經濟法基礎-第五章-企業(yè)所得稅、個人所得稅法律制度-習題及答案_第1頁
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文檔簡介

、 【正確答案】 AC【答案解析】 廣告費支出以及職工教育經費不超過扣除限額的準予扣除，超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。、 【正確答案】 D【答案解析】 實際支付的工資72萬元，可據實扣除。工會經費的扣除限額722%1.44（萬元），上繳了0.72萬元，納稅調增1.440.720.72（萬元）職工福利費扣除限額7214%10.08（萬元），納稅調增15.0810.085.08（萬元）職工教育經費的扣除限額722.5%1.8（萬元），由于企業(yè)計提并使用1.08萬元，不需要納稅調整。工資及三項費用調增金額0.725.085.80（萬元）、 【正確答案】 C【答案解析】 銷售（營業(yè)）收入500（萬元）業(yè)務招待費扣除限額50052.5（萬元）1060%6（萬元），只能按2.5萬元扣除，納稅調增金額102.57.5（萬元）、 【正確答案】 AC【答案解析】 匯兌損失可以據實扣除，不用納稅調整。境內生產經營所得額70505.807.533.3（萬元）該企業(yè)2012年度應繳納的企業(yè)所得稅33.325%50（120%）（25%20%）11.45（萬元）

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