司總裁簽字審批后執(zhí)行，并將審批單附在會計憑證后備查。第二十一條 證券投資業(yè)務資金調(diào)撥證券投資總部、銷售交易部、金融衍生品部等業(yè)務部門在公司核定的投資規(guī)模之內(nèi)追加或減少資金，按以下程序辦理：（1）公司內(nèi)部劃轉(zhuǎn)，已開通綜合業(yè)務平臺權(quán)限的資金

8、需求，通過OA綜合業(yè)務平臺，填報證券專用席位保證金存入單，未開通綜合業(yè)務平臺權(quán)限的資金需求，填寫證券業(yè)務資金內(nèi)部劃撥指令；（2）證券投資總部固定收益類債券投資業(yè)務，通過紅頂資產(chǎn)管理系統(tǒng)，填報證券股份有限公司資金劃撥申請單；（3）對外投資劃款，填寫證券股份有限公司資金劃撥申請單，并附公司領(lǐng)導批準同意投資的請示文件；（4）劃款當日上午9點之前將指令送達至計劃財務部；（5）計劃財務部審核劃款。證券投資總部、銷售交易部、金融衍生品部等業(yè)務部門在公司核定的投資規(guī)模之外進行投資，計劃財務部不予辦理。第二十二條 投資銀行業(yè)務資金調(diào)撥投資銀行部門應在承銷項目（含IPO項目、再融資項目、債券承銷項目）募集期結(jié)束

9、前把項目情況（包括募集資金金額、包銷余股金額、公司承銷費收入、財務顧問費收入、需對外支付的財務顧問費支出等內(nèi)容）通過OA公文向公司領(lǐng)導報告，同時抄送計劃財務部。投資銀行業(yè)務的資金調(diào)撥按以下程序辦理：1、募集資金劃給募資方投行募集資金劃給募資方（上市公司），按以下程序辦理劃款：（1）投資銀行業(yè)務部門填寫證券股份有限公司資金劃撥申請單，并附項目情況報告；（2）計劃財務部會同運營管理總部核實中登公司的募集資金到帳情況，數(shù)據(jù)核實無誤后按募集方提供的收款賬戶信息原件辦理劃款手續(xù)。2、余股包銷投行余股包銷資金，按以下程序辦理劃款：（1）投資銀行業(yè)務部門提出書面資金需求，報公司領(lǐng)導審批；（2）計劃財務部審核

10、后經(jīng)分管財務公司領(lǐng)導批準后落實資金來源；（3）用款前一個工作日投資銀行業(yè)務部門填寫證券股份有限公司資金劃撥申請單，并附相關(guān)請示批文；（4）計劃財務部審核無誤后辦理劃款。3、余股拋售資金劃回公司投資銀行部包銷的余股拋售資金劃回公司賬戶，按以下程序辦理：（1）投資銀行業(yè)務部門填寫證券業(yè)務資金內(nèi)部劃撥指令；（2）劃款當日上午9點之前將指令送達至計劃財務部；（3）計劃財務部審核劃款。第二十三條 營業(yè)部資金調(diào)撥營業(yè)部資金調(diào)撥業(yè)務是指撥付營業(yè)部營運資金、費用預算資金、上收收入等資金調(diào)撥業(yè)務。營業(yè)部當?shù)刈杂匈Y金日常存款原則上不超過5萬元，以備日常費用開支。1、代理買賣證券傭金收入的收取運營管理總部負責每天將

11、營業(yè)部手續(xù)費收入直接劃入公司總部指定賬戶，計劃財務部會計處負責進行相關(guān)賬務處理，記入營業(yè)部與公司的資金往來科目。2、營業(yè)部申請下?lián)苜Y金（1）營業(yè)部已開通銀企互聯(lián)系統(tǒng)的，通過新意操作管理平臺申請資金劃撥，按以下流程辦理：營業(yè)部出納通過新意操作管理平臺提交電子劃款申請；營業(yè)部總經(jīng)理或授權(quán)人審批；營業(yè)部會計主管審核確認；計劃財務部資金處審核；計劃財務部通過網(wǎng)銀專線辦理劃款。（2）營業(yè)部尚未開通銀企互聯(lián)系統(tǒng)的，通過書面?zhèn)髡嫔暾堎Y金劃撥，按以下流程辦理：營業(yè)部出納填寫證券股份有限公司營業(yè)部資金劃撥申請單，營業(yè)部總經(jīng)理審核簽字；提前1天將借款申請傳真至計劃財務部；營業(yè)部會計主管審核確認；計劃財務部資金處審

12、核后辦理劃款。備注：啟用新意操作管理平臺后，原則上不再接受書面申請劃款；如遇特殊原因無法正常使用新意系統(tǒng)時，營業(yè)部經(jīng)計劃財務部同意后可采用書面申請方式應急。3、營業(yè)部申請上劃資金：（1）已啟用新意操作管理平臺自有資金管理系統(tǒng)的營業(yè)部，可通過系統(tǒng)內(nèi)“上劃資金”功能實現(xiàn)月末盈余資金的上劃?；蛴捎媱澵攧詹扛鶕?jù)營業(yè)部的月末資金情況，主動對營業(yè)部超出正常范圍的資金予以上收，并及時通知營業(yè)部。（2）未啟用新意操作管理平臺的營業(yè)部，如需上劃公司款項，在款項劃出后通知公司計劃財務部資金處查收確認。第二十四條 其他資金調(diào)撥業(yè)務1、對外投資資金由投資經(jīng)辦部門根據(jù)手續(xù)完備的審批文件提交資金劃撥申請，計劃財務部審核后辦理劃款。2、根據(jù)公司簽署的合同、協(xié)議辦理付款的其他事項按下列程序辦理：（1）付款部門填制證券股份有限公司資金劃撥申請單；（2）計劃財務部會計處根據(jù)合同、協(xié)議進行審核確認；（3）計劃財務部資金